LAB AKUN ASNA.xlsx
7
PT. ESHWELIN SEJAHTERA LAPORAN LABA RUGI KOMERSIAL TAHUN : 2014 DESKRIPSI JUMLAH Peredaran Usaha : Penjualan 4,300,000,000 Penjualan Kepada BUMN 200,000,000 Penjualan DN lainnya 700,000,000 (-) Discount Penjualan 115,000,000 (-) Retur Penjualan 105,000,000 Penjualan Neto : 4,980,000,000 HPP Persediaan Awal 500,000,000 (+) Pembelian DN 1,000,000,000 (-) Retur Pembelian 110,000,000 (-) Potongan Pembelian 125,000,000 (+) Impor 600,000,000 (-) Persedian Akhir (Des 2014) 1,450,000,000 Harga Pokok Penjualan 415,000,000 LABA KOTOR 4,565,000,000 BIAYA USAHA a. Biaya Gaji 597,000,000 b. Tunjangan transport karyawan 100,000,000 c. Beban makan kantor 80,000,000 d. Beban pengobatan ditanggung 120,000,000 perusahaan e. Beban training karyawan 40,000,000 f. Beban seragam satpam 25,000,000 g. Beban sanksi administrasi pajak 15,000,000 h. Beban bunga pinjaman 10,000,000 i. Cadangan penghapusan piutang 9,000,000 j. Beban jamuan tamu tanpa daftar 50,000,000 nominatif k. Beban listrik dan telepon kanto 90,000,000 l. PBB dan Bea Materai 6,000,000 m. Penyusutan aset tetap 100,000,000 n. Premi asuransi kebakan pabrik 25,000,000 o. Bantuan untuk panitia HUT RI 10,000,000 p. Sumbangan ke panti asuhan Rizky 14,000,000 Total Biaya 1,291,000,000
-
Upload
eko-siswanto -
Category
Documents
-
view
223 -
download
1
Transcript of LAB AKUN ASNA.xlsx
Sheet1PT. ESHWELIN SEJAHTERALAPORAN LABA RUGI KOMERSIALTAHUN : 2014
DESKRIPSIJUMLAH
Peredaran Usaha :Penjualan4,300,000,000Penjualan Kepada BUMN200,000,000Penjualan DN lainnya700,000,000(-) Discount Penjualan115,000,000(-) Retur Penjualan105,000,000Penjualan Neto :4,980,000,000
HPPPersediaan Awal500,000,000(+) Pembelian DN1,000,000,000(-) Retur Pembelian110,000,000(-) Potongan Pembelian125,000,000(+) Impor600,000,000(-) Persedian Akhir (Des 2014)1,450,000,000Harga Pokok Penjualan415,000,000
LABA KOTOR4,565,000,000
BIAYA USAHAa. Biaya Gaji597,000,000b. Tunjangan transport karyawan100,000,000c. Beban makan kantor80,000,000d. Beban pengobatan ditanggung120,000,000 perusahaane. Beban training karyawan40,000,000f. Beban seragam satpam25,000,000g. Beban sanksi administrasi pajak15,000,000h. Beban bunga pinjaman10,000,000i. Cadangan penghapusan piutang9,000,000j. Beban jamuan tamu tanpa daftar50,000,000 nominatifk. Beban listrik dan telepon kantor90,000,000l. PBB dan Bea Materai6,000,000m. Penyusutan aset tetap 100,000,000n. Premi asuransi kebakan pabrik25,000,000o. Bantuan untuk panitia HUT RI10,000,000p. Sumbangan ke panti asuhan Rizky14,000,000Total Biaya1,291,000,000
LABA USAHA3,274,000,000
Penghasilan diluar usaha:a. Sewa kendaraan boks10,000,000b. Keuntungan selisih kurs8,000,000c. Penerimaan kembali PPB5,000,000d. Jasa Giro Bank Jaya (sebelum pph)4,000,000e. Penghasilan bunga deposito (sblm pph)2,000,000f. Penghasilan dari LN Singapura200,000,000229,000,000
LABA BERSIH3,503,000,000
Keterangan tambahan :
Jenis AssetTahun beliHarga beliBangunan permanen6 Juli 2011800,000,000Kelompok 110 Desember 2012200,000,000
1Penyusutan fiskal menggunakan metode garis lurus2Persediaan akhir dinilai dengan metode LIFO, sedangkan apabila dinilai dengan metode LIFO sebesar Rp. 1.400.000.0003Membayar PPh pasal 22 sebesar (1.5% X Rp. 200.000.000) = Rp. 3.000.000 4Membayar PPh Pasal 23 sebesar (1.5% X 10.000.000) = Rp. 150.0005Membayar PPh pasal 25 selama 12 bulan untuk setiap masa pajak sebesar Rp. 5.000.000selama tahun 2014
Pertanyaan :1Buatlah Rekonsiliasi fiskal2Hitung PPh pasal 29 untuk tahun 20143Hitung PPh pasal 25 tahun 2015
Sheet2PT ESHWELIN SEJAHTERAREKONSILIASI LAPORAN LABA RUGI FISKALTAHUN 2014KETERANGANKOMERSIALKOREKSI POSITIFKOREKSI NEGATIFFISKAL
Penjualan4,300,000,0004,300,000,000Penjualan Kepada BUMN200,000,000200,000,000Penjualan DN lainnya700,000,000700,000,000Retur penjualan(105,000,000)(105,000,000)Potongan penjualan(115,000,000)(115,000,000)Peredaran Usaha4,980,000,0004,980,000,000
HARGA POKOK PENJUALANPersediaan Awal500,000,000500,000,000Pembelian DN1,000,000,0001,000,000,000Retur pembelian(110,000,000)(110,000,000)Potongan pembelian(125,000,000)(125,000,000)Impor600,000,000600,000,000Persediaan akhir1,450,000,00050,000,0001,400,000,000Harga Pokok Penjualan415,000,000465,000,000
LABA KOTOR4,565,000,0004,515,000,000
Biaya - biayaGaji597,000,000597,000,000Tunjangan transport karyawan100,000,000100,000,000Beban makan kantor80,000,00080,000,000Beban pengobatan ditanggung120,000,000120,000,0000perusahaanBeban training karyawan40,000,00040,000,000Beban seragam satpam25,000,00025,000,000Beban sanksi administrasi pajak15,000,00015,000,0000Beban bunga pinjaman10,000,00010,000,000Cadangan penghapusan piutang9,000,0009,000,0000Beban jamuan tamu tanpa daftar 50,000,00050,000,0000nominatifBeban listrik dan telepon kantor90,000,00090,000,000PBB dan Bea Materai6,000,0006,000,000Penyusutan aset tetap100,000,00010,000,00090,000,000Premi asuransi kebakaran pabrik25,000,00025,000,000Bantuan untuk panitia HUT RI10,000,00010,000,0000Sumbangan ke panti asuhan Rizky14,000,00014,000,0000Total Biaya1,291,000,000228,000,0001,063,000,000Laba bersih usaha3,274,000,0003,452,000,000
Penghasilan dari luar usaha :Sewa Kendaraan boks10,000,00010,000,000Keuntungan selisih kurs8,000,0008,000,000Penerimaan kembali PBB5,000,0005,000,000Jasa Giro bank Jaya4,000,0004,000,0000Penghasilan bunga deposito2,000,0002,000,0000Total Penghasilan dari luar usaha29,000,0006,000,00023,000,000
Penghasilan LNSingapura200,000,000200,000,000Total penghasilan LU + LN229,000,000223,000,000
LABA NETO SEBELUM PAJAK3,503,000,0003,675,000,000
Penghitungan PPh tahun 2014Penghasilan Kena Pajak Rp. 3.675.000.000PPh TerutangPeredaran Usaha..Rp. 4.980.000.000Laba Rp. 3.675.000.000
Penghitungan PPh tahun 2014Penghasilan Kena Pajak Rp. 5.865.000.000PPh TerutangPeredaran Usaha..Rp. 10.220.000.000Laba Rp. 5.865.000.000
Sheet3
