KKA 047a Report BJJ 31Des2012 laser Tahunan Audited... · 2016. 5. 9. · Title: KKA...

Beux Jese Jernnn PI BANKJnSA」鵬KARИJi Tiang Bendera:‖ No.26-32Jakarta Barat■ ■230‐ :ndonesia

69026■■69■0270,690203■ &69026■9bli@切 .00.d

咄 bii.CO.:d

SURAT PERNVATAAN DEREKSITENTANG

TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGANPADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

PT BANKJASA JAKARTA

Kami yang bertanda tangan dibawah ini :

1. Nama : Handrie WirawanAlamat kantor :Jl. Tiang Bendera III No. 26-32,

Jakarta 11230

Alamat domisili :Jl. Kartini Raya 64-65/C9Jakarta 10750

嚇ｂ　銅嚇

30ARD OF DrRFC70RS′ STArFMFN7RFCARD′NG

7HF RFSPONSrB′ 二′ァγ FOP rHF FJNANCr41

ST47FMFNrS AS oF DECFMBFR 31′ 2012 4ND 20■ ■

PT BANκ JASA JAκARπД

We, the undersigned :

1. Nome : Hondrie WirawonOffice oddress : JL Tiong Bendero lll No. 25-32,

Jokorto 11230

Residentiar address fノ ι κarlini Rり 64-65/C9

Ja々arlaユ 0750

Nomor teleponJabatan

Nama

Alamat kantor

Alamat domisili

Nomor teleponJabatan

(021)6902611Preslden Direktur

Lisawati

JI.Tiang Bendera IH No.26-32′

Jakarta l1230

JI.Gading Kirana Timur V A6/6

Kelapa Gading Barat

Jakarta Utara

(021)6902611: Wakil Presiden Direktur

Residentiol oddress : JL Goding Kirana Timur V A6/6Kelopa Gading BorotJakafto Utoro

た lep力One

ritle

Arame

orce address

: (021) 6902671: President Director

: Lisowati: JL Tiang Bendero lll No. 26-32,Jokorto 11230

: (021) 6902611: Vice President Director

relepヵ οrle

ritle

declare f力 alimenyatakan bahwa :

1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan danpenyajian laporan keuangan PT Bank Jasa Jakarta;

2. Laporan keuangan PT Bank Jasa Jakarta telahdisusun dan disajikan sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di Indonesia;

lcPt ng$Du. 330lla0l .r(cPTriltAb.ng 3!15050E .KcPKd.FGdngSf62soSo .l(cpF.tmiw.0 8 72to5soKcPOlodotPL.re3200202 .KcPlbbonJ.rut 36s20611 .KcPih!.mrn ls6$soi3oKcpiluElbnnge86256'T

We ore responsible for the preparation ondpresentotion of financiol stotements of PT Bonk JasaJakafto;

The finonciol statements of PT Bank Joso Jakaftahove been prepored and presented in accordoncewith I ndonesion Finonciol Accounting Stondords;

2

ん/

●KCP Callh Mad0 0 6332668●KCP BSD City 0 6376999

●κにRS.G● dlng Piu1 0 450604500KK“ Sontu1 8 o7060020

BANκ JASA力"亀

PrA PI BAⅨ JASA JAKARTAJ!Tiang Bendera‖ :No.26‐ 32Jakarta Barat■ ■230‐ !ndonesiaPhone:69026■ ■Fax :69■0270,690203■ &

69026■9師 Jl:bii@bii.∞ .dWeb :咄 bii.cO.id

3. a. Semua informasi dalam laporan keuanganPT Bank Jasa Jakarta telah dimuat secaralengkap dan benar;

b. Laporan keuangan PT Bank Jasa Jakarta tidakmengandung informasi atau fakta materialyang tidak benar, dan tidak menghilangkaninformasi atau fakta material;

4. Kami bertanggung jawab atas sistempengendalian internal dalam PT Bank Jasa Jakarta.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

3. o. All informotion in the ftnanciol stotements ofPT Bonk Jaso Jokorto hove been dkclosed in acomplete ond truthful manner;

b. The finonciol statements of PT Bonk Jasa Jakortado not contoin any incorrect information ormaterial focts, nor do they omit ony informotionor material focts;

4. We are responsible for PT Bonk Josa Jokorto internalcontrol system.

This stotement has been mode truthfully.

Atas nama dan mewakili Direksi / For ond on behalf of the Boord of Directors

/Jakana 18 Maret 2013/陥rchユ&2γ3ろ

Handrie WirawanPresiden Direktur/

President Director

Wakil Presiden Direktur/

Vice Prresident Director

F805369164

爾回国

ι

KCP Han00o D● |● 6011401KCPClodtt Plu 0 0200202

●KCP Ten● h Ab●o0 031600000 KCP ttbon J● 四L● 6320611

. KCP Gejrh il.de 3 833266Eo XCP BSD Clty 3 63t6tsg

●KK RS Cedlng P!u:t e 458604500 K Ka● Sontll: O o7960020

●KCP K●Ltt G●JnO● 4620000 ●KCP FamwoO o 7210500。KcP m.hlllall ● 86910033 ●KCP tth旧口Klang e 6626677

DRS.J.TANZIL&REKANRECISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS

Surabava 」aka由Business License:KEP‐ 600′ KM 1711998

」 Maylend sungkono,Darmo Park I Blok ll′ 19-20,Su「abaya 60225-ndones aPhone(62‐ 31)5671713(Hun‖ ng)Fax(62‐ 31)5631847

WebЫ lα wwwitanJた ocom E― ma infO◎ tanJた。Com

No. AU - 005/0313Laporan Auditor Independen

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan DireksiPT Bank Jasa Jakarta

Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan PT BankJasa Jakarta ("Bank") tanggal 31 Desember 20L2 dan20IL, serta laporan laba rugi, laporan laba rugikomprehensif, laporan perubahan ekuitas dan laporanarus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggaltersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawabmanajemen Bank. Tanggung jawab kami terletak padapernyataan pendapat atas laporan keuanganberdasarkan audit kami.

Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditingyang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia.Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan danmelaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinanmemadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah sajimaterial. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasarpengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlahdan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga

meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakandan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen,serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangansecara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kamimemberikan dasar memadai untuk menyatakanpendapat.

.,MPDrs.J.Tanzi|&RekanisamemberofPrimeG|oba|Asia

member firms are not actrng as an agent of PrimeGlobal or other independent member firms."

Business License :KEP・ 186′ K‖ .6′2003

Wisma Bumiputera 18い FI∞ r,」 L Jend Sudttman Kav 75,Jakatta 1 2910-ndonesia

Phone:(62-21)5252737(Hunlng)Fax (62‐ 21)5731678

websna wwwianttco com E‐ mゴ [nfol胤 ◎ねnJに。com

lndependent Auditors' Report

The Shoreholders, Boards of Commissioners and DirectorsPT Bank toso Jokotto

We hove audited the statements of financial position ofPT Bonk Joso Jakarta (the "Bonk") os of December 31.,2012 ond 2077, ond the reloted stotements of income,comprehensive income, chonges in equity ond cosh flowsfor the years then ended. These finonciol stotements orethe responsibility of the Bonk's manogement. Ourresponsibility is to express on opinion on these finonciolstotements bosed on our audits.

We conducted our audits in occordance with auditingstandards established by the lndonesian Institute ofCertified Public Accountants. Those standords require thatwe plon and perform the oudit to obtoin reosonableassuronce obout whether the finoncial stotements ore freeof moterial misstatement. An audit includes exomining, ona test basb, evidence supporting the amounts onddkclosures in the financiol stotement. An audit alsoincludes ossessing the accounting principles used ondsignificant estimates made by manogement, os well asevoluoting the overoll finonciol stotements presentotion.We believe that our oudits provide o reosonable bask forour opinion.

PrimleGlobal An Association ofI ndepe nden t Accounti ng Fi rms

Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kamisebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua halyang material, posisi keuangan PT Bank Jasa Jakartatanggal 31 Desember 20L2 dan 2011, dan hasil usahaserta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangan di Indonesia.

DRS. J. TANZIT & REKAN

ln our opinion, the financial statements refened to obovepresent foirly, in oll moterial respects, the finonciolposition of PT Bonk Jasa Jokotto os of December 37, 201.2ond 201.1, ond the results of its operotions and its cashflows for the years then ended, in conformity withlndonesion Financial Accounting Stondards.

Ijin Akuntan Publik / Public Accountant License No. AP.0354

18 Maret 2013/Maκ わユ&“■3

★ARY/WDS/NIK

NOTICETO READERS

The occomponying ftnonciol stotements ore not intended to present the finonciol position, results of operotions ond cosh flows inoccordonce with accounting principles ond proctices generolly accepted in countries ondjurisdictions other thon lndonesio. Thestandards, procedures ond proctices to audit such finoncial stotements ore those generolly occepted ond applied in lndonesio.

DRS.J.TANZELaL REKAN

Arv Daniel HaHttnto.S.E.=Ak,CPA

The original financial statements included herein are in the Indonesian language

PT BANK JASA JAKARTA

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/Notes 2 0 1 2 2 0 1 1

ASET ASSETS

Kas 2b,2c,3 26.479.876.095 26.684.869.726 Cash

Giro pada Bank Indonesia 2b,2d,4 283.852.741.586 263.867.242.404 Current accounts with Bank Indonesia

Giro pada bank lain 2b,2d,2h,5 3.735.518.285 1.501.614.528 Current accounts with other banks

Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia anddan bank lain 2b,2e,2h,6 131.948.103.262 315.998.060.029 other banks

Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased underdijual kembali 2b 2f 2h 7 24 098 169 236 70 199 969 514 resale agreementsdijual kembali 2b,2f,2h,7 24.098.169.236 70.199.969.514 resale agreements

Kredit yang diberikan 2b,2g,2h,2u,8,28 LoansPihak berelasi 12.286.443.427 15.025.542.061 Related partiesPihak ketiga 3.187.629.135.379 2.815.926.112.623 Third parties

Penyisihan kerugian penurunan nilai (5.093.847.980) (29.440.627.430) Allowance for impairment lossesJumlah - bersih 3.194.821.730.826 2.801.511.027.254 Total - net

Efek-efek untuk tujuan investasi 2b,2h,2i,9 Investment securitiesDimiliki hingga jatuh tempo 9.880.492.443 9.695.304.702 Held-to-maturityTersedia untuk dijual 638.362.125.000 590.384.970.000 Available-for-sale

Jumlah 648.242.617.443 600.080.274.702 Total

Aset tetap 2j,10 Fixed assetsBiaya perolehan 70.945.673.228 68.048.500.098 CostAkumulasi penyusutan (34.951.472.046) (31.173.567.651) Accumulated depreciation

Jumlah - bersih 35.994.201.182 36.874.932.447 Total - net

Aset takberwujud 2k,11 Intangible assetsBiaya perolehan 4.955.433.098 4.093.154.241 CostAkumulasi amortisasi (3.843.147.893) (3.536.645.610) Accumulated amortization

Jumlah - bersih 1.112.285.205 556.508.631 Total - net

Aset lain-lain - bersih 2b,2h,2l,2r,12,28 34.563.453.746 30.821.838.006 Other assets - net

JUMLAH ASET 4.384.848.696.866 4.148.096.337.241 TOTAL ASSETS

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral parttidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan of these financial statements

1



LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)


LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS LIABILITIES

Liabilitas segera 2b,2m,13 7.963.652.480 8.924.418.256 Liabilities immediately payable

Simpanan nasabah 2b,2n,2u,14,28 Deposits from customersPihak berelasi 157.467.545.257 62.255.906.665 Related partiesPihak ketiga 3.407.685.568.101 3.332.148.908.293 Third parties

Jumlah 3.565.153.113.358 3.394.404.814.958 Total

Simpanan dari bank lain 2b,2o,15 3.170.434.537 7.283.581.006 Deposits from other banks

Utang pajak 2s,16a 8.074.991.539 9.138.732.611 Taxes payable

Liabilitas pajak tangguhan - bersih 2s,16c 5.135.970.342 7.270.324.848 Deferred tax liabilities - net

Liabilitas lain-lain 2b,2t,17,28 44.384.996.320 31.138.997.977 Other liabilities

JUMLAH LIABILITAS 3.633.883.158.576 3.458.160.869.656 TOTAL LIABILITIES

EKUITAS EQUITY

18 500.000.000.000 500.000.000.000

Saldo laba 2v,19 208.276.418.529 150.799.929.876 Retained earnings

2i,2s,9,16c 42.689.119.761 39.135.537.709 JUMLAH EKUITAS 750.965.538.290 689.935.467.585 TOTAL EQUITYJUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 4.384.848.696.866 4.148.096.337.241 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

- -


Authorized - 1,000,000 shares Subscribed and paid-in - 500,000

shares

Unrealized gain on available for sale investment securities - net of deferred

tax

Laba yang belum direalisasi atas efek dalam kelompok tersedia untuk dijual - setelah pajak tangguhan

Modal saham-nilai nominal Rp1.000.000 per sahamModal dasar - 1.000.000 sahamModal ditempatkan dan disetor penuh - 500.000 saham

Share capital-Rp1,000,000 par value per share

2



LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF INCOMETahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)


PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND OPERASIONAL EXPENSES

Pendapatan bunga 2p,2q,2u,20,28 366.813.439.278 369.553.814.868 Interest incomeBeban bunga 2p,2u,21,28 202.423.445.710 206.411.742.045 Interest expensePendapatan Bunga - Bersih 164.389.993.568 163.142.072.823 Interest Income - Net

Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating IncomeProvisi dan komisi selain dari Fees and commissions not related

kredit 2q 9.142.386.711 9.983.437.722 to loansKeuntungan transaksi mata uang

asing - bersih 2c 1.359.886.452 1.251.055.176 Gains on foreign exchange - netLain-lain 3.479.630.723 2.580.955.050 OthersJumlah Pendapatan Operasional Lainnya 13.981.903.886 13.815.447.948 Total Other Operating Income

Pemulihan kerugian penurunan Reversal for impairment lossesnilai atas aset keuangan on financial and dan non-keuangan 2h,24 24.249.145.657 2.587.091.064 non-financial assets

Pemulihan estimasi kerugian Reversal for estimated losses onkomitmen dan kontinjensi 17 - 3.851.946.512 commitment and contingencies

Beban Operasional Lainnya Other Operating ExpensesTenaga kerja 2t,22,27 64.390.153.050 48.830.695.843 PersonnelUmum dan administrasi 2l,2u,23,28 28.697.534.549 28.333.373.444 General and administrativeJumlah Beban Operasional Lainnya 93.087.687.599 77.164.069.287 Total Other Operating ExpensesBeban Operasional Lainnya - Bersih (54.856.638.056) (56.909.583.763) Total Other Operating Expenses - Net

LABA OPERASIONAL 109.533.355.512 106.232.489.060 OPERATING INCOME

PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERATING INCOMENON-OPERASIONAL (EXPENSES)

Pendapatan non-operasional 25 699.277.250 1.218.313.913 Non-operating incomeBeban non-operasional 25 (140.675.716) (37.280.254) Non-operating expensesPENDAPATAN NON-OPERASIONAL -

BERSIH

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE INCOME TAXPENGHASILAN 110.091.957.046 107.413.522.719 EXPENSE

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)Pajak kini 2s,16b (30.934.350.250) (27.881.644.250) Current taxPajak tangguhan 2s,16c 3.318.881.857 1.235.661.829 Deferred taxBEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH (27.615.468.393) (26.645.982.421) INCOME TAX EXPENSE - NETLABA BERSIH 82.476.488.653 80.767.540.298 NET INCOME


558.601.534 1.181.033.659 NON-OPERATING INCOME - NET

3



LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOMETahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)


LABA BERSIH 82.476.488.653 80.767.540.298 NET INCOME

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMELaba yang belum direalisasi atas efek Unrealized gain on available for sale

dalam kelompok tersedia untuk investment securities - netdijual - setelah pajak tangguhan 2i,2s,9 3.553.582.052 6.706.716.643 of deferred tax

JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN - BERSIH

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 86.030.070.705 87.474.256.941 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME3.553.582.052 6.706.716.643

OTHER COMPREHENSIVE INCOME - NET


4



LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITYTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Laba yang belum direalisasi atas efek

dalam kelompoktersedia untuk dijual -

setelah pajak tangguhan/Unrealized gain on Retained earningsavailable for sale Cadangan Tidak ditentukan

Catatan/ Modal disetor/ investment securities - umum/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/Notes Paid-in capital net of deferred tax General reserve Unappropriated Total equity

Saldo laba/

Saldo 1 Januari 2011 500.000.000.000 32.428.821.066 12.000.000.000 108.032.389.578 652.461.210.644 Balance as at January 1, 2011Dividen tunai 2v,19 - - - (50.000.000.000) (50.000.000.000) Cash dividendsCadangan umum 19 - - 6.000.000.000 (6.000.000.000) - General reserveJumlah laba komprehensif tahun berjalan 2i,2s,9 - 6.706.716.643 - 80.767.540.298 87.474.256.941 Total comprehensive income for the yearSaldo 31 Desember 2011 500.000.000.000 39.135.537.709 18.000.000.000 132.799.929.876 689.935.467.585 Balance as at December 31, 2011

Saldo 1 Januari 2012 500.000.000.000 39.135.537.709 18.000.000.000 132.799.929.876 689.935.467.585 Balance as at January 1, 2011Dividen tunai 2v,19 - - - (25.000.000.000) (25.000.000.000) Cash dividendsCadangan umum 19 - - 6.000.000.000 (6.000.000.000) - General reserveJumlah laba komprehensif tahun berjalan 2i,2s,9 - 3.553.582.052 - 82.476.488.653 86.030.070.705 Total comprehensive income for the yearSaldo 31 Desember 2012 500.000.000.000 42.689.119.761 24.000.000.000 184.276.418.529 750.965.538.290 Balance as at December 31, 2012


5



LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2 0 1 2 2 0 1 1

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIESPenerimaan bunga, provisi Interest income, fees and

dan komisi 362.170.190.584 367.672.215.408 commission receivedPembayaran bunga (202.534.763.963) (205.996.705.211) Interest expenses paidPembayaran beban karyawan (51.948.851.472) (44.847.236.640) Employee expenses paidPembayaran beban umum dan General and administrative

administrasi (24.401.394.814) (23.767.077.489) expenses paidPenerimaan dari pendapatan operasional Other operating income

lainnya 13.981.903.886 13.815.447.948 receivedPenerimaan dari pendapatan (beban) Non operating income (expenses)

non operasional - bersih (38.017.474) 608.785.189 received - netPembayaran pajak penghasilan (31.326.512.663) (25.725.406.287) Income tax paid

Penerimaan kas sebelum perubahan Cash received before changes indalam aset dan liabilitas operasi 65 902 554 084 81 760 022 918 operating assets and liabilitiesdalam aset dan liabilitas operasi 65.902.554.084 81.760.022.918 operating assets and liabilities

Penurunan (kenaikan) dalam Decrease (increase) inaset operasi: operating assets:

Penempatan pada Bank Indonesia 185.000.000.000 (170.000.000.000) Placement with Bank IndonesiaKredit yang diberikan (369.061.557.915) (207.260.153.319) LoansAset lain-lain 79.700.650 3.404.218.292 Other assets

Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)dalam liabilitas operasi: in operating liabilities:Liabilitas segera (1.162.997.061) (249.944.098) Liabilities immediately payableSimpanan nasabah 170.748.298.400 293.257.126.236 Deposits from customersSimpanan dari bank lain (4.113.146.469) 5.316.747.016 Deposits from other banksLiabilitas lain-lain (583.000) 118.183.508 Other liabilities

Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided byaktivitas operasi operating activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIESPenurunan (kenaikan) efek-efek untuk Decrease (increase) in investment

tujuan investasi yang tersedia untuk securities - available for sale and dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo (43.239.045.597) 121.740.220.358 held to maturity

Kenaikan efek-efek yang dibeli dengan Increase in securities purchased underjanji dijual kembali 46.101.800.278 (70.199.969.514) resale agreements

Pembelian aset tetap (3.968.735.205) (6.000.149.815) Acquisitions of fixed assetsPembelian aset takberwujud (862.278.857) (145.776.680) Acquisitions of intangible assetsHasil penjualan aset tetap 590.400.000 624.200.000 Proceeds form sale of fixed assetsArus kas bersih diperoleh dari Net cash provided by

(digunakan untuk) aktivitas investasi (used in) investing activities

47.392.268.689 6.346.200.553

(1.377.859.381) 46.018.524.349

6



LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2 0 1 2 2 0 1 1

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIESPembayaran dividen kas (25.000.000.000) (50.000.000.000) Cash dividends paidArus kas bersih digunakan untuk Net cash used in

aktivitas pendanaan financing activities

Kenaikan bersih kas dan Net increase in cashsetara kas 21.014.409.308 2.364.724.902 and cash equivalents

Cash and cash equivalents at beginningKas dan setara kas pada awal tahun 425.053.726.658 422.689.001.756 of yearKas dan setara kas pada akhir tahun 446.068.135.966 425.053.726.658 Cash and cash equivalents at end of year

Kas dan setara kas pada akhir Cash and cash equivalents attahun terdiri dari: end of the year consisted of:

Kas 26.479.876.095 26.684.869.726 Cash

(25.000.000.000) (50.000.000.000)

Giro pada Bank Indonesia 283.852.741.586 263.867.242.404 Current accounts with Bank IndonesiaGiro pada bank lain 3.735.518.285 1.501.614.528 Current accounts with other banksPenempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia

dan bank lain - jangka waktu and other banks - maturingjatuh tempo tiga bulan atau three months or less sincekurang sejak tanggal perolehan 132.000.000.000 133.000.000.000 the acquisition date

Jumlah kas dan setara kas 446.068.135.966 425.053.726.658 Total cash and cash equivalents- -


7



CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTSTahun yang berakhir pada tanggal-tanggal Years ended31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION

a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General InformationPT Bank Jasa Jakarta ("Bank") didirikan dengan nama PT BankPasar Warga Grogol berdasarkan akta No.19 tanggal23 Maret 1971 dari Notaris Andjar Djarkasih, S.H., sebagaipengganti sementara dari Notaris Soedjono, S.H. Aktatersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman RepublikIndonesia melalui Surat Keputusan No.Y.A.5/229/19 tanggal18 Juni 1974. Melalui akta Pernyataan Risalah Rapat No.11tanggal 28 Oktober 1975 yang dibuat dihadapan Notaris SriRahayu, S.H., telah dilakukan perubahan nama PT Bank PasarWarga Grogol menjadi PT Bank Pasar Warga Gembira. Aktaperubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri KehakimanRepublik Indonesia melalui Surat Keputusan No.Y.A.5/329/24tanggal 12 Juli 1976.

PT Bank Jasa Jakarta (the "Bank") was established under thename of PT Bank Pasar Warga Grogol based on the deedNo.19 dated March 23, 1971 by Notary Andjar Djarkasih,S.H., temporary substitute of Notary Soedjono, S.H. The deedwas approved by Minister of Justice of the Republic ofIndonesia in its Decision Letter No.Y.A.5/229/19 dated June18, 1974. Through the Statement of Meetings No.11 datedOctober 28, 1975 by Notary Sri Rahayu, S.H., the name ofthe Bank was changed from PT Bank Pasar Warga Grogolinto PT Bank Pasar Warga Gembira. The deed was approvedby Minister of Justice of the Republic of Indonesia in itsDecision Letter No.Y.A.5/329/24 dated July 12, 1976.

Melalui Pernyataan Keputusan Rapat No.96 tanggal25 September 1978 yang dibuat dihadapan NotarisSoewarno, S.H., sebagai pengganti sementara dari NotarisHaji Bebasa Daeng Lalo, S.H., telah dilakukan perubahannama PT Bank Pasar Warga Gembira menjadi PT Bank PasarJasa Jakarta. Akta perubahan tersebut telah disahkan olehMenteri Kehakiman Republik Indonesia melalui SuratKeputusan No.Y.A.5/313/3 tanggal 7 Agustus 1980.Selanjutnya melalui akta perubahan No.8 tanggal 7 Januari1989 yang dibuat dihadapan Notaris Arianny Lamoen Redjo,S.H., telah dilakukan perubahan nama PT Bank Pasar JasaJakarta menjadi PT Bank Jasa Jakarta. Akta perubahantersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman RepublikIndonesia melalui Surat Keputusan No.C.2-5097.HT.01.04-TH89 tanggal 10 Juni 1989.

Through the Statement of Meetings No.96 dated September25, 1978 by Notary Soewarno, S.H., temporary substitute ofNotary Haji Bebasa Daeng Lalo, S.H., the name of the Bankwas changed from PT Bank Pasar Warga Gembira intoPT Bank Pasar Jasa Jakarta. The amendment was approvedby Minister of Justice of the Republic Indonesia in its DecisionLetter No.Y.A.5/313/3 dated August 7, 1980. Through thedeed No.8 dated January 7, 1989 by Notary Arianny LamoenRedjo, S.H., the name of the Bank was changed from PT BankPasar Jasa Jakarta into PT Bank Jasa Jakarta. Theamendment was approved by Minister of Justice of theRepublic of Indonesia in its Decision Letter No.C.2-5097.HT.01.04-TH 89 dated June 10, 1989.

Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kaliperubahan, terakhir dengan akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo,S.H., M.Si., No.208 tanggal 21 Oktober 2011 mengenaiperubahan pasal 3, 4 dan 12 Anggaran Dasar Bank.Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum danHak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui SuratKeputusan No.AHU-57006.AH.01.02.Tahun 2011 tanggal 22Nopember 2011.

The Bank's Articles of Association have been amendedseveral times, most recently by Notary Dr. Irawan Soerodjo,S.H., M.Si., No.208 dated October 21, 2011, concerning thechanges of article 3, 4 and 12 in the Bank's Articles ofAssociation. The amendment was approved by the Minister ofLaw and Human Rights of the Republic of Indonesia in itsDecision Letter No.AHU-57006.AH.01.02.Tahun 2011 datedNovember 22, 2011.

Pada tanggal 17 Desember 1988, Bank mendapat ijin usahasebagai Bank Umum dari Direktorat Jendral Moneter MenteriKeuangan Republik Indonesia melalui Surat No.S-961/MK.13/1988.

On December 17, 1988, the Bank obtained its license tooperate as a Commercial Bank from Directorate General ofMonetary of Minister of Finance of the Republic of Indonesiain its the Letter No.S-961/MK.13/1988.

Pada tanggal 8 Januari 2004, Bank memperoleh ijin usahasebagai pedagang valuta asing dari Bank Indonesia melaluiSurat Keputusan No.6/2/Kep.Dir.PIP/2004 tanggal 8 Januari2004, yang berlaku efektif sejak tanggal 8 Januari 2004.

On January 8, 2004, Bank obtained its license to engage inmoney changer from Bank Indonesia in its the Decision LetterNo.6/2/Kep.Dir.PIP/2004 dated January 8, 2004, which waseffective since January 8, 2004.

8




1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

b. Maksud dan Tujuan b. Purpose and Objectives

c. Jaringan Kantor c. Office Network

Kantor cabang pembantu Sub-branchesKantor kas Cash offices

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, maksud dantujuan Bank adalah melakukan usaha di bidang bank umum.

In accordance with article 3 of Bank's Articles of Association,Bank's purpose and objective is to engage in commercialbanking services.

Kantor Pusat Bank berlokasi di Jl. Tiang Bendera III No.26, 28,30, 32, Jakarta. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011,Bank memiliki kantor sebagai berikut:

The Bank's head office is located at Jl. Tiang Bendera IIINo.26, 28, 30, 32, Jakarta. As of December 31, 2012 and2011, the Bank has the following offices:

2 0 1 2 2 0 1 1

11 10

3 2

d. Manajemen Eksekutif d. Executive Boards

Dewan Komisaris Board of CommissionersPresiden Komisaris Iskandar Widyadi Iskandar Widyadi President CommissionerKomisaris Independen Mintolo Hardiyanto Mintolo Hardiyanto Independent CommissionerKomisaris Independen Randy Hartanto Lie Randy Hartanto Lie Independent Commissioner

Direksi DirectorsPresiden Direktur Handrie Wirawan Handrie Wirawan President DirectorWakil Presiden Direktur Emanuela Tanubrata Emanuela Tanubrata Vice President DirectorWakil Presiden Direktur Lisawati Lisawati Vice President DirectorDirektur Kepatuhan Krisna Chandra Krisna Chandra Compliance DirectorDirektur - Olwin Chandra *) Director

Komite Audit Audit CommitteeKetua Mintolo Hardiyanto Mintolo Hardiyanto ChairmanAnggota Julianti Tatan Julianti Tatan MemberAnggota Sugiarto Sugiarto MemberAnggota Randy Hartanto Lie Randy Hartanto Lie Member

Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring CommitteeKetua Randy Hartanto Lie Randy Hartanto Lie ChairmanAnggota Sugiarto Sugiarto MemberAnggota Julianti Tatan Julianti Tatan MemberAnggota Mintolo Hardiyanto Mintolo Hardiyanto Member

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, susunan DewanKomisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risikoserta Komite Remunerasi dan Nominasi Bank adalah sebagaiberikut:

As of December 2012 and 2011, the members of the Bank'sBoards of Commissioners, Board of Directors, AuditCommittee, Risk Monitoring Committee and Remunerationand Nomination Committee were as follows:

2 0 1 2 2 0 1 1

9




1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)

d. Manajemen Eksekutif (lanjutan) d. Executive Boards (continued)

Komite Remunerasi dan Nominasi Remuneration and Nomination CommitteeKetua Mintolo Hardiyanto Mintolo Hardiyanto ChairmanAnggota Iskandar Widyadi Iskandar Widyadi MemberAnggota Ahmad Ampera Ahmad Ampera Member

*) Mengundurkan diri efektif tanggal 1 Juli 2012 Resigned effective on July 1, 2012 *)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Bank memilikikaryawan masing-masing sebanyak 313 dan 322 karyawan.

As of December 31, 2012 and 2011, the Bank has 313 and322 employees, respectively.

2 0 1 2 2 0 1 1

. S J U S G S G . SU O S G C CCOU G O C S

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial StatementsPernyataan kepatuhan Statement of compliance

Mata uang fungsional dan penyajian Functional and presentation currency

Laporan keuangan disusun berdasarkan harga perolehankecuali untuk beberapa akun yang dinilai menggunakan dasarpengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakanakuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan disusunberdasarkan akuntansi akrual kecuali laporan arus kas.

The financial statements have been prepared under thehistorical cost convention except for the certain accountswhich are valued on other measurement basis as described inthe accounting policies for such accounts. The financialstatements are prepared under the accrual basis ofaccounting, except for the statements of cash flows.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metodelangsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalamaktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuanlaporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro padaBank Indonesia, giro pada bank lain, dan investasi jangkapendek likuid lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tigabulan atau kurang sepanjang tidak digunakan sebagaijaminan atas pinjaman atau dibatasi penggunaannya.

The statements of cash flows are prepared based on thedirect method by classifying cash flows into operating,investing and financing activities. For the purpose of thestatements of cash flows, cash and cash equivalents includecash, current accounts with Bank Indonesia, current accountswith other banks and other short-term highly liquidinvestments with original maturities of three months or less,as long as they are not being pledged as collateral forborrowings or restricted.

Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Rupiah, yangmerupakan mata uang fungsional dan penyajian Bank.

The financial statements are presented in Rupiah, which isthe functional and presentation currency of the Bank.

Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunanlaporan keuangan adalah seperti dijabarkan di bawah ini:

The principal accounting policies adopted in preparing thefinancial statements are set out below:

Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 disusun sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang diterbitkanoleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Pedoman AkuntansiPerbankan Indonesia (PAPI) 2008 yang diterbitkan ataskerjasama IAI dengan Bank Indonesia.

The financial statements for the years ended December 31,2012 and 2011 have been prepared in accordance withIndonesian Financial Accounting Standards which issued bythe Indonesian Institute of Accountants (IAI) and theAccounting Guidelines for Indonesian Banking (PAPI) 2008issued by Bank Indonesia in cooperation with IAI.

10




2. 2.

b. Aset dan Liabilitas Keuangan b. Financial Assets and LiabilitiesEfektif tanggal 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAK No.50(Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No.55(Revisi 2011), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan danPengukuran”, dan PSAK No.60, “Instrumen Keuangan:Pengungkapan”.

Effective on January 1, 2012, the Bank applied PSAK No.50(Revised 2010), “Financial Instruments: Presentation”, PSAKNo.55 (Revised 2011), “Financial Instruments: Recognitionand Measurement”, and PSAK No.60, “Financial Instruments:Disclosures”.

PSAK No.50 (Revisi 2010), berisi persyaratan penyajian dariinstrumen keuangan dan pengidentifikasian informasi yangharus diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebutditerapkan terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dariperspektif penerbit, dalam aset keuangan, liabilitas keuangandan instrumen ekuitas, pengklasifikasian yang terkait dengansuku bunga dividen kerugian dan keuntungan dan keadaan

PSAK No.50 (Revised 2010) contains the requirements for thepresentation of financial instruments and identifies theinformation that should be disclosed. The presentationrequirements apply to the classification of financialinstruments, from the perspective of the issuer, into financialassets, financial liabilities and equity instruments, theclassification of related interest dividends losses and gains

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

PSAK No.55 (Revisi 2011) menetapkan prinsip untukpengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitaskeuangan dan kontrak pembelian atau penjualan item-itemnon-keuangan. PSAK ini memberikan definisi dan karakteristikderivatif, antara lain, kategori-kategori dari masing-masinginstrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansilindung nilai dan penetapan dari hubungan lindung nilai.

PSAK No.55 (Revised 2011) establishes the principles forrecognizing and measuring financial assets, financialliabilities and some contracts to buy or sell non-financialitems. This PSAK provides the definitions and characteristicsof derivatives, the categories of financial instruments,recognition and measurement, hedge accounting anddetermination of hedging relationships, among others.

PSAK No.60 mensyaratkan pengungkapan signifikansi atasmasing-masing instrumen keuangan untuk posisi keuangandan kinerja, serta sifat dan tingkat risiko yang timbul dariinstrumen keuangan yang dihadapi Bank selama periodeberjalan dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimanaBank mengelola risiko tersebut.

PSAK No.60 requires disclosures of significance of financialinstruments for financial position and performance and thenature and extent of risks arising from financial instrumentsto which the Bank is exposed during the period and at theend of the reporting period, and how the Bank managesthose risks.

Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada BankIndonesia, giro pada bank lain, penempatan pada BankIndonesia dan bank lain, efek-efek yang dibeli dengan janjidijual kembali, kredit yang diberikan, efek-efek untuk tujuaninvestasi dan aset lain-lain.

The Bank's financial assets consist of cash, current accountswith Bank Indonesia, current accounts with other banks,placements with Bank Indonesia and other banks, securitiespurchased under resale agreements, loans, investmentsecurities and other assets.

Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas segera,simpanan nasabah, simpanan dari bank lain dan liabilitas lain-lain.

The Bank's financial liabilities consist of liabilitiesimmediately payable, deposits from customers, deposits fromother banks and other liabilities.

suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaandimana aset keuangan dan liabilitas keuangan akan salinghapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain,informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah,waktu dan tingkat kepastian arus kas masa depan suatuentitas terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakanakuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut.

classification of related interest, dividends, losses and gains,and the circumstances in which financial assets and financialliabilities should be offset. This PSAK requires the disclosureof, among others, information about factors that affect theamount, timing and certainty of an entity’s future cash flowsrelating to financial instruments and the accounting policiesapplied to those instruments.

11




2. 2.

b. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) b. Financial Assets and Liabilities (continued)

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas yangdiukur pada biaya perolehan diamortisasi dan liabilitas yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Financial liabilities are classified as liabilities measured atamortized cost and liabilities at fair value through profit orloss.

Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurementSeluruh aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui pada All financial assets and liabilities are recognized on the

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjamanyang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuhtempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Bankmenentukan klasifikasi atas aset keuangan pada saatpengakuan awal.

Financial assets are classified as financial assets at fair valuethrough profit or loss, loans and receivables, held-to-maturityinvestments, and available-for-sale financial assets. The Bankdetermines the classification of its financial assets at initialrecognition.



Seluruh aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui padatanggal penyelesaian.

All financial assets and liabilities are recognized on thesettlement date.

Klasifikasi instrumen keuangan pada pengakuan awaltergantung pada tujuan dan intensi manajemen atasinstrumen keuangan yang diperoleh, serta karakteristik dariinstrumen keuangan tersebut. Semua instrumen keuanganpada saat pengakuan awal diukur sebesar nilai wajarnyaditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan danliabilitas keuangan yang dicatat pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi, dimana biaya transaksi diakui langsungdalam laporan laba rugi periode berjalan.

The classification of financial instruments at initialrecognition depends on the purpose and the management'sintention for which the financial instruments were acquiredand their characteristics. All financial instruments aremeasured initially at their fair value plus transaction costs,except in the case of financial assets and financial liabilitiesrecorded at fair value through profit or loss, transaction costsare taken directly to the statement of income in the currentperiod.

Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelahpengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangandan liabilitas keuangan tersebut.

The subsequent measurement of financial assets andfinancial liabilities depends on their classification.

Instrumen keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi adalah instrumen keuangan yangditetapkan oleh manajemen pada saat pengakuan awal daninstrumen keuangan yang diklasifikasikan ke dalam kelompokuntuk diperdagangkan. Instrumen keuangan yangdiklasifikasikan ke dalam kelompok untuk diperdagangkanadalah instrumen keuangan yang diperoleh atau dimilikiterutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktudekat.

Financial instruments designated at fair value through profitor loss are those that have been designated by managementon initial recognition and those classified as held for trading.Held for trading financial instruments are those which havebeen acquired or incurred principally for the purpose ofselling or repurchasing in the near term.

12




2. 2.




Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntunganatau kerugian yang belum direalisasi akibat perubahan nilaiwajar instrumen keuangan diakui dalam laporan laba rugisebagai “Keuntungan (kerugian) dari perubahan nilai wajaraset keuangan”.

Financial instruments designated at fair value through profitor loss are stated at fair value. The unrealized gains or lossesresulting from changes in fair value are recognized in thestatement of income as “Gain (loss) from changes in fairvalue of financial assets”.

Instrumen keuangan tersedia untuk dijual adalah asetkeuangan non-derivatif yang tidak diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimilikihingga jatuh tempo, atau aset keuangan yang diukur padanilai wajar melalui laporan laba rugi. Setelah pengukuranawal, instrumen keuangan tersedia untuk dijual diukur

Available-for-sale financial instruments are non-derivativefinancial assets that are not classified as loans andreceivables, held-to-maturity investments, or financial assetsat fair value through profit or loss. After initial measurement,available-for-sale financial instruments are measured at fairvalue. Unrealized gains or losses are recognized directly in

sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belumdirealisasi diakui langsung dalam ekuitas sebagai“Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efekdalam kelompok tersedia untuk dijual”.

equity in the "Unrealized gains (losses) on available-for-salemarketable securities".

Penurunan nilai atas aset keuangan tersedia untuk dijualdiakui dalam laporan laba rugi sebagai “Beban penyisihankerugian penurunan nilai atas aset keuangan” dandikeluarkan dari ekuitas.

Impairment on available-for-sale financial assets isrecognized in the statement of income as “Allowance forimpairment losses on financial assets” and removed fromequity.

Instrumen keuangan yang diklasifikasikan sebagai dimilikihingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatifdengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuhtemponya telah ditetapkan, dimana Bank mempunyai intensipositif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangantersebut hingga jatuh tempo. Setelah pengukuran awal,instrumen keuangan yang diklasifikasikan sebagai dimilikihingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasidengan menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangidengan penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasidihitung dengan memperhitungkan diskonto atau premi pada saat akuisisi dan biaya transaksi yang merupakan bagian tidakterpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi diakui dalamlaporan laba rugi sebagai “Pendapatan bunga”. Penurunannilai dari aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempoakan diakui dalam laporan laba rugi sebagai “Bebanpenyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan”.

Held-to-maturity financial instuments are non-derivativefinancial assets with fixed or determinable payments andfixed maturities, which the Bank has the intention and abilityto hold until maturity. After initial measurement, held-to-maturity financial instruments are measured at amortizedcost using the effective interest rate method, less impairment.Amortized cost is calculated by taking into account anydiscount or premium on acquisition and transaction coststhat are an integral part of the effective interest rate. Theamortization is recognized in the statement of income as“Interest incomes”. Impairment of held-to-maturity financialassets is recognized in the statement of income as “Allowancefor impairment losses on financial assets”.

Instrumen keuangan yang diklasifikasikan sebagai pinjamanyang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dantidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:

Loans and receivables are non-derivative financial assetswith fixed or determinable payments that are not quoted inan active market, other than:

13




2. 2.

b. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) b. Financial Assets and Liabilities (continued)i. i.

ii. ii.

iii. iii.



yang dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat yangdiklasifikasikan dalam kelompok untuk diperdagangkandan yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagaiaset keuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi;

those that the Bank intends to sell immediately or in thenear term which are classified as held-for-trading andthose that, upon initial recognition, are designated as atfair value through profit or loss;

yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagaitersedia untuk dijual; atau

those that, upon initial recognition, are designated asavailable-for-sale; or

dalam hal Bank mungkin tidak akan memperolehkembali investasi awal secara substansial kecuali yangdisebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman yangdiberikan dan piutang.

those for which the Bank may not recover substantiallyall of the initial investment, other than because of creditdeterioration.

Instrumen keuangan Klasifikasi/Classification Financial instruments

Aset keuangan: Financial assets:

Kas Aset keuangan tersedia untuk dijual/ CashAvailable-for-sale financial assets

Giro pada Bank Indonesia Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Current accounts with BankLoans and receivables Indonesia

Giro pada bank lain Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Current accounts with otherLoans and receivables banks

Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan danpiutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi denganpenurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dihitungdengan memperhitungkan diskonto atau premi pada saatakuisisi dan biaya transaksi yang merupakan bagian tidakterpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi diakui dalamlaporan laba rugi sebagai “Pendapatan bunga”. Penurunannilai dari pinjaman yang diberikan dan piutang akan diakuidalam laporan laba rugi sebagai “Beban penyisihan kerugianpenurunan nilai atas aset keuangan”.

After initial measurement, loans and receivables aremeasured at amortized cost using the effective interest ratemethod, less impairment. Amortized cost is calculated bytaking into account any discount or premium on acquisitionand transaction cost that are an integral part of the effectiveinterest rate. The amortization is recognized in the statementof income as “Interest incomes”. Impairment of loans andreceivables is recognized in the statement of income as“Allowance for impairment losses on financial assets”.

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehandiamortisasi merupakan liabilitas keuangan yang tidakdiklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi. Setelah pengakuan awal, liabilitas keuanganyang diukur pada biaya perolehan, diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.

Financial liabilities measured at amortized cost are financialliabilities that are not classified as fair value through profit orloss. After initial measurement, financial liabilities areamortized using the effective interest rate method.

Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen keuangan Bankberdasarkan karakteristik dari instrumen keuangan tersebut:

The following table presents classification of financialinstruments of the Bank based on characteristic of thosefinancial instruments:

14




2. 2.


Instrumen keuangan Klasifikasi/Classification Financial instruments

Aset keuangan: (lanjutan) Financial assets: (continued)

Penempatan pada Bank Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Placements with BankIndonesia dan bank lain Loans and receivables Indonesia and other banks

Efek-efek yang dibeli dengan Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Securities purchased underjanji dijual kembali Loans and receivables resale agreements

Kredit yang diberikan Pinjaman yang diberikan dan piutang/ LoansLoans and receivables

Efek-efek untuk tujuan investasi Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo Investment securities



Efek-efek untuk tujuan investasi Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo Investment securitiesdan aset keuangan tersedia untuk dijual/

Held-to-maturity investmentsand available-for-sale financial assets

Aset lain-lain Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Other assetsLoans and receivables

Liabilitas keuangan: Financial liabilities:

Liabilitas segera Liabilitas yang diukur pada biaya perolehan Liabilities immediately payablediamortisasi/Liabilities measured at amortized cost

Simpanan nasabah Liabilitas yang diukur pada biaya perolehan Deposits from customersdiamortisasi/Liabilities measured at amortized cost

Simpanan dari bank lain Liabilitas yang diukur pada biaya perolehan Deposits from other banksdiamortisasi/Liabilities measured at amortized cost

Liabilitas lain-lain Liabilitas yang diukur pada biaya perolehan Other liabilitiesdiamortisasi/Liabilities measured at amortized cost

Penghentian pengakuan DerecognitionBank menghentikan pengakuan aset keuangan, jika danhanya jika, hak kontraktual untuk menerima arus kas yangberasal dari aset keuangan tersebut berakhir atau Bankmentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dariaset keuangan atau menanggung kewajiban untukmembayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuhtanpa penundaan yang signifikan kepada pihak ketigaberdasarkan kesepakatan pelepasan (pass-through arrangement) dan (i) Bank telah mentransfer secarasubstansial seluruh risiko dan manfaat atas aset atau (ii) Banktidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansialseluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telahmentransfer pengendalian atas aset tersebut.

The Bank derecognizes a financial asset if, and only if, thecontractual rights to receive cash flows from the financialasset have expired or the Bank has transferred its rights toreceive cash flows from the financial asset or has assumed anobligation to pay the received cash flows in full withoutmaterial delay to a third party under a ‘pass-through’arrangement and either (i) the Bank has transferredsubstantially all the risks and rewards of the asset or (ii) theBank has neither transferred nor retained substantially all therisks and rewards of the asset, but has transferred control ofthe asset.

15




2. 2.

b. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) b. Financial Assets and Liabilities (continued)Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)



Jika Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas yangberasal dari suatu aset keuangan atau melakukankesepakatan pelepasan dan tidak mentransfer atau tidakmemiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atasaset tersebut, atau tidak mentransfer pengendalian atas asettersebut, aset diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan Bankatas aset tersebut. Dalam hal ini, Bank juga mengakui liabilitasterkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait diukurdengan dasar yang mencerminkan hak dan kewajiban yangmasih dimiliki Bank.

When the Bank has transferred its rights to receive cash flowsfrom a financial asset or has entered into a pass-througharrangement and has neither transferred nor retainedsubstantially all the risks and rewards of the asset nortransferred control of the asset, the asset is recognized to theextent of the Bank’s continuing involvement in the asset. Inthat case, the Bank also recognizes an associated liability.The transferred asset and the associated liability aremeasured on a basis that reflects the rights and obligationsthat the Bank has retained.

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat A financial liability is derecognized when the obligation

Penentuan nilai wajar Determination of fair valueNilai wajar adalah nilai yang digunakan untukmempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan suatuliabilitas antara pihak-pihak yang memahami danberkeinginan untuk melakukan transaksi wajar (arm’s lengthtransaction).

Fair value is the value which is used to exchange an asset orto settle a liability between parties who understand and arewilling to perform a fair transaction (arm’s lengthtransaction).

Saling hapus OffsettingAset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilaibersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, danhanya jika, saat ini Bank memiliki hak yang berkekuatanhukum untuk melakukan saling hapus jumlah yang telahdiakui tersebut dan Bank berniat untuk menyelesaikan secaraneto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikanliabilitas secara simultan.

Financial assets and financial liabilities are offset and the netamount reported in the statements of financial position if,and only if, there is a currently enforceable legal right tooffset the recognized amounts and there is an intention tosettle on a net basis, or to realize the assets and settle theliabilities simultaneously.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanyajika diperkenankan oleh standar akuntansi.

Income and expenses are presents on a net basis only whenpermitted by the accounting standards.

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saatkewajiban dihentikan atau dibatalkan atau berakhir.

A financial liability is derecognized when the obligationunder the liability is discharged or cancelled or expired.

Nilai wajar suatu aset atau liabilitas keuangan dapat diukurdengan menggunakan kuotasi di pasar aktif (hargapenawaran bagi aset yang dimiliki atau liabilitas yang akanditerbitkan dan harga permintaan untuk aset yang akandiperoleh atau liabilitas yang dimiliki). Instrumen keuangandianggap memiliki kuotasi di pasar aktif jika harga kuotasitersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin daribursa, pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), kelompok industri, badan pengawas (pricing service/regulatory agency) dan harga tersebut mencerminkantransaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksiyang wajar.

Fair value of a financial asset or liability can be measured byusing the quotation in an active market (bid price for longpositions and ask price for short price positions). Financialinstrument is regarded as having a quotation in an activemarket if the quoted price is readily and regularly availablefrom the stock exchange, dealer, broker, group of industry,pricing service/regulatory agency and the price represents the actual and regularly occurring market transaction on anarm’s length basis.

16




2. 2.


Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumenkeuangan dari atau ke klasifikasi yang diukur pada nilai wajar

The Bank shall not reclassify any financial instrument out ofor into the fair value through profit or loss classification while

Dalam hal tidak terdapat pasar aktif untuk suatu aset atauliabilitas keuangan, Bank menentukan nilai wajar denganmenggunakan teknik penilaian yang sesuai. Teknik penilaianmeliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukansecara wajar oleh pihak yang berkeinginan dan memahami,dan apabila tersedia, analisa arus kas yang didiskonto danreferensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yangsecara substansial sama.

In case there is no active market for a financial asset orliability, the Bank determines the fair value by using theappropriate valuation techniques. Valuation techniquesinclude using a recent market transaction performed on anarm’s length basis between willing and knowledgeableparties, and if available, discounted cash flows analysis andreference to the recent fair value of another instrumentwhich is substantially the same.

Reklasifikasi instrumen keuangan Reclassification of financial instruments



Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)

keuangan dari atau ke klasifikasi yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi selama instrumen keuangantersebut dimiliki atau diterbitkan.

or into the fair value through profit or loss classification whileit is held or issued.

Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi aset keuangan darikelompok dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yanglebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempoyang tidak memenuhi kriteria tertentu, maka seluruh asetkeuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo harusdireklasifikasi menjadi aset keuangan yang tersedia untukdijual. Selanjutnya, Bank tidak diperkenankan mengklasifikasiaset keuangan sebagai aset keuangan yang dimiliki hinggajatuh tempo selama dua tahun berikutnya.

If there is a sale or reclassification of held-to-maturityfinancial asset for more than an insignificant amount beforematurity, the entire held-to-maturity financial assets willhave to be reclassified as available-for-sale financial assets.Subsequently, the Bank shall not classifiy financial asset asheld-to-maturity during the following two years.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok yang dimilikihingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatatsebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belumdirealisasi diakui dalam ekuitas sampai aset keuangantersebut dihentikan pengakuannya dan pada saat itukeuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakuidalam ekuitas diakui pada laporan laba rugi.

Reclassification of held-to-maturity financial asset toavailable-for-sale is recorded at fair value. The unrealizedgain or loss is recognized in equity, at which time thecumulative gain or loss previously recognized in equity shallbe recognized in the statement of income.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia untukdijual ke kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatatpada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belumdirealisasi harus diamortisasi menggunakan metode sukubunga efektif sampai dengan jatuh tempo aset tersebut.

Reclassification of available-for-sale financial asset to held-to-maturity is recorded at carrying amount. Unrealized gain orloss should be amortized using the effective interest ratemethod up to maturity date of such asset.

17




2. 2.




Kontrak jaminan keuangan Financial guarantee contractsKontrak jaminan keuangan adalah kontrak yangmengharuskan penerbit untuk melakukan pembayaran yangditetapkan untuk mengganti uang pemegang kontrak ataskerugian yang terjadi karena debitur tertentu gagal untukmelakukan pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuaidengan ketentuan dari instrumen hutang. Jaminan keuangantersebut diberikan kepada bank-bank, lembaga keuangan dan badan-badan lainnya atas nama debitur untuk menjaminkredit dan fasilitas-fasilitas perbankan lainnya.

Financial guarantee contracts are contracts that require theissuer to make specified payments to reimburse the holder fora loss incurred because a specified debtor defaulted to makepayments when due, in accordance with the terms of a debtinstrument. Such financial guarantees are given to banks,financial institutions and other institutions on behalf ofcustomers to secure loans and other banking facilities.

Jaminan keuangan awalnya diakui dalam laporan keuangansebesar nilai wajar pada tanggal jaminan diberikan. Nilai wajar

Financial guarantees are initially recognized in the financialstatements at fair value on the date the guarantee was given.

c. c.

d. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain d. Current Accounts with Bank Indonesia and Other Banks

sebesar nilai wajar pada tanggal jaminan diberikan. Nilai wajardari jaminan keuangan pada saat dimulainya transaksi padaumumnya sama dengan provisi yang diterima untuk jaminandiberikan dengan syarat dan kondisi normal dan nilai wajarawal diamortisasi sepanjang umur jaminan keuangan.

statements at fair value on the date the guarantee was given.The fair value of a financial guarantee at inception is likely toequal the premium received because all guarantees areagreed on arm’s length terms and the initial fair value isamortized over the life of the financial guarantees.

Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan keuangan dicatatpada nilai yang lebih tinggi antara nilai diamortisasi dengannilai kini atas pembayaran kewajiban yang diharapkan akanterjadi (ketika pembayaran atas jaminan menjadi probable)dan selisihnya dibebankan sebagai biaya operasi lain-lainpada laporan laba rugi.

Subsequently they are measured at the higher of amortizedamount and the present value of any expected payment(when a payment under the guarantee has become probable)and the difference is charged to other operating expense instatement of income.

Penjabaran Mata Uang Asing Foreign Currency TranslationPembukuan Bank diselenggarakan dalam mata uang Rupiah.Transaksi-transaksi selama periode berjalan dalam mata uangasing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinyatransaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset danliabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalammata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuterspada pukul 16.00 WIB. Keuntungan atau kerugian kurs yangtimbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugitahun yang bersangkutan.

The books of accounts of the Bank are maintained inIndonesian Rupiah. Transactions during the year involvingforeign currencies are recorded at the prevailing exchangerate at the time the transactions are made. At the statementof financial position date, monetary assets and liabilitiesdenominated in foreign currencies are translated to Rupiahbased on Reuters spot rate as of 4:00 pm West IndonesiaTime. The resulting gains or losses are credited or charged tostatement of income of the year.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain pada awalnya diukurpada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapatdiatribusikan secara langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakanmetode suku bunga efektif. Penyisihan kerugian penurunannilai dibentuk jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai(Catatan 2h).

Current accounts with Bank Indonesia and other banks areinitially measured at fair value plus directly attributabletransaction costs, if any, and subsequently measured at theiramortized cost using effective interest rate method. Theallowance for impairment losses is provided if there is anobjective evidence of impairment (Note 2h).

18




2. 2.

e. e.

f. f.

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Placements with Bank Indonesia and Other BanksPenempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldopenempatan dikurangi dengan pendapatan bunga yangditangguhkan.

Placements with Bank Indonesia are stated at theoutstanding balances net of unearned interest income.

Penempatan pada bank lain pada awalnya diukur pada nilaiwajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikansecara langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur sebesarbiaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metodesuku bunga efektif. Penyisihan kerugian penurunan nilaidibentuk jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai (Catatan2h).

Placements with other banks are initially measured at fairvalue plus directly attributable transaction costs, if any, andsubsequently measured at their amortized cost using theeffective interest rate method. The allowance for impairmentlosses is provided if there is an objective evidence ofimpairment (Note 2h).



Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali Securities Purchased under Resale Agreementsf. f.

g. Kredit yang Diberikan g. Loans

Efek efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali Securities Purchased under Resale AgreementsEfek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar harga jual kembaliyang disepakati dikurangi dengan selisih antara harga belidan harga jual kembali yang disepakati (pendapatan bungayang ditangguhkan) dan penyisihan kerugian penurunan nilai.Selisih antara harga beli dan harga jual kembali yangdisepakati tersebut diamortisasi dengan menggunakan sukubunga efektif sebagai pendapatan bunga selama jangkawaktu sejak efek-efek itu dibeli hingga saat dijual kembali.

Securities purchased under resale agreements (reverse repo)are presented as receivables at the agreed resale price net ofthe difference between the purchase price and agreed resaleprice (unearned interest income) and allowance forimpairment losses. The difference between the purchase priceand the agreed resale price are amortized using effectiveinterest rate as interest income over the period, commencingfrom the acquisition date to the resale date.

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali padaawalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, jika ada, dan selanjutnyadiukur sebesar biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif. Penyisihankerugian penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti obyektifpenurunan nilai (Catatan 2h).

Securities purchased under resale agreements are initiallymeasured at fair value plus directly attributable transactioncosts, if any, and subsequently measured at their amortizedcost using the effective interest rate method. The allowancefor impairment losses is provided if there is an objectiveevidence of impairment (Note 2h).

Kredit yang diberikan diukur pada biaya perolehandiamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif,dikurangi dengan penyisihan kerugian penurunan nilai. Biayaperolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkandiskonto atau premi pada saat akuisisi dan biaya transaksiyang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bungaefektif. Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi. Penyisihankerugian penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti obyektifpenurunan nilai (Catatan 2h).

Loans are measured at amortized cost using the effectiveinterest rate method, less allowance for impairment losses.Amortized cost is calculated by taking into account anydiscount or premium on acquisition and transaction coststhat are an integral part of effective interest rate. Theamortization is recognized in the statement of income.Allowance for impairment losses is provided if there is anobjective evidence of impairment (Note 2h).

19




2. 2.

g. Kredit yang Diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)Restrukturisasi kredit yang diberikan Loan restructuring

Kredit yang dihapus buku Loans written-off



Setelah syarat dan ketentuan kredit direnegosiasi, penurunannilai diukur dengan menggunakan suku bunga efektif awalyang dihitung sebelum persyaratan dimodifikasi dan kredittersebut tidak lagi dianggap menunggak. Manajemen akanmelakukan penelaahan ulang atas kredit yang direnegosiasisecara berkelanjutan untuk memastikan bahwa semua kriteriaterpenuhi dan pembayaran di masa datang akan terjadi.Evaluasi penurunan nilai individual atau kolektif akan terusdilakukan untuk kredit tersebut, mengikuti evaluasipenurunan nilai atas kredit.

After the terms of loans have been renegotiated, anyimpairment is measured using the original effective interestrate as calculated before the modification of terms and theloan is no longer considered past due. Managementcontinuously reviews renegotiated loans to ensure that allcriteria are met and that future payments are likely to occur.The loans continue to be subject to an individual or collectiveimpairment assessment, following the impairmentassessment of loans.

Kredit yang dihapus buku Loans written off

h. h.

a. a.

b. b.

Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapatprospek yang realistis mengenai pengembalian kredit atauhubungan normal antara Bank dan debitur telah berakhir.Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan denganmendebet penyisihan kerugian penurunan nilai. Penerimaankembali atas kredit yang telah dihapusbukukan, pada periodeberjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun penyisihankerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas kredityang diberikan yang telah dihapusbukukan pada periodesebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional selainbunga.

Loans are written-off when there is no realistic prospect ofcollection or when the Bank’s normal relationship with theborrowers has ceased to exist. When loans are deemeduncollectible, they are written-off against the relatedallowance for impairment losses. The recoveries of written-offloans, in current period is credited by adjusting the allowancefor impairment losses accounts. Recoveries of written-offloans from previous period are recorded as operationalincomes other than interest income.

Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai AsetKeuangan

Identification and Measurement of Impairment onFinancial Assets

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bankmengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa asetkeuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laporanlaba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuanganmengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkanbahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelahpengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebutberdampak pada arus kas masa datang atas aset keuanganyang dapat diestimasi secara handal.

At each the statement of financial position date, the Bankassesses whether there is objective evidence that financialassets not carried at fair value through profit or loss areimpaired. Financial assets are impaired when objectiveevidence demonstrates that a loss event has occurred afterthe initial recognition of the asset, and that the loss event hasan impact on the future cash flows on the asset that can beestimated reliably.

Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk menentukan buktiobyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut:

The criteria's used by the Bank to determine objectiveevidence from the impairment are as follows:

kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit ataupihak peminjam;

significant financial difficulties experienced by the issueror debtor;

pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atautunggakan pembayaran pokok atau bunga;

breach of contract, like defaults or deferred principalpayment or interest;

20




2. 2.

h. h.

c. c.

d. d.

e. e.

f. f.

pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atauhukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yangdialami pihak peminjam, memberikan keringanan(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkindiberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitantersebut;

the creditor, with economic or legal reason in connectionwith the financial difficulties of the debtor, provide relief(concession) to the debtor and that relief will be not begiven to the debtor if the debtor does not have suchdifficulties;

terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akandinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuanganlainnya;

there is a possibility that the debtor will be declaredbankrupt or perform other financial reorganization;

hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitankeuangan; atau

the loss of an active market on financial assets as theresult of financial difficulties; or



Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai AsetKeuangan (lanjutan)

Identification and Measurement of Impairment onFinancial Assets (continued)

data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya observed data has indicated that there is measurablef. f.

- -

- -

Estimasi periode antara terjadinya peristiwa danteridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuksetiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, periodetersebut bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) bulan,dan untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama.

The estimation of period between the occurrence of eventsand identification of loss are determined by management forevery identified portfolio. Generally, that period variesbetween 3 (three) and 12 (twelve) months, and for specificcases it needs longer period.

data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanyapenurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kasmasa datang dari kelompok aset keuangan sejakpengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannyabelum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangansecara individual dalam kelompok aset tersebut,termasuk:

observed data has indicated that there is measurableimpairment on future cash flow estimation of financialassets since initial recognition of the assets, although theimpairment cannot be identified to individual financialassets in that group, including:

memburuknya status pembayaran pihak peminjamdalam kelompok tersebut; dan

deterioration of the payment status of the debtor inthat group; and

kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasidengan wanprestasi atas aset dalam kelompoktersebut.

national or local economic condition is related to thedefault on assets in that group.

Bank pertama kali menentukan apakah terdapat buktiobyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuanganyang signifikan secara individual atau kolektif untuk asetkeuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Bankmenentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenaipenurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secaraindividual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atautidak, maka Bank memasukkan aset tersebut ke dalamkelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risikokredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompoktersebut secara kolektif.

The Bank first assesses whether objective evidence ofimpairment exists individually for financial assets that areindividually significant or collectively for financial assets thatare not individually significant. If the Bank determines thatno objective evidence of impairment exists for an individuallyassessed financial asset, whether significant or not, it includesthe asset in a group of financial assets with similar credit riskcharacteristics and collectively assesses them for impairment.

21




2. 2.

h. h.

(i) (i)

(ii) (ii)

(i) (i)Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan Loans which individually have significant value but there

Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunannilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria dibawah ini:

The Bank determines that loans should be evaluated forimpairment individually if one of the following criteria is met:

Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan danmemiliki bukti obyektif penurunan nilai;

Loans which individually have significant value andobjective evidence of impairment;

Kredit yang direstrukturisasi yang secara individualmemiliki nilai signifikan.

Restructured loans which individually have significantvalue.

Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunannilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria dibawah ini:

The Bank determines loans to be evaluated for impairmentthrough collective evaluation if one of the following criteria ismet:



Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai AsetKeuangan (lanjutan)

Identification and Measurement of Impairment onFinancial Assets (continued)

(i) (i)

(ii) (ii)

(iii) (iii)

Cadangan kolektif untuk kredit yang dikelompokkan sebagaidalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macetdihitung setelah dikurangi dengan nilai agunan yangdiperkenankan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkannilai tercatat (biaya perolehan diamortisasi).

Collective allowance for loans classified as special mention,substandard, doubtful and loss is calculated after deductingthe value of allowable collateral in accordance with BankIndonesia regulations. The calculation of allowance forimpairment losses is based on carrying amount (amortizedcost).

Kredit yang direstrukturisasi yang secara individualmemiliki nilai tidak signifikan.

Restructured loans which individually have insignificantvalue.

Dalam menentukan penurunan nilai secara kolektif, Bankmenerapkan Surat Edaran Bank Indonesia No.11/33/DPNPtanggal 8 Desember 2009, "Perubahan atas Surat EdaranNo.11/4/DPNP tanggal 27 Januari 2009 tentang PelaksanaanPedoman Akuntansi Perbankan Indonesia". Surat Edaran BankIndonesia tersebut memuat penyesuaian atas PAPI 2008tentang ketentuan transisi atas estimasi penurunan nilaikredit secara kolektif bagi Bank yang memenuhi syarat.

In assessing the impairment collectively, the Bank appliesBank Indonesia Circular Letter No.11/33/DPNP datedDecember 8, 2009, “The Amendment to the Bank IndonesiaCircular Letter No.11/4/DPNP dated January 27, 2009 onthe Implementation of Accounting and Reporting Guidelinesfor Indonesian Banking Industry". The Bank IndonesiaCircular Letter contains the amendment to PAPI 2008regarding the transitional provision on estimation ofcollective impairment of loans for e

KKA 047a Report BJJ 31Des2012 laser Tahunan Audited... · 2016. 5. 9. · Title: KKA...

Documents

Transcript of KKA 047a Report BJJ 31Des2012 laser Tahunan Audited... · 2016. 5. 9. · Title: KKA...