LA PO RAN KINERJA - BPKP LKj... · 2019-11-15 · LA PO RAN KINERJA BPKP PERWAKILAN RIAU TAHUN...

LA PO RAN KINERJA

BPKP PERWAKILAN RIAU TAHUN

Nomor : LAP-a/PW04/112019 Tanggal :u Januan 2019

KATA PENGANTAR 2018

L a p o r a n K i n e r j a | i

uji dan syukur kami sampaikan kehadirat Allah SWT atas berkah dan

rahmat yang telah diberikan sehingga Laporan Kinerja (LKj) BPKP

Perwakilan Provinsi Riau Tahun 2018 telah selesai disusun.

Sesuai dengan Peraturan Menteri PAN dan RB Nomor 53 Tahun 2014

tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas

Kinerja Instansi Pemerintah, Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Riau

ini merupakan media akuntabilitas pelaksanaan tugas dan fungsi serta anggaran

Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam menjalankan peran dalam pengawalan

akuntabilitas pembangunan nasional, peningkatan kontribusi ruang fiskal,

pengamanan aset negara/daerah dan peningkatan tata kelola (governance system).

Melalui laporan ini, kami sampaikan kinerja kami mencakup hasil-hasil yang telah

dicapai serta analisis pencapaian output dan outcome dikaitkan dengan pencapaian

target Rencana Strategis (Renstra) BPKP Tahun 2015-2019. Laporan Kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2018 ini disusun sebagai bentuk

pertanggungjawaban atas kinerja yang telah dicapai. Laporan Kinerja

menggambarkan sejauh mana pencapaian atas sasaran dan program strategis yang

dilakukan dengan mengukur realisasi capaian kegiatan dibandingkan dengan target

yang ditetapkan dalam Revisi Perjanjian Kinerja (Perkin) BPKP Perwakilan Provinsi

Riau Tahun 2018.

Target-target dalam Perjanjian Kinerja sifatnya mengikat untuk dicapai dan

dipertanggungjawabkan. Target-target tersebut secara kumulatif mengarah kepada

sasaran dan tujuan organisasi. Maka dapat diketahui sejauh mana pencapaian

sasaran dan tujuan tersebut, melalui pengukuran atas realisasi capaian

dibandingkan dengan target yang ditetapkan. Laporan ini memuat penjelasan yang

diharapkan memadai apabila terdapat perbedaan (performance gap) yang secara

KATA PENGANTAR

P

KATA PENGANTAR 2018

signifikan kurang atau melebihi dari target yang ditetapkan yang berguna sebagai

umpan balik dalam perencanaan berikutnya.

Semoga LKj ini dapat memberikan manfaat dalam penyempurnaan perencanaan di

masa yang akan datang dan berguna sebagai bahan evaluasi bagi pihak-pihak yang

membutuhkan untuk menilai kinerja dan pertanggungjawaban manajemen dalam

mengemban tugas yang telah diamanatkan.

Akhirnya, kami mengucapkan terima kasih kepada seluruh pegawai yang telah

bekerja dengan mengedepankan profesionalisme, integritas, orientasi pengguna,

nurani dan akal sehat, independensi, serta responsibel (PIONIR).

Terima kasih juga kami sampaikan kepada seluruh stakeholders yang telah

memberikan kepercayaan kepada Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

Pekanbaru, 11 Januari 2019 Kepala 8 akilan,

1 adikin IP 19650220 198603 1 001

---~-·--

---- ~- - -

LaporanKinerja Iii - - -- - --- - -- - - - - -

DAFTAR ISIDAFTAR ISIDAFTAR ISIDAFTAR ISI 2018

L a p o r a n K i n e r j a | iii

DAFTAR ISI

Halaman

KATA PENGANTARKATA PENGANTARKATA PENGANTARKATA PENGANTAR

DAFTAR ISIDAFTAR ISIDAFTAR ISIDAFTAR ISI

DAFTAR TABELDAFTAR TABELDAFTAR TABELDAFTAR TABEL

DAFTAR GAMBARDAFTAR GAMBARDAFTAR GAMBARDAFTAR GAMBAR

DAFTAR GRAFIKDAFTAR GRAFIKDAFTAR GRAFIKDAFTAR GRAFIK

IKHTISAR IKHTISAR IKHTISAR IKHTISAR EKSEKUTIFEKSEKUTIFEKSEKUTIFEKSEKUTIF

iiii

iiiiiiiiiiii

iiiivvvv

vivivivi

vivivivi

viiviiviivii

BAB BAB BAB BAB 1111 PENDAHULUAN...............................................................................PENDAHULUAN...............................................................................PENDAHULUAN...............................................................................PENDAHULUAN...............................................................................

A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi....... .................. ....

B. Aspek Strategis Organisasi .................................................. ...

C. Kegiatan dan Produk Organisasi............................................

D. Struktur Organisasi..................................................................

E. Sistematika Penyajian.............................................................

1111

1

3

4

5

9

BAB BAB BAB BAB 2222 PERENCANAAN KINERJA...............................................................PERENCANAAN KINERJA...............................................................PERENCANAAN KINERJA...............................................................PERENCANAAN KINERJA...............................................................

A. Rencana Strategis Tahun 2015 – 2019................................

1. Pernyataan Visi...................................................................

2. Pernyataan Misi..................................................................

3. Tujuan dan Sasaran...........................................

4. Program dan Kegiatan.......................................................

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2018..............................................

11111111

11

12

13

18

23

27

BAB BAB BAB BAB 3333 AKUNTABILITAS KINERJA..............................................................AKUNTABILITAS KINERJA..............................................................AKUNTABILITAS KINERJA..............................................................AKUNTABILITAS KINERJA..............................................................

A. Capaian Kinerja Organisasi....................................................

1. Capaian Kinerja Tahun 2018...........................................

2. Analisis Capaian Kinerja Program....................................

3. Analisis Capaian Kinerja Kegiatan...................................

4. Akuntabilitas Kinerja Lainnya……………………………………..

B. Realisasi Keuangan dan Sarana Prasarana...........................

33331111

31

31

34

88

109

109

BAB BAB BAB BAB 4444 PENUTUP........................................................................................PENUTUP........................................................................................PENUTUP........................................................................................PENUTUP........................................................................................ 114114114114

LAMPIRAN LAMPIRAN LAMPIRAN LAMPIRAN –––– LAMPIRAN..........................LAMPIRAN..........................LAMPIRAN..........................LAMPIRAN..........................................................................................................................................................................................................................................................

Lampiran 1 Kinerja Sasaran Program dan Penggunaan Dana/SDM(OH)

Tahun 2018

Lampiran 2 Perbandingan Realisasi dan Capaian Outcome Tahun 2018

dengan Tahun 2017 dan Target 2019

Lampiran 3 Capaian Kinerja Kegiatan dan Efisiensi Penggunaan

Dana/OH (SDM) Tahun 2018

Lampiran 4 Perbandingan Realisasi dan Capaian Kegiatan Tahun 2018

dengan Tahun 2017

Lampiran 5 Maturitas SPIP Pemerintah Daerah Tahun 2018

Lampiran 6 Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Tahun 2018

Lampiran 7 Tingkat Kesehatan BUMD Tahun 2018

DAFTAR TABEL 2018

L a p o r a n K i n e r j a | iv

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 : Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan....................... 7

Tabel 1.2 : Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan.......................................... 7

Tabel 1.3 : Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan....................................... 8

Tabel 2.1 : Indikator Kinerja Sasaran Program................................................ 24

Tabel 2.2 : Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan............................................... 25

Tabel 2.3 : Indikator Kinerja Sasaran Program Tahun 2018.......................... 27

Tabel 2.4 : Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2018......................... 29

Tabel 2.5 : Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun

2018……………………………………………………………………………………..

30

Tabel 3.1 : Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2018……………………………. 32

Tabel 3.2 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran Program

A.1............................................................................…………………….

36

Tabel 3.3 : Perbandingan Pencapaian IKU Sasaran Program A.1 Tahun

2017 dan 2018 ….....................……………………………..………………..

36

Tabel 3.4 : Rekomendasi dan Tindak Lanjut Hasil

Pengawasan.....................................................................................

37

Tabel 3.5 : Skor Kinerja BUMD di Provinsi Riau .............................................. 41

Tabel 3.6 : Permasalahan Kinerja PDAM…....................................................... 41

Tabel 3.7 : Skor Kinerja BLUD di Provinsi Riau................................................ 44

Tabel 3.8 : Permasalahan Kinerja BLUD………………………………………………….. 44


A.2 .....................................………………………………………………………

46

Tabel 3.10 : Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.2

Tahun 2017 dan 2018.........................…………………………………

46

Tabel 3.11 : Laporan Hasil Pengawasan Kerugian Keuangan Negara

(LHPKKN) yang Dimanfaatkan di Persidangan..............................

48

Tabel 3.12 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran

Program A.3......................................................................................

55


Tahun 2017 dan 2018 ........................................…………………… 55


A.4.....................................................................................................

57


Tahun 2017 dan 2018................................................................. 58


A.5.....................................................................................................

60

Tabel 3.17 : Perbandingan Pencapaian IKU Sasaran Program A.5

Tahun 2017 dan 2018…………………........................................... 60


A.6 …………………………......................................................................

63

DAFTAR TABEL 2018

L a p o r a n K i n e r j a | v

Halaman

Tabel 3.19 : Sub Unsur SPIP Pemda yang Memerlukan Perbaikan……………… 64

Tabel 3.20 : Tingkat Maturitas SPIP Pemda tahun 2015 s.d.

2018……………………………...........................................................

64

Tabel 3.21 : Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.6 Tahun 2017 dan 2018…………………...............................................

65

Tabel 3.22 : Pemerintah Daerah yang Telah Mencapai Tingkat Maturitas

SPIP Minimal Level 3………………………………...................................

69

Tabel 3.23 : Pemerintah Daerah yang Telah Mencapai Tingkat Maturitas

SPIP Minimal Level 2........................................... ...........................

71

Tabel 3.24 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran

Program A.7…………….......................................................................

74

Tabel 3.25 : Pernyataan KPA APIP yang Masih Memerlukan Perbaikan.......... 74

Tabel 3.26 : Tingkat Kapabilitas APIP Pemda tahun 2015 s.d.

2018.................................................................................................

75


Tahun 2017 dan 2018……………………………................................

76

Tabel 3.28 : APIP yang Telah Mencapai Tingkat Kapabilitas APIP Level 3

dan Level 2 Plus...............................................................................

80

Tabel 3.29 : APIP yang Telah Mencapai Tingkat Kapabilitas Level 2 dan

Level 1 Plus …………………………………………………………...................

83


B.1 ……………………………………………………........................................

85

Tabel 3.31 : Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program B.1

Tahun 2017 dan 2018....................................................................

86

Tabel 3.32 : Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan Tahun

2018………………………………………….................................................

88

Tabel 3.33 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.1 ......................................... 90

Tabel 3.34 : PSN yang Dilakukan Pengawasan Tahun 2018............................ 90

Tabel 3.35 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.2 ......................................... 92

Tabel 3.36 : Pemerintah Daerah yang Mengimplementasi Siskeudes dari

tahun 2015 s.d. 2018 …………………………………………....................

92

Tabel 3.37 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.3 ………………………..………… 94

Tabel 3.38 : Pemerintah Daerah Yang Mengimplementasi SIMDA dari

Tahun 2015 s.d. 2018 ………………………..…...................................

95

Tabel 3.39 : Pemerintah Daerah Yang Menggunakan SIMDA........................... 96

Tabel 3.40 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.4.......................................... 97

Tabel 3.41 : Jenis Kegiatan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.1

Tahun 2018.....................................................................................

97

Tabel 3.42 : MoU BPKP dengan Pemerintah Daerah di Provinsi Riau

Tahun 2018.....................................................................................

98

Tabel 3.43 : Nilai Temuan Kerugian Keuangan Negara yang Diserahkan ke

Penyidik Tahun 2018..................................................................

99

Tabel 3.44 : Nilai Temuan Kerugian Keuangan Perusahaan Yang

Diserahkan Ke K/L/P/K Tahun 2018..........................................

100

Tabel 3.45 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.5......................................... 101

DAFTAR TABEL 2018

L a p o r a n K i n e r j a | vi

Halaman

Tabel 3.46 : Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemda

Tahun 2014 s.d. 2017....................................................................

102

Tabel 3.47 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.6......................................... 103

Tabel 3.48 : Kondisi APIP Tahun 2018………………………………………………………. 104

Tabel 3.49 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan B.1…………………………………… 105

Tabel 3.50 : Laporan Dukungan Manajemen BPKP Perwakilan Provinsi

Riau Tahun 2018………………………………......................................

106

Tabel 3.51 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan B.2…………………………………… 108

Tabel 3.52 : Penghargaan yang Diterima pada Tahun 2015 s.d.

2018…………………………..............................................................

109

Tabel 3.53 : Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2018 Berdasarkan

Sumber Dana.…………………………................................................

110

Tabel 3.54 : Anggaran dan Realisasi DIPA Perwakilan Tahun 2018

Berdasarkan Indikator Kinerja Kegiatan………………………….........

111

Tabel 3.55 : Rencana dan Realisasi Anggaran Tahun 2015 s.d.

2018…………………………..............................................................

112

Tabel 3.56 : Aset Tetap Per 31 Desember 2018 dan 2017………………........... 113

DAFTAR GAMBAR & GRAFIK 2017

L a p o r a n K i n e r j a | vi

Halaman Gambar 1.1 : Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau .......................... 6

Halaman

Grafik 1.1 : Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan...................................... 8

Grafik 3.1 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Tindak Lanjut

Rekomendasi Hasil Pengawasan.....................................................

40

Grafik 3.2 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase BUMD yang

Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang

Dievaluasi……………………………………………………………………………

43

Grafik 3.3 : Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase BLUD yang

Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik dari BLUD Yang

Dievaluasi...........................................................................................

45

Grafik 3.4 : Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil

Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan.......................................................................................

49

Grafik 3.5 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Hasil

Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

APH.....................................................................................................

50

Grafik 3.6 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Hasil

Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

K/L/P/K.............................................................................................

51

Grafik 3.7 : Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Audit

Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh

K/L/P/K........................................................................... .................

53

Grafik 3.8 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase hasil audit

klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

54

DAFTAR GAMBAR

DAFTAR GRAFIK

DAFTAR GAMBAR & GRAFIK 2017

L a p o r a n K i n e r j a | vii

Halaman

Grafik 3.9 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Penyelesaian

Hambatan Kelancaran Pembangunan............................................

57

Grafik 3.10 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Meningkatnya Kualitas

Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan

Korupsi...............................................................................................

59

Grafik 3.11 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase K/L/P/K

Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat ..............

62

Grafik 3.12 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah

Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3..........................................

66


Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2..........................................

68


Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3..........................

70


Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2...........................

72

Grafik 3.16 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase APIP

Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3...........................

78


Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3...........

82


Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2...........

84

Grafik 3.19 : Capaian Kinerja IKU Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat

Utama Tahun 2018...........................................................................

85

Grafik 3.20 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat Utama dengan target Skala 1-10 (Tahun

2015-2018)…………………………………………………………………………….

87

Grafik 3.21 : Grafik Perkembangan Implementasi Siskeudes dari Tahun

2015 s.d 2018..................................................................................

93

Grafik 3.22 : Anggaran dan Realisasi Keuangan BPKP Perwakilan Provinsi

Riau Tahun 2018..............................................................................

110

IKllTISAR EKSEKUTIF

IKHTISAR EKSEKUTIF 2018

L a p o r a n K i n e r j a | vii

Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2018 disusun sebagai

bentuk pertanggungjawaban kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam mencapai

sasaran strategis yang telah ditetapkan dalam dokumen Penetapan kinerja.

Pertanggungjawaban kinerja tahun 2018 ini merupakan tahun keempat dari

pelaksanaan Rencana Strategis tahun 2015–2019 yang sejalan dengan pelaksanaan

Visi dan Misi BPKP. Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian yang integral

dari BPKP Pusat, harus memiliki komitmen yang kuat dalam meningkatkan kinerja.

Pada tahun 2018, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah diamanatkan untuk

melaksanakan 8 (delapan) sasaran program dengan 20 (dua puluh) Indikator Kinerja

Utama (IKU) dan 8 (delapan) sasaran kegiatan dengan 8 (delapan) Indikator Kinerja

Kegiatan (IKK).

Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja tahun 2018 menunjukkan bahwa tiga dari

delapan sasaran program BPKP Perwakilan Provinsi Riau telah tercapai

sepenuhnya, sementara lima dari delapan sasaran program Perwakilan BPKP

Provinsi Riau belum sepenuhnya tercapai. Sasaran Program Perwakilan BPKP

Provinsi Riau beserta capaiannya sebagai berikut:

CAPAIAN IKU SASARAN PROGRAM

IKHTISAR EKSEKUTIF


L a p o r a n K i n e r j a | viii


L a p o r a n K i n e r j a | ix


L a p o r a n K i n e r j a | x

Grafik di atas menunjukkan bahwa sasaran program “Meningkatnya Kualitas

Tatakelola Pemerintah dan korporasi dalam Pencegahan Korupsi” yang menjadi

kinerja utama BPKP di bidang pengawasan meraih tingkat capaian tertinggi dari

1 capaian Indikator Kinerja Program. Capaian dari sasaran tersebut dihasilkan dari

Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) pada tahun

2018 sebanyak 14 K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP termasuk FRA pada

tahun 2018 dibandingkan dengan 6 penugasan yang telah dilakukan (Sosialisasi +

Diagnostic Assessment + Bimbingan Teknis Implementasi) termasuk 4 kegiatan

FRA.

Akhirnya Perwakilan BPKP Provinsi Riau akan terus berupaya meningkatkan

kinerjanya baik dalam perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi, penerapan SPIP pemda/korporasi,

peningkatan kapabilitas pengawasan intern pemda maupun peningkatan kualitas

layanan dukungan teknis pengawasan.

BABI PENDAllULUAN

PENDAHULUAN 2018

L a p o r a n K i n e r j a | 1

BAB 1 - PENDAHULUAN

Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan salah satu perwakilan BPKP dari

34 perwakilan BPKP yang ada di seluruh Indonesia, yang berada di bawah dan

bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan

BPKP Provinsi Riau diatur berdasarkan Peraturan Kepala Badan Pengawasan

Keuangan dan Pembangunan Nomor 1 Tahun 2016 tanggal 28 Januari 2016,

dengan wilayah kerja yaitu Provinsi Riau dan kabupaten/kota di wilayahnya.

A. TUGAS, FUNGSI DAN WEWENANG ORGANISASI

Sesuai dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016 tentang

Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan, Perwakilan BPKP Provinsi Riau mempunyai tugas:

1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan

negara dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;

2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;

3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan

atau atas permintaan Kepala Daerah;

4. Melaksanakan pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP) pada wilayah kerjanya; dan

5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang

pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai ketentuan peraturan

perundang-undangan.

Dalam melaksanakan tugas tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Riau

menyelenggarakan fungsi:

1. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah

dan laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah daerah;

2. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah,

BUMN/BUMD dan kinerja instansi Pemerintah

Pusat/Daerah/BUMN/BUMD;

PENDAHULUAN 2018


3. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang

di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, badan usaha milik daerah

atas permintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil dan

kontrak kerjasama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima

pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan;

4. Evaluasi terhadap pelaksanaan tata kelola dan laporan akuntabilitas

kinerja pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di

dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik

daerah atas permintaan pemangku kepentingan, sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan;

5. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan

pengawasan lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan dan

pertanggungjawaban akkuntabilitas penerimaan negara/daerah serta

pembangunan nasional dan/atau kegiatan lain yang seluruh atau sebagian

keuangannya dibiayai oleh anggaran negara/daerah dan/atau subsidi

termasuk badan usaha dan badan lainnya yang didalamnya terdapat

kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat

dan/atau Pemerintah Daerah serta akuntabilitas pembiayaan keuangan

negara/daerah;

6. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan pemanfaatan

aset negara/daerah;

7. Pemberian konsultasi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian

intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha/badan lainnya dan

program/kebijakan pemerintah yang strategis;

8. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau

kegiatan yang dapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas

penyesuaian harga, audit klaim, audit investigatif terhadap kasus-kasus

penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara/daerah,

audit penghitungan kerugian keuangan negara/daerah, pemberian

keterangan ahli, dan upaya pencegahan korupsi;

9. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan intern

terhadap akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan

PENDAHULUAN 2018


nasional bersama-sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah

lainnya;

10. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan, dan konsultansi

penyelenggaraan sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah

pusat, pemerintah daerah, dan badan-badan yang di dalamnya terdapat

kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat

dan/atau Pemerintah Daerah;

11. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penugasan Pemerintah

Pusat dan/atau Pemerintah Daerah sesuai dengan peraturan perundang-

undangan;

12. Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah;

13. Pengolahan data dan informasi hasil pengawasan atas penyelenggaraan

akuntabilitas keuangan negara Kementerian/Lembaga dan Pemerintah

Daerah; dan

14. Pelaksanaan dan pelayanan administrasi Perwakilan BPKP.

Seiring dengan terbitnya Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 tahun 2008

tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada tanggal 28

Agustus 2008, BPKP semakin memantapkan perannya dalam membangun

sistem akuntabilitas yang baik dengan didukung oleh sistem pengendalian yang

handal.

Sejalan dengan tuntutan masyarakat terhadap terwujudnya good governance,

maka Perwakilan BPKP Provinsi Riau berkewajiban melaporkan dan

menjelaskan keberhasilan atau kegagalan yang disebabkan dari segala

kebijakan atau keputusan yang dibuat melalui penerapan mekanisme

pertanggungjawaban yang tepat, jelas, dan terukur sebagai konsekuensi dari

kewenangan yang diterimanya.

B. ASPEK STRATEGIS ORGANISASI

Sebagai auditor intern pemerintah maka BPKP lebih mengutamakan

pencegahan (prevention) terhadap hal-hal yang dapat menghambat

pencapaian tujuan dan program-program pemerintah daripada melakukan

penindakan yang bersifat represif.

PENDAHULUAN 2018


Bersamaan dengan terbitnya PP Nomor 60 tahun 2008 tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) maka BPKP sebagai Auditor Presiden

yang bertanggungjawab langsung kepada Presiden tidak hanya memantapkan

perannya dalam Pengawasan Akuntabilitas Keuangan Negara namun juga

dalam Pembinaan Penyelenggaraan SPIP.

Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan aktif dalam menanggapi perubahan

lingkungan yang dihadapi BPKP saat ini yaitu dengan mereposisi perannya

yang baru dengan strategi untuk melakukan product differences, market

differences dan methodological differences melalui 4C’s yaitu capacity building,

current issues, clearing house dan check and balances, yang kesemuanya

diperlukan untuk mendukung sistem akuntabilitas.Perwakilan BPKP Provinsi

Riau sebagai bagian integral dari BPKP, sepenuhnya mendukung strategi yang

ditetapkan BPKP dalam melaksanakan perannya selaku Auditor Presiden.

Dalam rangka meningkatkan kehandalan penyelenggaraan fungsi pengawasan

intern dan kualitas sistem pengendalian intern maka pada tanggal

31 Desember 2015 Presiden telah memperkuat tugas pokok dan fungsi dan

menyempurnakan organisasi BPKP dengan menerbitkan Peraturan Presiden

Nomor 192 Tahun 2015 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan. Dalam peraturan presiden tersebut dijelaskan tentang tugas,

fungsi dan susunan organisasi BPKP yang baru.

C. KEGIATAN DAN PRODUK ORGANISASI

Strategi BPKP dalam pencapaian visi dan misi yang ditetapkan meliputi

pengawalan pembangunan nasional, peningkatan reputasi pemerintah dan

peningkata nkapabilitas, kompetensi, dan integritas APIP.Sesuai dengan

Renstra, BPKP melaksanakan kegiatan-kegiatan pengawasan dalam rangka

pengawalan pembangunan nasional melalui tindakan pre-emptif, preventif, dan

represif.

Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian integral dari BPKP, telah

melaksanakan beberapa produk unggulan yang bermanfaat bagi pembenahan

PENDAHULUAN 2018


manajemen pemerintahan baik melalui assurance maupun konsultasi, antara

lain:

1. Pelaksanaan audit baik audit operasional, audit kinerja, audit keuangan,

audit investigasi, audit Hambatan Pelaksanaan Pembangunan, audit

klaim, audit eskalasi dan audit Perhitungan Kerugian Keuangan Negara;

2. Pengembangan Sistem Monitoring dan Evaluasi Program Pembangunan;

3. Implementasi Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah

(SIMDA)Keuangan, SIMDA Aset/BMD dan SIMDA Gaji;

4. Sosialisasi dan bimbingan teknis penyelenggaraan SPIP pada instansi

pemerintah pusat dan pemerintah daerah;

5. Program peningkatan kinerja sektor korporat dan sektor publik;

6. Program Pengembangan GCG BUMN/BUMD;

7. Program Pengembangan Manajemen Risiko sektor korporat dan sektor

publik

8. Program Anti Korupsi (PAK);

9. Fraud Control Plan (FCP);

10. Probity Audit;

11. Monitoring dan evaluasi atas program-program pembangunan prioritas

nasional (nawacita) dan program lintas sektoral pemerintah pusat dan

pemerintah daerah; dan

12. Asistensi/Bimtek/QA peningkatan kapabilitas APIP.

D. STRUKTUR ORGANISASI

Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah Perwakilan BPKP yang berkedudukan

di Pekanbaru dan dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan.

Dalam melaksanakan tugasnya Kepala Perwakilan membawahi :

1. Bagian Tata Usaha

2. Koordinasi Pengawasan Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat

3. Koordinasi Pengawasan Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah

4. Koordinasi Pengawasan Bidang Akuntan Negara

5. Koordinasi Pengawasan Bidang Investigasi

PENDAHULUAN 2018


6. Koordinasi Pengawasan Bidang Program dan Pelaporan serta Pembinaan

Aparat Pengawasan Intern Pemerintah

7. Kelompok Jabatan Fungsional

Struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dapat digambarkan sebagai

berikut:

Gambar 1.1 Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau

KOORDINASI PENGAWASN

Sumber Daya Manusia (SDM) yang memadai sangat dibutuhkan untuk

mendukung operasional unit organisasi. Posisi SDM per 31 Desember 2018,

Perwakilan BPKP Provinsi Riau memiliki 132 orang pegawai dengan rincian

berdasarkan tingkat pendidikan, jabatan, dan golongan sebagai berikut:

11.. BBeerrddaassaarrkkaann PPeennddiiddiikkaann

Susunan pegawai berdasarkan tingkat pendidikan dapat dilihat pada tabel

berikut:

KEPALA

PERWAKILAN BAGIAN

TATA USAHA

KOORDINASI

PENGAWASAN

BIDANG

PENGAWASAN

INSTANSI

PEMERINTAH

PUSAT

KOORDINASI

PENGAWASAN

BIDANG

AKUNTABILITAS

PEMERINTAH

DAERAH

KOORDINASI

PENGAWASAN

BIDANG

AKUNTAN

NEGARA

KOORDINASI

PENGAWASAN

BIDANG

INVESTIGASI

KELOMPOK

JABATAN

FUNGSIONAL

SUB BAGIAN

KEUANGAN

SUB BAGIAN

KEPEGAWAIAN

SUB BAGIAN

UMUM

KOORDINASI

PENGAWASAN

BIDANG P3A

PENDAHULUAN 2018


Tabel 1.1 Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan

No Uraian Jabatan Jumlah Pegawai (%)

1 S 2 6 5

2 S 1/ D IV 83 63

3 D III/SarjanaMuda 29 22

4 D I 1 1

5 SLTA 12 9

6 SLTP 1 1

Jumlah 132 100.00

Ditinjau dari tingkat pendidikan maka pegawai pada tingkat S1/DIV dan

DIII/Sarjana Muda menempati jumlah terbanyak dalam susunan pegawai

Perwakilan BPKP Provinsi Riau, yaitu masing-masing mencapai 83 orang atau

63% dan 29 orang atau 22% dari jumlah seluruh pegawai. Dengan demikian

ditinjau dari tingkat pendidikan, SDM Perwakilan BPKP Provinsi Riau cukup

mendukung tugas pokok dan fungsinya.

22.. BBeerrddaassaarrkkaann JJaabbaattaann

Susunan pegawai berdasarkan jabatan dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel 1.2 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan

No Uraian Jabatan/Peran Jumlah Pegawai (%)

1. Struktural 5 4

2. Fungsional Auditor:

Auditor Madya sebagai Koordinator Pengawasan

5 4

Auditor Madya 18 14

Auditor Muda 26 20

Auditor Pertama 30 23

Auditor Penyelia 13 10

Auditor Pelaksana Lanjutan 2 2

Auditor Pelaksana 9 7

3. Arsiparis 1 1

PENDAHULUAN 2018


No Uraian Jabatan/Peran Jumlah Pegawai (%)

4. Calon Pranata Komputer 1 1

5. Analis Kepegawaian Pelaksana Lanjutan

1 1

6. Staf/Fungsional Umum 21 16

Jumlah 132 100.00

Susunan pegawai menurut jabatan, jumlah pegawai terbanyak adalah pada

jabatan fungsional auditor sebagaimana tergambar pada grafik di bawah ini:

Grafik 1.1

Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan

Dari tabel dan grafik di atas jumlah Jabatan fungsional auditor menduduki

jumlah terbesar yaitu sebanyak 103 orang pegawai atau 78% dari jumlah

seluruh pegawai. Sedangkan untuk jabatan lainnya, staf/fungsional umum

menempati jumlah terbanyak kedua dengan jumlah pegawai sebanyak

21 orang pegawai atau 16% dari seluruh pegawai. Komposisi pegawai tersebut

dinilai cukup memadai dalam mendukung tugas pokok dan fungsi Perwakilan

BPKP.

PENDAHULUAN 2018


33.. BBeerrddaassaarrkkaann GGoolloonnggaann

Susunan pegawai berdasarkan golongan dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel 1.3

Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan

No. Uraian Jabatan Jumlah Pegawai (%)

1. IV C 16 12

2. IV B 6 5

3. IV A 2 2

Sub Jumlah 1 24 18.00

4. III D 43 33

5. III C 3 2

6. III B 37 28

7. III A 9 7

Sub Jumlah 2 92 70

8. II D 5 4

9. II C 10 8

10. II B 1 1

11. II A 0 -

Sub Jumlah 3 16 12

Jumlah 132 100.00

Ditinjau dari golongan, maka jumlah pegawai terbanyak adalah pada

golongan III sebanyak 92 orang pegawai atau 70% dari jumlah seluruh

pegawai. Selain itu, Perwakilan BPKP Provinsi Riau juga tidak mempunyai

pegawai golongan II B, IV D dan IV E.

EE.. SSIISSTTEEMMAATTIIKKAA PPEENNYYAAJJIIAANN

Laporan Kinerja ini pada dasarnya mengkomunikasikan pencapaian kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Riau selama tahun 2018, disertai dengan uraian

keberhasilan dan hambatan capaian kinerja (performance results), yang diukur

dengan cara analisis gap, yaitu membandingkan target dalam dokumen

PerjanjianKinerja dengan realisasi sesuai indikator kinerja yang ditetapkan

organisasi.

PENDAHULUAN 2018


Sesuai dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan Sistematika Laporan

Akuntabilitas Kinerja ini diuraikan dalam bentuk bab sebagai berikut:

Bab 1 Pendahuluan

Pada bab ini disajikan tentang penjelasan umum organisasi

dengan penekanan pada aspek strategis organisasi dan

permasalahan utama (strategic issued) yang sedang dihadapi

oleh organisasi.

Bab 2

Perencanaan Kinerja

Pada bab ini diuraikan ringkasan/ikhtisar Rencana Strategis

Tahun 2015-2019 dan Perjanjian Kinerja Tahun 2018.

Bab 3

Akuntabilitas Kinerja

Pada bab ini diuraikan capaian kinerja, analisis pencapaian

kinerja dan aspek pendukung pencapaian kinerja tahun 2018.

Bab 4 Penutup

Bab ini menguraikan tentang simpulan umum atas capaian

kinerja organisasi serta langkah dimasa mendatang yang akan

dilakukan organisasi untuk meningkatkan kinerjanya.

BAB II PERENCANAAN KINERJA

PERENCANAAN KINERJAPERENCANAAN KINERJAPERENCANAAN KINERJAPERENCANAAN KINERJA 2018

Laporan Kinerja | 11

Rencana Strategis (Renstra) merupakan langkah awal dalam proses

berakuntabilitas untuk melakukan pengukuran kinerja instansi pemerintah.

Dengan visi, misi, dan strategi yang jelas dan tepat, maka diharapkan instansi

pemerintah akan dapat menyelaraskan dengan potensi, peluang, dan kendala

yang dihadapi. Rencana Strategis dengan pengukuran, penilaian, dan evaluasi

kinerja serta pelaporan akuntabilitas kinerja merupakan tolok ukur penting dari

Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP).

A. RENCANA STRATEGIS TAHUN 2015 - 2019

Perencanaan Strategis (Renstra) merupakan bagian yang terintegrasi dalam

sistem akuntabilitas kinerja instansi pemerintah yang memiliki relevansi

terhadap pengungkapan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Fungsi

Renstra adalah sebagai pedoman bagi Perwakilan BPKP Provinsi Riau

dalam rangka meningkatkan perannya sebagai organisasi publik yang

memberikan pelayanan jasa di bidang pengawasan pengelolaan keuangan

daerah dan pembangunan nasional, yang diharapkan mampu memberikan

kontribusi bagi pencapaian kinerja pengelolaan keuangan dan pembangunan

di Provinsi Riau.

Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2015-2019 telah

disahkan oleh Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau melalui Keputusan

Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau Nomor KEP-259/PW04/1/2015

tanggal 25 September 2015.

Visi, misi dan tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Riau yang diuraikan di bab

ini merupakan gambaran besar tentang tekad besar Perwakilan BPKP

Provinsi Riau pada tahun 2019 atau setelahnya. Bersama-sama dengan

sasaran strategis, visi misi dan tujuan tersebut diharapkan dapat

BAB 2 - PERENCANAAN KINERJA



menggerakkan penggunaan seluruh sumber daya pengawasan Perwakilan

BPKP Provinsi Riau ke satu arah yang sama.

Melalui proses dan tahapan yang melibatkan berbagai lapisan pegawai

hingga pimpinan tertingginya, Perwakilan Perwakilan BPKP Provinsi Riau

menetapkan suatu komitmen untuk mewujudkan visi Perwakilan BPKP

Provinsi Riau ke depan yaitu:

“Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk

Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional di Wilayah Provinsi Riau”

Pernyataan visi ini sekaligus mengartikan bahwa visi Perwakilan BPKP

Provinsi Riau ini telah konsisten dengan visi BPKP “Auditor Internal

Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional” dan visi Presiden yang

telah berwujud menjadi visi pembangunan nasional 2015−2019

“Terwujudnya Indonesia yang Berdaulat, Mandiri dan Berkepribadian

Berdasarkan Gotong Royong”.

Sebagai gambaran yang diimpikan pada tahun 2019 atau setelahnya, visi

Perwakilan BPKP Provinsi Riau diharapkan menjadi acuan bagi setiap

pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Riau di semua tingkatan untuk

melaksanakan tugasnya. Terdapat beberapa kata kunci yang perlu diberi

makna secara khusus agar dapat membangun persepsi yang sama di antara

insan pegawai di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

Terwujudnya visi merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus

dihadapi oleh segenap jajaran Perwakilan Provinsi Riau Sebagai penjabaran

dari visi tersebut, ditetapkanlah misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

1. PERNYATAAN VISI



Misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan pengejawantahan tugas dan

fungsi BPKP yang diamanatkan dalam peraturan perundang-undangan, yaitu

sebagai pelaksana fungsi pengawasan intern sebagaimana diamanatkan

oleh Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan

Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, Instruksi Presiden Nomor 9

Tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas Pengendalian Intern dan

Keandalan Penyelenggaran Fungsi Pengawasan Intern Dalam Rangka

Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat, serta Peraturan Pemerintah Nomor 60

Tahun 2008 Sistem Pengendalian Intern Pemerintah.

Tugas dan kewenangan BPKP juga dinyatakan dalam Undang Undang

Nomor 30 Tahun 2002 tentang Komisi Pemberantasan Korupsi dan Undang

Undang Nomor 20 Tahun 1997 tentang Penerimaan Negara Bukan Pajak.

Rumusan misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah:

a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna

Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih

dan Efektif di Wilayah Provinsi Riau;

b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

yang Efektif di Wilayah Provinsi Riau; dan

c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang

Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau.

Misi Pertama dan Penjelasannya

Misi pertama Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Menyelenggarakan

Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan

Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Provinsi Riau”. Misi ini

mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta manfaat BPKP. Tugas

dimaksud adalah “Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

2. PERNYATAAN MISI



keuangan dan pembangunan” dan manfaatnya yaitu “mendukung tata kelola

pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif”.

a. Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Akuntabilitas

Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan pemerintah untuk merespon

pertanyaan masyarakat dan stakeholder lainnya tentang pelaksanaan

mandat dan penggunaan sumber daya yang diamanatkan kepada

penyelenggara pemerintahan.

Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun

2014, serta peraturan perundang-undangan lainnya tentang fungsi

pengawasan, Perwakilan BPKP Provinsi Riau menjadi mitra kerja Menteri

dan Kepala KLPK di wilayah Provinsi Riau melalui jasa assurance dan

consultancy. Jasa assurance mencakup pemberian informasi kepada

Presiden tentang capaian pelaksanaan tugas dari para mitra kerja BPKP

tersebut. Sedangkan jasa consultancy berwujud rekomendasi yang

mempunyai daya ungkit dalam peningkatan kinerja KLPK mitra kerja

Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

Jasa assurance dan consultancy dihasilkan melalui pelaksanaan kegiatan

assurance dan konsultansi. Kegiatan dimaksud dapat mengacu kepada PP

60 Tahun 2008, Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 dan Instruksi

Presiden Nomor 9 tahun 2014. PP 60/2008 memberi batasan pengawasan

intern sebagai seluruh proses kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan,

dan kegiatan pengawasan lain terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi

organisasi dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai bahwa

kegiatan telah dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang telah ditetapkan

secara efektif dan efisien untuk kepentingan pimpinan dalam mewujudkan

tata kepemerintahan yang baik.

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden, BPKP

melaksanakan fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan. Dalam periode sebelumnya fokus



pengawasannya banyak diarahkan pada aspek pengelolaan keuangan

antara lain meliputi: pelaporan keuangan, kebijakan fiskal, kebijakan alokasi

atau transfer daerah, maka pada periode 2015 − 2019, sesuai misi ini,

sasaran program pengawasan intern Perwakilan BPKP Provinsi Riau

termasuk mengawal dan mendorong bagaimana program pembangunan

nasional termasuk program pembangunan di daerah dapat mencapai

tujuannya dengan efektif dan efisien.

Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah

Pengawasan intern atas pengelolaan keuangan diarahkan baik kepada

penerimaan dan belanja Negara/daerah termasuk kebijakan yang diterapkan

untuk mengalokasikan belanja Negara/daerah dan kebijakan pembiayaan.

Dalam kaitan ini pengawasan intern diarahkan untuk menghasilkan

rekomendasi perbaikan kebijakan Kebendaharaan Umum Negara baik dari

substansi formulasi maupun implementasi kebijakan pengelolaan keuangan

negara/daerah termasuk korporasinya. Kegiatan pengawasan atas

pengelolaan keuangan negara/daerah ini akan mencakup antara lain

kebijakan: (a) Pengawasan terhadap Peningkatan Penerimaan

Negara/Daerah untuk meningkatkan ruang fiskal, (b) Kebijakan Alokasi

Anggaran (transfer) daerah, (c) Perencanaan dan Pelaksanaan Pemanfaatan

Aset dan Kekayaan Negara/Daerah, (d) Pengelolaan Hutang, (e)

Pengelolaan Subsidi, dan (f) Pengelolaan Korporasi.

Pengelolaan Pembangunan Nasional

Terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern dilakukan secara

menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan keuangan negara, namun

terfokus pada implementasi strategi pembangunan nasional. Strategi

pembangunan nasional membedakan tiga dimensi pembangunan, yaitu: (1)

dimensi pembangunan manusia yang sifatnya wajib, (2) dimensi

pembangunan sektor unggulan yang sifatnya prioritas; dan (3) dimensi

pemerataan dan kewilayahan.

Dalam APBN 2015, maupun RPJMN 2015-2019 terdapat beberapa program

lintas sektoral dimana sasaran pokok program pembangunan tersebut

dirancang dilaksanakan oleh satu atau lebih KLPK. Dalam hal ini, Perwakilan



BPKP Provinsi Riau akan memastikan sejauh mana program lintas bidang

tersebut dijalankan secara terintegrasi dalam rangka mencapai tujuan dari

program lintas bidang tersebut di wilayah Provinsi Riau. Arah Pengawasan

Perwakilan BPKP Provinsi Riau selanjutnya adalah melaksanakan

pemantauan, evaluasi dan pengawasan sinergis bersama APIP KLPK untuk

mengawal pencapaian Sasaran Program yang bersifat program lintas

sektoral dalam RPJMN dan RPJMD.

b. Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif

Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan diselenggarakan untuk mendukung tata kelola pemerintah

yang bersih dan efektif, termasuk tata kelola korporasi. Pengawasan intern

Perwakilan BPKP Provinsi Riau diarahkan untuk memastikan bahwa

governance process dalam penyelenggaraan pemerintahan dan

pembangunan telah berjalan secara partisipatif, akuntabel, transparan dan

efektif. Di samping itu, terdapat struktur organisasi dan mekanisme yang

melibatkan stakeholder kunci dalam menetapkan dan mengawasi (oversee)

tujuan pemerintah dan pembangunan termasuk korporasi. Masyarakat juga

diberi akses yang cukup terhadap informasi anggaran dan target

pemerintahan dan pembangunan serta laporan pertanggungjawaban yang

memungkinkan mereka mengetahui sejauh mana tujuan pemerintahan dan

pembangunan tercapai. Dengan kerangka transparansi tersebut, para

penyelenggara menyiapkan diri untuk menjelaskan capaian targetnya dan

menjelaskan jika terjadi kegagalan, alasan kegagalan pengelolaan keuangan

dan pembangunan atau menjelaskan ukuran pencapaian efektivitas

pencapaian tujuan dimaksud. Dengan menjaga partisipasi masyarakat,

transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan tercipta tata kelola

pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif.

Misi Kedua dan Penjelasannya

Misi kedua Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Membina Penyelenggaraan

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di Wilayah Provinsi Riau”.

Misi kedua ini terkait erat dengan Misi pertama. Untuk menjamin pelaksanaan



seluruh program dan kegiatan adalah dalam rangka mencapai tujuan suatu

organisasi, termasuk organisasi pemerintahan dan pembangunan, dibutuhkan

suatu sistem pengendalian intern yang dapat memberi keyakinan memadai

bahwa kegiatan berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan pelaporan keuangan

yang handal, penanganan aset yang aman dan taat terhadap peraturan

perundang-undangan. Berdasarkan PP 60 Tahun 2008, sistem yang dimaksud

adalah SPIP. Sesuai dengan PP tersebut, BPKP diberikan mandat untuk

melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP.

Pada periode 2015 – 2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk

meningkatkan maturitas SPIP di tingkat KLPK bahkan hingga tingkat program

(prioritas) pembangunan nasional. Penyelenggaraan SPIP KLPK memang

bukan tanggung jawab BPKP, tetapi tanggung jawab masing-masing KLPK.

Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai pembina penyelenggaraan SPIP di

wilayah Provinsi Riau, maka seluruh insan pengawasan di Perwakilan BPKP

Provinsi Riau diarahkan untuk meningkatkan kualitas pembinaan dari sekedar

pelaksanaan tugas penyusunan pedoman dan pelatihan SPIP, menjadi

pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di seluruh kegiatan utama dan

tindakan manajemen KLPK.

Dengan demikian, misi pembinaan penyelenggaraan SPIP ini terkait langsung

dengan misi 1 yaitu pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan guna mewujudkan tata kelola pemerintahan dan

korporasi yang bersih dan efektif. Akan tetapi, terdapat perbedaan karakteristik

antara keduanya. Misi 1 menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan

untuk penyelenggaraan fungsi pengawasan keuangan dan pembangunan

(pengawasan fungsional), sedangkan misi 2 menyangkut penggunaan sumber

daya pengawasan untuk membangun sistem pengawasan itu sendiri, dalam hal

ini Sistem Pengendalian Intern. Sistem pengendalian intern, dalam sejarahnya

adalah bentuk lanjutan dari pengawasan melekat.

Misi Ketiga dan Penjelasannya

Misi ketiga Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Mengembangkan Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di wilayah



Provinsi Riau”. Misi ini juga terkait dengan Misi kedua dan Misi pertama. Salah

satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian, mewajibkan setiap

pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan memelihara lingkungan

pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan kondusif untuk

menerapkan budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya

pembentukan budaya kendali ini antara lain diselenggarakan melalui

perwujudan peran aparat pengawasan intern pemerintah (APIP) yang efektif.

Untuk mewujudkan peran APIP sebagai aparat pengawasan intern diperlukan

kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.

Melanjutkan pembinaan yang telah dilaksanakan pada periode sebelumnya,

tugas dan fungsi pengembangan kapabilitas pengawasan intern tersebut,

sesuai dengan PP 60 Tahun 2008, difokuskan pada peningkatan kapabilitas

APIP. Kapabilitas APIP diarahkan untuk peningkatan kapasitas organisasi APIP

maupun peningkatan kompetensi auditornya. Peningkatan kapabilitas APIP

diarahkan pada peningkatan enam elemen kapabilitas APIP yaitu (a) peran

APIP dalam organisasi; (b) pola pengembangan auditor APIP; (c) praktek

profesionalisme pengawasan intern; (d) eksistensi manajemen kinerja dan

akuntabilitas; (e) kualitas hubungan Inspektur dengan pimpinan/atasan dan

pimpinan satuan kerja lainnya; dan (f) struktur tata kelola APIP termasuk

kualitas independensi APIP.

Bersama-sama dengan Misi 2, Misi 3 ini juga mendukung pencapaian Misi 1

sebagaimana ditunjukkan oleh Peraga 2.1 di atas.

Dalam menyelenggarakan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi Riau

menetapkan tiga tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai pada tahun 2019 yaitu:

a. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di wilayah Provinsi

Riau;

b. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah di wilayah Provinsi Riau; dan

3. TUJUAN DAN SASARAN STRATEGIS



c. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional

dan Kompeten di wilayah Provinsi Riau.

Berikut penjelasan lebih rinci dari Tujuan dan Sasaran Strategis tersebut.

a. Tujuan dan Sasaran Strategis Satu

Tujuan 1: Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan

dan Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di

wilayah Provinsi Riau

Sasaran

Strategis

1 Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah di

Wilayah Provinsi Riau

Penyelenggaraan misi “Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah guna

Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif

di Wilayah Provinsi Riau” secara kualitatif dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran

kualitatif pencapaian misi ini adalah adanya “Peningkatan Kualitas

Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah

yang Bersih dan Efektif di Wilayah Provinsi Riau”. Peningkatan kualitas

akuntabilitas inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran

kualitas tujuan ini linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu

“Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional/Daerah di Wilayah Provinsi Riau ”.

Sasaran strategis ini sekaligus menjadi indikator untuk menilai keberhasilan

pencapaian tujuan “Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di

Wilayah Provinsi Riau”.

Untuk dapat mengelola (manage) secara efektif pencapaian tujuan dan

sasaran strategis di atas, disusun indikator akuntabilitas pengelolaan

keuangan negara dan pembangunan nasional, sebagai ukuran kuantitatif

peningkatan kualitas dimaksud. BPKP mengusulkan indikator pengukuran

sasaran ini sebagai Indeks Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan



Pembangunan (APKP). Indeks APKP ini merupakan indikator yang

menunjukkan level assurance BPKP tentang kemampuan institusi publik

untuk menyiapkan respon yang akuntabel tentang pencapaian atau

kegagalan pencapaian tujuan pemerintahan dan pembangunan sebagai

akibat pengelolaan uang negara yang diamanatkan kepadanya. Indeks

APKP ini akan menunjukkan keyakinan kualitas pelaksanaan kewenangan

sebagai pengelola keuangan negara dan keyakinan keberhasilan program

pembangunan yang menjadi tanggung jawabnya.

b. Tujuan dan Sasaran Strategis Dua

Tujuan 2: Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Provinsi Riau

Sasaran

Strategis

2 Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern

pada Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah

dan Korporasi serta pada Program Prioritas

Pembangunan Nasional di Wilayah Provinsi Riau

Penyelenggaraan misi “Membina Penyelenggaraan SPIP yang Efektif di

Wilayah Provinsi Riau” secara kualitatif dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran

kualitatif pencapaian misi ini adalah adanya “Peningkatan Efektivitas

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Wilayah Provinsi

Riau”. Peningkatan kualitas pembinaan penyelenggaraan SPIP dan

korporasi inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran

kualitas tujuan ini linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu

“Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah pada

Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah dan Korporasi serta pada

Program Prioritas Pembangunan Nasional/Daerah di Wilayah Provinsi

Riau”.


pencapaian tujuan “Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Provinsi Riau”.




sasaran strategis di atas, disusun indikator Peningkatan Efektivitas

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, sebagai ukuran

kuantitatif peningkatan kualitas dimaksud. Perwakilan BPKP Provinsi Riau

menetapkan indikator pengukuran sasaran ini, yaitu Tingkat Maturitas

SPIP. Tingkat Maturitas SPIP ini merupakan kerangka kerja yang

menunjukkan karakteristik dasar kematangan penyelenggaraan SPIP yang

terstruktur dan berkelanjutan yang dapat digunakan sebagai instrumen

evaluatif dan panduan generik peningkatan efektivitas SPIP.

Pembinaan penyelenggaraan SPIP pada program prioritas pembangunan

nasional menjadi perhatian Presiden karena merupakan sarana untuk

mewujudkan tujuan nasional yaitu untuk meningkatkan kesejahteraan

masyarakat. Pembinaan Penyelenggaraan SPIP ini mencakup:

a) Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah pada Satuan

Kerja Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah dan upaya

pencegahan korupsi pada Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah;

b) SPI Korporasi dan Upaya Pencegahan Korupsi pada Korporasi.

c. Tujuan dan Sasaran Strategis Tiga

Tujuan 3: Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau

Sasaran

Strategis

3 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern

Pemerintah pada Kementerian, Lembaga dan

Pemerintah Daerah serta Korporasi di Wilayah

Provinsi Riau

Penyelenggaraan misi “Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern

Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau” perlu

diukur secara kualitatif dan kuantitatif. Ukuran kualitatif pencapaian misi ini

adalah adanya “Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau”. Peningkatan

kapabilitas pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten



inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran kualitas tujuan

ini linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu “Meningkatnya

Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga

dan Pemerintah Daerah serta Korporasi di Wilayah Provinsi Riau”.


pencapaian tujuan “Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern

Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau”.


sasaran strategis di atas, disusun indikator Peningkatan Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten, sebagai

ukuran kuantitatif peningkatan kualitas dimaksud. Perwakilan BPKP

Provinsi Riau menetapkan indikator pengukuran sasaran ini, yaitu Tingkat

Kapabilitas APIP. Tingkat Kapabilitas APIP ini merupakan suatu kerangka

kerja untuk memperkuat atau meningkatkan pengawasan intern melalui

langkah-langkah untuk maju dari tingkat pengawasan intern yang kurang

kuat menuju kondisi yang kuat, efektif dengan organisasi yang lebih matang

dan kompleks.

Dalam PP 60 Tahun 2008 dinyatakan bahwa peran aparat pengawasan

intern pemerintah (APIP) yang efektif merupakan perwujudan dari unsur

lingkungan pengendalian. Peran tersebut sekurang-kurangnya harus:

a) memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan,

efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan

fungsi Instansi Pemerintah;

b) memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen

risiko dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah;

dan

c) memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan

tugas dan fungsi Instansi Pemerintah.



Untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran strategis di atas, BPKP

menyesuaikan program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh unit organisasi

BPKP dengan program yang ditetapkan oleh Bappenas.

Sesuai dengan Pedoman Restrukturisasi Program dan Kegiatan yang

diterbitkan oleh Bappenas dan Kementerian Keuangan, setiap Unit Eselon I

pada kementerian atau LPNK melaksanakan program teknis dan program

generik.Program teknis merupakan program yang menghasilkan pelayanan

kepada kelompok sasaran/masyarakat (pelayanan eksternal), sedangkan

program generik merupakan program yang bersifat pelayanan internal untuk

mendukung pelayanan aparatur dan/atau administrasi pemerintahan

(pelayanan internal).

Program BPKP sesuai dengan restrukturisasi program yang dirancang oleh

Bappenas terdiri dari dua program, yaitu:

Kegiatan unit eselon I dan unit eselon II yang bersifat memberikan pelayanan

eksternal menggunakan satu program teknis yang sama. Anggaran untuk

kumpulan kegiatan dalam rangka mencapai sasaran yang sama kemudian

dialokasikan menurut indikator kinerja utama. Kumpulan kegiatan ini identik

juga dengan program menurut Peraturan Menteri PAN Nomor

PER/09/M.PAN/5/2007 tanggal 31 Mei 2007 tentang Pedoman Umum

Penetapan Indikator Kinerja Utama di Lingkungan Instansi Pemerintah.

PROGRAM TEKNIS

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan

Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah

PROGRAM GENERIK

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

4. PROGRAM DAN KEGIATAN



Pencapaian sasaran strategis merupakan dampak (impact) dari pencapaian

sasaran program yang diselenggarakan setiap tahunnya. Sasaran dari kedua

program di atas dapat diuraikan sebagai berikut:

Tabel 2.1

Indikator Kinerja Sasaran Program

Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran Program

A Program

Pengawasan

Intern

Akuntabilitas

Keuangan

Negara dan

Pembinaan

Penyelenggaraan

Sistem

Pengendalian

Intern Pemerintah

1. Perbaikan

pengelolaan

program prioritas

nasional dan

pengelolaan

keuangan

negara/korporasi

1.1. Presentase tindak lanjut rekomendasi

hasil pengawasan

1.2. Persentase BUMD yang kinerjanya

minimal berpredikat baik dari BUMD yang

dievaluasi

1.3. Presentase BLUD yang kinerjanya

minimal cukup baik dari BLUD yang

dievaluasi

2. Meningkatnya

Efektivitas Hasil

Pengawasan

Keinvestigasian

2.1. Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan


keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH


keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

2.4. Persentase hasil audit penyesuaian harga

yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

2.5. Persentase hasil audit klaim yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K

3. Meningkatnya

Penyelesaian

Hambatan

Pelaksanaan

Pembangunan

Nasional

3.1. Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan

4. Meningkatnya

kualitas tata

kelola pemerintah

dan korporasi

dalam

pencegahan

korupsi

4.1. Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)



Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran Program

5. Meningkatnya

kepedulian

K/L/P/K dan

masyarakat

terhadap korupsi

5.1. Persentase K/L/P/K anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan

masyarakat

6. Meningkatnya

kualitas

penerapan SPIP

Pemda/korporasi

6.1. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

6.2. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2

6.3. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

6.4. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

7. Meningkatnya

kapabilitas

pengawasan

intern Pemda

7.1. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

7.2. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 2

7.3. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

7.4. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

1. Tersedianya

Dukungan Teknis

Kepuasan atas

Pelayanan

Sekretariat

Utama

1.1. Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama (skala likert 1-10)

Sasaran program pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Riau tersebut,

diharapkan dapat dicapai dengan terlaksananya kegiatan-kegiatan utama

pengawasan intern atas akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, keuangan

daerah dan pembangunan nasional; pembinaan penyelenggaraan SPIP serta

pembinaan kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah. Sasaran yang

akan dicapai dari kegiatan tersebut terlihat seperti pada Tabel di bawah ini.



Tabel 2.2

Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan

Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Sasaran

Kegiatan

1. Program Pengawasan

Intern Akuntabilitas

Keuangan Negara dan

Pembinaan

Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern

Pemerintah

1.

Tersedianya

Informasi Hasil

Pengawasan 260

PSN di Perwakilan

1.1. Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan

2. Tersedianya

Informasi Hasil

Pengawasan

SISKEUDES di

Perwakilan


Pengawasan SISKEUDES

BPKP Perwakilan

3. Tersedianya

Informasi Hasil

Pengawasan

Penerapan SIMDA

di Perwakilan


Pengawasan SIMDA

BPKP Perwakilan

4. Tersedianya

Informasi Hasil

Pengawasan 10

Prioritas Nasional


Pengawasan BPKP

Perwakilan

5. Tersedianya

Informasi Hasil

Pembinaan SPIP

Perwakilan


Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan

6. Tersedianya

Informasi Hasil

Pembinaan

Kapabilitas APIP

Perwakilan


Peningkatan Kapabilitas

APIP BPKP Perwakilan

2 Program Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya

1. Tersedianya

dukungan

manajemen dan

pelaksanaan tugas

teknis lainnya

dalam mencapai

kepuasan layanan

1.1. Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen BPKP

Perwakilan

2. Termanfaatkannya

Aset secara

Optimal

2.1. Tersedianya alat

pengolahan data BPKP

Perwakilan



B. PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2018

Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana ditetapkan dalam Renstra

dilakukan melalui pengukuran pencapaian sasaran strategis dalam hal ini

pengukuran indikator kinerja utama yaitu Indikator Kinerja Sasaran Program

dan Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan. Untuk mencapai sasaran strategis ini

pada tahun 2016, telah disusun Perjanjian Kinerja Tahun 2018 dan Perjanjian

Kinerja Triwulanan Tahun 2018. Berikut ini adalah target kinerja dari Indikator

Kinerja Sasaran Program dan Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan sebagaimana

tercantum dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018 dan Perjanjian Kinerja

Triwulanan Tahun 2018 yang telah disesuaikan dengan perubahan DIPA dan

RKA pada tahun 2018.

Tabel 2.3

Indikator Kinerja Sasaran Program Tahun 2018

Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran

Program

Satuan Target

Program

Pengawasan

Intern

Akuntabilitas

Keuangan

Negara dan

Pembinaan

Penyelenggaraan

Sistem

Pengendalian

Intern Pemerintah

1 Perbaikan

pengelolaan

program prioritas

nasional dan

pengelolaan

keuangan

negara/korporasi

Presentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan

% 60

Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 55

Presentase BLUD yang kinerjanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

% 55

2 Meningkatnya

Efektivitas Hasil

Pengawasan

Keinvestigasian

Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan

% 50



dimanfaatkan oleh APH

% 72




% 65

Persentase hasil audit

penyesuaian harga yang


% 75




Program

Satuan Target

Persentase hasil audit klaim

yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 75

3 Meningkatnya

Penyelesaian

Hambatan

Pelaksanaan

Pembangunan

Nasional

Persentase penyelesaian

hambatan kelancaran

pembangunan

% 75

4 Meningkatnya

kualitas tata kelola

pemerintah dan

korporasi dalam

pencegahan korupsi

Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)

% 52

5 Meningkatnya

kepedulian K/L/P/K

dan masyarakat

terhadap korupsi

Persentase K/L/P/K anggota

Komunitas Pembelajar Anti

Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem

pengaduan masyarakat

% 65

6 Meningkatnya

kualitas penerapan

SPIP Pemda

Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 0


% 100

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

% 75


% 25

7 Meningkatnya

kapabilitas

pengawasan intern

Pemda

Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

% 100


% 0

Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 91,67


% 8,33




Program

Satuan Target

Program

Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan

Tugas Teknis

Lainnya

1

.

Tersedianya

Dukungan Teknis

Kepuasan atas

Pelayanan

Sekretariat Utama

Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama (skala likert

1-10)

Skala 8

Tabel 2.4

Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2018

Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja

Sasaran Kegiatan Satuan Target

1 Program Pengawasan

Intern Akuntabilitas

Keuangan Negara dan

Pembinaan

Penyelenggaraan

Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah

Tersedianya Informasi

Hasil Pengawasan 260

PSN di Perwakilan

Jumlah Laporan

Hasil Pengawasan

PSN BPKP

Perwakilan

Laporan 68


Hasil Pengawasan

SISKEUDES di

Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan

Laporan 15


Hasil Pengawasan

Penerapan SIMDA di

Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan

Laporan 3


Hasil Pengawasan 10

Prioritas Nasional

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 72


Hasil Pembinaan SPIP

Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

Laporan 19


Hasil Pembinaan

Kapabilitas APIP

Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

Laporan 30

4 Program Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas

Teknis Lainnya

Tersedianya dukungan

manajemen dan

pelaksanaan tugas teknis

lainnya dalam mencapai

kepuasan layanan

Jumlah Layanan

Dukungan

Manajemen BPKP

Perwakilan

Laporan 109



Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja

Sasaran Kegiatan Satuan Target

Tersedianya alat

pengolahan data

BPKP Perwakilan

Unit 12

Untuk melaksanakan Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan di atas, sesuai

dengan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dan Rencana Kerja

Anggaran (RKA) tahun 2018 (revisi terakhir tanggal 12 November 2018),

tersedia anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebesar Rp

29.590.155.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 2.5 Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau

Tahun 2018

No Kegiatan di RKA K/L Anggaran (Rp)

1. Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya BPKP

24.209.998.000,00

2. Fasilitas Dukungan Manajemen BPKP 812.762.000,00

3. Pengadaan dan Penyaluran Saranan dan Prasarana BPKP 114.179.000,00

3. Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan

Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan

Penyelenggaraan SPIP

4.453.216.000,00

Jumlah 29.590.155.000,00

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

AKUNTABILITAS KINERJA 2018


A. CAPAIAN KINERJA ORGANISASI

1. CAPAIAN KINERJA TAHUN 2018

Pengukuran capaian kinerja tahun 2018 merupakan bagian dari

penyelenggaraan akuntabilitas kinerja tahunan BPKP Perwakilan Provinsi

Riau. Pengukuran dilakukan terhadap kinerja yang diperjanjikan tahun 2018

dan membandingkannya dengan target yang diperjanjikan dalam dokumen

Revisi Perjanjian Kinerja Tahun 2018. Sesuai dengan ketentuan yang

ditetapkan dalam Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan

Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2015 tanggal 20 November 2014

tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata

Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, BPKP Perwakilan

Provinsi Riau telah menyempurnakan rumusan sasaran strategis yaitu

8 (delapan) sasaran program dan 8 (delapan) sasaran kegiatan yang dinilai

signifikan bagi BPKP Perwakilan Provinsi Riau dalam mempengaruhi

pencapaian tujuan dan sasaran strategis secara langsung.

Capaian 8 (delapan) sasaran program BPKP Perwakilan Provinsi Riau

tersebut diukur dengan 20 (dua puluh) Indikator Kinerja Utama (IKU)

sasaran program, sedangkan capaian 8 (delapan) sasaran kegiatan diukur

dengan 8 (delapan) Indikator Kinerja Kegiatan (IKK). Rumus yang

digunakan untuk menghitung persentase pencapaian target indikator kinerja

terdiri dari dua jenis, yaitu:

a. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin baik

Capaian = Realisasi x 100%

Target

BAB 3 - AKUNTABILITAS KINERJA



b. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk

Capaian = 2 x Target – Realisasi

x 100% Target

Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, dilakukan evaluasi capaian setiap

indikator kinerja untuk mengidentifikasi faktor yang mendukung keberhasilan

dan kendala yang menghambat pencapaian target kinerja dicermati dan

dipelajari guna perbaikan pelaksanaan program/kegiatan di masa yang akan

datang (performance improvement).

Sesuai dengan Renstra BPKP Perwakilan Provinsi Riau Tahun 2015–2019,

pencapaian sasaran strategis merupakan dampak (impact) yang ditimbulkan

dari pemanfaatan atau capaian sasaran program (outcome) yang

diselenggarakan. Sasaran program pengawasan BPKP Perwakilan Provinsi

Riau diharapkan dapat dicapai dengan terlaksananya kegiatan-kegiatan

utama pengawasan intern atas akuntabilitas pengelolaan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional; pembinaan penyelenggaraan

SPIP; serta pembinaan kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah.

Capaian atas 20 (dua puluh) IKU sasaran program yang menunjukkan

capaian kinerja sasaran program secara ringkas disajikan sebagaimana

terlihat pada tabel berikut:

Tabel 3.1 Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2018

No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

A. PROGRAM PENGAWASAN INTERN AKUNTABILITAS KEUANGAN NEGARA DAN PEMBINAAN PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH

Sasaran Program A.1 : Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

A.1.1 Presentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan

% 60 58,62 97,70

A.1.2 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 55 42,86 77,92




(%)

A.1.3 Presentase BLUD yang kinerjanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

% 55 100 181,82

Sasaran Program A.2 : Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

A.2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% 50 44,19 88,37

A.2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

% 72 0 0

A.2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 65 0 0

A.2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 75 100 133,33

A.2.5 Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 75 0 0

Sasaran Program A.3 : Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional

A.3.1 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

% 75 0 0

Sasaran Program A.4 : Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi

A.4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

% 52 233,33 448,72

Sasaran Program A.5 : Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat Terhadap Korupsi

A.5.1 Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

% 65 10 15,38

Sasaran Program A.6 : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda

A.6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 0 100 100


% 100 100 100

A.6.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

% 75 91,67 122,22

A.6.4 Persentase Pemerintah % 25 8,33 166,67




(%)

Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

Sasaran Program A.7 : Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

A.7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

% 100 100 100


% 0 0 0

A.7.3 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 91,67 83,33 90,91

A.7.4 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

% 8,33 16,67 100

B. PROGRAM DUKUNGAN MANAJEMEN DAN PELAKSANAAN TUGAS TEKNIS LAINNYA

Sasaran Program B.1 : Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama

B.1.1 Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat


Skala 8 8,22 102,75

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran program berserta

realisasi anggarannya sebagaimana disajikan dalam Lampiran I dan

Lampiran II.

2. ANALISIS CAPAIAN KINERJA PROGRAM

Laporan Kinerja (LKj) Tahun 2018 adalah laporan kinerja keempat dari

Renstra periode 2015 – 2019 di mana analisis capaian kinerja dilakukan

terhadap capaian sasaran program dan sasaran kegiatan. Capaian

8 (delapan) sasaran program diukur dengan 20 (dua puluh) capaian IKU

sasaran program.

Analisis terhadap sasaran program dan masing-masing IKU sasaran

program yang disajikan dalam Revisi Perjanjian Kinerja Tahun 2018 BPKP

Perwakilan Provinsi Riau dapat disajikan sebagai berikut:



Sasaran Program A.1

Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan akan bermuara pada pemberian informasi assurance dan

rekomendasi atas penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional. Prinsip dari akuntabilitas adalah

kesiapan pemerintah untuk merespon pertanyaan masyarakat dan

stakeholder lainnya tentang pelaksanaan mandat dan penggunaan sumber

daya yang diamanatkan kepada penyelenggara pemerintahan.

Sasaran program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi” merupakan perwujudan peran

pengawasan intern oleh BPKP dalam rangka memberikan keyakinan yang

memadai melalui informasi assurance atas ketaatan, kehematan, efisiensi,

dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi

instansi pemerintah dan sasaran pembangunan nasional di samping

consultancy sebagai pengungkit bagi peningkatan tata kelola, manajemen

risiko, dan proses pengendalian intern. BPKP bertekad untuk berperan aktif

dalam memberikan peringatan dini terhadap kemungkinan terjadinya

penyimpangan atau kecurangan, inefektivitas manajemen risiko, dan kurang

memadainya kualitas proses tata kelola penyelenggaraan pemerintahan dan

risiko tidak tercapainya Sasaran Pembangunan Nasional dalam RPJMN

2015-2019.

Capaian sasaran program ini diukur melalui tiga IKU yang terkait langsung

dengan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan

program prioritas nasional dengan ringkasan target, realisasi dan capaian

sebagaimana disajikan pada tabel berikut ini:



Tabel 3.2

Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian

IKU Sasaran Program A.1

No Indikator Kinerja Sasaran Program

Satuan Target Kinerja 2018

Realisasi Kinerja 2018

Capaian Kinerja 2018

A.1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

% 60 58,62 97,70

A.1.2 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 55 42,86 77,92

A.1.3 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

% 55 100,00 181,82

Tabel di atas menunjukkan bahwa dari tiga IKU yang mendukung capaian

sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi”, hanya satu IKU yang memiliki

capaian 100% atau lebih.

Pencapaian target IKU Sasaran Program A.1 tahun 2018 dibandingkan

dengan tahun 2017 sebagai berikut:

Tabel 3.3

Perbandingan Pencapaian IKU Sasaran Program A.1

Tahun 2017 dan 2018

No. IKU Sasaran

Program

Sat

uan

Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja

2017 2018 2017 2018 2017 2018

1.1. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

% 55 60 51,35

58,62 93,37

97,70

1.2 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 54 55 16,67 42,86 30,86 77,92

1.3 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

60 55 66,67 100,00 111,11 181,82



Uraian masing-masing IKU sasaran program “Perbaikan Pengelolaan

Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi”

ini sebagai berikut:

A.1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

IKU “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan”

mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

=

Σ TL Rekomendasi 2018 X 100%

Σ Rekomendasi 2018

Realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan”

tahun 2018 sebesar 58,62% atau tercapai 97,70% dari target sebesar 60%,

dengan perhitungan sebanyak 34 rekomendasi telah ditindaklanjuti dari

58 rekomendasi yang disampaikan pada tahun 2018 (rekomendasi

pengawasan pada Bidang Pengawasan IPP, APD dan Akuntan Negara).

dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 3.4

Rekomendasi dan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan

No Bidang Pengawasan Rekomendasi Tindak Lanjut

1 IPP 51 28

2 APD 0 0

3 Akuntan Negara 7 6

Jumlah 58 34

Faktor penghambat dalam capaian tindak lanjut atas rekomendasi hasil

pengawasan:

Kurangnya koordinasi diantara instansi yang terkait dalam pelaksanaan

tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan.

� Proses tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan

membutuhkan waktu yang cukup lama.



� Kurangnya komitmen pimpinan instansi untuk melaksanakan tindak

lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan.

Rekomendasi yang telah ditindaklanjuti antara lain:

� Pada pembangunan Proyek Transmisi 150 KV Dumai – Bagan

Siapiapi, terdapat 13 bidang dari 331 bidang tanah yang

pembebasannya belum selesai, 9 diantaranya telah dilakukan upaya

konsinyasi ganti rugi melalui Pengadilan Negeri Dumai dengan

bantuan dari Kejaksaan Tinggi Riau dan Kejaksaan Negeri Dumai.

� Pada pembangunan Proyek Transmisi 150 KV Dumai – Bagan

Siapiapi, telah dilakukan pemutusan kontrak untuk section II sesuai

Amandemen ke-19 Tanggal 27 September 2018 tentang verifikasi

akhir dan perubahan nilai kontrak.

� Progres Pembebasan tanah pada Proyek Pembangunan Jalan Tol

Pekanbaru – Kandis – Dumai, tanah masyarakat yang belum bebas

sedang dalam proses konsinyasi.

� Mengenai percepatan proses pengurusan ijin Pinjam Pakai Kawasan

Hutan, PPK Satuan Kerja Inventarisasi dan Pengadaan Lahan Jalan

Tol Pekanbaru – Kandis dan Kandis – Dumai telah dilakukan

koordinasi dengan Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan

Rakyat dengan hasil Izin Lingkungan telah dikeluarkan Keputusan

Gubernur Riau sesuai Surat Keputusan Nomor KPTS-913/X/2018

Tanggal 30 Oktober 2018.

� PPK Pengadaan Tanah Jalan Tol Pekanbaru - Kandis - Dumai dan

P2T BPN telah menyelesaikan pengadaan tanah yang kepemilikannya

tumpang tindih antara PT Chevron Indonesia dengan masyarakat

sesuai legal opinion Kejaksaan Tinggi Riau dan peraturan perundang-

undangan yang berlaku. Tanah masyarakat yang tumpang tindih dan

memiliki alas hak telah setuju untuk dibayarkan sebesar tegakan yang

ada.



� Pemerintah Kota Pekanbaru telah menyerahkan surat kepada Menteri

Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat untuk hibah terhadap aset

jalan akses keluar pintu tol, dengan surat Walikota Pekanbaru Nomor

032/PUPR/1426 Tanggal 6 Juli 2018.

� Sebanyak 6 rekomendasi atas temuan-temuan hasil audit dukungan

atas Laporan Keuangan Program PAMSIMAS III TA 2017 di Provinsi

Riau telah ditindaklanjuti;

� Sebanyak 8 rekomendasi atas temuan-temuan hasil audit dukungan

Laporan Keuangan Program KOTAKU TA 2017 di Provinsi Riau telah

ditindaklanjuti, dengan tindak lanjut;

� Sebanyak 2 rekomendasi atas temuan-temuan hasil audit kinerja atas

Program Pengembangan Infrastruktur Sosial Ekonomi Wilayah

(PISEW) TA 2017 di Provinsi Riau telah ditindaklanjuti;

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 58,62% meningkat

7,27% dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 51,35%.

Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2018 meningkat 4,33%

dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 93,37%. Faktor

pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara lain

Monitoring tindak lanjut yang dilakukan setiap triwulan.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 60%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 97,70%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu ditingkatkan.

Perkembangan target, realisasi dan capaian IKU sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra tahun 2019 BPKP Perwakilan Provinsi Riau

disajikan pada gambar berikut:



Grafik 3.1

Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

A.1.2 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dievaluasi

IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dievaluasi” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan

rumus:

Realisasi IKU Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

=

Σ BUMD yg kinerjanya minimal baik/sehat 2018

X 100% Σ BUMD yang dievaluasi

2018

Realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik

dari BUMD yang dievaluasi” tahun 2018 sebesar 42,86% atau tercapai

77,92% dari target sebesar 55%, dengan perhitungan 3 BUMD yang

kinerjanya minimal berpredikat baik/sehat tahun 2018 dari 7 BUMD yang di

evaluasi tahun 2018. Daftar predikat kinerja PDAM selengkapnya disajikan

pada Lampiran VII.

Jumlah BUMD yang ada di wilayah Provinsi Riau sebanyak 34 (tiga puluh

empat) perusahaan. Dari jumlah tersebut BPKP Perwakilan Provinsi Riau



melakukan evaluasi kinerja terhadap 7 (tujuh) perusahaan, dengan hasil

evaluasi dapat dilihat dalam tabel berikut:

Tabel 3.5

Skor Kinerja BUMD di Provinsi Riau

No Jenis Yang Dievaluasi

Perusahaan Skor Predikat

1 PDAM PDAM Tirta Siak Kota Pekanbaru 1,910 Sakit

2 PDAM PDAM Tirta Kampar Kab. Kampar 3,035 Sehat

3 PDAM PDAM Tirta Indra Kab. Indragiri Hulu 2,625 Kurang

4 PDAM PDAM Tirta Indragiri Kab. Indragiri Hilir 2,200 Kurang

5 PDAM PDAM Kab, Bengkalis 2,905 Sehat

6 Lainnya PD Rokan Hulu Jaya 61,27 Cukup

7 Lainnya PT Bumi Siak Pusako 79,07 Baik

Tidak tercapainya target kinerja tersebut disebabkan faktor-faktor dari

internal perusahaan seperti kurangnya tata kelola yang baik di perusahaan.

Selain itu dari 7 BUMD yang dievaluasi sebagian besar belum ada

pengawasan lain/consulting dari BPKP Perwakilan Provinsi Riau. Hal ini

menjadi tantangan yang harus diselesaikan untuk perencanaan/strategi

pengawasan BPKP di tahun 2019.

Dari hasil evaluasi tahun 2018 diidentifikasi tiga permasalahan kinerja yang

paling signifikan pada BUMD, diantaranya pada PDAM sebagaimana

disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.6

Permasalahan Kinerja PDAM

No Permasalahan Jumlah PDAM

1. Cakupan layanan yang masih jauh

dari target nasional tahun 2019

5

2. Kapasitas Menganggur 5

3. Biaya dasar air rata-rata belum

mampu menutup keseluruhan biaya

usaha (belum full cost recovery)

3




26,19% dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 16,67%.



pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara lain

terdapat peningkatan kinerja PDAM dan 2 PDAM telah menghasilkan laba.

Dalam tahun 2018, kerjasama antara PDAM dan BPKP Perwakilan Provinsi

Riau mengalami peningkatan. Hal ini terlihat dari adanya 2 PDAM yang

telah menggunakan sistem informasi akuntansi PDAM yang dikembangkan

oleh BPKP.




Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU agar dapat

mencapai target tahun 2019 antara lain :

� Menyarankan kepada Gubernur Provinsi Riau agar dapat mendorong

Pemerintah Kabupaten/Kota untuk meningkatkan jaringan PDAM yang

dapat menjangkau seluruh daerah di Kabupaten/Kota dan membantu

menutupi keterbatasan dana internal PDAM dalam bentuk tambahan

modal, hibah dan atau subsidi sehingga PDAM mampu meningkatkan

investasi dalam sistem penyediaan air minum serta dapat

melaksanakan perbaikan instalasi pengolahan dan jaringan distribusi

air minum yang mengalami kerusakan.

� Meningkatkan kerjasama dengan PDAM seperti penugasan

consulting/pengawasan lain.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun

2018 dan target akhir Renstra BPKP Perwakilan Provinsi Riau tahun 2019




Grafik 3.2


Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik

dari BUMD yang Dievaluasi

A.1.3 Presentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik Dari

BLUD Yang Dievaluasi

IKU “Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD

yang dievaluasi” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

=

Σ BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik 2018

X 100% Σ BLUD yang dievaluasi

2018

Realisasi IKU “Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik

dari BLUD yang dievaluasi” tahun 2018 sebesar 100% atau tercapai

181,82% dari target sebesar 55%, dengan perhitungan sebanyak 2 BLUD

yang tata kelolanya minimal cukup baik tahun 2018 dari 2 BLUD yang

dievaluasi tahun 2018.

Jumlah BLUD RSUD yang ada di wilayah Provinsi Riau sebanyak 17 (tujuh

belas) BLUD. Dari jumlah tersebut BPKP Perwakilan Provinsi Riau

melakukan evaluasi kinerja terhadap 2 (dua) BLUD, dengan hasil evaluasi

dapat dilihat dalam tabel berikut:

0

20

40

60

80

Tahun 2016 Tahun 2017 Tahun 2018 Tahun 2019

Perbandingan Realisasi Kinerja

Target Realisasi

0

20

40

60

80

100

2016 2017 2018 2019

Perbandingan Capaian Kinerja



Tabel 3.7 Skor Kinerja BLUD di Provinsi Riau

No Jenis Yang Dievaluasi

Perusahaan Skor Predikat

1 RSUD RSUD dr. Pratomo Bagan Siapiapi

73,70 Baik

2 RSUD RS Umum Daerah Puri Husada Tembilahan

78,25 Baik

Terhadap 2 BLUD yang dievaluasi tersebut, BPKP Perwakilan Provinsi Riau

telah melakukan pengawasan lain khususnya dalam bentuk bimbingan

teknis terutama dalam peningkatan tata kelola (agency governance).

Dari hasil evaluasi tahun 2018 diidentifikasi tiga permasalahan kinerja yang

paling signifikan pada BLUD sebagaimana disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.8

Permasalahan Kinerja BLUD

No Permasalahan Jumlah BLUD

1. Belum membuat laporan keuangan

triwulanan, semesteran, dan laporan

tahunan untuk disampaikan kepada

PPKD secara tepat waktu

1

2. Belum membuat laporan kinerja

rumah sakit setiap tahunnya sesuai

aturan.

1

3. Belum menyusun laporan hasil

capaian Standar Pelayanan Minimal

(SPM) setiap tahunnya

2

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% meningkat 33,33%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 66,67%. Demikian pula

dengan capaian IKU tahun 2018 meningkat 70,71% dibandingkan dengan

capaian tahun 2017 sebesar 111,11%. Faktor pendukung meningkatnya

realisasi maupun capaian IKU antara lain BPKP Perwakilan Provinsi Riau

telah melakukan pengawasan lain khususnya dalam bentuk bimbingan

teknis terutama dalam peningkatan tata kelola (agency governance).



0

20

40

60

80

100

120

2016 2017 2018 2019


Target Realisasi0

50

100

150

200

2016 2017 2018 2019




menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan.

Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan atau meningkatkan kinerja

IKU agar dapat mencapai target tahun 2019 antara lain meningkatkan

kerjasama dengan RSUD, Puskesmas dan Dinas Kesehatan

Kabupaten/Kota seperti penugasan consulting/pengawasan lain.




Grafik 3.3

Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik

dari BLUD Yang Dievaluasi

Sasaran Program A.2

Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

Capaian sasaran program diukur melalui lima IKU dengan ringkasan target,

realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada tabel berikut:



Tabel 3.9



No Indikator Kinerja Sasaran

Program Satuan

Target Kinerja 2018



A.2.1 Persentase hasil

pengawasan keinvestigasian

yang dimanfaatkan di

persidangan

% 50 44,19 88,37



yang dimanfaatkan oleh

APH

% 72 0 0




K/L/P/K

% 65 0 0

A.2.4 Persentase hasil audit



% 75 100 133,33

A.2.5 Persentase hasil audit klaim


K/L/P/K

% 75 0 0

Tabel di atas menunjukkan bahwa dari lima IKU yang mendukung capaian

sasaran program “Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian”, hanya 1 IKU yang memiliki capaian 100% atau lebih.

Pencapaian target indikator Sasaran Program A.2 tahun 2018 dibandingkan


Tabel 3.10

Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.2

Tahun 2017 dan 2018


Satuan Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja

2017 2018 2017 2018 2017 2018

A.2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% 40 50 100,00 44,19 250,00 88,37

A.2.2 Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat penegak hukum

% 70 72 100,00 0 142,86 0





2017 2018 2017 2018 2017 2018


pengawasan



% 60 65 0,00 0 0 0




% 70 75 0,00 100 0 133,33


klaim yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K

% 70 75 0,00 0 0 0

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Meningkatnya Efektifitas Hasil

Pengawasan Keinvestigasian” ini sebagai berikut:

A.2.1 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang

Dimanfaatkan di Persidangan

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan” tahun 2018 sebesar 44,19% atau tercapai

88,37% dari target sebesar 50%. Realisasi tersebut diperoleh dari

pelaksanaan 19 kali Pemberian Keterangan Ahli (PKA) di sidang Pengadilan

pada tahun 2018 dibandingkan dengan 43 Laporan Hasil Pengawasan

keinvestigasian yaitu Laporan Hasil Pengawasan Kerugian Keuangan

Negara (LHPKKN) dalam tiga tahun terakhir (2016, 2017, 2018) yang dapat

diuraikan sebagai berikut:

Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

=

Σ PKA Tahun 2018

X 100% Σ LHPKKN + LPEBDE tiga

tahun terakhir



Tabel 3.11

Laporan Hasil Pengawasan Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN) yang

Dimanfaatkan di Persidangan

NO TAHUN LAPORAN HASIL

PKKN TELAH SIDANG BELUM SIDANG

1 2016 17 Laporan 15 Laporan 2 Laporan



JUMLAH 43 Laporan 28 Laporan 15 Laporan

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 44,19% lebih rendah 55,81%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 100%. Demikian pula

dengan capaian IKU tahun 2018 lebih rendah 161,63% dibandingkan

dengan capaian tahun 2017 sebesar 250%. Kondisi ini disebabkan Laporan

Hasil PKKN yang terbit tahun 2016 dan 2017 yang telah disidangkan pada

tahun yang sama sebanyak 27 laporan dari 32 laporan, sedangkan atas

Laporan Hasil PKKN yang terbit tahun 2018 terdapat 10 laporan dari

11 laporan yang belum masuk masa persidangan.


sebesar 80%, maka realisasi IKU tahun 2018 hanya mencapai 55,23%. Hal

ini menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu ditingkatkan.






Grafik 3.4


Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan

A.2.2 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh APH

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

=

Σ LHAI yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan

APH 2018 X 100%

Σ LHAI yang terbit 2018


dimanfaatkan oleh APH” tahun 2018 sebesar 0% atau tercapai 0% target

sebesar 72%, dengan perhitungan tidak terdapat Laporan Hasil Audit

Investigatif (LHAI) yang ditindaklanjuti dan dimanfaatkan oleh Aparat

Penegak Hukum (APH) pada tahun 2018 dibandingkan dengan 2 LHAI

yang diterbitkan pada tahun 2018.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 0% lebih rendah 70% dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 70%. Demikian pula dengan capaian

IKU tahun 2018 lebih rendah 142,86% dibandingkan dengan capaian tahun



2017 sebesar 142,86%. Kondisi ini disebabkan karena laporan baru selesai

pada akhir tahun 2018 dan masih menunggu Surat Pengantar Masalah

(SPM) dari Kedeputian Investigasi.


sebesar 80%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 0%. Hal ini





Grafik 3.5


Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh APH

A.2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang


IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

=

Σ LHP Keinvestigasian yang TL/dimanfaatkan oleh K/L/P/K

tahun berjalan X 100%

Σ LHP Keinvestigasian yang

terbit pada tahun berjalan




dimanfaatkan oleh K/L/P/K” tahun 2018 sebesar 0% atau tercapai 0% dari

target sebesar 65%, dengan perhitungan tidak ada Laporan Hasil

Pengawasan keinvestigasian (LHAI + Laporan Hasil Pengawasan atas

Current Issues + Laporan Hasil Pengawasan dalam rangka pemberian

Rekomendasi Strategis/RS) yang ditindaklanjuti dan dimanfaatkan oleh

K/L/P/K pada tahun 2018 dibandingkan dengan 2 Laporan Hasil

Pengawasan keinvestigasian yang diterbitkan pada tahun 2018.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 0% sama dengan realisasi tahun 2017

sebesar 0%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2018 sama dengan

dengan capaian tahun 2017 sebesar 0%. Kondisi ini disebabkan karena

laporan LHAI baru diterbitkan pada akhir Desember 2018.







Grafik 3.6


Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K



A.2.4 Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan

oleh K/L/P/K

IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

=

Σ LHA Eskalasi harga yang ditindaklanjuti 2018

X 100%

Σ LHA Eskalasi harga 2018

Realisasi IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K” tahun 2018 sebesar 100% atau tercapai

133,33% dari target sebesar 75%, dengan perhitungan 2 laporan hasil audit

penyesuaian harga yang ditindaklanjuti oleh penanggung jawab kegiatan

atau pengguna barang/jasa pada tahun 2018 dibandingkan dengan

2 laporan audit penyesuaian harga yang terbit pada tahun 2018.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% meningkat 100%


dengan capaian IKU tahun 2018 meningkat 133,33% dibandingkan dengan

capaian tahun 2017 sebesar 0%. Faktor pendukung meningkatnya realisasi

maupun capaian IKU disebabkan karena penugasan tersebut merupakan

penugasan carry over tahun 2017.



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan dengan

membangun komunikasi yang baik dengan OPD terkait.






Grafik 3.7


Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

A.2.5 Persentase Hasil Audit Klaim yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

IKU “Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K”

mencerminkan nilai kinerja diukur dengan

Realisasi IKU Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

=

Σ LHA Klaim yang ditindaklanjuti 2018 X 100%

Σ LHA Klaim 2018

Realisasi IKU “Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” tahun 2018 sebesar 0% atau tercapai 0% dari target sebesar 75%,

dengan perhitungan tidak terdapat laporan hasil audit klaim yang terbit pada

tahun 2018.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 0% sama dengan realisasi tahun 2017

sebesar 0%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2018 sama dengan

dengan capaian tahun 2017 sebesar 0%. Kondisi ini disebabkan karena

tidak terdapat laporan hasil audit klaim yang terbit pada tahun 2018.







mencapai target tahun 2019 antara lain:

� Secara aktif mendapatkan informasi terkait bangunan yang

terbengkalai/mangkrak di wilayah Provinsi Riau;

� Meningkatkan koordinasi dengan pihak-pihak terkait.




Grafik 3.8


Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Sasaran Program A.3

Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan

Pembangunan Nasional

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase

penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan”.



Capaian sasaran program diukur melalui satu IKU tersebut di atas dengan

ringkasan target, realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada tabel

berikut:

Tabel 3.12







A.3.1

.

Persentase penyelesaian

hambatan kelancaran

pembangunan

% 75 0 0

Tabel di atas menunjukkan bahwa dari IKU yang mendukung capaian

sasaran program “Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan

Pembangunan Nasional”, telah memiliki capaian lebih dari 100%.



Tabel 3.13

Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.3 Tahun 2017 dan 2018


Satuan


2017 2018 2017 2018 2017 2018

A.3.1 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

% 70 75 0

0 0

0

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya Penyelesaian

Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional” sebagai berikut:

A.3.1 Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan

IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan”




Realisasi IKU Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

=

Σ LEHKP ditindaklanjuti 2018

X 100%

Σ LEHKP 2018

Realisasi IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran

pembangunan” tahun 2018 sebesar 0% atau tercapai 0% dari target

sebesar 75%, dengan perhitungan 0 Laporan Evaluasi Hambatan

Kelancaran Pembangunan (EHKP) yang ditindaklanjuti kesepakatannya

oleh para pihak pada tahun 2018 dibandingkan dengan 1 Laporan EHKP

yang terbit pada tahun 2018.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sama dengan realisasi tahun

2017 sebesar 0%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2018 sama

dengan capaian tahun 2017 sebesar 0%. Faktor penyebab realisasi maupun

capaian IKU tidak tercapai karena dalam pelaksanaan penugasan HKP

tersebut terjadi pergantian personel objek sehingga menyebabkan sering

terjadi perubahan kebijakan.






� Secara aktif mendapatkan informasi terkait penyelesaian

pembangunan yang terlambat/terbengkalai/mangkrak di wilayah

Provinsi Riau;

� Meningkatkan koordinasi dengan pihak-pihak terkait.






Grafik 3.9


Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan

Sasaran Program A.4

Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi

dalam Pencegahan Korupsi

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K

yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”.



berikut:

Tabel 3.14







A.3.1

.

Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan

FCP (termasuk FRA)

% 52 233,33 448,72




sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan korupsi”, telah memiliki capaian lebih dari

100%.



Tabel 3.15



Satu an


2017 2018 2017 2018 2017 2018

A.4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

% 50 52 100,00

233,33 200,00

448,72

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola

pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi” sebagai berikut:

A.4.1 Persentase K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (Termasuk

FRA)

IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”


Realisasi IKU Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

=

Σ K/L/P/K yang IMPL FCP/FRA tahun berjalan

X 100% Σ Penugasan yang telah

dilakukan pada tahun berjalan

Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)” tahun 2018 sebesar 233,33% atau tercapai 448,72% dari

target sebesar 52%, dengan perhitungan 14 K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP termasuk FRA pada tahun 2018 dibandingkan

dengan 6 penugasan yang telah dilakukan (Sosialisasi + Diagnostic



Assessment + Bimbingan Teknis Implementasi) termasuk 4 kegiatan FRA

pada tahun 2018.


133,33% dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 100%.


dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 200%. Faktor

pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU disebabkan

pengimplementasian rekomendasi 4 penugasan FRA yang ditujukan untuk

13 OPD di tingkat Provinsi dan Kabupaten di Provinsi Riau.


sebesar 80%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 291,67%.




Grafik 3.10


Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi

dalam Pencegahan Korupsi



Sasaran Program A.5

Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap

Korupsi

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K

Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”.



berikut:

Tabel 3.16







A.3.1

.

Persentase K/L/P/K

Anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang

mengimplementasikan

sistem pengaduan

masyarakat

% 65 10 15,38


sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat

terhadap korupsi”, belum memiliki capaian 100%.



Tabel 3.17

Perbandingan Pencapaian IKU Sasaran Program A.5 Tahun 2017 dan 2018



2017 2018 2017 2018 2017 2018

A.5.1 Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

% 60 65 100 10 166,67 15,38





2017 2018 2017 2018 2017 2018

(KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

Capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan

masyarakat terhadap korupsi” dapat diuraikan sebagai berikut:

A.5.1 Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan

masyarakat

IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”


Realisasi IKU Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

=

Σ K/L/P/K atau unit kerja yang memenuhi 3 unsur

kriteria X 100%

Σ K/L/P/K atau unit kerja yang telah menjadi anggota

KPAK

Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti

Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan

masyarakat” tahun 2018 sebesar 10% atau tercapai 15% dari target sebesar

65%, dengan perhitungan 1 K/L/P/K atau unit kerja eselon I/II di lingkungan

K/L/P atau unit kerja setara di lingkungan Korporasi yang telah memenuhi

tiga unsur kriteria dibandingkan dengan 10 K/L/P/K atau unit kerja eselon I/II

di lingkungan K/L/P atau unit kerja setara di lingkungan Korporasi yang telah

menjadi anggota dari Komunitas Pembelajar Anti Korupsi.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 10% lebih rendah 90% dari realisasi

tahun 2017 sebesar 100% dan capaian IKU tahun 2018 lebih rendah

151,29% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 166,67%.

Kondisi ini disebabkan karena hanya 1 dari 10 K/L/P/K yang menjadi

anggota dari Komunitas Pembelajar Anti Korupsi yang menerapkan

whistleblowing system di-instansi-nya.




sebesar 80%, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 12,5%.


mencapai target tahun 2019 adalah dengan secara aktif melakukan

bimbingan teknis kepada Pemerintah Daerah Provinsi/Kabupaten/Kota di

wilayah Provinsi Riau.




Grafik 3.11


Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

Sasaran Program A.6

Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemerintah Daerah

Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah (SPIP) telah memberikan amanat kepada setiap Instansi

Pemerintah untuk menyelenggarakan SPIP di lingkungan organisasinya



masing‐masing. Penerapan SPIP yang terdiri atas lima unsur, diharapkan

dapat berjalan secara integral dalam setiap kegiatan Instansi Pemerintah.

BPKP Perwakilan sebagai unit vertikal dari BPKP Pusat tentunya juga

memiliki tanggung jawab untuk menyelenggarakan SPIP sesuai dengan

amanat PP Nomor 60 Tahun 2008 tersebut. Upaya penerapan SPIP pada

BPKP Perwakilan sebagai bentuk pelaksanaan dari peraturan yang telah

ditetapkan, pada hakikatnya juga merupakan proses pembelajaran yang

terus menerus karena SPIP merupakan sistem yang dinamis yang bergerak

sesuai dengan lingkungannya.

Penyelenggaraan SPIP pada dasarnya merupakan tanggung jawab masing-

masing menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota. BPKP

Perwakilan Provinsi Riau sesuai pasal 59 PP Nomor 60 tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah bertanggung jawab melakukan pembinaan.

Pembinaan SPIP diarahkan agar instansi pemerintah dapat

menyelenggarakan SPIP dalam rangka mencapai tujuannya melalui

kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan,

pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-

undangan.

Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda”

dilengkapi dengan empat indikator kinerja utama yang capaiannya pada

tahun 2018 disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.18




Program Satuan

Target Kinerja 2018




% 0 100 100


% 100 100 100

A.6.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

% 75 91,67 122,22




Program Satuan

Target Kinerja 2018



Maturitas Level 3

A.6.4 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 2

% 25 8,33 166,67

Dari Tabel diatas, dapat diketahui bahwa dari empat IKU yang mendukung

capaian sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda”,

4 IKU memiliki capaian 100% atau lebih.

Dari hasil penilaian tahun 2018 diidentifikasi lima sub unsur yang masih

memerlukan perbaikan sebagai berikut:

Tabel 3.19

Sub Unsur SPIP Pemda yang Memerlukan Perbaikan

No Sub Unsur Jumlah Pemda

1 3.4 Pengendalian Fisik atas Aset 1 Pemda

2. 5.2 Evaluasi Terpisah 4 Pemda

Perkembangan tingkat maturitas SPIP sejak tahun 2015 sampai dengan


Tabel 3.20

Tingkat Maturitas SPIP Pemda tahun 2015 s.d. 2018

Level Jumlah Pemda

2015 2016 2017 2018

1 13 13 8 0

2 0 0 1 1

3 0 0 4 12

Jumlah Pemda

13 13 13 13

Daftar nama pemda dengan skor dan level maturitas SPIPnya pada tahun

2018 selengkapnya disajikan pada Lampiran V.





Tabel 3.21



Satuan


2017 2018 2017 2018 2017 2018


% 0 0 0,00 100 0,00 100


% 100 100 0,00 100 0,00 100


% 33 75 33 91,67 100,00 122,22


% 42 25 8,33 8,33 19,84 166,67

Uraian capaian masing-masing IKU sebagai berikut:

A.6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3”


Realisasi IKU Persentase

Pemerintah Provinsi dengan

Maturitas SPIP level 3

=

Σ Pemprov Min Level 3 SPIP

X 100% Σ Seluruh Pemprov

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level

3” tahun 2018 sebesar 100% atau tercapai 100% dari target sebesar 0%

(tidak menjadi target kinerja BPKP Perwakilan Provinsi Riau tahun 2018).

Pemerintah Provinsi Riau telah mencapai Level 3 dan masih dalam proses

penjaminan kualitas oleh Deputi Bidang PPKD.



Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sebesar 100% meningkat 100%


dengan capaian IKU tahun 2018 meningkat 100% dibandingkan dengan

capaian tahun 2017 sebesar 0%. Faktor pendukung meningkatnya realisasi

maupun capaian IKU antara lain adanya pengenalan serta bimbingan

tentang pentingnya peningkatan SPIP di lingkungan pemerintah provinsi

Riau seperti yang tertuang dalam Perka BPKP Nomor 4 Tahun 2016

tentang Pedoman Penilaian dan Strategi Peningkatan Maturitas SPIP.



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan.

Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja

IKU agar dapat mencapai target tahun 2019 antara lain:

� Agar Pemerintah Provinsi Riau lebih berkomitmen dalam

melaksanakan SPIP;

� Pemerintah Provinsi Riau menganggarkan kegiatan penyelenggaraan

SPIP tahun 2019




Grafik 3.12






IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 2”


Realisasi IKU Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 2

=

Σ Pemprov Min Level 2 SPIP X 100%

Σ Seluruh Pemprov

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level

2” tahun 2018 sebesar 100% atau tercapai 100% dari target sebesar 100%.

Dalam tahun 2018, realisasi tingkat Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi

Riau telah mencapai Level 3. Hal ini menunjukkan bahwa yang ditargetkan

Level 2 ternyata meningkat ke Level 3 maka kinerja Level 2 melampaui

target, sehingga capaiannya lebih dari 100% dengan perhitungan capaian

kinerja menggunakan rumus “Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya

semakin buruk”:


x 100% Target

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 meningkat 100% dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 0%. Demikian pula capaian IKU tahun

2018 meningkat 100% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar

0%. Faktor pendukung meningkatnya capaian IKU antara lain adanya

pengenalan serta bimbingan tentang pentingnya peningkatan SPIP di

lingkungan pemerintah provinsi Riau seperti yang tertuang dalam Perka

BPKP Nomor 4 Tahun 2016 tentang Pedoman Penilaian dan Strategi

Peningkatan Maturitas SPIP



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan karena

Pemerintah Provinsi Riau pada tahun 2018 telah mencapai Level 3.






Grafik 3.13



A.6.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP

Level 3

IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level

3” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

=

Σ Pemkab/kota Min Level 3 SPIP

X 100%

Σ Seluruh Pemkab/kota

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas

SPIP Level 3” tahun 2018 sebesar 91,97% atau mencapai 122,22% dari

target sebesar 75%, dengan perhitungan 11 Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan maturitas SPIP minimal Level 3 dibandingkan dengan

12 Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi mitra BPKP Perwakilan

Provinsi Riau.



Pemerintah Kabupaten/Kota yang telah mencapai Maturitas SPIP minimal

Level 3 sebagai berikut:

Tabel 3.22

Pemerintah Daerah yang Telah Mencapai Tingkat Maturitas SPIP Minimal Level 3

No Nama Pemda Skor Level Status Tahun

Penilaian

1 Kab. Pelalawan 3,178 3 QA Deputi PPKD 2017

2 Kab. Kep. Meranti 3,158 3 QA Deputi PPKD 2017

3 Kab. Indragiri Hilir 3,083 3 QA Deputi PPKD 2017

4 Kab. Kampar 3,060 3 QA Deputi PPKD 2017

5 Kab. Siak 3,106 3 QA Deputi PPKD 2018

6. Kab. Kuantan Singingi 3,210 3 Dalam Proses QA

Deputi PPKD

2018

7. Kab. Rokan Hulu 3,316 3 Dalam Proses QA

Deputi PPKD

2018

8. Kab. Indragiri Hulu 3,166 3 Dalam Proses QA

Deputi PPKD

2018

9. Kab. Bengkalis 3,218 3 Dalam Proses QA

Deputi PPKD

2018

10. Kota Pekanbaru 3,159 3 Dalam Proses QA

Deputi PPKD

2018

11. Kota Dumai 3.135 3 Dalam Proses QA

Deputi PPKD

2018


58,67% dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 33%. Demikian

pula dengan capaian IKU tahun 2018 meningkat 22,22% dibandingkan

dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%. Faktor pendukung

meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara lain dengan semakin

kuatnya komitmen Pemerintah Kabupaten/Kota dalam melaksanakan

maturitas SPIP di lingkungan Kabupaten/Kota direalisasikan dalam bentuk

dibuatnya MOU antara BPKP Perwakilan Provinsi Riau dengan seluruh

Pemerintah Kabupaten/Kota di Provinsi Riau.



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan karena tingkat



Maturitas SPIP 11 Pemerintah Kabupaten/Kota di Provinsi Riau telah

berada di Level 3.




Grafik 3.14



A.6.4 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP

Level 2

IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level

2” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

=

Σ Pemkab/kota Min Level 2 SPIP X 100%


Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas

SPIP Level 2” tahun 2018 sebesar 8,33% atau mencapai 166,67% dari

target sebesar 25%. Dalam tahun 2018, realisasi tingkat Maturitas SPIP

11 Pemerintah Kabupaten/Kota di Provinsi Riau telah mencapai Level 3. Hal

ini menunjukkan bahwa yang ditargetkan Level 2 ternyata meningkat ke

Level 3 maka kinerja Level 2 melampaui target, sehingga capaiannya lebih



dari 100% dengan perhitungan capaian kinerja menggunakan rumus

“Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk”:


x 100% Target

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai minimal Level 2 sebagai

berikut:

Tabel 3.23

Pemerintah Daerah yang Telah Mencapai Tingkat Maturitas SPIP Minimal Level 2

No Nama Pemda Skor Level Status Tahun

Penilaian

1. Kab. Rokan Hilir 2,932 2 QA Perwakilan 2018

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2018 sama dengan realisasi tahun

2017 sebesar 8,33%. Namun capaian IKU tahun 2018 meningkat 146,83%


pendukung meningkatnya capaian IKU antara lain semakin kuatnya

komitmen Pemerintah Kabupaten/Kota dalam melaksanakan maturitas SPIP

di lingkungan Pemerintah Kabupaten/Kota yang direalisasikan dalam bentuk

dibuatnya MOU antara BPKP Perwakilan Provinsi Riau dengan seluruh

Pemerintah Kabupaten/Kota di Provinsi Riau.



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan karena

telah terjadi peningkatan maturitas SPIP pada 11 Pemerintah Pemerintah

Kabupaten/Kota di Provinsi Riau pada tahun 2018 yang mencapai Level 3.






Grafik 3.15



Walaupun target maturitas SPIP Level 3 telah tercapai 100,00%, namun

masih terdapat hambatan yang dihadapi dalam pembinaan

penyelenggaraan SPIP di Pemerintah Daerah antara lain:

1. Belum semua pemerintah daerah mempunyai komitmen dalam

melaksanakan SPIP;

2. Pedoman penyelenggaraan SPIP masih sulit untuk dipahami dan

dipraktekkan oleh Pemerintah Daerah;

3. Sebagian besar Pemerintah Daerah tidak menganggarkan kegiatan

penyelenggaraan SPIP di tahun 2018.

Sasaran Program A.7

Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

Daerah

Pengawasan intern pemerintah, sebagai salah satu fungsi manajemen pada

organisasi penyelenggaraan pemerintahan, memegang peran penting

dalam mengawal dan mengoptimalkan kinerja dan pencapaian tujuan

organisasi K/L/D serta mencegah dilakukannya tindakan yang tidak sesuai

dengan kaidah-kaidah penyelenggaraan organisasi yang baik dan amanah

(good governance).



Kapabilitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) yang memadai

dengan peran efektif sesuai praktik terbaik yang berlaku secara

internasional masih menjadi impian bangsa Indonesia. Pemerintah melalui

Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) 2015-2019

telah menargetkan kapabilitas APIP di tahun 2019 85% berada pada Level 3

dari skor Level 1-5 sesuai kriteria penilaian intemasional IACM. Sementara

itu, kondisi tingkat kapabilitas APIP saat ini sebagian besar masih berada

pada Level 1. Pada level yang demikian ini terkandung risiko bahwa APIP

tidak dapat secara optimal memberikan nilai tambah dari kontribusinya

dalam bidang pengawasan intern bagi keberhasilan penyelenggaraan

kegiatan pemerintahan.

Pada periode yang lalu telah diselenggarakan beberapa kegiatan yang

berkaitan dengan peningkatan kapabilitas pengawasan intern K/L/P berupa

evaluasi/assesment dan bimbingan teknis tata kelola APIP.

Evaluasi/assesment bertujuan untuk mengetahui tingkat kapabilitas APIP

dan mengidentifikasi area of improvement berdasarkan Internal Audit

Capability Model (IA-CM) dalam rangka perbaikan tata kelola APIP.

Sedangkan bimbingan teknis penerapan tatakelola APIP bertujuan untuk

membimbing APIP dalam memperbaiki/membangun infrastruktur dan

ketentuan-ketentuan penyelenggaraan pengawasan intern, sesuai dengan

hasil identifikasi area of improvement. Perbaikan/pembangunan infrastruktur

mengacu pada teori, peraturan perundang-undangan terkait, kriteria, serta

Key Process Area (KPA) yang harus dipenuhi dalam rangka

perbaikan/peningkatan level kapabilitas APIP.

Sasaran program didukung empat indikator kinerja utama yang capaiannya

pada tahun 2018 disajikan pada tabel berikut:



Tabel 3.24








% 100 100 100


% 0 0 0

A.7.3 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 91,67 83,33 90,91

A.7.4 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 2

% 8,33 16,67 100

Dari tabel di atas, dapat diketahui bahwa dari empat IKU yang

mengindikasikan sasaran program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan

intern Pemerintah Daerah”, terdapat dua IKU yang memiliki nilai capaian

IKU 100% atau lebih. Dari 13 Pemda yang ada di Provinsi Riau, sebanyak

11 Pemda memperoleh tingkat Kapabilitas APIP Level 3, Level 2 sebanyak

2 Pemda, serta tidak terdapat Pemda yang memperoleh Level 1 dan belum

dilakukan assessment.

Dari hasil penilaian tahun 2018 diidentifikasi 10 pernyataan yang masih

memerlukan perbaikan sebagai berikut:

Tabel 3.25

Pernyataan KPA APIP yang Masih Memerlukan Perbaikan

No Pernyataan KPA Jumlah Pemda

1. APIP telah melaksanakan Audit

Kinerja

APIP melaksanakan

value for money

audit/program evaluasi

9

2. APIP telah Menyusun Laporan Hasil

Audit Kinerja

9

3. Hasil Audit Kinerja Telah

Ditindaklanjuti

9



No Pernyataan KPA Jumlah Pemda

4. Pelaksanaan audit kinerja telah

memberikan outcome berupa

perbaikan efektivitas, efisiensi, ke-

ekonomisan serta peningkatan kinerja

Pemerintah Daerah

9

5. APIP telah menyusun rencana

pelatihan dan pengembangan SDM

APIP yang berpedoman pada

kerangka kompetensi

Menyediakan SDM

Pengawasan yang

berkualifikasi profesional

dan

mempertahankannya

8

6. APIP mengidentifikasi OPD yang

memiliki kontribusi/peran terbesar

dalam pencapaian tujuan Pemda

Adanya perencanaan

pengawasan berbasis

risiko

8

7. APIP menyusun perencanaan

pengawasan dengan

mempertimbangkan risiko auditan dan

kontribusi/peran auditan terhadap

pencapaian tujuan Pemda.

8

8. APIP memiliki prosedur pengajuan

anggaran dan proses persetujuannya

Adanya Mekanisme

pendanaan kegiatan

pengawasan

2

9. APIP telah memiliki prosedur untuk

melakukan revisi anggaran, termasuk

menginformasikan dampak

pengurangan anggaran terhadap

rencana kegiatan pengawasan kepada

Kepala Daerah

2

10. Tim Pengawas dan Pemberi dukungan

kepada APIP telah melaksanakan

tugasnya untuk mendukung dan

mengawasi kinerja APIP.

Adanya pengawasan

terhadap pelaksanaan

kegiatan APIP oleh

manajemen organisasi

Pemda

3

Perkembangan tingkat kapabilitas APIP sejak tahun 2016 sampai dengan


Tabel 3.26

Tingkat Kapabilitas APIP Pemda tahun 2015 s.d. 2018

Level Jumlah Pemda

2016 2017 2018

1 10 8 0

2 3 2 2

3 0 3 11

Jumlah Pemda 13 13 13



Daftar nama pemda dan level kapabilitas APIP nya pada tahun 2018

selengkapnya disajikan pada Lampiran VI.

Dari 11 Inspektorat yang mendapatkan Level 3 dari hasil penjaminan

kualitas yang dilakukan oleh BPKP Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun

2018, enam Inspektorat telah direviu Deputi Bidang PPKD dengan hasil

Level 2 Plus, yaitu Inspektorat Kota Pekanbaru, Inspektorat Kabupaten

Kampar, Inspektorat Kabupaten Rokan Hulu, Inspektorat Kabupaten Rokan

Hilir, Inspektorat Kabupaten Indragiri Hulu dan Inspektorat Kabupaten

Indragiri Hilir. Sedangkan tiga Inspektorat lainnya masih dalam proses reviu

Deputi Bidang PPKD, yaitu Inspektorat Kabupaten Kepulauan Meranti,

Inspektorat Kabupaten Siak dan Inspektorat Kabupaten Pelalawan.

Sementara dua Inspektorat mendapatkan hasil Level 2 Plus yaitu

Inspektorat Provinsi Riau dan Inspektorat Kabupaten Kuantan Singingi.



Tabel 3.27

Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.7

Tahun 2017 dan 2018


Satuan


2017 2018 2017 2018 2017 2018

A.7.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)

% 0 100 0,00 100,00

0,00 100,00

A.7.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2)

% 100 0 100,00 0,00 100,00 0,00

A.7.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)

% 25 91,67 25,00 83,33 100,00 90,91

A.7.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)

% 17 8,33 66,67 16,67 392,16 100,00



Uraian capaian masing-masing IKU sebagai berikut:


IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”

mencerminkan kualitas Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi yang

diharapkan berada pada Level 3. Kapabilitas APIP diukur menggunakan

skala 1-5. Semakin tinggi nilai Kapabilitas APIP menunjukkan kualitas APIP

yang semakin baik dalam menjalankan perannya sebagai auditor intern.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

=

Σ Pemprov Min Level 3 APIP

X 100%

Σ Seluruh Pemprov

Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas

Level 3” tahun 2018 sebesar 100% atau 100% dari target sebesar 100%.

Pada tahun 2018, dari hasil penjaminan kualitas yang dilakukan BPKP

Perwakilan Provinsi Riau, tingkat Kapabilitas APIP Inspektorat Provinsi

Riau telah mencapai Level 2 Plus. Faktor pendukung tercapainya target

pada tahun ini antara lain adalah kesiapan Inspektorat Provinsi Riau untuk

memenuhi infrastruktur yang dibutuhkan dalam pemenuhan kapabilitas

APIP Level 3.

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 100% mengalami peningkatan jika


dengan capaian IKU tahun 2018 mengalami peningkatan 100% jika

dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 0%. Kondisi ini

disebabkan oleh kesiapan Inspektorat Provinsi Riau dalam pemenuhan

kapabilitas APIP Level 3.


sebesar 100%, maka realisasi IKU tahun 2018 sebesar 100% mencapai

100,00%. Hal ini menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu



dipertahankan agar Kapabilitas APIP pada Inspektorat Provinsi Riau dapat

menjadi Level 3 Penuh.


mempertahankan target tahun 2019 antara lain:

� Melakukan bimbingan teknis/QA/monitoring yang intens terhadap

pemenuhan infrastuktur yang dibutuhkan oleh Inspektorat Provinsi

Riau untuk bisa mencapai kapabilitas APIP Level 3.

� Mendorong peningkatan kapabilitas SDM, termasuk Pejabat

Fungsional Auditor (PFA) dan P2UPD di lingkungan Inspektorat

Provinsi Riau melalui keikutsertaan Diklat, workshop, bimbingan teknis,

program pelatihan mandiri tentang audit kinerja dan PKPT berbasis

risiko.

� Mendorong Inspektorat Provinsi Riau untuk segera menyusun PKPT

2019 yang berbasis risiko dengan mengidentifikasi dan melakukan

penilaian risiko sampai kepada program dan kegiatan yang ada di

OPD di lingkungan Pemerintah Provinsi Riau.

� Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor

BPKP Perwakilan Provinsi Riau;

� Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah.




Grafik 3.16



0

20

40

60

80

100

2016 2017 2018


Target

Realisasi

0

20

40

60

80

100

2016 2017 2018


Persentase

Capaian Kinerja



A.7.3 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level

2

IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 2”


Realisasi IKU Persentase APIP

Pemerintah Provinsi dengan

Kapabilitas Level 2

=

Σ Pemprov Min Level 2 APIP

X 100%

Σ Seluruh Pemprov

Untuk tahun 2018, IKU sasaran program “Persentase APIP Pemerintah

Provinsi dengan Kapabilitas Level 2” tidak menjadi target kinerja BPKP

Perwakilan Provinsi Riau karena Inspektorat Provinsi Riau ditargetkan

mencapai Level 3.

A.7.3 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 3

IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3” mencerminkan kualitas Kapabilitas APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota yang diharapkan berada pada Level 3. Kapabilitas APIP

diukur menggunakan skala 1-5. Semakin tinggi nilai Kapabilitas APIP

menunjukkan kualitas APIP yang semakin baik dalam menjalankan

perannya sebagai auditor intern.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase APIP

Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Kapabilitas Level 3

=

Σ Pemkab/kota Min Level 3

APIP X 100%


Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 3” tahun 2018 sebesar 83,33% atau tercapai 90,91% dari

target sebesar 91,67%, dengan perhitungan sepuluh Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan kapabilitas APIP Level 3 dan Level 2 Plus



dibandingkan dengan 12 APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi

mitra BPKP Perwakilan Provinsi Riau.

Faktor penghambat yang menyebabkan tidak tercapainya target antara lain

adalah:

� Kurangnya dukungan kepala daerah dalam upaya Peningkatan

Kapabilitas APIP;

� Masih kurangnya keterlibatan para Inspektur Provinsi/Kabupaten/Kota

dalam mendorong tugas/fungsi Satgas Peningkatan Kapabilitas APIP

sehingga action plan peningkatan kapabilitas APIP yang telah disusun

belum dilaksanakan;

� Terbatasnya anggaran pada Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota

disebabkan adanya rasionalisasi anggaran;

� Terbatasnya jumlah tenaga auditor (PFA) yang telah bersertifikat di

masing-masing Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota di wilayah

Provinsi Riau, khususnya Inspektorat Kabupaten Bengkalis dan

Inspektorat Kota Dumai.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai Kapabilitas APIP Level 3

dan Level 2 Plus sebagai berikut:

Tabel 3.28

APIP yang Telah Mencapai Tingkat Kapabilitas APIP Level 3 dan Level 2 Plus

No Nama APIP Level Status

1 Inspektorat Kabupaten Rokan Hulu 2 Plus SP Deputi PPKD

2 Inspektorat Kabupaten Indragiri Hilir 2 Plus SP Deputi PPKD

3 Inspektorat Kota Pekanbaru 2 Plus SP Deputi PPKD

4 Inspektorat Kabupaten Kampar 2 Plus SP Deputi PPKD

5 Inspektorat Kabupaten Indragiri Hulu 2 Plus SP Deputi PPKD

6 Inspektorat Kabupaten Rokan Hilir 2 Plus SP Deputi PPKD

7 Inspektorat Kabupaten Kepulauan

Meranti

3 Dalam Proses Reviu

Deputi PPKD

8 Inspektorat Kabupaten Siak 3 Dalam Proses Reviu

Deputi PPKD




9 Inspektorat Kabupaten Pelalawan 3 Dalam Proses Reviu

Deputi PPKD

10 Inspektorat Kabupaten Kuantan

Singingi

2 Plus QA Perwakilan


58,33% dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 25%. Akan

tetapi, terjadi penurunan capaian IKU tahun 2018 sebesar 90,91, lebih

rendah 9,09% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 100%.

Faktor pendukung meningkatnya realisasi IKU adalah kesiapan sepuluh

Inspektorat dalam memenuhi infrastruktur yang dibutuhkan untuk

pemenuhan Kapabilitas APIP Level 3 dan 2 Plus. Akan tetapi, peningkatan

tersebut belum memenuhi target yang ditetapkan pada tahun 2018 yaitu

11 Inspektorat, sehingga capaian IKU menjadi lebih rendah dari tahun 2017.

Kondisi ini disebabkan karena tidak siapnya Inspektorat Kabupaten

Bengkalis dalam memenuhi infrastruktur yang dibutuhkan dan

menginternalisasinya untuk pemenuhan Kapabilitas APIP Level 3.



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu ditingkatkan melalui

percepatan pemenuhan infrastruktur dan menginternalisasinya untuk

meningkatkan Kapabilitas APIP Level 3 terutama Inspektorat yang masih

berada pada Level 2 Plus dan Level 2.



� Melakukan bimbingan teknis/QA/Monitoring Level 3 untuk Inspektorat

yang sudah Level 2;



� Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah untuk mendorong

APIP Pemda meningkatkan kapabilitasnya..



0

20

40

60

80

100

2016 2017 2018


Target

Realisasi




Grafik 3.17



A.7.4 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 2

IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 2” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

=

Σ Pemkab/kota Min Level 2 APIP

X 100%


Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 2” tahun 2018 sebesar 16,67% atau 200,08% dari target

sebesar 8,33%%, dengan perhitungan 2 APIP Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan kapabilitas minimal Level 2 APIP dibandingkan dengan 12 APIP

Pemerintah Kabupaten/Kota mitra.

Realisasi Level 2 telah mencapai target, namun karena belum mencapai

target Level 3, maka capaian kinerja Level 2 ditetapkan 100%, sedangkan

kelebihan persentase realisasi Level 2 sebesar 8,34% (16,67% - 8,33%)

tidak dianggap sebagai kinerja karena kewajiban untuk mencapai

kapabilitas APIP Level 3 belum terpenuhi.

0

20

40

60

80

100

2016 2017 2018


Persentase

Capaian Kinerja



Faktor pendukung capaian 100% dari target diantaranya kesiapan

Inspektorat Kabupaten Bengkalis dan Inspektorat Kota Dumai dalam

memenuhi infrastruktur pendukung kapabilitas APIP Level 2.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang telah mencapai Kapabilitas APIP Level 2

dan Level 1 Plus sebagai berikut:

Tabel 3.29

APIP yang Telah Mencapai Tingkat Kapabilitas Level 2 dan Level 1 Plus


1 Inspektorat Kabupaten Bengkalis 2 QA Perwakilan

2 Inspektorat Kota Dumai 1 Plus QA Perwakilan

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 16,67% lebih rendah 50,02%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebesar 66,69%. Demikian pula

dengan capaian IKU tahun 2018 sebesar 100% lebih rendah 292,16%

dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 392,16%. Kondisi ini

disebabkan adanya Inspektorat yang belum dapat memenuhi target

kapabilitas APIP Level 2 yang ditargetkan.



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu ditingkatkan agar APIP yang

masih berada pada posisi Level 1 Plus dan Level 2 dapat meningkat

menjadi Level 3 di tahun 2019.



� Melakukan bimbingan teknis/QA/Monitoring menuju Level 2 untuk

Inspektorat yang masih Level 1 dan bimbingan teknis/QA/Monitoring

menuju Level 3 untuk Inspektorat yang sudah Level 2;





� Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah untuk mendorong

APIP Pemda meningkatkan kapabilitasnya.




Grafik 3.18



Sasaran Program B.1

Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama

Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama” didukung dengan satu IKU “Kepuasan atas Pelayanan

Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10". Persepsi kepuasan

terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu keadaan ketika

keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan dapat terpenuhi.

Pernyataan puas atau tidak puas diperoleh melalui survei dengan

menyebarkan kuesioner kepada para penerima layanan, dalam hal ini

pegawai, dari seluruh Bidang Pengawasan dan Bagian Tata Usaha

di lingkungan BPKP Perwakilan Provinsi Riau secara uji petik dan dihitung

menggunakan metode skala 1-10. Survei yang dilakukan meliputi tiga

0

20

40

60

80

2016 2017 2018


Target

Realisasi

0

100

200

300

400

2016 2017 2018


Persentase

Capaian Kinerja



bidang layanan yaitu kepegawaian, keuangan, dan umum serta sikap dan

perilaku pegawai Bagian Tata Usaha secara umum.



berikut:

Tabel 3.30


IKU Sasaran Program B.1


Program Satuan

Target Kinerja 2018


Capaian Kinerja 2018 (%)

B.1.1 Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10

Skala 8 8,22 102,75

Realisasi IKU “Persepsi kepuasan layanan Sekretariat Utama” sebesar 8,22

skala atau mencapai 102,75% dari dari target tahun 2018 sebesar

8 skala. Capaian tersebut merupakan rata-rata capaian persepsi kepuasan

pada tiga bidang layanan serta sikap dan perilaku Pegawai Bagian Tata

Usaha secara umum sebagaimana disajikan pada gambar berikut:

Grafik 3.19

Capaian Kinerja IKU

Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama Tahun 2018



Capaian IKU sebesar 102,75% menunjukkan bahwa layanan

melebihi/belum memenuhi target harapan stakeholders.

Faktor pendukung tingginya capaian IKU antara lain kecepatan, ketepatan

dan kemudahan pelayanan khususnya Sub Bagian Keuangan dan Sub

Bagian Kepegawaian misalnya kecepatan pencairan sisa SPD, kemudahan

proses usulan cuti pegawai dan kenaikan gaji berkala.

Pencapaian target indikator Sasaran Program A.3 tahun 2018

dibandingkan dengan tahun 2017 sebagai berikut:

Tabel 3.31

Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program B.1

Tahun 2017 dan 2018


Satuan


2017 2018 2017 2018 2017 2018

A.3.1 Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10

Ska

la

7 8 8,37

8,22 119,57

102.75

Realisasi IKU tahun 2018 sebesar 8,22 lebih rendah 0,15 dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 8,37. Demikian pula dengan capaian

IKU tahun 2018 lebih rendah 16,82% dibandingkan dengan capaian tahun

2017 sebesar 119,57%. Kondisi ini disebabkan oleh:

� Dampak pembangunan Gedung Menara BRI yang menyebabkan

kerusakan sebagian saranan dan prasararan gedung kantor BPKP,

sehingga mengganggu kenyamanan pegawai;

� Kerusakan alat pendingin ruangan pada ruangan Bidang Akuntabilitas

Pemerintah Daerah (APD) yang direncanakan akan diperbaiki pada

tahun 2019;

� Gangguan jaringan internet kantor yang direncanakan akan diperbaiki

pada tahun 2019.


sebesar 8 skala, maka realisasi IKU tahun 2018 mencapai 102,75%. Hal ini



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 harus dipertahankan dan terus

ditingkatkan dalam memberikan pelayanan ke-Sekretariat Utama-an.


mempertahankan target tahun 2019 antara lain:

� Menyusun petunjuk teknis atau Standar Operating Procedure (SOP)

yang baru;

� Rotasi Internal pada Bagian Tata Usaha;

� Perbaikan sarana dan prasarana kantor;

� Membangun kebersamaan antar sub bagian di Bagian Tata Usaha.


2018 dan target akhir Renstra BPKP Perwakilan Provinsi Riau Tahun 2019


Grafik 3.20


Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10

(Tahun 2015-2018)



3. ANALISIS CAPAIAN KINERJA KEGIATAN

Dalam Revisi Perjanjian Kinerja tahun 2018 BPKP Perwakilan Provinsi Riau

ditargetkan 6 sasaran kegiatan pengawasan dengan 6 indikator kinerja

kegiatan (IKK) dan 2 sasaran kegiatan dukungan pengawasan dengan

2 IKK. Capaian IKK tahun 2018 disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.32

Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan

Tahun 2018

No. Indikator Kinerja Program/Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

A. PROGRAM PENGAWASAN INTERN AKUNTABILITAS KEUANGAN NEGARA DAN PEMBINAAN PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH

Sasaran Kegiatan A.1 : Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan 260 PSN di Perwakilan

A.1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan

Laporan 68 82 120,59

Sasaran Kegiatan A.2 : Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan SISKEUDES di

Perwakilan

A.2.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan

Laporan 15 15 100

Sasaran Kegiatan A.3 : Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Penerapan SIMDA di

Perwakilan

A.3.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan

Laporan 3 3 100

Sasaran Kegiatan A.4 : Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan 10 Prioritas Nasional

A.4.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 72 136 188,89

Sasaran Kegiatan A.5 : Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan

A.5.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

Laporan 19 30 157,89

Sasaran Kegiatan A.6 : Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan

A.6.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

Laporan 30 44 146,67



No. Indikator Kinerja Program/Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

B. PROGRAM DUKUNGAN MANAJEMEN DAN PELAKSANAAN TUGAS TEKNIS LAINNYA

Sasaran Kegiatan B.1 : Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya dalam Mencapai Kepuasan Layanan

B.1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen

BPKP Perwakilan

Laporan 109 109 100

Sasaran Kegiatan B.2 : Termanfaatkannya Aset secara Optimal

B.2.1 Tersedianya alat pengolahan data

BPKP Perwakilan

Unit 12 12 100

Capaian indikator kinerja sasaran program dan indikator kinerja sasaran

kegiatan dalam tahun 2018 menggunakan sumber daya manusia dan dana.

Realisasi penyerapan dana DIPA Perwakilan Provinsi Riau sebesar

Rp29.050.272.932,00 atau 98,18% dari anggaran sebesar

Rp29.590.155.000,00. Realisasi penggunaan Sumber Daya Manusia (SDM)

BPKP Perwakilan Provinsi Riau sebanyak 14.533 Orang Hari (OH) atau

mencapai 18.831% dari rencana OH sebanyak 77,18 OH.

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran kegiatan berserta

realisasi anggarannya sebagaimana disajikan dalam Lampiran III dan

Lampiran IV.

Selanjutnya analisis capaian kinerja masing-masing IKK dari kegiatan yang

mendukung pencapaian kinerja Program Pengawasan Intern Akuntabilitas

Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah” serta ”Program Dukungan Manajemen Dan Pelaksanaan

Tugas Teknis Lainnya” masing-masing dapat diuraikan sebagai berikut:



Sasaran Kegiatan A.1:

Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan 260 PSN di

Perwakilan

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan 260 PSN di

Perwakilan” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN

BPKP Perwakilan” sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:

Tabel 3.33 Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.1

No Indikator Kinerja

Sasaran Kegiatan Satuan

Target

Kinerja

2018

Realisasi

Kinerja

2018

Capaian

Kinerja

2018 (%)

A.1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan

Laporan 68 82 120,59

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 82 laporan atau mencapai 120,59%

dari target sebanyak 68 laporan.

PSN yang dilakukan pengawasan (Monitoring, reviu, evaluasi dll) oleh

BPKP Perwakilan Provinsi Riau tahun 2018 sebanyak 13 PSN dengan

rincian sebagai berikut:

Tabel 3.34 PSN yang Dilakukan Pengawasan Tahun 2018

No Jenis PSN Jumlah PSN

I Dilaksanakan Bidang IPP

1 Pembangunan Bendungan 1

2 Kawasan Industri 2

Program Perhutanan Sosial 1

Peremajaan Perkebunan Rakyat 1

Tanah Obyek Reforma Agraria 1

Sub Jumlah I 6

II Dilaksanakan Bidang Akuntan Negara

1 Pembangunan Jalan tol 2

2 Pembangunan Proyek Ketenagalistrikan

2



3 Pengawasan Peningkatan Produksi dan Distribusi Pangan

2

4 Pengawasan Peran BUMN dalam Mendukung Kedaulatan Pangan

1

Sub Jumlah II 7

Jumlah 13

Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar

Rp2.184.926.547,00 atau 93,55% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp2.335.598.000,00 dan dengan SDM sebanyak 3.190 OH atau 56,06%

dari rencana tahun 2018 sebanyak 5.690 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN

BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 120,59% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 93,55%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan

Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar

120,59% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar

56,06%.

Sasaran Kegiatan A.2

Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Siskeudes di

Perwakilan

Untuk meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan desa, BPKP telah

mengembangkan aplikasi Siskeudes bekerjasama dengan Kementerian

Dalam Negeri. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018, seluruh desa di

Wilayah Provinsi Riau sebanyak 1.591 desa atau 100,00% telah

menggunakan aplikasi Siskeudes .



Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan Siskeudes di

Perwakilan” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

Siskeudes BPKP Perwakilan” sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:

Tabel 3.35

Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.2



Target

Kinerja

2018

Realisasi

Kinerja

2018

Capaian

Kinerja

2018 (%)

A.1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan

Laporan 15 15 100

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 15 laporan atau mencapai 100% dari

target sebanyak 15 laporan.

Pemerintah daerah yang telah mengimplementasi Siskeudes dari tahun

2015 s.d. 2018 sebanyak 10 Pemerintah Daerah sebagai berikut:

Tabel 3.36

Pemerintah Daerah yang Mengimplementasi Siskeudes

dari tahun 2015 s.d. 2018

No Pemerintah Daerah Jumlah

Desa

Jumlah Desa yang

Mengimplementasikan Siskeudes

2015 2016 2017 2018

1. Kab. Kampar 242 0 242 242 242

2. Kab. Siak 122 0 0 122 122

3. Kab. Pelalawan 104 0 104 104 104

4. Kab. Kuantan Singingi 218 0 0 216 218

5. Kab. Rokan Hulu 139 0 0 139 139

6. Kab. Rokan Hilir 159 0 0 155 159

7. Kab. Indragiri Hulu 178 0 0 178 178

8. Kab. Indragiri Hilir 197 0 0 197 197

9 Kab. Kep. Meranti 96 0 96 96 96

10 Kab. Bengkalis 136 0 0 136 136

Jumlah 1.591 0 442 1.585 1.591

Persentase 0 27,78 99,62 100



Grafik 3.21

Grafik Perkembangan Implementasi Siskeudes dari Tahun 2015 s.d. 2018


Rp293.219.735,00 atau 91,38% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp320.876.000,00 dan dengan SDM sebanyak 267 OH atau 21,99% dari

rencana tahun 2018 sebanyak 1.214 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

Siskeudes BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini

terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 91,38%.


Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan” telah tercapai secara

efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar

100% lebih tinggi/lebih rendah dibandingkan dengan capaian OH tahun

2018 sebesar 21,99%.




Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Penerapan SIMDA di

Perwakilan

Pengembangan program aplikasi Sistem Informasi Manajemen Daerah

(SIMDA) berbasis teknologi informasi digunakan untuk mengawal

peningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan daerah

dilaksanakan dengan fokus pada peningkatan tata kelola (Governance

System), sesuai dengan peraturan yang berlaku, menerapkan sistem

pengendalian intern, transparan, akuntabel dan auditable. Sistem tersebut

dikembangkan secara terus menerus sehingga transparansi dan

akuntabilitas tata kelola penyelenggaraan pemerintahan daerah semakin

meningkat.

Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pengawasan penerapan

SIMDA di Perwakilan” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan” sebagaimana disajikan dalam tabel

berikut:

Tabel 3.37




Target

Kinerja

2018

Realisasi

Kinerja

2018

Capaian

Kinerja

2018 (%)

A.1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan

Laporan 3 3 100

Realisasi output tahun 2018 sebanyak 3 laporan atau mencapai 100% dari

target sebanyak 3 laporan.

Pemerintah daerah yang telah mengimplementasi SIMDA dari tahun 2015

s.d. 2018 sebanyak 7 Pemerintah Daerah sebagai berikut:



Tabel 3.38

Pemerintah Daerah yang Mengimplementasi SIMDA

dari Tahun 2015 s.d. 2018

No Pemerintah Daerah

Jumlah Pemda yang Mengimplementasikan SIMDA

2015 2016 2017 2018

1 Pemerintah Kota Dumai v v v v

2 Pemerintah Kabupaten Pelalawan v v v v

3 Pemerintah Kabupaten Bengkalis v v v

4 Pemerintah Kabupaten Kuantan Singingi

v v V

5 Pemerintah Kabupaten Rokan Hulu

v v v v

6 Pemerintah Kabupaten Rokan Hilir

v v v

7 Pemerintah Kabupaten Indragiri Hilir

v v v

Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp88.502.965,00 atau 88%

dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp100.569.000,00 dan dengan SDM

sebanyak 106 OH atau 42,57% dari rencana tahun 2018 sebanyak 249 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA

BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 88%.


Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 42,57%.

Sampai dengan tahun 2018, dari 13 Pemda, Pemda yang telah

menggunakan aplikasi SIMDA sebanyak 7 Pemda dengan kondisi yang

digambarkan dalam tabel sebagai berikut:



Tabel 3.39

Pemerintah Daerah Yang Menggunakan SIMDA

No Pemerintah Daerah

PROGRAM APLIKASI SIMDA YANG DIGUNAKAN

Pengguna SIMDA SIMDA

Keuangan SIMDA BMD

SIMDA Pendapatan

SIMDA Gaji

SIMDA Perencanaan

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1 Pemerintah Kota Dumai V V - - V V

2 Pemerintah Kabupaten Pelalawan

V V - - V V

3 Pemerintah Kabupaten Bengkalis

- V - - - V

4 Pemerintah Kabupaten Kuantan Singingi

V V - - - V

5 Pemerintah Kabupaten Rokan Hulu

V - - - - V

6 Pemerintah Kabupaten Rokan Hilir

- V - - - V

7 Pemerintah Kabupaten Indragiri Hilir

- V - - - V


Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan

keuangan negara/korporasi merupakan tekad BPKP Perwakilan Provinsi

Riau sebagai perwujudan fungsi assurance dan consulting. Upaya strategis

yang dilaksanakan dalam rangka menyukseskan tercapainya sasaran ini

adalah pendekatan yang intensif kepada para mitra kerja BPKP sehingga

BPKP dapat melakukan perbaikan tata kelola, perbaikan sistem

pengendalian intern pengelolaan keuangan negara/daerah dan peningkatan

kapabilitas APIP. Output yang diharapkan adalah laporan hasil pengawasan.

Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pengawasan 10 prioritas

nasional” didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan” sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:



Tabel 3.40




Target

Kinerja

2018

Realisasi

Kinerja

2018

Capaian

Kinerja

2018 (%)

A.1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 72 136 188,89



Realisasi output sampai dengan tahun 2018 sebanyak 136 laporan

meningkat sebanyak 43 laporan dibandingkan dengan realisasi tahun 2017

sebanyak 93 laporan. Demikian juga dengan capaian output tahun 2018

sebesar 188,89% meningkat 93,99% dibandingkan dengan capaian tahun

2017 sebesar 94,90%.

Kegiatan dari pengawasan yang dilaksanakan BPKP Perwakilan Provinsi

Riau terkait realisasi output "Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan" sebagai berikut:

Tabel 3.41

Jenis Kegiatan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.1

Tahun 2018

No Jenis Kegiatan PKPT Awal PKPT

Tambahan Jumlah

1. Audit 16 14 30

2. Evaluasi 17 9 26

3. Pemantaun 21 5 26

4. PKA 12 34 46

5. Reviu 3 5 8

Jumlah 69 67 136





Rp680.308.002,00 dan dengan SDM sebanyak 4.530 OH atau 94,61% dari


Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP

Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian

indikator kinerja tahun 2018 sebesar 188,89% lebih tinggi dibandingkan

dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 92,57%.


Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan” telah/belum tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar

188,89% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar

94,61%.

Penugasan bimtek/pendampingan, narasumber maupun penugasan lainnya

seperti asistensi, reviu, evaluasi dan sebagainya dilaksanakan pada

pemerintah daerah didasarkan atas MoU dengan pemerintah daerah

sebagaimana diuraikan pada tabel berikut ini:

Tabel 3.42

MoU BPKP dengan Pemerintah Daerah di Provinsi Riau

Tahun 2018

No Nama Pemda

No. MoU Tgl. MoU Judul Mou Berlaku Ket.

1. Prov. Riau MOU-9/K/D4/2015 25/08/2015 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah

25/08/2020

2. Kab. Bengkalis

MoU-01/PW04/3/2014

19/05/2014 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah

19/05/2019

3. Kab. Indragiri Hilir

MoU-05/PW04/3/2013


05/12/2018

4. Kab. Indragiri Hulu

MoU-02/PW04/3/2017


29/11/2021

5. Kab. Kampar

MoU-5/PW04/3/2018 23/08/2018 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah

23/08/2020

6. Kab. Kuantan Singingi

MoU-01/PW04/3/2017


16/11/2021

7. Kab. Pelalawan


30/01/2020

MoU-6/PW04/3/2018 27/09/2018 Impelementasi Aplikasi SIMDA Perencanaan Pada

27/09/2022



No Nama Pemda

No. MoU Tgl. MoU Judul Mou Berlaku Ket.

Pemkab Pelalawan 8. Kab. Rokan

Hilir MoU-04/PW04/3/2014

18/06/2014 Penatausahaan Pengelolaan Keuangan Daerah

18/06/2019

9. Kab. Rokan Hulu

MoU-15/PW04/3/2014


19/12/2019

10. Kab. Siak MoU-6/PW04/3/2015 17/12/2015 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah

17/12/2020

11. Kota Dumai MoU-1/PW04/3/2018 17/01/2018 Pengembangan Manajemen Pemerintah Daerah

17/01/2020

MoU-7/PW04/3/2018 27/09/2018 Asistensi Manajemen Perencanaan Pembangunan Daerah Pemkot Dumai

27/09/2020

12. Kota Pekanbaru

MoU-3889/PW04/3/2012


- Tanggal Berakhir s.d. adanya pembatalan Nota Kesepahaman

13. Kab. Kepulauan Meranti


07/02/2020

Adapun jumlah kerugian keuangan negara dalam penanganan kasus

penyimpangan pengelolaan keuangan negara yang berindikasi tindak

pidana korupsi yang diserahkan ke instansi penyidik pada Tahun 2018

sebesar Rp15.271.497.551,00 sebagaimana disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.43

Nilai Temuan Kerugian Keuangan Negara yang Diserahkan ke Penyidik

Tahun 2018

No Instansi Penyidik Nilai Kerugian Keuangan Negara (Rp)

1. Kejaksaan

Audit Investigatif 0,00

Audit PKKN 4.753.906.698,00

2. Kepolisian

Audit Investigatif 2.033.520.029,00

Audit PKKN 8.484.070.824,00

Jumlah 15.271.497.551,00



Sementara jumlah kerugian keuangan Perusahaan Milik Negara/Daerah

berdasarkan permintaan Audit Investigatif yang diserahkan kepada masing-

masing pimpinan perusahaan pada Tahun 2018 sebesar

Rp33.839.987.998,00, dan US$7,495,265.00 sebagaimana disajikan pada

tabel berikut:

Tabel 3.44

Nilai Temuan Kerugian Keuangan Perusahaan Yang Diserahkan Ke K/L/P/K

Tahun 2018

No Instansi Nilai Kerugian Keuangan Perusahaan (Rp)

Nilai Kerugian Keuangan Perusahaan

(US$)

1. PT SPR

Audit Investigatif 32.541.905.998,00 7,495,265.00

2. PT PER

Audit Investigatif 1.298.082.000,00

Jumlah 33.839.987.998,00 7,495,265.00

Dalam rangka meningkatkan pelayanan BPKP Perwakilan Provinsi Riau di

bidang keinvestigasian, rencana perbaikan kinerja tahun 2019 diantaranya

dengan meningkatkan penyelesaian penerbitan laporan secara tepat waktu

sesuai dengan rencana kerja, serta meningkatkan koordinasi dengan Aparat

Penegak Hukum/Pemerintah Daerah/Korporasi terkait kelengkapan bukti

audit yang diperlukan pada saat penugasan dan mengupayakan sumber

daya yang memadai dalam mendukung pelaksanaan tugas.


Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan”

didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan” sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:



Tabel 3.45




Target

Kinerja

2018

Realisasi

Kinerja

2018

Capaian

Kinerja

2018 (%)

A.1.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

Laporan 19 30 157,89





sebanyak 18 laporan. Demikian juga dengan capaian output tahun 2018

sebesar 157,89% meningkat 57,89% dibandingkan dengan capaian tahun

2017 sebesar 100%.

Capaian IKK didukung dengan dana sebesar Rp369.981.681,00 atau

89,63% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp412.774.998,00 dan dengan

SDM sebanyak 1.158 OH atau 64,58% dari rencana tahun 2018 sebanyak

1.793 OH.

Dari sisi penggunaan dana, indikator kinerja kegiatan “Jumlah Laporan Hasil

Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi

ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 157,89% lebih

tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 89,63%.


Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan” telah/belum tercapai secara

efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar

157,89% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018

sebesar 64,58%.

Kinerja penyelenggaraan SPIP sesuai PP 60 Tahun 2008 pada Pemda

tercermin juga dari opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dari BPK RI

yang diperoleh pemerintah daerah tersebut. Opini WTP atas laporan

keuangan diyakini dapat mewakili sistem pengendalian yang memadai



sebagaimana dimaksud dalam PP Nomor 60 Tahun 2008, karena audit

keuangan yang dilaksanakan oleh BPK RI mencakup pengujian atas

keandalan sistem pengendalian pemerintah daerah.

Berdasarkan data hasil pemeriksaan BPK terhadap laporan keuangan tahun

2017, dari 13 pemerintah kabupaten/kota dan pemerintah provinsi Riau yang

telah diaudit oleh BPK sebanyak 12 pemda atau 92,31% pemda

memperoleh opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dan 1 pemda atau

7,69% pemda memperoleh opini Wajar Dengan Pengecualian (WDP). Masih

terdapatnya LKPD yang belum memperoleh opini WTP juga disebabkan

oleh kurang andalnya penyelenggaraan SPIP, belum tertibnya pengelolaan

aset daerah, dan ketidakpatuhan terhadap peraturan dalam pengelolaan

keuangan daerah. Tabel berikut memperlihatkan Opini BPK terhadap

Laporan Keuangan Pemerintah Daerah di Provinsi Riau dari Tahun 2014

sampai dengan 2017:

Tabel 3.46

Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemda

Tahun 2014 s.d. 2017

No Nama Pemerintah Daerah Tahun

2017 2016 2015 2014

1 Provinsi Riau WTP WTP WTP WTP-DPP

2 Kabupaten Bengkalis WTP WTP WTP WTP-DPP

3 Kabupaten Indragiri Hilir WTP WTP WDP WDP

4 Kabupaten Indragiri Hulu WTP WTP WDP WDP

5 Kabupaten Kampar WTP WTP WDP WDP

6 Kabupaten Kuantan Singingi WTP WTP WTP WTP

7 Kabupaten Pelalawan WTP WTP WTP WTP-DPP

8 Kabupaten Rokan Hilir WDP WDP WDP WDP

9 Kabupaten Rokan Hulu WTP WTP WDP WTP-DPP

10 Kabupaten Siak WTP WTP WTP WTP

11 Kota Dumai WTP WDP WDP WDP

12 Kota Pekanbaru WTP WTP WDP WDP

13 Kabupaten Kepulauan Meranti WTP WTP WTP WTP

Keterangan: WTP: Wajar Tanpa Pengecualian; WDP : Wajar Dengan Pengecualian;

WTP-DPP: Wajar Tanpa Pengecualian-Dengan Paragraf Penjelas




Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan

Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan

Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” sebagaimana disajikan dalam tabel

berikut:

Tabel 3.47




Target

Kinerja

2018

Realisasi

Kinerja

2018

Capaian

Kinerja

2018 (%)

A.1.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

Laporan 30 44 146,67





sebanyak 14 laporan. Demikian juga capaian output tahun 2018 sebesar

146,47% meningkat sebanyak 46,67% dengan capaian tahun 2017 yaitu

sebesar 100%. Faktor pendukung meningkatnya kinerja output antara lain

adanya peningkatan cukup signifikan atas target IKU sasaran program

tahun 2018 dibandingkan tahun 2017 sehingga diperlukan upaya lebih

intensif untuk dapat mencapai target IKU sasaran program tersebut melalui

kegiatan bimbingan teknis peningkatan kapabilitas APIP Level 3 dan

penjaminan kualitas atas hasil penilaian mandiri kapabilitas APIP Level 3

yang dilakukan inspektorat.



Rp603.090.000,00 dan dengan SDM sebanyak 1.532 OH atau 115,97% dari




Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan

Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini

terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018 sebesar 146,47% lebih

tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 98,34%.


Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan” telah/belum tercapai

secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2018

sebesar 146,67% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018

sebesar 115,97%.

Pada tahun 2018 BPKP Perwakilan Provinsi Riau telah melaksanakan

kegiatan penjaminan kualitas/quality assurance atas hasil

penilaian/assesment mandiri peningkatan kapabilitas APIP pada 12 (dua

belas) APIP Pemda yaitu Inspektorat Provinsi Riau, Inspektorat Kabupaten

Rokan Hulu, Inspektorat Kabupaten Siak, Kabupaten Kampar, Inspektorat

Kabupaten Pelalawan, Inspektorat Kabupaten Indragiri Hilir, Inspektorat

Kabupaten Indragiri Hulu, Inspektorat Kota Pekanbaru, Inspektorat

Kabupaten Bengkalis, Inspektorat Kabupaten Rokan Hilir, Inspektorat

Kabupaten Kepulauan Meranti dan Inspektorat Kabupaten Kuantan

Singingi. Sedangkan Inspektorat Kota Dumai tidak dilakukan penjaminan

kualitas/quality assurance karena tidak menjadi target Level 2 dalam

Perjanjian Kinerja Tahun 2018.

Kondisi APIP tahun 2018 dapat diuraikan sebagai berikut:

Tabel 3.48

Kondisi APIP Tahun 2018

No APIP

Level Elemen QA

Perwakilan Reviu Rendal

1 2 3 4 5 6 Simpulan Sudah/ Belum

Sudah/ Belum

1 PROVINSI

Riau 2 2 2 3 3 3 2 Plus Sudah Belum

2 KABUPATEN

1. Rokan Hulu 2 3 3 3 3 3 2 Plus Sudah Sudah

2. Indragiri Hilir 2 3 2 3 3 3 2 Plus Sudah Sudah



No APIP

Level Elemen QA

Perwakilan Reviu Rendal

1 2 3 4 5 6 Simpulan Sudah/ Belum

Sudah/ Belum

3. Siak 3 3 3 3 3 3 3 Sudah Dalam

Proses

4. Kampar 2 2 2 3 3 3 2 Plus *) Sudah Sudah

5. Pelalawan 3 3 3 3 3 3 3 Sudah Dalam

Proses

6. Rokan Hilir 2 2 3 3 3 3 2 Plus *) Sudah Sudah

7. Kepulauan Meranti 3 3 3 3 3 3 3 Sudah Dalam Proses

8. Bengkalis 2 2 2 3 3 2 2 Sudah Belum

9. Indragiri Hulu 2 2 2 3 3 3 2 Plus *) Sudah Sudah

10. Kuantan Singingi 2 3 2 3 3 2 2 Plus *) Sudah Belum

3 KOTA

1. Pekanbaru 2 2 2 3 3 3 2 Plus *) Sudah Sudah

2. Dumai 1 1 1 2 2 2 1 Plus Sudah Belum

*) Berdasarkan SP Deputi PPKD

Selanjutnya analisis capaian indikator kinerja dari kegiatan yang mendukung

pencapaian kinerja Program tersebut diuraikan sebagai berikut:

Sasaran Kegiatan B.1

Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas

Teknis Lainnya dalam Mencapai Kepuasan Layanan

Sasaran kegiatan ”Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan

tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan” didukung satu IKK

“Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP” sebagaimana

disajikan dalam tabel berikut:

Tabel 3.49

Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan B.1



Target

Kinerja

2018

Realisasi

Kinerja

2018

Capaian

Kinerja

2018 (%)

B.1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen BPKP Perwakilan

Laporan 109 109 100



Realisasi output tahun 2018 sebanyak 109 laporan atau mencapai 100%

dari target sebanyak 109 laporan. Rincian laporan dukungan manajemen

sebanyak 109 laporan disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.50

Laporan Dukungan Manajemen BPKP Perwakilan Provinsi Riau

Tahun 2018

No Uraian Jumlah output

1 Dokumen Rencana Kinerja Tahunan (RKT) Tahun 2018 1

2 Dokumen Perjanjian Kinerja (Perkin) Tahun 2018 1

3 Dokumen Rencanan Anggaran (RKAK/L) Unit Kerja Awal (Pagu Anggaran dan Alokasi Anggaran)

1

4 Dokumen Rencana Anggaran (RKAKL) Unit Kerja Revisi I (Pagu Anggaran dan Alokasi Anggaran)

1

5 Dokumen Rencana Anggaran (RKAKL) Unit Kerja Revisi II (Pagu Anggaran dan Alokasi Anggaran)

1

6 Dokumen Perencanaan Kebutuhan SDM Tahun 2018 1

7 Dokumen Perencanaan Kebutuhan Sarana dan Prasarana 1

8 Penyusunan Buletin/Majalah 2

9 Laporan Hasil Pengawasan Bulanan (SIMHP) 12

10 Laporan Hasil Pengawasan Kepada Gubernur Semester I Tahun 2018

1

11 Laporan Hasil Pengawasan Kepada Gubernur Tahun 2018 1

12 Laporan Kinerja Tahun 2018 1

13 Laporan Realisasi RKT Bulanan 8

14 Laporan Realisasi RKT Triwulanan 4

15 Laporan Monitoring Tindak Lanjut Hasil Pengawasan (4 Tahap) 4

16 Laporan Pelaksanaan Rencana Pembangunan PP39 (Triwulanan) 4

17 Laporan Pemantauan Perkembangan Peningkatan Kapabilitas APIP (Triwulan)

4

18 Laporan Penyelenggaraan SPIP (Triwulanan) 4

19 Laporan Target dan Realisasi Output (Bulanan) 12

20 Laporan Keuangan Audited Tahun 2017 1

21 Laporan Keuangan Semester I Tahun 2018 1

22 Laporan Keuangan Triwulan I Tahun 2018 1

23 Laporan Keuangan Triwulan III Tahun 2018 1

24 Laporan Keuangan Unaudited Tahun 2018 1

25 Laporan Keuangan/LRA 6

26 Laporan Budaya Kerja Semester (semester) 2

27 Laporan GDN (bulanan) 12

28 Laporan Mutasi, Promosi dan Kenaikan Pangkat Terpadu Pegawai 2



No Uraian Jumlah output

(semester)

29 Laporan Penilaian Angka Kredit (semester) 2

30 Laporan Program Pelatihan Mandiri (triwulan) 4

31 Laporan BMN (semester) 2

32 Laporan Kehumasan (triwulan) 4

33 Laporan Konservasi Energi/Penghematan Energi (semester) 2

34 Laporan Sarana dan Prasarana/Kearsipan (triwulan) 4

Jumlah 109



sebanyak 89 laporan. Sedangkan capaian output tahun 2018 sama dengan

capaian tahun 2017 yaitu sebesar 100%.

Realisasi kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar

Rp24.890.790.942,00 atau 99,02% dari anggaran tahun 2018 sebesar

Rp25.136.939.000,00 dan dengan SDM sebanyak 3.690 OH atau 99,30%

dari rencana tahun 2018 sebanyak 3.716 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya Laporan Dukungan

Manajemen Perwakilan” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian IKK tahun 2018 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan

capaian dana tahun 2018 sebesar 99,02%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Tersedianya

Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan” telah/belum tercapai secara

efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2018 sebesar 100% lebih

tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2018 sebesar 99,30%.

Sasaran Kegiatan B.2

Termanfaatkannya Aset Secara Optimal

Sasaran kegiatan ”Termanfaatkannya aset secara optimal” didukung satu

IKK yaitu “Tersedianya alat pengolahan data BPKP” sebagaimana disajikan

dalam tabel berikut:



Tabel 3.51

Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan B.2



Target

Kinerja

2018

Realisasi

Kinerja

2018

Capaian

Kinerja

2018 (%)

B.2.1 Tersedianya alat pengolahan data BPKP

Laporan 12 12 100

Realisasi IKK “Tersedianya alat pengolahan data BPKP” tahun 2018 adalah

sebanyak 12 unit atau 100% dari target sebesar 12 unit. Realisasi sebanyak

12 unit merupakan realisasi alat pengolahan data berupa printer (3 unit),

UPS (3 unit), PC (4 unit), dan Laptop (2 unit).

Realisasi output sampai dengan tahun 2018 sebanyak 12 unit meningkat

12 unit dibandingkan dengan realisasi tahun 2017 sebanyak 0 unit.

Demikian juga dengan capaian output tahun 2018 sebesar 100% meningkat

100% dibandingkan dengan capaian tahun 2017 sebesar 0%. Faktor

pendukung meningkatnya kinerja output antara lain anggaran belanja modal

telah dianggarkan di tahun 2018.

Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp111.463.000,00 atau

97,62% dari anggaran tahun 2018 sebesar Rp114.179.000,00 dan dengan

SDM sebanyak 60 OH atau 100% dari rencana tahun 2018 sebanyak

60 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya alat pengolahan data BPKP”

telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2018

sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018

sebesar 97,62%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Tersedianya alat

pengolahan data BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian IKK tahun 2018 sebesar 100% sama dengan capaian OH tahun

2018 sebesar 100%



4. AKUNTABILITAS KINERJA LAINNYA

a. Penghargaan

Penghargaan tingkat Internasional dan Nasional yang diterima oleh

BPKP Perwakilan Provinsi Riau pada tahun 2015 sampai dengan

2018 adalah:

Tabel 3.52

Penghargaan yang Diterima pada Tahun 2015 s.d. 2018

No Nama Penghargaan

Instansi/Lembaga Yang Memberi Penghargaan

Tahun Penghargaan

Uraian Ringkas Penghargaan

1 Satuan Kerja

Terbaik dalam

Kinerja

Pelaksanaan

Anggaran

Kementerian Keuangan

RI Direktorat Jenderal

Perbendaharaan Kantor

Wilayah Provinsi Riau

(Kantor Pelayanan

Perbendaharaan

Negara Pekanbaru)

2018 Peringkat V sebagai

Satuan Kerja Terbaik

dalam Kinerja

Pelaksanaan

Anggaran Lingkup

KPPN Pekanbaru

Semester I Tahun

2018

2 Satuan kerja

Pengelola

Aset Terbaik

Kementerian Keuangan

RI Direktorat Jenderal

Kekayaan Negara

Kanwil DJKN Riau,

Sumbar, dan Kepri

2018 Nominasi Kategori

Pengelola Aset

Terbaik

B. REALISASI KEUANGAN DAN SARANA PRASARANA

1. REALISASI KEUANGAN

Realisasi anggaran BPKP Perwakilan Provinsi Riau tahun 2018 yang

bersumber dari DIPA Tahun 2018 sebesar Rp29.050.272.932,00 atau

terserap 98,18% dibandingkan dengan anggaran tahun 2018 sebesar

Rp29.590.155.000. Rincian anggaran per program dan per jenis belanja dapat

dilihat pada gambar berikut:



Grafik 3.22

Anggaran dan Realisasi Keuangan BPKP Perwakilan Provinsi Riau

Tahun 2018

Sedangkan anggaran dan realisasi anggaran BPKP Perwakilan Provinsi Riau

tahun 2018 termasuk pembiayaan dari mitra kerja BPKP masing-masing

sebesar Rp30.150.237.238,00 dan Rp29.610.355.170,00 dengan rincian

sebagai berikut:

Tabel 3.53

Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2018

Berdasarkan Sumber Dana

No Sumber Dana Anggaran(Rp) Realisasi(Rp) Sisa Dana

(Rp) %

Realisasi

I. Dana BPKP

- DIPA

Perwakilan 29.590.155.000 29.050.272.932 539.882.068 98,18

- BPKP Pusat - - - -

Sub Jumlah I 29.590.155.000 29.050.272.932 539.882.068 98,18

II. Dana Mitra Kerja

- Dana mitra

kerja Bidang IPP

309.592.238 309.592.238 - 100

- Dana mitra

kerja APD - - - -

- Dana mitra

kerja AN 17.100.000 17.100.000 - 100



No Sumber Dana Anggaran(Rp) Realisasi(Rp) Sisa Dana

(Rp) %

Realisasi

- Dana mitra

kerja Investigasi

233.390.000 233.390.000 - 100

- Dana mitra

kerja P3A - - - -

Sub Jumlah II 560.082.238 560.082.238 - 100

Jumlah I+II 30.150.237.238 29.610.355.170 539.882.068 98,21

Sedangkan keberhasilan pencapaian kinerja kegiatan BPKP Perwakilan

Provinsi Riau tahun 2018 dikaitkan dengan dukungan dari sumber

pendanaan DIPA sebagaimana dijelaskan di atas dapat digambarkan

sebagai berikut:

Tabel 3.54

Anggaran dan Realisasi DIPA Perwakilan Tahun 2018

Berdasarkan Indikator Kinerja Kegiatan

No Indikator Kinerja Kegiatan Target Realisasi %

Capaian

A Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara Dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

A.1. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP Perwakilan

2.335.598.000 2.184.926.547 93,55

A.2. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP Perwakilan

320.876.000 293.219.735 91,38

A.3. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP Perwakilan

100.569.000 88.502.965 88,00

A.4. Jumlah Laporan Hasil Pengawasan BPKP Perwakilan BPKP Perwakilan

680.308.002 629.759.252 92,57

A.5. Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP BPKP Perwakilan

412.774.998 369.981.681 89,63

A.6. Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

603.090.000 593.091.810 98,34

B Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

B.1. Jumlah Layanan Dukungan Manajemen

25.022.760.000 24.779.327.942 99,03

B.2 Tersedianya alat pengolahan data BPKP

114.179.000 111.463.000 97,62

Jumlah A & B 29.590.155.000 29.050.272.932 98,18



Secara keseluruhan terlihat pada tabel di atas bahwa realisasi anggaran

mencapai 98,18% dari yang ditargetkan. Hal ini menunjukkan adanya

penghematan anggaran sebesar 1,82%. Capaian kinerja keuangan tahun

2018 sebesar 98,18% tersebut mengalami kenaikan bila dibandingkan

dengan capaian kinerja keuangan tahun 2017 sebesar 0,13%.

Penyerapan dana tertinggi untuk kegiatan pengawasan digunakan untuk

mencapai IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP

Perwakilan” sedangkan penyerapan dana terendah digunakan untuk

mencapai IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan”.

Realisasi anggaran BPKP Perwakilan Provinsi Riau selama periode

Renstra tahun 2015 – 2019 sebesar Rp106.502.102.932,00 dengan rincian

sebagai berikut:

Tabel 3.55

Rencana dan Realisasi Anggaran Tahun 2015 s.d. 2018

(dalam ribuan)

Tahun Kegiatan Rencana (Rp) Realisasi (Rp) Capaian

%

2018

Pengawasan 4.453.216 4.159.482

Dukungan Pengawasan 25.136.939 24.890.791

Jumlah 2018 29.590.155 29.050.273 98,18%

2017

Pengawasan 1.161.413 1.141.354


Jumlah 2017 24.541.909 24.063.646 98,05%

2016

Pengawasan 2.959.130 2.740.694

Dukungan Pengawasan 23.715.236. 22.902.267

Jumlah 2016 26.674.366 25.642.961 96,13%

2015

Pengawasan 3.853.693 3.691.242


Jumlah 2015 29.096.961 27.745.223 95,35%

Jumlah 2015-2018 80.313.236 77.451.830



2. SARANA DAN PRASARANA

Sarana dan prasarana BPKP Perwakilan Provinsi Riau per

31 Desember 2018 berupa aset tetap yang digunakan dalam mewujudkan

kinerja sebagaimana diuraikan di atas dapat diuraikan sebagai berikut:

Tabel 3.56

Aset Tetap Per 31 Desember 2018 dan 2017

No Uraian Nilai Perolehan

2018 (Rp) Nilai Perolehan

2017 (Rp) Naik/Turun (Rp)

1. Tanah 65.488.678.000 65.488.678.000 -

2. Peralatan dan Mesin 8.848.233.382 8.054.676.058 793.557.324

3. Gedung dan Bangunan 12.891.645.000 12.891.645.000 -

4. Jalan, Irigasi dan jaringan

472.442.559 472.442.559 -

5. Aset Tetap Lainnya 30.367.200 30.367.200 -

Jumlah 87.731.366.141 86.937.808.817 793.557.324

BAB IV PENUTUP

PENUTUP 2018


BAB 4 - PENUTUP

Penyusunan Laporan Kinerja BPKP Perwakilan Provinsi Riau tahun 2018 ini

merupakan bentuk pertanggungjawaban kinerja dalam mencapai sasaran program

dan sasaran kegiatan sebagaimana telah ditetapkan dalam dokumen Perjanjian

Kinerja Tahun 2018.

Laporan ini diharapkan dapat menjadi sumber informasi dan bahan evaluasi dalam

pengambilan keputusan untuk peningkatan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau di

masa depan.

Capaian target kinerja yang diungkapkan dalam Laporan Kinerja ini diperoleh karena

adanya dukungan internal maupun eksternal di lingkungan Perwakilan BPKP

Provinsi Riau. Secara umum pencapaian sasaran program dan sasaran kegiatan

Perwakilan BPKP Provinsi Riau tersebut didukung oleh hal-hal sebagai berikut:

1. Adanya kepercayaan yang tinggi stakeholders BPKP terhadap peran

Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam usaha mewujudkan akuntabilitas

keuangan negara yang berkualitas.

2. Adanya komitmen stakeholders BPKP dalam pengembangan manajemen

pemerintahan dan penerapan tata kelola pemerintahan yang baik (Good

Governance).

3. Koordinasi yang baik dengan BPKP Pusat selaku Rendal maupun antar bidang

dan bagian di Perwakilan BPKP selaku pelaksana kegiatan.

4. Adanya pemberian motivasi secara terus menerus dari pimpinan kepada

kepada staf pelaksana.

5. Adanya komitmen dan kemauan dari seluruh SDM pelaksana kegiatan dalam

mencapai TAPKIN, baik pada tingkat pimpinan maupun pada setiap pegawai

yang terlibat.

Kelemahan dalam pencapaian sasaran program dan sasaran kegiatan tersebut

dapat diidentifikasi antara lain:

1. Belum semua pemerintah daerah mempunyai komitmen dalam melaksanakan

SPIP;

PENUTUP 2018


2. Pedoman penyelenggaraan SPIP masih sulit untuk dipahami dan dipraktekkan

oleh Pemerintah Daerah;

3. Sebagian besar Pemerintah Daerah tidak menganggarkan kegiatan

penyelenggaraan SPIP di tahun 2018;

4. Kurangnya tata kelola yang baik di perusahaan/BLUD dan belum ada

pengawasan lain/consulting dari BPKP Perwakilan Provinsi Riau;

5. Terbatasnya anggaran pada Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota disebabkan

adanya rasionalisasi anggaran;

6. Kurangnya dukungan kepala daerah dalam upaya Peningkatan Kapabilitas

APIP;

7. Masih kurangnya keterlibatan para Inspektur Provinsi/Kabupaten/Kota dalam

mendorong tugas/fungsi Satgas Peningkatan Kapabilitas APIP sehingga action

plan peningkatan kapabilitas APIP yang telah disusun belum dilaksanakan;

8. Terbatasnya jumlah tenaga auditor (PFA) yang telah bersertifikat di masing-

masing Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Riau,

khususnya Inspektorat Kabupaten Bengkalis dan Inspektorat Kota Dumai.

Langkah-langkah yang harus dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam

upaya memperbaiki kinerja antara lain:

� Mengupayakan komitmen bersama dalam rangka mencapai Level 3 Maturitas

SPIP dan Kapabilitas APIP antara Kepala Daerah dengan Kepala Perwakilan

BPKP Provinsi Riau;

� Memantau dan mengevaluasi program pelaksanaan kegiatan tim ad hoc SPIP

dan Satgas Kapabilitas APIP;

� Melakukan pemetaan atas progress implementasi kebijakan dan prosedur;

� Melakukan pelatihan penilaian mandiri atas maturitas SPIP kepada masing-

masing Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota;

� Mendorong Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota untuk melakukan penilaian

mandiri atas maturitas SPIP yang dilanjutkan dengan proses validasi oleh

BPKP Perwakilan;

� Mengintensifkan pelaksanaan consulting ke BUMN/BUMD/BLUD;

� Melakukan bimbingan teknis/QA/Monitoring Level 3 untuk Inspektorat yang

masih Level 1 Plus, Level 2 Plus dan Level 3 Plus;

PENUTUP 2018


� Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor Perwakilan

BPKP Provinsi Riau;

� Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah.

Akhirnya dengan disusun Laporan Kinerja ini, diharapkan dapat memberikan

informasi secara transparan kepada seluruh pihak yang terkait mengenai tugas

fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Riau, sehingga dapat memberikan umpan balik

guna peningkatan kinerja pada tahun-tahun mendatang.

Lampiran I/1 - 8

Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %

1 2 3 4 5 6 7=6/5*100% 8 9 10 11 12 13

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi

Hasil Pengawasan

% 60 58,62 97,70

Persentase BUMD yang Kinerjanya

Minimal Berpredikat Baik dari BUMD

yang Dibina

% 55 42,86 77,92

Presentase BLUD yang Kinerjanya

Minimal Cukup Baik dari BLUD yang

Dievaluasi

% 55 100 181,82

Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan

% 50 44,19 88,37


Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

APH

% 72 0 0



K/L/P/K

% 65 0 0

Persentase Hasil Audit Penyesuaian

Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 75 100 133,33

Persentase Hasil Audit Klaim yang

Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 75 0 0

3 Meningkatnya

Penyelesaian Hambatan

Pelaksanaan Pembangunan

Nasional

Persentase Penyelesaian Hambatan

Kelancaran Pembangunan

% 75 0 0

4 Meningkatnya Kualitas

Tatakelola Pemerintah dan

korporasi dalam

Pencegahan Korupsi

Persentase K/L/P/K Yang

Mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)

% 52 233,33 448,72

5 Meningkatnya Kepedulian

K/L/P/K dan Masyarakat

terhadap Korupsi

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang

Mengimplementasikan Sistem

Pengaduan Masyarakat

% 65 10 15,38

No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program

Perbaikan Pengelolaan

Program Prioritas Nasional

dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi

Meningkatnya Efektifitas

Hasil Pengawasan

Keinvestigasian

2

1

KINERJA SASARAN PROGRAM DAN PENGGUNAAN DANA/SDM (OH) TAHUN 2018

PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU

Keuangan (Rp000) SDM (OH)

Satuan Target Realisasi Capaian (%)

Lampiran I/2 - 8

Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %

1 2 3 4 5 6 7=6/5*100% 8 9 10 11 12 13

No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program

Keuangan (Rp000) SDM (OH)

Satuan Target Realisasi Capaian (%)

Persentase Pemerintah Provinsi dengan

Maturitas SPIP Level 3

% 0 100 100

Persentase Pemerintah Provinsi dengan

Maturitas SPIP Level 2

% 100 100 100

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 3

% 75 91,67 122,22

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 2

% 25 8,33 166,67

Persentase APIP Pemerintah Provinsi


% 100 100 100

Persentase APIP Pemerintah Provinsi


% 0 0 0

Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3

% 91,67 83,33 90,91

Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 2

% 8,33 16,67 100

4.453.216.000 4.159.481.990 93,40 15055 10783 71,62

8 Tersedianya Dukungan

Teknis Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat

Utama

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat


Skala 8 8,22 102,75

25.136.939.000 24.890.790.942 99 3776 3750 99

29.590.155.000 29.050.272.932 98,18 18831 14533 77,18JUMLAH

Sub Jumlah Dukungan Teknis

Sub Jumlah Pengawasan

6 Meningkatnya Kualitas

Penerapan SPIP Pemda

Meningkatnya Kapabilitas

Pengawasan Intern

Pemerintah Pemda

7

Lampiran II / 3 - 8

Naik /

(Turun)

Naik /

(Turun)

2017 2018 2017 2018

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi

Hasil Pengawasan

% 51,35 58,62 7,27 93,37 97,70 4,33

Persentase BUMD yang Kinerjanya

Minimal Berpredikat Baik dari BUMD

yang Dibina

% 16,67 42,86 26,19 30,86 77,92 47,06

Presentase BLUD yang Kinerjanya

Minimal Cukup Baik dari BLUD yang

Dievaluasi

% 66,67 100,00 33,33 111,11 181,82 70,71


Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan

% 100,00 44,19 (55,81) 250,00 88,37 (161,63)



APH

% 70,00 0,00 (70,00) 142,86 0,00 (142,86)



K/L/P/K

% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga

yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 0,00 100,00 100,00 0,00 133,33 133,33

Persentase Hasil Audit Klaim yang

Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3 Meningkatnya Penyelesaian Hambatan

Pelaksanaan Pembangunan NasionalPersentase Penyelesaian Hambatan

Kelancaran Pembangunan

% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Realisasi Capaian

Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas

Nasional dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi

Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian

Sasaran Program Indikator Kinerja Program

PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN OUTCOME TAHUN 2018 DENGAN TAHUN 2017 DAN TARGET 2019

1

2


SatuanNo.

Lampiran III/4 - 8

Penggunaan

Dana

Penggunaan

SDM/OH

Target Realisasi % Target Realisasi %Efisien/

Tidak Efisien

Efisien/

Tidak Efisien

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

1 Tersedianya Informasi

Hasil Pengawasan 260

PSN di Perwakilan

Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan

Laporan 68 82 120,59 2.335.598.000 2.184.926.547 93,55 5.690 3.190 56,06 Efisien Efisien


Hasil Pengawasan

Siskeudes di Perwakilan


Pengawasan Siskeudes BPKP

Perwakilan

Laporan 15 15 100 320.876.000 293.219.735 91,38 1.214 267 21,99 Efisien Efisien


Hasil Pengawasan

Penerapan SIMDA di

Perwakilan


Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan

Laporan 3 3 100 100.569.000 88.502.965 88,00 249 106 42,57 Efisien Efisien


Hasil Pengawasan 10

Prioritas Nasional


Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 72 136 188,89 680.308.002 629.759.252 92,57 4.788 4.530 94,61 Efisien Efisien


Hasil Pembinaan SPIP

Perwakilan


Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan



Hasil Pembinaan

Kapabilitas APIP

Perwakilan


Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan


207 310 149,75845 4.453.216.000 4.159.481.990 93,40 15.055 10.783 71,62


Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya Dalam Mencapai

Kepuasan Layanan

Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan 109 109 100 25.022.760.000 24.779.327.942 99,03 3.716 3.690 99,30 Efisien Efisien

8 Termanfaatkannya Aset

Secara Optimal

Tersedianya Alat Pengolahan

Data BPKP

Unit 12 12 100 114.179.000 111.463.000 97,62 60 60 100,00 Efisien Efisien

25.136.939.000 24.890.790.942 99,02 3.776 3.750 99,31

29.590.155.000 29.050.272.932 98,18 18.831 14.533 77,18

JUMLAH SASARAN KEGIATAN PENGAWASAN

JUMLAH SASARAN KEGIATAN DUKUNGAN TEKNIS LAINNYA

TOTAL

No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan

CAPAIAN KINERJA KEGIATAN DAN EFISIENSI PENGGUNAAN DANA/OH (SDM)


TAHUN 2018

Dana (Rp000) SDM (OH)

Target RealisasiCapaian

(%)

Lampiran IV / 5 - 8

2017 2018 2017 2018

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-81 Tersedianya Informasi Hasil

Pengawasan 260 PSN di

Perwakilan


Pengawasan PSN BPKP

Perwakilan

Laporan N/A 82 N/A N/A 120,59 N/A

2 Tersedianya Informasi Hasil

Pengawasan Siskeudes di

Perwakilan


Pengawasan Siskeudes BPKP

Perwakilan



Pengawasan Penerapan

SIMDA di Perwakilan


Pengawasan SIMDA BPKP

Perwakilan



Pengawasan 10 Prioritas

Nasional


Pengawasan BPKP Perwakilan

Laporan 93 136 43 94,90 188,89 93,99


Pembinaan SPIP Perwakilan


Pembinaan SPIP BPKP

Perwakilan

Laporan 18 30 12 100,00 157,89 57,89


Pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan


Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP Perwakilan

Laporan 14 44 30 100,00 146,67 46,67


Manajemen dan Pelaksanaan

Tugas Teknis Lainnya Dalam

Mencapai Kepuasan Layanan

Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan 89 109 20 100,00 100,00 0,00

8 TermanfaatkannyaAset Secara

Optimal

Tersedianya Alat Pengolahan

Data BPKP

Unit N/A 12 N/A N/A 100,00 N/A

PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN KEGIATAN TAHUN 2018 DENGAN TAHUN 2017

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

Realisasi Capaian No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan

Naik /

(Turun)Naik / (Turun)

Lampiran V / 6 - 8

Self Assessment Reviu Perwakilan QA Rendal

1 2 3 5 6 7 8

1 Provinsi Riau 3,129 3 - √ Dalam proses QA Rendal -

2 Kabupaten Kampar 3,060 3 - - √

3 Kabupaten Siak 3,106 3 - √ Dalam proses QA Rendal -

4 Kabupaten Pelalawan 3178 3 - - √

5 Kabupaten Kuantan Singingi 3,210 3 - √ Dalam proses QA Rendal -

6 Kabupaten Rokan Hulu 3,316 3 - √ Dalam proses QA Rendal -

7 Kabupaten Indragiri Hulu 3,166 3 - √ Dalam proses QA Rendal -

8 Kabupaten Indragiri Hilir 3083 3 - - √

9 Kabupaten Kepulauan Meranti 3158 3 - - √

10 Kabupaten Bengkalis 3,218 3 - √ Dalam proses QA Rendal -

11 Kota Dumai 3,135 3 - √ Dalam proses QA Rendal -

12 Kota Pekanbaru 3,159 3 - √ Dalam proses QA Rendal -

13 Kabupaten Rokan Hilir 2,932 2 - √ -

Status Terakhir *)

No. Nama Pemda Skor Level

MATURITAS SPIP PEMERINTAH DAERAH TAHUN 2018


Lampiran VI / 7 - 8

Self Assessment QA Perwakilan Reviu Rendal

1 2 3 4 5 6

1 Pemerintah Provinsi Riau 2 Plus √

2 Pemerintah Kota Pekanbaru 2 Plus √

3 Pemerintah Kota Dumai 1 Plus √

4 Pemerintah Kabupaten Siak 3 √ Dalam proses

5 Pemerintah Kabupaten Pelalawan 3 √ Dalam proses

6 Pemerintah Kabupaten Kampar 2 Plus √

7 Pemerintah Kabupaten Bengkalis 2 √

8 Pemerintah Kabupaten Kuantan Singingi 2 Plus √

9 Pemerintah Kabupaten Kepulauan Meranti √ Dalam proses

10 Pemerintah Kabupaten Rokan Hulu 2 Plus √

11 Pemerintah Kabupaten Rokan Hilir 2 Plus √

12 Pemerintah Kabupaten Indragiri Hulu 2 Plus √

13 Pemerintah Kabupaten Indragiri Hilir 2 Plus √

No. Nama Pemda Level Status Terakhir *)

KAPABILITAS APIP PEMERINTAH DAERAH TAHUN 2018


Lampiran VII / 8 - 8

Skor Tingkat Kesehatan Skor Predikat

1 PDAM Kabupaten Bengkalis 2,905 SEHAT 47,92 CUKUP

2 PDAM Tirta Kampar Kabupaten Kampar 3,035 SEHAT 62,25 BAIK

3 PDAM Tirta Siak Kota Pekanbaru 1,91 SAKIT 39,498 KURANG

4 PDAM Tirta Indragiri Kabupaten Indragiri Hilir 2,2 KURANG SEHAT 41,52 KURANG

5 PDAM Tirta Indra Kabupaten Indragiri Hulu 2,625 KURANG SEHAT 53,39 CUKUP

6 PD Rokan Hulu Jaya - - 61,27 Cukup

7 PT Bumi Siak Pusako - - 79,07 Baik

TINGKAT KESEHATAN BUMD TAHUN 2018


No. Nama BUMD

Penilaian Tingkat Kesehatan Penilaian Kinerja

•• •

• •

BADAN PENCA \\-AS • .\N Iil.ll.o\NC!N llJ • .\N fnlBA.~GlJJNAN F'D..W~lDUN FR.O'\"]NS'I R.].:\lT

J:ala:n J1~b.11] S1tilirman No , l!O P1eka:nbal'llJ '.28:282 Te-~ : (ID69)&.~4€t.J. ~~4. Y.+415 f>a,x : (00'6~) 1!00~

'ilm1!3'1 *'~..;:ci~ --~_.., ......... _ ...

•

•

LA PO RAN KINERJA - BPKP LKj... · 2019-11-15 · LA PO RAN KINERJA BPKP PERWAKILAN RIAU TAHUN...

Documents

Transcript of LA PO RAN KINERJA - BPKP LKj... · 2019-11-15 · LA PO RAN KINERJA BPKP PERWAKILAN RIAU TAHUN...