kJ>J-; /tt1Ef /s. LEASING MENURUT El(ONOMI ISLAM

(Pada PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk)

Oleh:

ROHAYATI

KONSENTRASI PERBANKAN SYAR][' AH PROGRAM STUD! MUAMALAT (EKONOJVII ISLAM)

FAKULTAS SY ARI' AH DAN HUKUM UIN SY ARIF HIDA YATULLAH

JAKARTA 1427 H/2006 M

LEASING MENURUT EI(01NOMJ[ ISLAM

Pada PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk

Sl(RIPSI

Diajukan Kepada Fakultas Syari'ah dan Hukum

Untuk memenuhi Syarat-Syarat Mencapai Gelar

Sarjana Ekonomi Islam (S.E.I)

Oleh:

Rohayati NIM. 102 4612 5250

Di Bawah Bimbingan

Pembimbing I

~~-------~·-Kamarusdiana, S.Ag. M.H

NIP: 150 285 972

KONSENTRASI PERBANKAN SY ARl' AH

PROGRAM STUDI MUAMALAT (EKONOMI ISLAM)

FAKULTAS SYARI' AH DAN HUKUM

UIN SY ARIF HIDA YATULLAH

JAKARTA

1427 H/2006

PENGESAHAN P ANITIA UJIAN

Shipsi yang berjudul LEASING MENURUT EKONOMI ISLAM

Pada PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk , telah diujikan dalam sidang

munaqasyah Fakultas Syari'ah dan Hukum UIN SyarifHidayatullah Jakarta pada

tanggal 22 Nopember 2006. Skripsi ini telah diterima sebagai salah satu syarat untuk

memperoleh gelar Sa~jana Program Strata 1 (S 1) pada

Ke tu a

Sehetaris

Program Studi Muamalat

Jakarta, 27 Desember 2006

Panitia Ujian Munaqasyah

: Dr. Mujar Ibnu Syarif, MA

NIP. 150 275 509

: Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag

NIP. 150 318 308

~()~~ ( ........ ~:.~ ........ )

-- ;;:?/,, ~L--~--- -------

Pembimbing : Kamarusdiana, S.Ag, M.H

NIP. 150 285 972

(<::/?~ ) /?',r --"(.~ ...... , ........................... )

Penguji I

Penguji II

fe:!U-n1 : ~~:.b1~~ ~;1~;4Abdul Muhaimin Le, MA( ..... : ...... ~1 .... ~ ..... ) . . </Pt(h_ : H. Azharudm Lath1f, M.Ag ( ...... ./r.-1. ................... )

NIP. 150 318 308 / I

KATA PENG.ANT.AR

(":!"'~)I.iii\~

Syukur Alhamdullilah penulis ucapkan ke hadirat Allah S. W. T yang telah

melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya kepacla penulis sehingga penulis clapat

menyelesaikan skripsi ini. Salawat dan salam sama-sama kita sampaikan untuk

pemimpin umat sepanjang zaman Nabi Muhamad SAW.

Dalam penulisan skripsi ini, banyak hambatan clan kesulitan yang penulis

hadapi alhamdullilah dengan rahmat dan pertolongan-Nya skripsi ini dapat

terselesaikan untuk itu penulis mengucapkan terima kasih yang tak terhingga kepacla:

I. Dekan Fakultas Syariah dan Hukum Bapak Prof., Dr., H. Muhamacl Amin Suma,

SH., MA., M.M.

2. Ketua Jurusan Muamalat Bapak Euis Amalia, M.Ag., M.Hum dan Sekretaris

Jurusan Muamalat bapak Ah. Azharuclclin Lathif, M. Ag

3. Bapak Kamaruscliana, S.Ag., M.H., selaku closen pembimbing skripsi yang telah

meluangkan waktunya clan memberikan pengarahan serta bimbingan kepada

penulis clalam menyelesaikan skripsi ini.

4. Kepada PT Aclira Dinamika Multi Finance Tbk, terutama bapak Jefry selaku

Kepala Departemen Bisnis Repo1i dan Analis atas segala bantuan dan kesempatan

untuk meluangkan waktu dari awal hingga akhir penelitian kepada penulis.

5. Kepala perpustakaan beserta karyawan dan karyawati perpustakaan pusat dan

perpustakaan Jurusan Muamalat Fakultas Syariah clan Hukum Universitas Islam

Negeri Syarif 1-Iidayatullah Jakarta, yang telah berseclia meminjamkan buku-buku

yang menjadi referensi bagi penulis dalam meyelesaian skripsi ini.

6. Bapak dan !bu dosen segenap Civitas Akademik Fakultas Syariah dan Hukum.

Universitas Syarif Hidayatullah Jakarta yang telah memberikan ilmunya kepada

penulis baik secara langsung maupun tidak langsung.

7. Yang lstimewa dan yang sangat penulis Cintai dan Sayangi Ayahanda (Asid

Kosid) dan lbunda (Mu'minah), yang telah merikan motivasi moril dan materil

serta mencurahkan kasih sayangnya kepada penulis, atas pe1juangan dan kerja

kerasnya maka kebahagian ini penulis persembahkan untuk keduanya, karena jasa

besar keduanyalah hingga penulis bisa menyelesaikan skripsi ini.

8. Untuk Teteh Elies dan keluarga, Teteh City dan keluarga, Ayie adiku satn-satunya

serta ketiga ponakan ku yang lucu (Tio, Yasmin, dan Adit) kalian telah mewarnai

rumah dengan keceriaan.

9. Anak-airnk PS-D angkatan 2002. untuk Patimah, Lisa dan Dewi kapan kita

ketemu lagi. Untuk seluruh anak-anak Babusalam pe1juangan bersama kalian

menagajari arti pahit manisnya kehidupan terbukti pada saat musim kemarau.

I 0. Special untuk "Mas Dian" yang tidak henti meluangkan waktu, perhatian dan

semangat agar penulis dapat menyelesaikan tanggungjawab kepada orang tua.

Akhirnya penulis mengucapkan banyak terimakasih untuk seluruh pihak yang

telah membantu penulisan skripsi ini, semoga Allah membalasnya dengan pahala

yang berlipat ganda.

Jakarta, 2 7 Desember 2006

Penulis

DAFTARISI

KATA PENGANTAR ......................................................................................... .

DAFT AR ISi......................................................................................................... m

BABI

BAB II

BAB III

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang masalah ......................................................... ..

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah....................................... 8

C. Tujuan dan Manfaat Penulisan................................................. 9

D. Metode Penulisan .... ...... .. .. ... ... .... ........ .. ... .... .. .... .. .... .. .. .. .. .. .. .. .. 1 0

E. Sistimatika Penulisan ........................................................ ....... 12

TINJAUAN UMUM TENTANG LEASING

A. Pengertian Leasing................................................................... 14

B. Sejarah Perkembangan Leasing................................................ 17

C. Ketentuan-ketentuan tentang Leasing...................................... 21

D. Tehnik-tehnik Pembiayaan Leasing......................................... 24

I. Financial Lease................................................................... 24

2. Operating Lease.................................................................. 27

E. Mekanisme Leasing.................................................................. 29

F. Perjanjian Leasing.................................................................... 31

KEDUDUKAN LEASING })ALAM EKONOMI ISLAM

A. Sejarah dan Pengertian Leasing ............................................... 34

B. Landasan Hukum dan Peraturan Tentang Ijarah ...................... 38

BAB IV

BABV

I. Landasan Hukum... ... . .. . ... ... ... . . . . ... . .. . . . . .. . . . . . .. . .. . .. . .. . .. . .. . .. .. . . 3 8

2. Peraturan Tentang Ijarah ................................... :................ 40

C. Prinsip, Rukuu dan Syarat ljarah.............................................. 41

I. Prinsip Sewa Beli ............................................................... 41

2. Rukun dan Syarat Ijarah ..................................................... 42

D. Sistem Transaksi ljarah ............................................................ 44

E. Berakhirnya Akad... .. . .. . .. . ... .. . . .. . . . . . .. . . .. . .. . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

TINJAUAN EKONOMI ISLAM TENT ANG LEASING DI PT

ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE

A. Sejarah dan Berkembangnya PT Adira Dinamika Multi

Finanace . .. . .. . .. . .. . . .. .. . . .. . .. . .. . . .. . .. . . . . . .. . .. . . . . . . . . .. . .. . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . .. . . 5 2

1. Sejarah Berdirinya.............................................................. 52

2. Sejarah Berkembangnya..................................................... 55

3. Maksud dan Tujuan............................................................ 57

B. Struktur Organisasi .................................................................. 58

C. Pelaksanaan Leasing pada PT Adira Dinamika Multi Finance 59

D. Analisa Ekonomi Islam Tentang Leasing di PT Adira

Dinamika Multi Finance .......................................................... 61

PENUTUP

A. Kesimpulan ... ... . .. .... ... ... . .. . .. . . .. . .. . .. . . .. . .. . . .. . .. . . . . . . . . .. . . .. .. . . . . .. . . . . . . . 66

B. Saran......................................................................................... 67

DAFTARPUSTAKA ........................................................................................... 69

LAMPIRAN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71

BABI

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Islam merupakan agama yang komprehensif, yang merangkum seluruh

aspek kehidupan baik (ritual) rnaupun sosial (muarnalah) dan universal. Hal demikian

berarti juga dapat diterapkan dalam waktu dan ternpat sarnpai akhir nanti karena

semua sesuai dengan fitrah manusia (human nature) dikarenakan ia merupakan jalan

hidup yang utuh dan terpadu didalamnya terdapat panduan dinamis dan lugas

terhadap aspek kehidupan manusia, termasuk di dalamnya masalah bisnis dan

transaksi perekonomian.

Muamalah tidak membeclakan seorang muslim clengan non muslim, inilah

salah satu hal yang menunjukan sifat universalitas ajaran Islam. Hal inilah

dimungkinkan karena Islam mengenal hal yang cliistilahkan sebagai tsabit wa

muthayyirat (principles and variables). Hal ini seticlaknya tercantum clalam ajaran

Islam, yang secara substantif mengajarkan pada prinsip kemaslahatan, keaclilan.

Kegiatan akan clikatakan ilegal atau inclisipliner apabila menyalahi prinsip-prinsip

yang melanclasinya yang secara tersurat clan tersirat tercantum clalam clua sumber

hukum utama ajaran Islam, yaitu al-Quran dan al-Hadits. 1

1 Eko Suprayitno, Eko1101ni /s/(1111 (Pendekatan Ekonon1i Makro ls/can dan Konvesiona/), (Yogyakarta: Graha Ilmu, 2005) Ed -1. h. 2

2

Al-Qur'an Al Maidah ayat 2:

Hadis Riwayat Imam Muslim

... ,- :;l :;) ... ) ;;-, ,,

, ,, ,_ t'< UI 0 ,,,, '< ' .. , .. ,, ... II, ,,,--- 'fo,'' "I ", ,, . ,,_,,,,I 1" ..::..; • ~ 4.J ...\.;:, w\ '-'L::.) cJ " w <.::..• • i..::-i _. "' .. .._.

)' ' I ' "' r') .. ) · " y.:! j" "' <,? i J ~ ) ... ... ... ... ,, _,. ... ;; ,.

3

2.~I

Perkembangan dalam suatu masyarakat ditandai de:ngan perkembangan

lembaga-lembaga yang terdapat pada masyarakat, baik di bidang ekonomi sosial

budaya, dan politik. Sejalan dengan semakin meningkatnya kegiatan pembangunan

nasional, dengan sendirinya peran serta pihak swasta dalam pelaksanaan

pembangunan tersebut akan semakin meningkat pula. Keadaan tersebut baik secara

langsuJ!g ataupun tidak akan menuntut lebih aktifnya kegiatan dalam bidang

pembiayaan.

Lembaga pembiayaan (leasing) di Indonesia dapat dikatakan masih dalam

tahap berkembang. Hal ini berkait dengan tehnik pembiayaan, dan usaha leasing dari

tahun ke tahun yang telah memainkan peranan yang sangat penting dalan1

perekonomian Indonesia.

Seperti diketahui leasing merupakan suatu bentuk usaha di bidang

pembiayaan. Di lain pihak, bank melakukan usahanya dalam bidang pembiayaan

juga. Sepintas lalu leasing ini seolah-olah dilaksanakan oleh dua instansi yang

berbeda. Dalam kenyataanya memang pembiayaan yang dilakukan oleh leasing tidak

sama dengan pembiayaan yang dilakukan oleh bank, leasing business sebagai suatu

2 CD Hadis al-syari[Kutup al-Tis'ah, imam Muslim , Had is no 4867

4

bentuk usaha di bidang pembiayaan, dianggap penting peranannya dalam peningkatan

pembangunan perekonomian nasional. Usaha leasing dalam perwujudannya adalah

membiayai penyediaan barang-barang modal, yang akan dipergunakan oleh suatu

pemsahaan untuk suatu jangka waktu tertentu, berdasarkan pembayaran-pembayaran

berkala, yang disertai hak pilih (optie) bagi perusabaan tersebut untuk membeli

barang-barang modal yang bersangkutan atau memperpanjangjangka waktu leasing.3

Pada saat ini leasing, sebagai lembaga pembiayaan alternatif, telah mengalami

perkembangan yang cukup pesat. Aktivitas perusahaan leasing adalah memenuhi

pembiayaan sewa menyewa terutama untuk bidang otomotif. mesin industri, mesin

kontruksi mobil dan alat-alat perkantoran. Usaha leasing ini juga memungkinkan

perusahaan-perusahan pemakai modal yang disewa untuk memiliki barang modal

tersebut pada akhir masa kontrak berdasarkan pada nilai sisa yang telah disepakati

bersama.

Industri leasing di Indonesia telah dimulai sejak tahun 1974, namun dari awal

berdirinya sampai tahun 1980 pertumbuhan bisnis leasing ini masih sangat lambat.

Hal ini dikarenakan kurang minatnya para pemodal untuk rnembuka usaha leasing.

Akan tetapi dari tahun 1981 pertumbuhan inclustri leasing mengalami kemajuan yang

sangat pesat clan rnencapai puncaknya pada tahun 1985. Hal ini terlihat dari

bertambahnya jumlah inclustri leasing dari 8 perusahaan pada tahun 1981 menjacli 72

perusahaan dalam tahun 1985.4

3 Ahmad Anwari, leasing di Indonesia, (Jakarta: Ghalia Indonesia, 1987), cet ke- I. h. 5 4M. Arsad A1nvar, Dkk (editor), Ekono111i Indonesia: /vlasa/ah dan Prospek 19881 1989 (Jakarta: UL

Press, 1988), h. 290

5

Di antara faktor yang menjadikan bisnis leasing tumbuh begitu cepat adalah

karena leasing merupakan suatu sistem yang sesuai dengan arah perkembangan

ekonomi dewasa ini, yang sangat menguntungkan menurut pandangan dari segi

manajemen. Kalan ditinjau dari segi perekonomian nasional, malrn leasing telah

memperkenalkan suatu metode baru untuk mendapatkan capital equipment dan

menambah modal kerja. 5

Namun sampai saat ini belum ada undang-undang khusus yang mengatur

tentang kegiatan leasing tersebut. Ketentuan yang mengatur masalah ini masih dalam

bentuk putusan Menteri Keuangan dan peraturan-peraturan lainnya. Kehadiran

industri pembiayaan (multi .finance) di Indonesia, sebenarnya belumlah terlalu lama,

terutama bila dibandingkan dengan negara-negara maju. Dari beberapa sumber,

diketahui industri ini mulai tumbuh di Indonesia pada 1974. Kelahirannya didasarkan

pada surat keputusan bersama (SKB) tiga Menteri, yaitu Menteri Keuangan, Menteri

Perindustrian, dan Menteri Perdagangan.

Setahun setelah clikeluarkannya SKB tersebut, berdirilah PT

Pembangunan Armada Niaga Nasional pada 1975. Kelak, perusahaan tersebut

mengganti namanya menjacli PT (Persero) P ANN Multi Finance. Kemuclian, melalui

Keputusan Presiden (Keppres) No.61/1988, yang ditinclaklanjuti dengan SK Menteri

Keuangan No. 1251/KMI<..0!3/1988, pemerintah membuka lebih luas lagi bagi bisnis

5 Achmad An\vari, opcit., h. 9

6

pembiayaan, dengan cakupan kegiatan meliputi leasing, factoring, consumer finance,

modal ventura dan kartu !credit.

Sebagai sesama industri keuangan, perkembangan industri leasing relatif

te1tinggal dibandingkan yang lain, seperti perbankan. Terlebih lagi bila dibandingkan

dengan perbankan pasca Pakto 1988. Pada era inilah bank muncul dan menjamur

bagai musim hujan. Deregulasi yang digulirkan pemerintah di bidang perbankan telah

membuahkan banyak sekali bank, walaupun dalam skala gurem. Tetapi banyak

kalangan menuding, justru Pakto 88 inilah menjadi biang keladi suramnya industri

perbankan di kemudian hari. Puncaknya, te1:jadi pada 1996 ketika pemerintah

melikuidasi 16 bank. Langkah itu ternyata masih diikuti dengan dimasukkannya

beberapa bank lain dalam perawatan Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN).

Meski demikian, perusahaan pembiayaan juga mampu berkembang cukup

mengesankan. Hingga saat ini leasing di Indonesia telah ikut berkiprah dalam

pembiayaan perusahaan. Jenis barang yang dibiayai pun terns meningkat. Jika

sebelumnya hanya terfokus pada pembiayaan transportasi, kini berkembang pada

keperluan kantor, manufaktur, konstruksi dan pertanian. Hal ini mengindikasikan

multi finance kian dikenal pelaku usaha nasional.6

Di samping pertumbuhan leasing yang pesat, di sisi lain perkembangan

ekonomi Islam di Indonesia beberapa tahun terakhir menunjukan pertumbuhan yang

signifikan. Dalam produk ekonomi Islam terdapat ijarah yaitu semua barang yang

6 W\.V\v.ifsa.or.id

7

mungkin diambil manfaatnya dengan tetap zatnya, dan sah untuk disewakan. Apabila

kemanfaatnya itu dapat ditentukan dengan salah satu dari dua perkara, yaitu clengan

masa dan perbuatan. Sedangkan sewa-menyewa mutlak (ticlak memakai syarat) itu

menetapkan pembayaran sewa tunai, kecuali kalau dijanjikan pembayaran dengan

clitangguhkan. 7

Begitu pula clengan perbankan Syariah sampai saat ini produk pembiayaan

Bank syariah masih terfokus pada produk-produk murabahah (prinsip jual beli)

pembiayaan murabahah sebenarnya memiliki kesamaan dengan ijarah. Keduanya

termasuk dalam kategori natural certainty contracs clan pada dasarnya kontrak jual

beli. Letak perbedaan keduanya hanyalah objek transaksi yang diperjualbelikan.

Dalam murabahah barang yang menjadi objek transaksinya seclangkan dalam

pembiayaan ijarah yang menjadi objek transaksinya aclalah jasa baik manfaat barang

maupun manfaat tenaga ke1ja . 8

Sebagaimana diketahui bahwa berclasar UU No. 7 Tahun 1992 tentang

perbankan, pengaturan terhadap kegiatan usaha bank Syariah sangat terbatas,

sehingga tidak dapat menunjang pengembangan bank syariah secara optimal. Dengan

berlakunya UU No. 10 Tahun 1998, malrn telah clilakukan penyempurnaan dengan

memberi lanclasan hukum yang lebih luas kepacla pengembangan bank Syariah.

Dengan memperhatikan bahwa sebagian masyarakat muslim Indonesia pada saat ini

7 Moh Rifai, F'ikih !slan1 Lengkap, (Kuala lun1pur: Pustaka Ji\va sdn. Bhd, 1996), cet. Ke- I, h, 428 8 Adiwannan Karim, Bank /sla111 Analisis Fiqh dan Keuangan (Jakarta: PT. Raja Graflndo Pcrsada,

2004), Ed 2 Cet. Ke- I h. 127

8

menantikan suatu sistem perbankan Syariah yang sehat dan terpercaya untuk

mengakomodasikan mereka akan jasa perbankan yang sejalan dengan prinsip Al­

Qur'an dan Hadits.

Te1tarik dengan ha! ini, penulis bermaksud untuk mengkaji lebih jauh

tentang sewa guna usaha yang berlaku pada perusahaan finansial yang lazimnya

menggunakan akad leasing. Sedangkan dalam ekonomi Islam menggunakan akad

ijarah yaitu mengambil manfaat dari suatu barang ataupun jasa. Dengan latar

belakang tersebut, penulis te1tarik untuk mengakaji lebih jm1h tentang Leasing

Menurut Ekonomi Islam (Study Pada PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk)

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah

Dalam karya tulis ini, agar pembahasan tidak meluas, maka penulis hanya

membatasi pada praktek leasing yang te1jadi di PT Adira Dinamika Multi Finance

Jakarta. Dari pembatasan masalah di atas, menmmskan sebagai berikut:

!. Bagaimana konsep leasing dalam perspektif ekonomi konvesional dan Islam?

2. Bagaimana leasing di PT Adira Dinamika Multi finance?

3. Apakah praktek leasing di PT Adira Dinamika Multi Finance sesuai dengan

konsep ijarah dalan1 Ekonomi Islam?

9

a. Untuk mengetahui apakah praktek dan konsepsional leasing terakomodasi

dalam ekonomi Islam.

b. Untuk memperoleh data clan inforrnasi mengenai konsep serta praktek

leasing pada PT Adira dinamika multi Finance.

c. Untuk mengetahui apakah leasing yang ada pada PT Adira Multi

Dinamika Finance sejalan clengan konsep ijarah yang terdapat di ekonomi

Islam.

2. Manfaat Penulisan

a. Bagi peneliti

Dapat menambah wawasan clan pengetahuan clalam masalah 1111 yang

telah didapat di bangku kuliah.

b. Bagi PT Adira Multi Dinamika Finance

Hasil penelitian ini diharapakan dapat memberikan masukan yang

bermanfaat dalam menentukan langkah selanjutnya berkait dengan

pengembangan dan penelitian (research and development).

c. Bagi dunia pustaka

Penelitian ini diharapkan dapat dipergunakan sebagai sumbangan yang

berguna dalam memperkaya koleksi dalam ruang lingkup karya-karya

penelitian lapangan.

JO

D. Metocle Penelitian

l. Jenis Penelitian

Jenis penelitian yang digunakan dalam penulisan skripsi ini

menggunakan metode deskriptif yaitu untuk memberikan gambaran tentang

sesuatu masyarakat atau suatu kelompok orang tertentu atau gambaran tentang

suatu gejala atau hubungan antara dua gejala atau lebih.

2. Penclekatan

Pendekatan yang digunakan dalam penulisan skripsi ini penulis

menggunakan pendekatan survei sosial yaitu penelitian pengamatan yang

bersakala besar yang dilakukan pada kelompok-kelompok manusia. Dan tidak

terbatas dengan pengamatan dengan penglihatan tetapi, bahwa data yang

dikumpulkan tidak sengaja ditimbulkan oleh peneliti. Data yang dikumpulkan

dalam survey adalah data yang ada clan terdapat dalam kehidupan yang

berjalan secara wajar.

3. Jenis data

Untuk memperoleh hasil pernbahasan clan bentuk penulisan yang

ilmiah clan dapat di pe1tanggungj awabkan, maka diperlukan data clan fakta

yang benar-benar objektif, yaitu:

a. Data Primer, yaitu data yang didapat oleh penulis seeara langsung dari

sumbernya. Melalui wawancara dengan pihak pengelola di PT. Adira

Dinamika Multi finance.

I 1

b. Data Sekunder, yaitu data yang cliclapat penulis clari sumber yang telah

disediakan oleh perusahaan. Diperoleh melalui Japoran tahunan PT Aclira

Dinamika Multi Finance dan prospektus PT Adira Dinarnika Multi

Finance.

4. Tehnik Pengumpulan Data

Untuk mendapatkan data dalarn skripsi ini penulis menggunakan

penelitian kepusatakaan (library research) dan penelitian lapangan(field

reseaech)

a. Penelitian Kepustakaan (librmy Research), yaitu penulis melakukan riset

dengan melakukan kunjungan ke beberapa perpustakaan untuk

mengumpulkan surnber-surnber tertulis seperti buku-buku, rnajalah, dan

sumber tertulis lainnya yang berkaitan dengan materi skripsi yang sedang

dibahas.

b. Penelitian Lapangan (field research) dilakukan dengan survey langsung ke

objek penelitian, yaitu PT Adira Multi Dinamika Finance dengan tujuan

dapat memperoleh data-data dan informasi la11gsung dari pihak

perusahaan dan tehnik yang digunakan yaitu dengan cara wawancara

(interview) langsung, E-mail ataupun melualui Telpone antara peneliti

dengan pihak yang dianggap berkompeten dalam rangka mendapatkan

informasi tentang permasalahan yang clibahas clalam skripsi ini.

12

5. Telmik Analisis

Dalam menganalisis data, penulis menggunakan rrtetode kualitatif

yaitu ungkapan atau catatan orang itu sendiri atau tingkah laku mereka yang

teroservasi

E. Sitematika Penulisan

Skripsi ini terdiri dari lima bab, masing-masing bab terdiri dari beberapa sub

bab, adapun secara sistematis bab-bab tersebut adalah:

Bab Pertama, merupakan pendahuluan yang berisi uraian secara garis besar

mengenai materi yang sedang dibahas. Di dalamnya terdiri dari latar belakang

penulisan, pembatasan dan perumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian,

metode pengumpulan data analisis data, serta sistematika penulisan.

Bab Kedua, Tinjauan Teoritis Tentang Leasing yang berisi di dalamnya

pengertian leasing, sejarah perkembangan leasing, ketentuan tentang leasing,

pembiayaan leasing clan mekanisme leasing.

Bab Ketiga, kedudukan leasing dalam Ekonomi Islam memuat di dalamnya

mengenai sejarah dan pengertian leasing dalam konsep ekonomi Islan1, landasan

hukum dan peraturan tentang ijarah, prinsip rukun dan syarat-syarat ijarah, prinsip

sewa dan sewa-beli, sistem transaksi ijarah dan berakhirnya akad

Bab Keempat, Tinjauan Ekonomi Islam tentang leasing di PT Adira Dinamika

Multi Finance yang mencakup mengenai sejarah dan perkembangan PJ Adira

Dinamika Multi Finance, Struktur organisasi yang terdapat di PT Adira Dinamika

Multi Finance, maksud dan tujuan leasing di PT Adira Dinamika Multi Finance,

13

pelaksanaan leasing di PT Adira Dinamika Multi Finance, serta Analisis penuiis

tentang leasing di PT Adira Dinamika Multi Finance menurut ekononii Islam

Bab Kelima, merupakan akhir dari pembahasan skripsi ini, berisikan

kesimpulan dari keseluruhan bab yang telah di jelaskan di atas dan saran-saran yang

dapat penulis sampaikan dalam penulisan skripsi ini.

BAB II

TINJAUAN UMUM TENTANG LEASING

A. Pengertian Leasing

Secara etimologi istilah leasing berasal dari bahasa Inggris, yakni dari kata

"lease" yang berarti sewa-menyewa. 1 Namun demikian, istilah leasing mempunyai

perbedaan maksud dengan istilah rent (rental), walaupun keduanya rnemiliki arti yang

sama.2 Karena dasar leasing adalah sewa-meyewa, maka leasing merupakan suatu

bentuk derivatif dari sewa-rnenyewa. Tetapi kemudian dalam dunia bisnis

berkembanglah sewa-menyewa dalam bentuk khusus yang disebut dengan leasing.

Dalam istilah Indonesia leasing sering diistilahkan dengan "sewa guna usaha".

Adapun pengertian leasing secara terminologi terdapat beberapa rumusan, di

antaranya sebagai berikut:

1. Menurut pasal I Surat Keputusan Bersama (SKB) Tiga Menteri, yaitu Menteri

94

Keuangan, Menteri Perindustrian dan Menteri Perdagangan:

"setiap kegiatan pembiayaan perusahaan dalam bentuk penyediaan barang modal untuk digunakan oleh suatu perusahaan tertentu. Berdasarkan pembayaran-pembayaran secara berkala, disertai dengan hak pilih (optie) bagi perusahan tersebut untuk membeli barang-barang modal yang bersangkutan atau mempe1panjang jangka waktu leasing berdasarkan nilai sisa yang telah disepakati bersama. "3

1 Achmad Anwari, leasing Di Indonesia, (Jakarta: Ghalia Indonesia, 200 I), Ce!. Ke-I, h. 9

2 Suhardi K. Lubis, Hukum Ekonomi !ndionesia, (Jakarta: Sinar Grafika, 2000), Cet. Ke-2, h.

' Soerjono Soekanto, lnvestasi Perundang-Undangan Mengenai leasing, (Jakaita: INDHILL CO, 1986) cet. Ke-I, h. 15

15

2. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 1169/ KMK.01/ 1991 Tanggal 21

November 1991 Tentang Kegiatan sewa guna (leasing). Leasing adalah

kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal baik secara

leasing dengan hak opsi (finanace lease) maupun leasing tanpa hak opsi atau

sewa guna usaha biasa (operating lease) untuk digunakan oleh lessee selama

jangka waktu tertentu berdasarkan pembayaran secara berkala. Adapun

finance lessee adalah kegiatan leasing dim:ma leasee pada akhir kontrak

mempunyai hak opsi untuk membeli objek leasing berdasarkan nilai sisa yang

disepakati. Sedangkan yang dimaksud dengan operating lease adalah kegiatan •

leasing dimana lessee pada akhir kontrak tidak mempunyai hak opsi untuk

membeli objek leasing.4

3. The Equipment Leasing Association (ELA-UK)

Leasing adalah suatu kontrak antara lessor dengan lessee untuk penyewaan

suatu jenis barang atau aset tertentu, langsung dari pabrik atau agen penjual

oleh lessee. 1-Iak kepemilikan barang itu tetap berada pada lessor. Lessee

memiliki hak pakai atas barang tersebut clengan membayar sewa clengan

jumlah clan jangka waktu yang telah clitetapkan.5

4. Sri Suyatmi clan J Sadiarto mendefinisikan leasing adalah badan usaha yang

melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal,

4 Sigit Triandaru dan Totok Budisantoso, Bank dan Lembaga Keuangan Lain, (Jakm1a: Salemba Empat, 2006), Ed 2, h. 190

5 http://fldp.uns.ac. id/pspe/B%20AB%20V I .doc

16

baik secara finance lease maupun operating lease yang digunakan oleh

penyewa guna usaha dengan jangka waktu tertentu berdasm:kan pembayaran

secara berkala."6

5. Notaris Komar Andasasmita mengartikan leasing:

Menyangkut perjanjian-perjanjian yang da/am mengadakan kontrak bertitik

pangkal dari hubungan tertentu di antara lamanya suatu kontrak dengan

lamanya pemakaian (ekonomi;,) dari barang yang merupakan objek kontrak

clan disepakati bahwa pihak yang satu (less01) tanpa melepaskan hak

miliknya menurut hukum berkewajiban menyerahkan hak nikmat dari barang

itu, dari barang pihak lainnya (lessee). Sedangkan lessee berkewajiban

membayar ganti rugi yang memadai untuk menikmati barang tersebut tanpa

bertujuan untuk memi!ikinya Uuridchie eigendom) alas barang itu. "

Dari beberapa pengertian rumusan leasing di atas,. dapat disimpulkan

bahwa dalam pe1janjian leasing terdapat dua pihak yang saling mengikatkan diri,

yaitu:

I. Lessor, merupakan perusahan pembiayaan atau perusahaan sewa guna yang

telah memperoleh izin usaha dari Menteri Keuangm1 dan melakukan kegiatan

sewa guna usaha.

2. Lessee, merupakan perusahaan atau perorangan yang menggunakan barang

modal dengan pembiayaan dari lessor.

6 Sri Suyatmi dan J. Sudim10., Problematika Leasing di Indonesia, (Jakmta: Arikha Media Cipta, 1992) cet. ke-1, h. 8-9

17

B. Sejarah Perkembangan Leasing

Leasing adalah suatu bangunan hukum yang tidak lain merupakan

improvisasi dari pranata hukum konvensional yang disebut dengan "sewa-menyewa".

Hal ini merupakan bangunan tua dan sudah lama sekali ada dalam sejarah peradaban

manusia. Pranata hukum sewa-menyewa yang dikembangkan sebagai suatu ilmu

pengetahuan, telah terekam dalam sejarah, kurang lebih 4500 tahun SM. Yaitu sewa-

menyewa yang dikembangkan oleh bangsa Sumeria. 7

Dokumen leasing orang Sumeria yang dibuat dari tanah Iiat, mencatat

transaksi leasing mulai dari peralatan pertanian, hak-hak penggunaan tanah dan air,

sampai dengan lembu dan binatang-binatang lainnya. Temuan terakhir tahun 1984

menunjukan bahwa pendeta dari satu kuil pada masa itu telah melakukan transaksi

leasing (sebagai lessor) dengan para petani di wilayahnya (sebagai lessee). 8

T.M. Tom Clark, sebagaimana dikutip oleh Ahmad Rodoni, mengatakan

dalam bukunya yang be1judul "Leasing" menyebutkan bahwa dengan diciptakannya

kereta api maka ha! ini merupakan daya dorong yang kuat atas berkembangnya

leasing secara modern. Dimana pada tahun 1850 dicatat adanya perusahaan leasing

yang pertama yang menyewakan kereta.

Meskipun pada kenyataanya perusahaan tersebut tidak bisa bertahan

cukup lama, namun ha! ini memberikan sumbangan serta dampak yang sangat berarti

7 Ibid, h. I I 8 Dahlan Siamat, Manajemen Lembaga Keuangan, (Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas

Ekonomi Universitas Indonesia, 1999) eel. Ke-2 h. 243

18

kepada perkembangan pengangkutan barang-barang melalui kereta api. Di samping

ha! tersebut, peristiwa ini merupakan suatu contoh terhadap sisiem pembayaran

. ·1 9 secara c1c1 an.

Berabad-abad lamanya leasing untuk barang pribadi tidak clikenal dalam

undang-undang (common law) di lnggris sampai tahun 1284. Namun sejak awal

tahun 1980-an mulai te1jadi peningkatan jenis barang yang dapat dijadikan objek

leasing di lnggris. Di bidang industri pertanian, manufaktur dan transportasi

membawa banyak jenis peralatan yang memungkinkan untuk clibiayai clengan cara

leasing.

Di Amerika, transaksi leasing pribacli pertama clilakukan pada tahun 1970-

an berupa kucla kereta. Kemuclian jenis barang yang dapat dl/easekan bertarnbah

sejalan clengan bertambahnya jenis kebutuhan. Perkembangan leasing di USA

tumbuh pesat dengan dilakukannya pembangunan jaringan rel kereta api di sebagian

besar wilayah. Pembiayaan inclustri rel kereta api dilakukan dengan cara leasing

mulai menawarkan kontrak leasing jangka pendek dan diakhir kontrak, objek leasing

tersebut dikembalikan kepacla perusahaan leasing yang bersangkutan. Bentuk

transaksi leasing tersebut merupakan awal climulainya istilah operating lease. 10

Perkembangan usaha leasing di Indonesia dapat dikelompokkan ke dalam

. " b . b "J 11 t1ga iase se agai en mt:

9 Eddy P Soekadi, Mekanisme leasing, (Jakarta: Ghalia Indonesia, 1990), cet , ke-1, h. 18

"Ahmad Rodoni, Bank dan lembaga Keuangan lainnya, (Jakarta: Center for Social and Economics Studies (CSES) Ed. Leet. I h. 74

11 Majalah Info Finansial No 21, 18 Maret 1992, h. 4

19

1. Fase Pertama

Fase pertama merupakan fase pengenalan dari bisnis leasing di Indonesia

yang terjadi antara tahun 1971 sampai dengan tahun 1983. Fase ini ditandai

dengan dikeluarkannya beberapa peraturan yang khusus mengatur tentang

pranata hukum leasing tersebut.

2. Fase Kedua

Fase kedua merupakan fase pengembangan yang te1jac\i antara tahun 1984

sampai c\engan tahun 1990. Dalam fase ini, bisnis leasing cukup pesat

perkembangannya berbarengan dengan pesatnya pertumbuhan bisnis secara

keseluruhan di Indonesia

3. Fase Ketiga

Fase ketiga merupakan fase konsolidasi dari perkembangan leasing di

Indonesia, yang terjadi sejak tahun 1991 sampai sekarang. Pada periode ini

izin-izin pendirian perusahaan leasing yang sebelumnya agak diperketat

kemudian dibuka kembali

Kegiatan leasing (sewa guna usaha) diperkenalkan untuk pertama kalinya di

Indonesia pada tahun 1974 dengan dikeluarkannya Surat Keputusan Bersama (SKB)

Menteri Keuangan, Menteri Perdagangan dan Menteri Perindustrian No. Kep.

122/MK/2/1974, No. 32/M/SK/2/1974 clan No.30/Kpb/l/1974 tanggal 7 Februari

1974 tentang "Perijinan Usaha leasing". Sejak saat itu (klmsusnya tahun 1980)

jumlah perusahaan sewa guna usaha dari tahun ke tahun untuk membiayai penyediaan

barang-barang modal dunia usaha. Untuk mendukung perkembangan usaha ini,

20

Menteri Keuangan selanjutnya mengeluarkan SK No 650/MK/IV /5/1974 tanggal 6

Mei 197 4 ten tang penegasan ketentuan P'\i ak penj ualan dan besa!'nya bea meterai

terhadap usaha leasing.

Selanjutnya, dengan kebijakan deregulasi tanggal 20 Desember 1988

perusahaan pembiayaan di antaranya usaha leasing diatur dalam paket tersebut

dengan berlakunya paket kebijakan tersebut juga diperkenalkan istilah lembaga

pembiayaan yaitu badan usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk

penyediaan dana atau barang modal dengan tidak menarik dana secara langsung dari

masyarakat.

Kegiatan utama perusahaan sewa guna usaha adalah bergerak di bidang •

pembiayaan untuk keperluan I:iarang-barang modal yang diinginkan oleh nasabah.

Pembiayaan disini dimaksud, jika seorang nasabah membutuhkan barang-barang

modal seperti peralatan-peralatan kantor atau mobil dengan cara sewa atau dibeli

secara kredit dapat diperoleh di perusahaan leasing. Pihak leasing dapat membiayai

keinginan nasabah sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati kedua belah pihak.

Perusahaan leasing dapat diselenggarakan oleh suatu badan usaha yang berdiri

sendiri. Meski demikian, keterbatasan usaha leasing adalah tidak boleh melakukan

kegiatan yang dilakukan oleh bank seperti memberikan simpanan dan kredit dalam

bentuk uang. Oleh karena itu, perusahaan leasing harus pandai-pandai dalam

21

memberikan atau memilih sasarannya jangan sampai bertentangan dengan jasa yang

diberikan oleh lembaga keuangan bank. 12

Dengan demikaian kegiatan usaha pembiayaan leasing bergerak dibidang

pembiayaan yang menyediakan keperluan barang-barang yang diinginkan oleh

nasabah/ masyarakat dengan cara menyewa barang tersebut atau dapat membeli

barang tersebut berdasarkan nilai sisa yang telah disepakati. Dan nasabah tetap dapat

memiliki barang yang diinginkan.

C. Ketentuan -ketentuan Tentang Leasing

Dengan beberapa Surat Keputusan Bersama (SKB) tiga Menteri yaitu,

Menteri Keuangan, Menteri Perindustrian, Menteri Perdagangan, Pengumuman dan

Surat Edaran Direktur Jenderal Moneter Dalam Negeri, telah diatur kegiatan usaha

leasing di Indonesia agar tercipta adanya keseragaman pelaksanaan. Di samping

tujuan-tujuan lain yang tidak kalah pentingnya.

Beberapa ketentuan dimaksud antara lain sebagi berikut:

1. Perusahaan yang dapat melakukan usaha adalah:

a. Lembaga keuangan (non-bank) dapat melakukan kegiatan usaha leasing,

yang dapat dilakukan olehnya sendiri atau mendirikan anak perusahaan

(subsidiary).

b. Perusahaan asing yang akan berusaha di bidang leasing harus berbentuk

joint venture dengan pengusaha/ perusahaan nasional.

12 Kasmir, Bank dan lembaga Keuangan lainnya, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2002), Ed. Cet. Ke-6, h. 257

22

c. perusahaan me1~jalankan kegiatan leasing dilarang memberi kredit/

pinjaman uang, mengeluarkanjaminan bagi pihak ketiga.dan usaha-usaha

perbankan lainnya, kecuali keuangan non bank yang telah diatur secara

tersendiri.

2. Barang-barang yang dapat dilease adalah:

a. Barang-barang yang dapat di/ease pada pnns1pnya harus dimiliki

perusahaan leasing di Indonesia dan diambil clari produksi clalam negeri.

Pengecualian hanya clapat clilakukan clengan persetujuan Menteri

Keuangan setelah menclengar pertimbangan clepartemen teknis yang

bersangkutan.

b. Dalam ha! barang-barang yang dilease tersebut clidatangkan clari luar

negeri, apabila clianggap perlu, maka barang tersebut oleh perusahaan

leasing yang bersangkutan clapat diekspor kembali 8etelah jangka waktu

leasing berakhir dengan syarat-syarat tersencliri.

3. Bidang usaha leasing

Biclang usaha leasing yang dapat dijalankan adalah

a. Perhubungan

b. lnclustri (manufacturing)

c. Pegusahaan hutan

d. Pertanian

e. Otomotif

23

f. Lain-lain yang ditetapkan kemudian dengan mendengar pendapat/

pertimbangan dari departemen teknis yang berkepentingm1.

4. Pengguna tenaga warga negara asing.

Pengusaha leasing dilarang memperke1jakm1 tenaga warga negara asing tanpa

persetujuan Menteri Keuangan. Perpanjangan penggunaan tenaga negara

asing

5. Harga lease

Yang dapat diperhitungakan sebagai komponen harga lease adalah:

a. Penyusutan dari barang modal yang dilease,

b. Bunga dari yang ditanam dalam modal yang dilease.

6. Tingkat suku bunga

Tingkat suku bunga yang dapat diperhitungkan setinggi-tingginya 8%

setahun, di atas preme rate Bank Indonesia (yaitu suku bunga tertinggi kredit

likuiditas bank Indonesia yang pada waktu ini sebesar I 0% ).

7. Pembukuan

25-29

Pengusaha leasing cliharuskan mempunyai pembukuan yang baik serta

lengkap dan baru sesuai dengan peraturan yang berlaku di Indonesia. 13

13 Ahmad Anwari, Leasing di Indonesia, (Jakarta: Ghalia Indonesia. 1987), Cet. Ke- I, h.

24

D. Telmik-Tehnik Pcmbiayaan Leasing

Dilihat dari jenis transaksi leasing, tehnik pembiayaan le<ising secara garis

besar dapat dibagi dalam dua kategori, yaitujinance lease clan operating lease.

1. Financial Lease

Dalam sewa guna usaha ini, perusahaan sewa guna usaha (lessor) adalah

pihak yang membiayai penyediaan barang modal. Lessee biasanya memilih barang

modal yang dibutuhkan dan atas nama perusahaan sewa guna usaha, sebagai pemilik

barang modal tersebut melakukan pemesanan, pemeriksaan serta pemeliharaan

barang modal yang menjadi objek transaksi sewa guna usaha. Selama masa sewa

guna usaha, penyewa guna usaha melakukan pembayaran sewa guna usaha secara

berkala dengan jumlah seluruhnya ditambah dengan pembayaran nilai sisa atau nilai

residu (residual value) yang akan mencakup pengambilan harga perolehan barang

modal yang dibiayai serta bunganya, yang merupakan pendapatan perusahaan sewa

guna usaha. Tehnik finance lease biasanya juga disebut fill pay out leasing, yaitu

suatu bentuk pembiayaan dengan cara kontrak antara lessor dengan lessee, dengan

catatan bahwa:

a. Lessor sebagai pihak pemilik barang atau objek leasing yang berupa

barang bergerak atau tidak bergerak yang memiliki umur maksimum sama

dengan masa kegunaan ekonomis barang tersebut.

b. Lessee berkewajiban membayar kepada lessor secara berkala sesum

dengan jumlah jangka waktu ym1g disetujui jumlah yang dibayar tersebut

merupakan angsuran atau lease payment yang terdiri dari biaya perolehan

25

barang ditambah dengan semua biaya lainnya yang clikeluarkan lessor dan

tingkat keuntungan (spraed) yang cliinginkan lessor.

c. Lessor clalam jangka waktu pe1janjian yang clisetujui ticlak clapat secara

sepihak mengakhiri masa kontrak atau pemakaian barang tersebqt. Resiko

ekonomis tennasuk biaya pemeliharaan clan biaya lainnya yang

berhubungan clengan barang yang disewa tersebut ditanggung oleh lessee.

cl. Lessee pacla akhir kontrak memiliki hak opsi untuk rnembeli barang

tersebut sesuai clengan nilai sisa yang clisepakati atau mengernbalikan pada

lessor atau memperpanj ang rnasa sewa guna usaha sesuai dengan syarat­

syarat yang clisetuj ui bersarna.

e. Pembayaran berkala. pacla masa perpanjangan sewa tersebut biasanya jauh

lebih renclah clari angsuran sebelumnya.

Dalam praktiknya, finance lease clapat clibagi clalam beberapa bentuk

transaksi antara lain sebagai berikut: 14

a. Direct Finance Lease

Dalam transaksi direct finance lease, pihak lessor membeli barang modal

atas permintaan clari leesee clan langsung disewagunausahakan kepada

leesee clan laese terlibat clalam proses pembelian barang modal clari

pemasok.

14 Sigit Triandaru dan Totok Budisantoso,. Op.cit. h. 194-195

26

b. Sales And Lease Back

Pihak leesee menjual barang modalnya kepada lessoor untuk kemudian

dilakukan kontrak sewa guna usaha atas barang tersebut dengan jangka

waktu yang disepakati bersama. Metocle ini membantu leesee yang

mengalami kesulitan modal ke~ja.

c. Leveraged lease

Dalam proses sewa guna usaha ini, pihak yang terlibat adalah lessor,

leesee clan kreditor jangka panjang dalam membiayai objek leasing. Pihak

kreditor inilah yang biasanya justru memberikan porsi yang besar dalam

pembiayaan. Kreclitor jangka panjang, biasanya lembaga keuangan

misalnya bank yang. menyecliakan pembiayaan sebesar 60%- 80% yang

disebut leverange debt wihout recoruse kepada pihak lessor. Apabila

pihak leseee mengalami default clan tidak mampu mengangsur, lessor

tidak ikut bertanggungjawab kepacla bank.

cl. Syndicated lease

Metocle ini te1jadi apabila pembiayaan sewa guna usaha clilakukan oleh

lebih dari satu lessor. Ke1ja sama antar lessor mi didasarkan pada

pertimbangan resiko atau objek leasing yang membutuhkan dana dalam

jumlah besar.

e. Vendor program

Vendor program aclalah suatu metode penjualan yang clilakukan oleh

dealer kepada konsumen dengan mendapatkan fasilitas leasing. Lessor

27

akan membayar objek leasing kepada/ vendor dealer dan selanjutnya lesee

akan membayar angsuran secara preodik langsung kepada lessor atau

melalui dealer.

2. Operating Lease

Dalam tehnik operating lease, pihak pemilik objek leasing atau lessor

membeli barang modal dan disewagunakan kepada lessee. Pembayaran periodik yang

dilakukan oleh lessee tidak mencakup biaya yang dikeluarka.n oleh lessor untuk

mendapatkan barang modal tersebut dan bunganya. Lessor mengharapkan

keuntungan dari per\iualan barang modal yang di sewa guna usahakan. Lessor dapat

juga memperoleh sumber penghasilan dari pe1:janjian sewa guna usaha yang lain.

Karena harapan keuntungan operating lease ini tergantung pada penjualan barang

yang sudah selesai disewagunakan, malrn lessor harus memiliki keahlian khusus

untuk mamasarkan kembali barang modal terse but. Selain itu lessor , biasanya

be1ianggungjawab atas biaya-biaya pelaksanaan sewa guna usaha seperti asuransi,

pajak, maupun pemeliharaan barang modal yang bersanglrntan. Apabila dalam

finance lease, lessor tidak dapat melakukan pembatalan kontrak masa sewa guna

usaha selama jangka waktu leasing (cancellable ). Operating lease dapat juga disebut

leasing biasa yaitu suatu pe1:janjian kontrak antar lessor dengan lease, clengan catatan

bahwa:

a. Lessor sebagai pemilik objek leasing menyerahkannya kepada pihak lesee

untuk digunakan jangka waktu relatif lebih pendek clari umur ekonomis

barang modal tersebut.

28

b. Lessee alas penggunaan barang modal tersebut, mernbayar sejumlah sewa

secara berkala kepada lessor yang jumlahnya tidak ineliputi jumlah

keseluruhan biaya perolehan barang tersebut beserta bunganya. Hal ini

disebut non fi11/ pay out lease.

c. Lessor menaggung segala resiko ekonomis dan pemeliharaan atas barang­

barang tersebut.

d. Lessee pada akhir kontrak harns mengembalikan objek leasing pada lessor

e. Lessee dapat membatalkan perjanjian kontrak leasing sewaktu-waktu

(cancellable). 15

Adapun pihak-pihak yang terkait dalam proses pemberian fasilitas

leasing aclalah sebagai berikut:

a. Lessor, merupakan perusahan leasing mernbiayai keinginan para

nasabahnya merupakan untuk memperoleh barang-barang modal.

b. Lessee, adalah nasabah yang mengajukan permohonan leasing kepada

lessor untuk memperoleh barang modal yang diinginkan.

c. Supplier, yaitu peclagang yang menyediakan barang yang akan

dileasingkan sesuai pe1janjian antara lessor dengan lessee. Dalam hal ini

supplier juga dapat bertindak sebagai lessor.

d. Asurausi, merupakan perusahaan yang menanggung resiko terhadap

perjanjian antara lessee. Dalam hal ini lessee dikenakan biaya asuransi clan

15 Ibid., h. 195-196

29

apabila terjadi sesuatu, maka perusahaan akan menanggung resiko sebesar

sesuai dengan pe1janjian terhadap barang yang dileasingkan. 16

E. Mekanisme Leasing

Telah diuraikan sebelumnya bahwa pihak-pihak yang tersangkut clalam

kontrak leasing adalah: lessee, lessor, supplier, perusahaan asuransi. Adapun prosedur

dari mekanisme leasing yang menyangkut pihak-pihak tersebut di atas, secara garis

besarnya dapat diuraikan sebagi berikut:

Lessor

Lesse Supplier

Keterangan gambar

1. Lesee menghubungi pemasok untuk pemilihan dan penentuan jenis barang

spesifikasi harga, jangka waktu penagihan, dan jaminan purna jual atas barang

yang akan disewa.

2. Lessee melakukan negosiasi dengan lessor mengenai kebutuhan pembiayaan

barang modal. Dalam ha! ini, lessee dapat meminta lease quotation yang tidak

mengikat dari lessor. Dalam quotation terclapat 'yarat-syarat pokok

pembiayaan leasing, antara lain: keterangan barang, l1arga barang, cash

16 I<as1nir, Bank dan le1nbaga Keuangan lainnya, (Jakarta: P1' Raja Grafindo Persada, 2002), Ed. Revisi, Cet. Ke-6 h. 260

30

security deposit, residual value, asuransi biaya administrasi, jarninan uang

sewa (lease rental), dan persyaratan-persyaratan lainnya.

3. Lessor rnengirimkan letter of offer atau comittment letter kepada lessee yang

bersifat syarat-syarat pokok persetujuan lessor untuk membiayai barang

modal yang dibutuhkan lessee menanclatangani clan mengembalikannya

kepada lessor.

4. Penanclatanganan kontrak leasing setelah semua persyaratan clipenuhi lessee

climana kontrak tersebut mencakup hal-hal: hak milik, jangka waktu, jasa

leasing, opsi bagi lesse, penutupan asuransi, tanggung jawab alas objek

leasing, perpajakan, jaclwal pembayaran angsuran sewa clan sebagainya.

5. Pengirirnan order beli kepacla pernasok clisertai intruksi pengirirnan barang

kepacla lessee sesuai clenagan tipe clan spesifikasi barang yang telah clisetujui.

6. Pengiriman barang clan pengecekan barang oleh lessee sesuai pesanan serta

menanclatangani surat tancla terima clan perintah bayaran yang selanjutnya

cliserahkan kepacla pemasok.

7. Penyerahan clokumen oleh pemasok kepacla lessor termasuk faktur clan bukti­

bukti kepemilikan barang lainnya.

8. Pernbayaran oleh lessor kepacla pemasok.

Pembayaran oleh sewa (lease payment) secara berkala oleh lessee kepacla

lessor selama masa leasing yang seluruhnya mencakup pengembalian jumlah yang

clibiayai berserta bunganya.

31

F. Tahap-tahap perjanjian leasing

Pada suatu transaksi leasing minimal terdapat tiga piliak yang terlibat

yaitu lessor, lessee dan supplier. Seperti telah diketahui sebelumnya bahwa lessor

hanyalah pemilik barang secara hukum sedangkan lessee adalah pihak yang

memperoleh manfaat secara ekonomis atas sebuah barang modal yang dipe1janjikan

dalam sebuah kontrak leasing. Untuk lebih jelasnya dapat dilihat diagram berikut:

I)

negosiasi 2)

Supplier 1-lak pemilikan

barang 6)~

_,,.,,

I-Iarga barang

3)

Lessee

Kontrak 8)

leasing

9)

Periode

Nilai sisa I 0)

I. Supplier

Yaitu pabrik penghasil barang, dealer atau distributor dari barang yang

dibutuhkan oleh lessee. Kemudian supplier ini meminta agar lessor membuat

suatu surat pesanan (purchase order) yang mana lessor ini nantinya sebagai

pemilik dari barang tersebut.

32

2. Lessee

Yaitu pihak yang akan rnernakai barang yang di-lease-kan. Lessee ini adalah

rnerupakan pernilik barang secara ekonomis clan ia pula bertanggungjawab

atas perawatan barangnya, asuransi dan hal-hal yang berkenaan clengan

pengoperasian barang tersebut.

3. Lessor

Adalah pihak yang memiliki barang, yang memiliki obyek pe1janjian leasing.

4. Kontrak leasing

Yaitu kontrak yang clilakukan antara lessor clan lessee yang rnerupakan

landasan hukum atas perjanjian leasing yang telah clisepakati bersarna.

5. Barga barang

Yaitu merupakan harga final yang telah clinegosiasikan antara lessee clan

supplier clan juga merupakan harga yang clibayar oleh lessor kepacla supplier.

6. Hak pemilik barang

Hak ini mulai clilimpahkan kepacla lessor pacla saat pembayaran telah

dilakukan.

7. Pembayaran rental

Pembayaran ini dilakukan berdasarkan bulanan, kuartalan, ataupun lengah

tahunan (semester) atas penggunaan barang selama masa pe1janjian leasing.

8. Periode leasing

33

Merupakan masa berlangsungnya perjanjian leasing yang telah disetujui

bersama antara lessor dan lessee. Pertimbangan yang dilakukan untuk

menentukan masa periode leasing ini ditentukan berdasarkan hal-hal:

a. Masa manfaat penggunaan barang tersebut sesuai de:ngan umur rata-rata

barang tersebut.

b. Lokasi dimana barang tersebut ditempatkan.

c. Pertimbangan keadaan cashflow daripada lessee

9. Nilai sisa.

Berdasarkan nilai s1Sa yang telah disetujui bersama (menurut peraturan

besarnya nilai sisa nominal adalah I 0% dari harga barang tersebut) maka lesee

mempunyai hak untuk rnembeli barang tersebut.

Di dalam pralctek terdapat beberapa cara untuk melalcsanakan kontrak

leasing antara lessor dan lessee. Lessee biasa melakukan pesanan barang kepada

dealer atau distributor atau juga lessee memberi data-data mengenai barang kepada

lessor untuk kemudian lessor melakukan pesanan kepada supplier yang telah clitunjuk

oleh lessee. 17

17 Eddi P Soekandi, op.cit., h. 81-83

BAB III

KEDUDUKAN LEASING DALAM EKONOMI ISLAM

A. Sejarah dan Pengertian Leasing Menurut Ekonomi Islam

Dalam ekonorni Islam leasing clikenal clengan sebutan ijarah. Konsep

sewa mulai berkernbang clan clijaclikan sebagai faktor bisnis cliawali ketika masa hayat

nabi. Konclisi tersebut kemuclian clikembangkan ketika masa Kholifah Umar bin

K.hatab. Konsep sewa climulai ketika aclanya sistem pembagian tanah clan aclanya

langkah revolusioner clari Umar bin Khatab yaitu melarang pemberian tanah bagi

kaurn rnuslimin di wilayah yang clitaklukan, clan sebagai alternatif aclalah

membucliclayakan tanah berclasarkan pembayaran kharaz clan jizyah. Menurut

Ricardo, sewa aclalah bagian basil tanah yang dibayarkan kepada tuan tanah untuk

penggunaan kekayaan tanah asli clan tanah tersebut tidak rusak.

Karena zaman semakin berkembang, maka tidak acla alasan lain untuk

menganggap bahwa sewa hanya dipautkan tanah saja. Satuan klrnsus faktor produksi

tenaga kerja, modal, clan kewirausahaan dapat memperoleh sewa. Dari suclut pandang

hukum Islam, tampaknya pembayaran sewa tidaklah be1ientangan dengan etika clan

ekonomi Islam, karena adanya perbeclaan besar antara sewa clan bunga. Sewa adalah

atas tanah atau harta benda seclangkan bunga alas modal, yang mempunyai potensi

untuk clialihkan rnenjadi harta bencla atau kekayaan apa saja. 1

1 Tim Asistensi Pengembangan LKS Bank Muamalat, Perbankan Syariah Perspektif Praktisi, (Jakarta: Muamalat lnstitut, 1999), h.91-92

35

Bank syariah dapat mengoperasikan leasing, baik operational lease maupun

financial lease. Akan tetapi, pada umumnya bank-bank syariah lebih banyak

melaksakan financial lease with purchase option atau ijarah rnuntahiyah bittamlik.

Hal ini clisebabkan skema ini lebih sederhana dari sisi pembukuan serta tidak

clirepotkan oleh beban perneliharaan asset. Ditinjau clari ha! tersebut, ijarah lebih

sering clipakai untuk pembiayaan inveslasi dan customer loan. 2

Transaksi ijarah dilandasi adanya perpindahan manfaat (hak guna) bukan

peminclahan kepemilikan (hak milik). Sehingga pada dasarnya prinsip ijarah sama

saja dengan prinsip jual beli, tapi perbeclaanya terletak pacla objek transaksinya. Bila

pada jual beli objek transaksinya barang, pada ijarah, objek transaksinya adalah

barang clan jasa.

Pada dasarnya ijarah cliclefinisikan hak untuk memanfaatkan barang clan

jasa dengan membayar imbalan tertentu. Menurut ketua Dewan Syariah Nasional

(DSN) ijarah adalah akacl pemindahan hak guna (manfaat) atas suatu barang atau jasa

dalam waktu tertentu melalui pembayaran sewa upah tanpa cliikuti' dengan

pemindahan kepemilikan barang itu sencliri. Dengan demikian clalam akacl ijarah

ticlak ada perubahan kepemilikan, tetapi hanya perpinclahan hak guna, clari yang

menyewakan kepada penyewa.3

2 Muhamad Syafi'i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik (Jakarta:Gema Insani Press,200I)h. 174

3 Adiwarman Karim, Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2004), Ed.2, Cet. Ke-I, h. 129

36

!jarah berasal dari kata al- ajru yang berarti (ganti). Menurut penge11ian

syara', al-ijarah adalah suatu jenis akad untuk mengarnbil manfaat dengan jalan

penggantian. Jadi al-ijarah adalah akad pemindahaan hak guna atas barang atau jasa

rnelalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan

(ownershiplmalikiyyah) atas barang itu sendiri 4

Adapula yang mengatakan bahwa ijarah adalah ijarah pure leasing yakni

pemberian kesempatan kepada penyewa untuk mengambil kemanfaatan dari barang

sewaan untuk jangka waktu tertentu dengan imbalan yang besarnya telah disepakati

bersama.5

Beberapa rnazhab rnengartikan ijarah sebagaimana dikutip dari buku Ali

Hasan scbagai bcrikut: 6

I. Mazhab Hanafiyah rnendefinisikan sebagai berikut:

Artinya : Akad at as suatu kemanfaatan dengan pengganti _.

2. Menurut Asy-Syafi'iyah mendefinisikan sebagai berikut:

4 Muha1nad Firdaus, dkk., Cara A1udah 1\1/a11u1ha111i Akad··Akad ,~varia/·1 (Jakarta: Renaisan, 2005), cet. Ke-I h. 38

5 Karnaen Perwaatmadja dan Muhamad Syafi'i Antonio, Apa dan Bagaimana Bank Islam (Yogyakarta: PT Dana Bhakti Prima Yasa, 1992), cet. Ke-I, h. 27

6 Ali l-lasan, Berbagai 1\!laca111 Transaksi dalan1 !slan1, (.Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2004), Ed. I, Cet. Ke-2 h. 228

37

Artinya: Akad atas suatu kamanfaatan yang mengandung maksudtertentu dan mubah, serta menerima pengganti atau kebolehan dengan pengganti tertentu.

3. Menurut ulama Malikiyah mendefinisikan sebagai berikut:

J' yu. i j.\..._., o.\.,o a_,._ Ly. ~ e \.:_., ..:.ill

Artinya: Menjadikan miliki suatu kemar!faatan yang mubah dalam ivaktu tertentu dengan pengganti.

Menurut jumhur Ulama Fiqh berpendapat bahwa ijarah adalah menjual

manfaat clan yang boleh clisewakan aclalah manfaatnya bukan benclanya. Oleh karena

itu, mereka melarang menyewakan pohon untuk diambil buahnya, domba untuk

diambil susunya, sumur untuk diarnbil airnya, clan lain-lainnya. 1-lal tersebut

clikarenakan rnengambil bukan manfaatnya, tetapi benclanya. 7

Menanggapi pcnclapat cliatas, Wahbah al- Zuhaili mcngutip penclapat lbnu

Qayyim clalam !'lam al-Muwaqi 'in bawa rnanfaat sebagai asal. ijarah sebagaimana

ditetapkan ulama fiqh aclalah asal fas id (rusak), sebab ticlak acla landasannya, baik

clari Al-Quran, As-Sunnah, ijma' maupun qiyas yang shahih. Menurutnya, benda

yang mengeluarkan suatu manfaat sedikit demi seclikit, asalnya tetap acla, misalnya

pohon yang mengeluarkan buah, pohonnya tetap ada clan dapat dihukurni manfaat.

Sebagairnana clibolehkan clalam wakaf untuk mengarnbil rnanfaat clari sesuatu atau

sarna juga dengan barang pinjarnan yang diambil rnanfaatnya. Dengan demikian,

7 Ibn Abidin, Radd Al-Mukhtar, juz IV, h. 110. Sebagima.na dikutip dalarn buku, Rachmat Syafe'i, Fiqh Muamalah. (Bandung: Pustaka Setia, 2004), Cet. Ke-2, h. 121-122

38

sama saja antara arti manfaat secara umum dengan benda yang rnengeluarkan suatu

manfaat sedikit demi sedikit, tetapi alasannya tetap ada. 8

Dengan rnernperhatikan bahwa rnasyarakat di Indonesia rnayoritas muslim

dan dengan adanya undang-undang No. I 0 Tahun 1998 malrn Bank Indonesia

mengizinkan Bank Syariah untuk beroprasi secara optimal sejalan dengan prinsip Al-

Qur'an dan Hadis. dalam pemaparan diatas mengenai ijarah bahwa semua benda yang

dapat diambil manfaatnya dengan tetap zatnya sah untuk disewakan. ketiga ulama

ulama Syafi'i, ulama Hanafi clan ulama Maliki bahwa suatu manfaat dengan

pengganti

B. Landasan Hukum dan pcraturan tentang I.iarah

I. Landasan Hukum

Hampir semua ulama ahli fiqh sepakat bahwa ijarab disyariatkan dalam

Islam. Adapun golongan yang tidak menyepakatinya, seperti Abu Bakar al-Asham,

Ismail ibn Aliah, Hasan Bashri, al-Qasyani, Nahrawi, dan Ibn Kaisan. Mereka

beralasan bahwa ijarah adalah jual-beli kemanfaatan, yang tidal< clapat clipegang

(ticlak acla). Sesuatu yang ticlak acla, tidak dapat clikategorikan jual-beli. Dalam

menjawab panclangan ulama yang tidak menyepakati Uarah tersebut, Ibn Rusyd

berpendapat bahwa kemanfaatan walaupun tidak berbentuk, dapat dijadikan alat

8 lbn Qayyim, !'lam al- Muwaqi 'in, juz, h. I 5. Sebagaimana dikutip dalam Rahama! Syafe'i, Fiqh Muamalah (Bandung: Pustaka Setia, 2004), Cet, ke-2 h. 122-123

39

pembayaran menurut kebiasaan (aclat).9 Jumhur ulama berpenclapat bahwa ijarah

clisyaratkan berclasarkan Al-Qur'an, As-Sunah.

a. Al-Qur'an

Artinya: jika meraka menyusui (anak-anak) untukmu, berikanlah mereka upahnya_(QS Thalaq: 6)

b. As-Sunnah

.... .-'. } "' c ,.. 0 :»

:i~kc J. ~ ;} ~) G·~G- ~:ill .,V)i ;} ~(;Ji G~G-

J. liii ~~ ~ ~f ~ r£f J.--4j J. ~ Ji ~W:- 8:G- ~,1· ii ,,. ,,. .... .... ,.. ,.. ,.. ,.. ,.. ,,. ,, ,.. 'f. ..-o ) t (fi / J,,, :;;:, J,,, .... ,.. ,, ,, ,..

fl ~;,.i ~\Ji ifol fk) ~ .\iJi J.¢ .\iJi J~~ J~ J~~ ,, ",,,, ~ ,,_o'f.

(A.>.-L. ..:r.i oiJJ) ~ /' ~ 0i ,

Artinya: Berikan uaphnya sebelum keringatnya mengering_.(HR. Ibn Majah clari Ibn Umar)

.... ,,. ' (. '£ ,, ,, j. .... ;! ,, ,, .... ..- ,.. "f_

~ .)c:.;_ ~ ~ ~ .\iJi ~ lSGi J~ 04'- Lrt.;1 J~ ~i.;_ ;}J.::.;,,_',, \j~i ,:< ,, .... ,:<,..

11 (tsWi oiJJ)· ;;,.f WS-li1?f 0?.Si i~l J~ ~~ y!f ~ ~i;.l

,;:; ,,. ,, ,, ,,

Artinya: Apabila kamu meminta jasa buruh, beri tahukanlah upahnya. (HR. An­Nasa'i)

9 Ibn Rusyd, Bidayah Al-Mujtahid wa Nihayah a/-Muqtashid, juz II, him. 218 sebagaimana dikutip dalam Rachmat Syafe'i, Fiqh Muamalah, (Bandung: Pustaka Setia, 2004), Cet Ke-2 h. 123

'°CD Had is al- syarifkutup al-tis 'ah, imam ibn majah, sunan ibn majah, kitap al­ahkam, bah ajra, No hadis 2434.

11 Ibid, iman1 al-nasai, sunan a!-nasa 'J, kitap al-abnan lva al-nudzur. Bab kitab al­Muzara'ah al-Tsalits min Syuruth Fihi al-Muzara'ah, No Hadis 3797

40

2. Peraturan-Peraturan tentang I,jarah

Kegiatan penyaluran dana dalarn bentuk pernbayaran berdasarkan '·

ijarah untuk transaksi sewa rnenyewa berlaku persyaratan paling kurang sebagai

berikut:

a. Bank dapat rnernbiayai pengadaan objek sewa berupa barang yang telah

dimiliki bank atau barang yang diperoleh dengan menyewa dari pihak lain

untuk kepentingan nasabah berdasarkan kesepakatan;

b. Objek dan manfaat barang sewa harus dapat dinilai dan diidentifikasi

secara spesifik dan dinyatakan dengan jelas termasuk pernbayaran sewa

danjangka waktunya;

c. Bank wajib menyediakan barang sewa, menjamin pemenuhan kualitas

rnaupun kuantitas barang sewa serta ketetapan waktu penyediaan barang

sewa sesuai kesepakatan

d. Bank wajib rnenanggung biaya pemeliharaan barang/ asset sewa yang

sifatnya materil dan struktural sesuai kesepakatan;

e. Bank dapat mewakilkan kepada nasabah untuk mencarikan barang yang

akan disewa oleh nasabah;

f. Nasabah wajib membayar sewa secara tunai. meitjaga keutuhan barang

sewa, dan menanggung biaya pemeliharaan barang sewa sesuai dengan

kesepakatan;

41

g. Nasabah tidak bertanggungjawab atas kerusakan barang sewa yang te1jadi

bukan karena pelanggaran perjanjian atau kelalaian nasabah; 12

C. Prinsip, Rukun dan Syarat Ijarah

1. Prinsip sewa dan sewa beli

Sewa (ijarah) dan sewa-beli (ijarah wa iqtina' ata.u ijarah muntahiyah

bit tamlik) oleh para ulama dianggap model pembiayaan yang clibenarkan oleh para

ulama dan dianggap sebagai model pembiayaan yang dibenarkan oleh Syariah Islam.

Model ini secara konvensional dikenal sebagai operating lease dan financing lease.

Al- ijarah atau sewa adalah kontrak yang melibatkan suatu barang (sebagai harga)

dengan jasa atau manfaat atas barang lainnya. Penyewa dapat juga diberi opsi untuk

memiliki barang yang disewakan tersebut pada saat sewa selesai, dan kontrak ini

disebut ijarah wa iqtina' atau ijarah muntahiyah bit tamlik, di rnana akad sewa yang

terjadi antara bank (sebagai pemilik barang) dengan nasabah (sebagai penyewa)

dengan cicilan sewaan sudah termasuk cicilan pokok harga barang, 13 atau sejenis

perpaduan antara kontrak jual beli dan sewa atau lebih tepatnya akad sewa yang

diakhiri dengan kepemilikan barang di tangan penyewa sifat kepemilikan ini pula

yang membedakan dengan ijarah biasa. 14

12 Hin1punan Ketentuan Perbankan Syari'ah Indonesia 13 Zainul Arifin, Dasar-Dasar ll4anajen1e11 Bank S))ariah, (Jakarta: Pustaka Alvabet,

2005) Cet. Ke-3, h. 25

14 M. Syafi'i Antonio, Bank Syariah sualu pengenalan un1u111, (Jakarta: ·razkia lntitute, 1999), Cet. Ke- I, h. 168

42

Dilihat dari segi objeknya ijarah dapat dibagi menjadi dua macam

yaitu ijarah yang bersifat manfaat dan ijarah yang bersifat pekerjaan:

I. ljarah yang bersifat manfaat, seperti sewa menyewa rumah toko,

kendaraan, pakaian (pengantin ), dan perhiasaan.

2. Ijarah yang bersifat peke1jaan, ialah dengan cam mempeke1jakan

seseorang untuk melakukan. Ijarah semacam ini dibolehkan seperti buruh

bangunan, tukang jahit, tukang sepatu, clan lain-lain. Yaitu ijarah yang

bersifat kelompok (serikat). Jjarah yang bersifat pribadi juga dapat

dibenarkan seperti menggaji pembantu rumah, tukang kebun dan satpam. 15

2. Rukun dan syarat ijarah

Menurut Ulama Hanafiah, rukun ijarah itu tcrdiri dari ijab (\lngkapan

menyewakan) clan qabul (persetujuan terhaclap sewa-menyewa). Akan tetapi

jumhur ulama mengatakan bahwa rukun ijarah acla empat yaitu:

a. Orang yang berakad

b. Sewa/imbalan

c. Manfaat

cl. Shigat ( ijab-qabul)

Sedangkan syarat-syaratnya:

a. Untuk keclua yang berakacl (al-muta ·aqidain), menurut ulama Syafi'iyah

clan Hanabilah, clisyaratkan telah baligh clan berakal .

15 Ali Hasan, Berbagai 111aca111 Transaksi dalan1 Js/an1, (Jakarta : Pl'.Raja Grafindo Persada, 2004), Ed. I, eel ke- 2 h.236

43

b. Kedua belah pihak yang berakad rnenyatakan kerelaanya untuk melakukan

akad ijarah. Apabila salah seorang diantaranya terpaksa · melakukan akad

itu, maka akadnya tidak sah.

c. Manfaat yang rnenjacli objek ijarah harus cliketahui secara sempurna,

sehingga ticlak muncul perselisihan di kernuclian hari. Apabila manfaat

yang akan rnenjacli objek ijarah itu ticlak jelas, rnaka akaclnya tidak sah.

Kejelasan manfaat itu bisa dilakukan clengan menjelaskan berapa lama

rnanfaat di tangan penyewa. Dalam rnasalah penentuan waktu sewa ini,

ulama Syafi'iyah memberikan syarat yang ketat.

d. Objek ijarah itu boleh cliserahkan clan clipergunakan secara langsung dan

tidak bercacat. Oleh .sebab itu, para ulama fiqh sepakat menyatakan bahwa

ticlak boleh menyewakan sesuatu yang ticlak boleh diserahkan clan

climanfaatkan langsung oleh penyewa.

e. Objek ijarah itu sesuatu yang clihalalkan oleh syara'

f. Yang clisewa itu bukan suatu kewajiban bagi penyewa

g. Objek ijarah itu merupakan sesuatu yang biasa disewakan, seperti rumah,

mobil, dan hewan tunggangan. Karena itu ticlak boleh clilakukan akacl

sewa menyewa terhaclap sebatang pohon yang akan, tertentu clan sesuatu

yang benilai hmia. Ularna Hanafiyyah mengatakan upah/sewa tidak

sejenis dengan manfaat yang disewa. Akan tetapi jumhur ulama ticlak

dimanfaatkan penyewa sebagai penjemur kain cucian, karena akad pohon

bukan dimaksudkan untuk penjemur cucian.

44

h. Upah/sewa dalam akad ijarah harus jelas menyetujui syarat ini, karena

menurut mereka antara sewa dengan manfaat yang disewakan boleh

sejenis, seperti yang dikemukakan ulama Hanafiyah. 1''

Ijarah dibolehkan oleh ulama karena menyewakan sesuatu dengan tetap

bendanya dan dapat digunakan manfaatnya. Dan bank memberikan pilihan kepada

nasabah, apakah nasabah ingin memiliki barang tersebut atau memperpanjang masa

sewa sesuai dengan kesepakatan. Dan objek barns diketahui secara sempurna oleh

nasabah oleh nasabah agar tidak ada penyesalan dikemudian hari. Dan apabila pihak

bank tidak memberitau keberadaan barang kepada nasabah maka akadnya tidak

sah.atau bisa dikatakan sumuanya harus jelas.

D. Sistem Transaksi Ijarah

Dalam sistem transaksi ini yang akan dibahas ialah mengenai tata cara

bagaimana manusia melakukan transaksi sewa menyewa yang dikehendaki, yang

sesuai dengan syariat Islam. Dimana di dalarnnya terdapat berbagai peraturan yang

harus dipatuhi seperti syarat-syarat dan rukunnya. Sebab sebagai suatu transaksi

umum, ijarah baru dianggap sah apabila telah mernenuhi rukun clan syaratnya,

sebagaimana yang berlaku secara umum clalam transaksi lainnya.

Seperti telah clijelaskan pada pengertian ijarah yang lalu, yakni climana

sistem transaksi ini aclalah sistem yang menggunakan akacl (kontrak) clahm suatu

16 Nasrun 1-Iaroen, Fiqh li1uan1a/ah, (Jakarta: Gaya Media Prataira, 2000), Cet. K.e-1, h. 232-235

45

pengertian manfaat, maka agar lebih mudah clifahami bahasanya, alangkah lebih

baiknya penulis terangkan clahulu apa yang dinamakan clengan kontrak (akad) itu.

Kontrak atau pe1janjian adalah akacl yang secara harfiah berarti ikatan atau

kewajiban, maksudnya mengadakan ikatan untuk persetujuan atau ikatan untuk

memberi dan menerima bersama-sama dalam salah satu waktu. Artinya ikatan itu

menimbulkan sesuatu yang harus dipenuhi, sebagaimana firman Allah:

Artinya: Hai orang-orang yang beriman, penuhi/ah aqad-aqad itu. Dihalalkan bagimu binatang ternak, kecuali yang akan dibacakan kepadamu. (Yang demikian itu) dengan tidak menghalalkan berburu ketika kamu sedang menge1jaka11 haji. Sesungguhnya Allah menetapkan hukum-hukum menurut yang dikehendaki-Nya. (QS. Al-Maidah: !)

Ayat di atas menyatakan janji-janji (pe1janjian clan lafaz uqud) dimana

uqud clisini lebih bersifat komperhensif sebab menyangkut uqud pada huquq Allah.

Uqud ini mempunyai banyak konotasi dibancling kontrak atau pe~jai1jian pacla hukum

umum. Jacli dari segala macam hukum yang te1jadi harus senantiasa dipenuhi,

mengikuti pada lafaz uqucl yang diperintahkan oleh Allah.

Selanjutnya mengenat pelaksanaan transaksi ijarah ini, haruslah

memperhatikan sejumlah dalil maka fuqaha merumuskan rukun sewa menyewa itu

te1jadi dan sah apabila acla ijab dan qabul, baik clalam bentuk perkataan maupun

46

dalam bentuk pernyataan lain yang menunjukan adanya persetujuan kedua belah

pihak dalam melakukan sewa menyewa. 17

Berikut adalah skema Transaksi ijarah dengan obyek manfaat barang dan

skema Transaksi clengan obyek manfaat jasa, aclapun yang terkait adalah: mustajir

(penyewa), mu'ajjir (pemilik barang), barang yang clapat cliambil manfaatnya, atau

jasa yang clapat diambil tenaganya serta akacl ijarah

17 1-lamzah Ya'qub, flqh Muamalah; Kade Erik Dagang Menurur Islam (Bandung: CV. Diponogoro, 1992) Cet. Ke-2 h. 320

47

rl -

Pengembalian barang saat akhir masa akad ,__

1. akad i.iarah

I - -1 Mn'a.i.iir Musta'jir I I 2. Pcmbayaran u.irah I I I

-1 3. Pengalihan hak guna barang

Skcma Transaksi ijarah dcngan obyck manfaat barang

2. Pembayaran Tunai

Musta'jir

Pcngalihan hak guna Tenaga

Skcma Transaksi ijarah dengan obyek manfaat Tenaga/.Jasa 18

18 Sunarto Zulkifli, Panduan Praktisi Transaksi Perbankan ~~vari'ah, ( Jakarta : Zikrul Hakim: 2003), h. 44.

48

Keterangan gambar:

I. Akad ijarah di lakukan oleh must[\jir (penyewa) kepada muajiar (pemilik

barang) untuk membicarakan perihal, spesifikasi harga, jangk'a waktu

penyewaan atas barang yang akan disewa.

2. Pembayaran ujarah dilakukan oleh musta'jir sebagai penyewa barang kepada

mu'ajir sebagai pemilik barang.

3. Mu'ajir menyerahkan barang kepada musta'jir untuk digunakan dan diambil

manfaatnya.

4. Setelah berakhir masa sewa maka musta'jir mengembalikan barang yang telah

digunakan kepada mua'jir.

Sedangkan dalam skema transaksi ijarah dengan obyek rnanfaat tenaga/ jasa

I. Akad ijarah di lakukan oleh must[\jir (penyewa) kepada rnuajiar (pemilik

barang) untuk membicarakan perihal, spesifikasi harga, jangka waktu

penyewaan atas barang yang akan disewa.

2. Musta'jir melakukan pembayaran secara tunai kepada mua'jir

3. Kemudaia menyerahkan pengalihan penggunaan hak guna tenaga kepada

musta'jir

E. Berakhirnya Akad

Pada prinsipnya ijarah merupakan akad yang mengikat (lazim) kedua

belah pihak yang melakukannya. Artinya ketika akad te1jadi, rnasing-masing pihak

harus menunaikan kewajiban dan menerima hak masing-masing serta tidak boleh

49

membatalkannya !jasakh) kecuali acla hal-hal yang menurut ketentuan hukum (syara')

clapat clijaclikan alasan pembatalan. Aclapun hal-hal yang bisa menyebabkan batalnya

akacl ijarah yaitu:

I. Salah satu pihak meninggal clunia. Ini merupakan pendapat ulama' maclzab

Hanafi. Bagi maclzab ini, waris banya berlaku pacla sesuatu yang ada (wujud

fisiknya) clan menjadi hak milik. Sementara, manfaat yang cliperoleh clari

ijarah adalah sesuatu yang te1jadi secara bertahap clan ketika meninggalnya

salah satu pihak manfaat tersebut tidak acla (ma 'dwn) clan ticlak seclang

dimilikinya. Maka sesuatu yang dimiliki mustahil bisa diwariskan. Oleh

karena itu, akacl ijarah hams diperbaruhi dengan ahli waris sehingga akad

berlangsung clengan pe111ilikanya (yang baru). Sedangkan menurut jumhur

ulama, akad ijarah tidak batal dengan wafatnya salah seorang yang berakad,

karena menurut jumhur ulama manfaat itu boleh diwariskan dan ijarah sama

dengan jual-beli, yaitu mengikat keclua belah pihak.

2. Terjaclinya kerusakan pacla barang sewaan, seperti rumah terbakar atau mobil

hilang.

3. Tenggang waktu yang disepakati clalam akacl ijarah telah berakahir, apabila

yang disewakan itu rumah, maka rumah itu clikembalikan kepada pemiliknya,

clan apabila yang clisewa itu jasa seorang, maka ia berhak menerima upalmya.

Keclua hal itu clisepakati oleh seluruh ulama fiqh.

4. Menurut Ulama Hanafiyyah, apabila acla uzur dari salah satu pihak, seperti

rumah yang clisewakan disita negara karena terkait hutang yang banyak, maka

50

akad ijaroh batal. Uzur-uzur yang clapat membatalkan akad ijaroh itu menurut

ulama' Hanafiyyah aclalah, salah satu pihak mengalami kepailitan, dan

berpinclah tempatnya penyewa, misalnya, seorang cligaji untuk menggali

sumur di suatu desa, sebelum sumur itu selesai, penducluk clesa itu pinclah ke

desa lain. Akan tetapi menurut jumhur ulama', uzur yang clapat membatalkan

akad ijaroh hanyalah, apabila obyeknya mengandung cacat atau manfaat yang

clituju clalam akacl itu hilang, seperti kebakaran clan clilanda banjir.

5. Berakhir clengan 'ikolah, yaitu pembatalan akacl atas clasar kesepakatan antara

keclua belah pihak. Hal ini karena ijaroh rnerupakan, akacl pertukaran

(mu 'awadloh) harta clengan harta. Oleh karena itu cliperbolehkan aclanya

'iqolah sebagaimana clalam jual beli. 19

19 Nazih Hammad, Mu jam al-Mustahahat al-Jq1i:,hodiyyahfi a!-lughot al-Fuqoha' (al­Ma'had 'Ali Iii al-Fikri al-Islamy, 1995) Cet ke 3. h. 354. Sebagaimana dikutip dalam Ah. Azharuddin Latif, Fiqh Mu 'amao./at, (Jakarta: UIN Press, 2005) Cet- I h. 127-128

BAB IV

TINJAUAN EKONOMI ISLAM TENT ANG LEASING

PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk

Fenomena kebutuhan akan dana oleh seseorang atau suatu badan, memang

gambaran kehidupan. Baik dalam rangka memenuhi kebutuhan sehari-hari ataupun

dalam memenuhi bisnis. Sebagaimana realita yang acla, bahwa seseorang pebisnis

menilai modal adalah raja, clan karenanya seorang businessman akan berusaha

semaksimal mungkin untuk menclapatkan modal.

Sebaliknya, di lain pihak terdapat sebagian orang atau sekumpulan orang/

suatu lembaga yang justru kelebihan dana. Sehingga dana yang berlebih tersebut

perlu diinvestasikan dengan cara yang paling menguntungkan baik secara ekonomi

maupun sosial.

Selama itu hanya sektor perbankanlah yang clikenal sebagai suatu lembaga

yang dapat menyalurkan dana pacla masyarakat clengan memberlakukan ketentuan

tersebut. Oleh karenanya pihak-pihak yang membutuhkan clana clari lembaga

perbankan mesti mengikuti segala piranti yang cliberlakukan oleh bank termasuk

piranti dalam ha! bunga dan jaminan yang harus ada dari pihak peminjam.

Dengan fenomena piranti perbankan yang seolah·-olah memberatkan

masyarakat dalam peminjaman dana di sisi lain. Di lain sisi, ternyata bank tidak

cukup ampuh untuk memenuhi kebutuhan masyarakat akan dana. Maka kemuclian

dicarilah bentuk-bentuk penyadang dana baik sebagai rekor ataupun lainya, untuk

53

bawah No 34/ Not. 1991/ PN.JKT.SEL pada tanggal 14 Januari serta diumumkan

dalam Lembaran Berita Negara No. 12, tanggal 8 Pebruari 1991, Tm11bahan No. 421. 1

Dalam rangka Penawaran Umum Saham Perseroan pada tahun 2004,

Anggaran Dasar Perseroan telah diubah seluruhnya sebagaimana termaktub dalam

Akta Pernyataa11 Seluruh Pemegang Saham PT Adira Dinamika Multi Finance No 13

tanggal 26 Januari 2004, dibuat di hadapan Fathiah Helmi, SH., Notaris di .Jakarta,

yang telah disetujui oleh Menteri Kehakiman clan Hak Asasi Manusia Republik

Indonesia berdasarkan Surat Keputusannya No C-02208 I-IT.O I.TH. 2004 tanggal 29

Januari 2004 clan telah dilaporkan kepada Menteri yang sama, sebagaimana ternyata

dari surat Penerimaan Laporan Akta Perubahan Anggaran Dasar PT Adira Dinamika

Multi Finance Tbk. No C-02208 I-IT.Ol.04.Tl-1.2004 tangal 29 .Tanuari 2004, serta

didaftarkan pada tanggal 6 Februari 2004 dalam Daftar Perusahaan pada Suku Dinas

Perindustrian dan Perdagangan Kodya .Jakarta Selatan selaku Kantor Pendaftaran

Perusahaan daerah Tingkat II clengan No. Agenda Pendaftaran 112

RUB.09.03/II/2004 dan No. TDP 09.03.1.66.10384, dan diumumkan dalam Berita

Negara Republik Indonesia No. 16 tanggal 24 Februari, Tambahan No. 1990.2

Sehubungan dengan Penawaran Umum Saham Perseroan pada tahun 2004

tersebut, Perseroan telah mendapatkan pernyataan efektif dari Ketua BAPEP AM

melalui Surat No. S-657 /PM/2004 tanggal 23 Maret 2004 untuk melakukan

Penawaran Um um atas I 00.000.000 (seratus juta) saham dengan nilai nominal Rp

1 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk, Annual Report 2005 (laporan Tahunan). Lampiran 5, h. I

2 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk, Prospektus, (30 Mei 2006). h. 27

54

l 00,- (seratus rupiah) per saham, yang merupakan saham yang dimiliki oleh para

pemegang saham Perseroan pacla waktu itu (saham divestasi). Pada ianggal 31 Maret

2004, seluruh saham Perseroan di Bursa Efek Jakarta (BEJ) dan Bursa Efek Surabaya

(BES).3

Adapun Anggaran Dasar Perseroan yang terakhir adalah sebagaimana

termaktub dalam Akta Perubahan Anggaran Dasar No. 21 tanggal 2004, dibuat di

hadapan akta notaris Agustin Kartika Sari, S.H., pengganti dari Hendra Karyadi, SR

Notaris di Jakarta, antara lain mengenai Direksi dan Komisaris Perseroan. Perubahan

tersebut telah disetujui oleh Menteri Kehakiman clan Hak Asasi Manusia Republik

Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-21315 I-IT.O l.04.TH.2004 tanggal 24

Agustus 2004. Perseroan memp.eroleh izin usaha sebagai perusahaan pembiayaan dari

Menteri Keuangan dalam Surat Keputusan No. 253/KMK.O 1311991 tanggal 4 Maret

1991. Dengan diperolehnya izin tersebut maka Perseroan, sebagai perusahaan

pembiayaan, dapat melakukan kegiatan dalam bidang sewa guna usaha, anjak piutang

clan pembiayaan konsumen4•

Pada saat ini, Perseroan terutama bergerak dalam biclang pembiayaan

konsumen. Perseroan berdomisili di .Talan Menteng Raya No. 21, Jakarta dan

memiliki 50 kantor cabang clan 64 Kantor Perwakilan (Representative Office) serta 66

Points of Collection yang tersebar di seluruh wilayah Indonesia. Selain 50 kantor

cabang tersebut, Perseroan saat ini sedang dalam proses mendirikan 29 kantor cabang

3 !bid, h. 28 4op.cit. annual report2005 lan1piran 5, h I

55

baru. Perseroan memulai operasi komersialnya pada tahun 19905• Sejak Januari 2004,

PT Bank Danamon Indonesia Tbk (BDI) menjadi pemegang saham pengendali

Perseroan.

2. Sejarah Perkembangan PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk

Perseroan berdomisili di Jalan Menteng Raya No. 21, Jakarta dan memiliki 50

cabang (per 31 Desember 2005), yang berlokasi, antara lain, di Jakarta, Bogor,

Tangerang, Bekasi, Bandung, Cirebon, Semarang, Solo, Y ogyakmia, Surabaya,

Sidomjo, Malang, Denpasar, Medan, Palembang, Lampung, Samarinda, Banjarmasin,

Pontianak, Balikpapan, Manado dan Makassar. Selain 50 kantor cabang tersebut,

Perseroan saat ini sedang dalam proses mendirikan 29 kantor cabang barn. Perseroan

memulai operasi komersialnya pada tahun 1990.

PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk, dalarn perkernbangan tahun ke

tahun mengalami trend kenaikan yang cukup signifikan. Baik dari segi jurnlah

pernbiayaan baru kendaraan (roda dua dan roda empat se1ia elektronik yang baru

dimulai sejak tahun 2004). Hal demikian tidak terlepas dari terlibatnya PT Bank

Danmnon Indonesia Tbk sejak 2004 dalam joint .financing yang merniliki saham

sebesar 75.00%, selebihnya sebesar 17.42% dimiliki Mega Value Profits Limited,

British Virgin Island (BVI), dan 7,58 % saham untuk publik, dirnana 5% dimiliki

oleh pemilik (owner) serta masing-masing dengan kepemilikan di bawah 5%.6

5/ok cit, prospektus h. 28 6 ibid, lihat bagan lkhtisar saham (Share Highlights) h. 9. Lihatjuga Prosepktus h. viii

56

Dalam pertumbuhann dan perkembangan pembiayaan konsumen dari

tahun ke tahun (year to year, 2003 hingga 2005), PT Adira Dinamika Multi Finance

Tbk, dapat dilihat dari, misalnya, Piutang Pembiayaan Konsumen-Bersih. Pada

tannggal 31 Desember 2003, Piutang Pembiayaan Konsumen-Bersih sebesar Rp

1.574.539 juta, setahun kemudian, tanggal 31 Desember 2004 sebesar Rp 854.852

juta, dan pada 31 Desember 2005 menjadi Rp 740.446 juta. Hal tersebut berarti

mengalami kenaikan laba bersih pada 2003 sebesar 22%, 2004 sebesar 26% dan 2005

sebesar 26%. Bila dilihat dari tahun ke tahun sepanjang 2003 hingga 2005 maka

posisi piutang pembiayaan konsumen terus menurun. Konclisi demikian, tidak

terlepas kepemilikan saham mayoritas denganjoinl financing oleh PT Bank Danamon

Indonesia Tbk yang sebesar 75.00%. Dengan clemikian, skema pembiayaan ticlak

sepenuhnya ditanggung oleh Perseroan, namun oleh bank juga (PT Bank Danamon

Indonesia Tbk). Maka aclanya penurunan Piutang Pembiayaan Konsumen-Bersih

ticlak dapat clilepaskan clari aclanyajoint financing.

Sel'ain perkembangan signifikan dari s1s1 penurunan Piutang

Pembiayaan Konsumen-Bersih, clapat clilihat juga dari faktor Jumlah Pembiayaan

Baru clalam unit (kenclaraan rocla clua clan rocla empat serta elektronik). Pacla tahun

2003, sebanyak 8.362 unit kendaraan rocla empat, clan 327.292 unit kendaraan roda

dua yang telah clibiayai oleh PT Aclira Dinamika Multi Finance Tbk. Pada tahun 2004

mengalami kenaikan yang cukup signifikan, untuk pembiayaan kendaraan rocla empat

mencapai 26.838 unit, clan untuk kenclaraan rocla clua hingga mencapai angka 531.33 7

unit. Di tahun ini, PT Aclira Dinamika mulai membiayai pembiayaan elketronik, di

57

tahun poertamanya telah mencatat 25.734 unit. Inclikasi kenaikan unit (mobil, motor

clan elektronik) terus mengalami kenaikan hingga pacla tahun 2005, untuk mobil

sebesar 38. 924 unit, motor sebesar 638.770 unit, clan elektronik :;ebesar 50.744 unit. 7

3. Maksud clan Tujuan PT Adira Dinamilrn Multi Finance Tbk

Maksud clan Tujuan Perseroan ini ialah: Lembaga Pembiayaan, untuk

mencapai maksud clan tujuan tersebut, Perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha

sebagai berikut:

a. Kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal baik secara

finance lease maupun operating lease, untuk cligunakan oleh penyewa

guna usaha selama jangka waktu tertentu berclasarkan pembayaran

berkala.

b. Menjalankan usaha-usaha clalam kegiatan anjak piutang clalam bentuk:

- Menjalankan usaha-usaha dalam bidang penerbitan kartu kreclit.

Meqjalankan usaha dalam bidang penyediaan dana bagi konsumen untuk

pembelian barang yang pembayarannya dilakukan secara angsuran atau berkala oleh

konsumen.

7 Ibid, h. 7 .Dapat dilihat pergerakan yang cukup signifikan dari kenaikan unit pada tahun 2003 ke tahun 2004, terutama untuk pembiayaan kendaraan roda ernpat dari 8.362 unit menjadi 26.383 unit dan kendaraan roda dua dari 327.292 pada tahun 2003 rnenjadi 531.337 unit pada tahun 2004. Tern1asuk fenon1ena 1nenarik pacla pen1biayaan e\ektronik yang baru diinulai tahun 2004 langsung menembus angka 25.734 pada tahun berikutnya mengalami kenaikan hingga mendekati angka 50%

President Director Direktur Utama

Legal Division Audit and Compliance Divis Legal Divisi Audit dan Kepatuhan

I I ~le Financing Car Financing Operations Finance Accounting lte Directorate Directorat Directorate t Direktorat Direkotorat Direkotorat Keuangan .an Motor Pembiayaan Mobil Operasioank Akuntansi

I I I I

Marketing Division President Office 1--

Corporate Operation Finance Division Divisi Pemasaran - Division - Divisi Operasi Divisi Keuangan

Biro Direksi Keuangan ,_

LJ Credit Division

I ···-/ Divisi Kredit Human Resources Branch Operational Accounting, Tax &

1-- Division - Support Division Investor Relation

Asset Management Divisi Sumber Daya Divisi Support Division Manusia Operasional Cabang Divisi Akuntansi,

Division .. ,_ Pajak & Hubungan

1-- Divisi Pengembangan As et Coporate Secretary Information Investor

~ Division - Technology Division Divisi Corporate Divisi Teknologi Secreatary Informasi

V> 00

59

C. Pelaksanaan leasing di PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk

Perseroan memperoleh izin usaha sebagai perusahaan dari ri1enteri keuangan

dalam surat keputusan No. 253/KMK.O 13/1991 tanggal 4 marct 1991, dengan

diperolehnya izin tersebut maka perseroan sebagai perusahaan pembiayaan, dapat

melakukan kegiatan dalam bidang sewa usaha, anjak piutang dan pembiayaan

konsumen. Pacla saat ini, perseroan terutama bergerak clalam bidang pembiayaan

konsumen. Pendapatan Adira Finance terutama berasal dari kontrak pembiayaan

pembelian sepecla motor, mobil dan barang-barang konsumen lainnya. Perusahaan

terns tumbuh seiring dengan ekspansi industri otomotif dan kebutuhan nasabah akan

pembiayaan konsumen.

Dalam pelaksanaan leasing pacla PT Adira Finance bergerak clalam bidang

konsumen yaitu otomotif dan elektronik, dimana pelaksanaan keduanya sama yakni

clengan mengisi form data awal dengan membawa:

I. KTP pemohon

2. KTP suami/ istri

3. KTP penjamin

4. KTPBPKB

5. Kartu Keluarga

6. REK. Listrik/PBB/PPM

7. Slip gaji/ keterangan pengahasilan

8. Bukti usaha

60

Sedangkan yang menjadi perbedaan adalah mengenai penyederhanaan

persyaratannya. untuk pembiayaan konsumen elektronik memiliki persyaratan yang

lebih sederhana dibandingkan dengan pembiayaan konsumen otomotif. contohnya:

Dalam melakukan survey dan analisis, untuk pembiayaan konsumen elektronik tidak

akan melebihi I hari ke1ja bahkan hanya dalam hitungan jam dan tidak diperlukan

dokumentasi-dokumentasi yang lebih banyak.

Mungkin sebagai perumpamaan saja, PT. Aclira seringkali menempatkan

atau membuka counter di tempat-tempat penjualan elektronik seperti di Electronic

City, climana bila acla nasabah yang akan mengajukan pembiayaan elektronik maka

nasabah itu dapat dengan segera mengetahui apakah pembiayaan konsumen nasabah

itu disetujui atau ticlak. Jadi pacla saat nasabah mengajukan pembiayaan konsumen

elektronik clan mengisi form aplikasinya, otomatis marketer-marketer Aclira di tempat

penjualan elektronik tersebut akan segera menghubungi pihak surveyor untuk segera

melakukan tugasnya clan hasilnya akan segera diinformasikan kepada marketer­

marketer yang ada di lapangan melalui email atau media lain yang lebih cepat lalu di

saat itu pula akan diketahui disetujui atau tidak. Dari segi tenor, untuk pembiayaan

konsumen elektronik aclalah sekitar satu sampai clua belas bulan sedangkan untuk

motor adalah satu sampai tiga tahun.

61

D. Analisis tentang leasing di PT. Adira Dinamika Muhti Finance menurut

Ekonomi Islam

1. Prinsip-Prinsip Ekonomi Islam

Sistem keuangan dan perbankan Islam merupakan bagian dari konsep

yang lebih luas tentang ekonomi Islam, dirnana tujuannya sebagaimana dianjurkan

oleh para ulama, adalah memberlakukan sistem nilai dan etika Islam ke dalam

lingkungan ekonomi. Prinsip utama yang dianut bank syariah adalah larangan riba

(bunga) dalam berbagai bentuk transaksi, menjalankan bisnis dan aktivitas

perdagangan yang berbasis pada perolehan keuntungan yang sah menurut syariah

dan memberikan zakat. Karena dasar etika inilah, maka keuangan dan perbankan

Islam bagi kebanyakan muslim adalah bukan sekedar sistem transaksi komersial.

Persepsi islam dalam transaksi komersial itu dipandang oleh banyak kalangan muslim

sebagai kewajiban agama. Kemampuan lembaga keuangan Islam menarik investor

dengan sukses bukan hanya tergantung pada tingkat kemampuan lembaga itu

menghasilkan keuntungan, tetapi juga pada persepsi bahwa lembaga tersebut secara

sungguh-sungguh memperhatikan batas-batas yang digariskan oleh Islam. 8

Pada PT adira Dinamika Multi Finanace belum sesuai dengan konsep

ijarah karena PT Adira Dinamika multi Finanace masih menganut konsep

konvensional yakni menghalalkan bunga dalam transaksi dan tidak adanya

pembayaran zakat. Seperti yang dimaksud dalam Al-Qur'an

8 Zainul Ari fin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syari 'ah, (Jakarta: Pusataka Alvabet, 2005) Cet ke-3, h. 12

62

2. Ijarah dan leasing

Karena ijarah adalah akad yang mengatur pemanfaatan hak guna tanpa

te1jadi pemindahan kepemilikan, maka banyak orang yang menyamakan ijarah ini

dengan leasing. Hal ini terjadi karena kedua istilah tersebut sama-sama mengacu pada

hal-ihwal sewa-menyewa. Menyamakan ijaroh dengan leasing tidak sepenuhnya

sama, namun tidak sepenuhnya benar pula. Karena pada dasarnya, walaupun terdapat

kesamaan antara ijaroh dan leasing, namun terdapat beberapa karateristik yang

membedakannya diantaranya:

a. Dari segi objek yang disewakan, leasing pada PT Adira Dinamika Multi

Finance hanya menyewakan barang saja yaitu: Otomotif yakni, motor dan

mobil dan barang-barang Elekrtonik yaitu, Hand Phone (HP), Televisi, Air

Conditioner (AC), Lemari Es dan Mesin cuci. Jadi yang disewakan dalam

leasing terbatas pada manfaat barang saja, bila ingin mendapatkan manfaat

tenaga kerja tidak dapat menggunakan leasing. Sedangkan ijaroh,

objeknya yang disewakan bisa berupa barang maupun jasa/ tenaga kerja.

Ijaroh bila diterapkan untuk mendapatkan manfaat barang disebut sewa­

menyewa, sedangkan bila cliterapkan untuk mendapa.tkan manfaat tenaga

kerja/ jasa malrn clisebut upah-mengupah, jacli yang clisewakan clalam

ijaroh aclalah manfaat barang maupun manfaat tenaga ke1ja. Dengan

clemikian bila clilihat clari segi obyeknya maka ijaroh memiliki cakupan

yang lebih luas dari pada leasing.

63

b. Metode pembayaran

Bila dilihat dari metode pembayarannya, maka leasing di PT Adira

Dinamika Multi Finance hanya memiliki satu metode pembayaran saja,

yaitu yang bersifat not contingent to pe1:formance artinya, pembayaran

sewa pada leasing tidak tergantung pada kine1ja obyek yang disewa. Di

PT Adira Dinamika Multi Finance nasabah maendapatkan pemberitauan

dan peringatan jatuh tempo melalui sms dan pembayaran yang digunakan

PT Adira menggunakan A TM Bank Centra Asia dan Danamon, Teller,

kantor pos dan deep colector, sedangkan ijaroh, dari segi metode

pembayarannya ijaroh dibagi menjadi dua yaitu yang pembayarannya

tergantung pada kinerja obyek yang disewa ( contingellf to pe1formance)

dan ijaroh yang pembayarannya tidak tergantung pada kinerja obyek yang

disewa (not contingent to pe1formance). Ijaroh yang pembayarannya

tergantung pada kinerja obyek yang disewa disebut ijaroh, gaji/ sewa.

Sedangkan ijaroh yang pembayarannya tidak tergantung pada kine1ja

obyek yang disewa disebutju'alah atau success fee.

c. Perpindahan kepemilikan (tran.~fer of title)

Dari aspek perpindahan kepemilikan dalam leasing dikenal ada

dua jenis operating lease danfinancial lease. Dalam operating lease, tidak

te1jadi perpindahan kepemilikan asset baik di awal maupun di akhir sewa.

Sedangakan dalam financial lease di akhir periode sewa, si penyewa

diberikan pilihan untuk membeli atau tidak membeli yang disewa. Dan PT

64

Adira hanya menggunakan jenis Financial lease, yang dapat di miliki

diakhir periode Jadi transfer of title masih berupa pilihan, dan dilakukan

di akhir periode. Sedangkan untuk ijarah, sama dalam operating lease

yakni tidak ada tran~fer of title baik di awal maupun di akhir periode.

Namun demikian, pada akhir masa sewa, bank dapa! saja menjual barang

yang disewakannya pada nasabah karena itu dalarn perbankan syariah

dikenal ijaroh muntahiya bittamlik IMBT (sewa yang diikuti

kepemindahan kepemilikan) harga sewa dan harga jual disepakati pada

awal pe1janjian.

d. Sewa Beli (Lease-Purchase)

Variasi lainnya dari leasing adalah sewa beli (lease purchase)

yakni kontrak sewa sekaligus beli. Dalam kontrak sewa beli ini,

perpindahan kepemilikan te1jadi selama periode sewa secara bertahap, bila

kontrak sewa-beli ini dibatalkan, maka hak milik barang terbagi antara

milik penyewa dengan milik yang menyewakan. Dalam syariah, akad

lease and purchase diharamkan karena adanya two in one ( dua akad

sekaligus -sasha.faqotin fl al-sha.faqah-) ini menyebabkan ketidakjelasan

(ghoror) dalam akad, baik di akad sewa maupun di akad beli.

e. Sale and Lease Back

Sale and lease back adalah bila seseorang menjual sebuah barang

kepada pihak lain, namun pemilik barang semula masih berkeinginan

untuk memiliki barang tersebut, dengan cara menyewa barang yang telah

65

dijual ke pembeli. Hal demikian, diperbolehkan dalam konsep leasing

maupun ijaroh, point ini menjadi titik kesamaan antara keduanya. 9

Dengan demikian sebagaimana telah dijelaskan dalam pembiayaan

leasing pada PT Adira Dinamika Multi Finance, belum sesuai dengan

konsep ijarah, ha! demikian disebabkan karena masih menggunakan

konsep konvensional, dimana konsep ini masih menggunakan hitungan

laba rugi, yang berbeda dengan konsep ijarah. Meskipun terdapat juga titik

kesamaan seperti clalam point sale and lease back. Kendati demikian,

dalam kesempatan wawancara penulis dengan pihak PT Aclira Dinamika

Multi Finance dalam waktu dekat akan segera membuka cabang yang

berbasis syariah.

9 Adiwarman Karim, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan, (Jakmta: PT Raja Grafindo Persacla, 2004) Edisi Kedua, Cet ke-1, h. 130-135

A. Kesimpulan

BABY

PENUTUP

Dari Pe11jelasan yang telah dikemukakan dari Bab 1 sampai Bab 4 diatas,

maka dapatlah ditarik kesimpulan sebagai berikut:

1. Bahwa dalam leasing terdapat persamaan dan perbedaan di antaranya, bila

dilihat dari objeknya ijarah objek yang disewakan ada dua, manfaat barang

dan manfaat jasa. Sedangkan leasing hanya mempunyai satu objek saja yakni

manfaat barang. Dari Metode Pembayarannya ijarah juga mempunyai dua

metode pembayaran yakni contingent to performance dan not contingent to

pe1:formance. Sedangkan dalam leasing hanya mempunyai satu metode

pembayaran saja yaitu, not contingent to pe1formance. Dari permindahan

kepemilikan (transfer of title) ijarah mempunyai duajenis yaitu, no transfer of

title dan ijarah muntahiya bittamlik, dala ijarah muntahiyah bittamlik terdapat

dua jenis yaitu, IMBT dengan janji menghibahkan barang di khir periode

sewa. (IMBT with a promise to hibah), dan IMBT dengan janji menjual

barang pada akhir periode sewa. (IMBT with a promise to sell). Sedangkan

leasing juga mempunyai dua jenis yaitu, operating lease (no transfer of title)

clan financial lease (option to buy or not to buy, at the end of period). Dari

sewa belinya ijarah mengatakan bentuk seperti ini haram karena alcad-nya

gharar, (yakni antara sewa clan beli). Seclangkan leasing ticlak acla masalah

67

semua boleh. Terakhir dilihat dari sale and lease back keduanya (ijarah dan

leasing) mengatakan tidak ada masalah.

2. Lembaga pembiayaan khususnya PT Adira Dinamika Multi Finance sebagai

lessor, mengoprasikan dalam bentuk financial lease (sewa guna usaha). Ini

dilakukan karena lebih sederhana dari sisi pembukuan, selain itu pihak lessor

juga tidak direpotkan untuk mengurus pemeliharaan barang modal baik pada

saat leasing maupun sesudalmya.

3. Bisnis leasing dalam ekonomi Islam tergolong bisnis barn diterapkan dan

belum banyak masyarakat mengenalnya. Oleh sebab itu banyak perdebatan

yang te1jadi di kalangan ulama mengenai bisnis ini. Terutama penggabungan

dua akad dalam satu perjanjian mengenai ketidakjelasan harga. Bisnis leasing,

khususnya .financial lease atau IMBT dalam hukum Islam merupakan

perpaduan antara jual-beli dan kontrak sewa menyewa atau lebih tepatnya

akad sewa yang di akhir dengan kepemilikan barang di tangan si penyewa.

Sehingga saat ini masih dikatakan bahwa konsep leasing yang ada di PT Adira

Dinamika Multi Finance belum sesuai dengan konsep \jarah yang dimaksud.

B. Saran

Pada kesempatan terakhir ini penulis ingin menyampaikan beberapa saran

berkenaan dengan pernbahasan yang telah clijelaskan di atas:

1. Diharapkan pemerintah untuk dapat rnembuat suatu perangkat hukum berupa

perunclang-unclangan yang khusus mengatur masalah-msalah yang berkenaan

68

dengan pe1janjian leasing. Hal ini diharapkan, industri leasing lebih

mempunyai kekuatan hukum yang yang lebih pasti dalam operasionalnya.

2. Bisnis leasing seperti yang telah kita kenal dewasa ini, sudah menunjukkan

kemajuan yang sangat pesat, sehingga diharapkan di masa mendatang

pemerintah lebih memprioritaskan pembangunan sektor ekonomi dengan

pembiayaan-pembiayaan yang diperoleh dari industri leasing ini.

3. Untuk PT Adira Dinamika Multi Finance, perlunya dipertimbangkan alas

penerapan leasing ekonomi Islam (ijarah dan ijarah muntahiya bittamlik),

mengingat dalam beberapa tahun terakhir, konsep ini mulai marak diterapkan

oleh berbagai lembaga keuangan.

DAFTAR PUSTAKA

Al-Qur'an dan Terjernahnya, Departernen Agarna RI, Jakarta: 2004

Al-Nasa'i, Imam, Sunan al-Nasii'f, Kitab al-Aiman wa al-Nudzi\r, Bab Kitab al­Muzara'ah al-Tsalits min SyuriHhFihi al-Muzara'ah, No. Hadis 3797

Antonio, Muhamad Syafi'i, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, Jakarta:Gema Insani v Press, 2001

--------------------------------, Bank Syariah Suatu Pengenalan Umum, Jakarta: Tazkia J Intitute, 1999, Cet. Ke- I

;

Anwari, Ahmad , Leasing di Indonesia, Jakarta: Ghalia Indone8ia, 1987, Cet. Ke- I J

Anwar, M. Arsad Dkk (editor), Ekonomi Indonesia: Masalah dan Prospek 19881 v 1989 Jakarta: DI.Press, 1988

Arifin, Zainul, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, Jakarta: Pustaka Alvabet, ./ 2005 Cet. Ke-3

CD Hadfts al-Syarif Kutub al-Tis 'ah

Firdaus, Muhamad, dkk., Cara Mudah Memahami Akad-Akad Syariah Jakarta: II Renaisan, 2005, cet. Ke-I

Hammad, Nazih, Mu jam al-Mustahahat al-Iqtishodiyyah fl al-Lughot al-Fuqoha' al­Ma'had 'Ali lil al-Fikri al-Islamy, 1995, Cet ke 3

Haroen, Nasrun, Fiqh lvfuamalah, Jakarta: Gaya Media Pratama, 2000, Cet. Ke- I v

Hasan, Ali, Berbagai Macam Transaksi dalam Islam, Jakarta: PT Raja Grafindo J Persada, 2004, Ed. I, Cet. Ke-2

Himpunan Ketentuan Perbankan Syari' ah Indonesia

http://fl,ip.uns.ac.id/pspe/B%20AB%20VI.doc

Ibn M~jah, Imam, Siman Ibn Mdjah, Kitab al-Ahkam, Bab Ajra' al-Ajra', No. Hadis 2434.

Karim, Adiwarman Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan Jakarta: PT Raja I/ Grafindo Persada, 2004), Ed.2, Cet. Ke-I, h. 129

Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, v 2002, Ed. Cet. Ke-6

70

Latif, Ah. Azharuddin, Fiqh Mu 'amalat, Jakarta: UIN Press, 2005 Cet-1 .,/

Lu bis, K. Suhardi, Hukum Ekonomi Indionesia, Jakarta: Sinar Grafika, 2000, Cet. Ke-2"

Perwaatmadja, Karnaen dan Muhamad Syafi'i Antonio, Apa dan Bagaimana Bank v

Islam, Y ogyakarta: PT Dana Bhakti Prima Yasa, 1992, cet. Ke- I

PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk, Annual Report 2005 (Laporan Tahunan) ~

------------------------, Prospektus, (30 Mei 2006)

Rifai, Moh, Fikih Islam Lengkap, Kuala lumpur: Pustaka .Tiwa sdn. Bhd, 1996, cet.-" Ke- I

Rodoni, Ahmad, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Jakarta: Center for Social -<' and Economics Studies (CSES), Ed. Leet. I

Siamat, Dahlan, Manajemen Lembaga Keuangan, Jakarta: Lembaga Penerbit v Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 1999, cet. Ke-2

Soehartono, Irawan, metode penelitian 11osial, Bandung: PT Remaja Rosda Karya, 2000, cet Ke-4

Soekadi, Eddy P, Jvfekanisme Leasing, Jakarta: Ghalia Indonesia, 1990, cet. ke-lv

Soekanto, Soerjono, Investasi Perundang-Undangan Mengenai Leasing, Jakarta: v INDHILL CO, 1986, cet. Ke-I,

Suprayitno, Eko, Ekonomi Islam (Pendekatan Ekonomi Makro Islam dan..; Konvesional), Yogyakarta:Graha Ilmu, 2005, Ed-I.

Suyatmi, Sri clan J, Sucliarto, Problematika Leasing di Indonesia, Jakarta: ArikhaJ Media Cipta. 1992, cet ke-3

Syafe'i, Rachmat, Fiqh Muamalah, Bandung: Pustaka Setia, 2004, Cet. Ke- 2/

Triandaru, Sigit dan Totok Buclisantoso, Bank dan Lembaga Keuangan Lain, Jakmia, v' Salemba Empat, 2006, Ed. 2

www.ifsa.or.id

Ya'qub, Hamzah,.fiqh Muamalah; Kade Etik Dagang Menurut Islam Bandung: Cv.J Diponogoro, 1992, Cet. Ke-2

Zulkifli, Sunarto, Panduan Praktisi Transaksi Perbankan Syari 'ah, Jakarta : Zikrul/ Hakim : 2003

lo.: 206/ADMF/CS/IX/06 akarta, 08 September 2006

SURAT KETERANGAN

lengan hormat,

ersama ini kami menerangkan bahwa:

lama 'ekerjaan empaVfanggal Lahir la mat

elepon

: Rohayati : Mahasiswi : Jakarta 7 Juli 1984 : Komp. Dinas Kebersihan, JI. Nusa lndah Rt. 19/03 Blok E No. 20 Jakarta Utara 14350 : 021-6530522t1

ADllZll FINANCE

ilah melakukan penelitian di PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk untuk kepentingan penyelesaian kripsinya dengan judul "Leasing Menurut Ekonomi Islam" di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif lidayatullah Jakarta, Fakultas Syari'ah dan Hukum.

urat keterangan ini berlaku hanya untuk kepentingan pihak dan. maksud seperti yang disebutkan di alas an tidak dapat dipergunakan untuk hal-hal lain yang tidak disebutkan di atas.

1emikian kami sampaikan, atas perhatiannya kami ucapkan terima kasih.

ormatkami, T. Adira Dinamika Multi Finance Tbk

(#'!~CE fil!:y epala Departemen Bisnis Report & Analis

c: Corporate Secretary PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk

Daftar Pertanyaan

1. Kapan sejarah berdirinya PT Adira Finance?

2. Maksud dan tujuan didirikannya leasing pada PT Adira Finance?

3. Sejarah perkembangan leasing di PT Adira Finance? Pertumbuhan dari tahun ke

tahun (year to year)? Berapa cabang yang telah dimiliki hingga kini?

4. Struktur organisasi PT Adira Finance?

5. Bagaimana perjanjian (akad) dan mekanisme leasing pada PT Adira Finance?

6. Syarat-syarat apa aja yang harus dilakukan leasee apabila ingin melakukan leasing

pada PT Adira Finance?

7. Apakah faktor yang menyebabkan tumbuh cepat leasing pa<la PT Adira Finance?

Strategi apa dalam menyikapi kondisi perekonomian yang sedang lesu saat ini?

8. Apa saja yang menjadi objek leasing pada PT Adira Finance?

9. Bagaimana prosedur, apakah sama antra otomotifdan elektronik,jika bedaapa

yang membedakannya?

10. Bagaimana pembayarannya clan dengan cara apa konsumen me!.akukan

pembayarannya?

From:

Sent:

To:

Subject:

jefry <jefry.jefry@adira.co.id>

Thursday, August 24, 2006 9:00 AM

"Rohayati" <rohayati _ andi@yahoo.com>

Fw: Pointers Pertanyaan SK.RIPS!

t!!I Attachment . . . rancanganpertanyaand1ptad1ra.doc (0.02 MB)

Dear1Rohayati1

:Gil Inb .a.1.,,,,lxl -ox

mohon maaf bila jawaban agak lama, berikut saya kirimkan jawabannya. namun sebelumnya perlu dijelaskan bahwa PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE TBK. bergerak lebih banyak di Pembiayaan Konsumen (Consumer Finance) bukan Leasing.

1. PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk. ("Perseroan") didirikan pada tanggal 13 Nopember 1990 berdasarkan akta notaris Misahardi Wilamarta, S.H., No. 131. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-19. HT. 01. 01. TH. 91 tanggal 8 Januari 1991 dan diumumkan dalam Lembaran Serita Negara No. 12, tanggal 8 Pebruari 1991, Tambahan No. 421. Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris Agustin Kartika Sari, S, H., No, 21 tanggal 20 Juli 2004, antara lain mengenai Direksi dan Komisaris Perseroan. Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-21315 HT.Ol.04.TH.2004 tanggal 24 Agustus 2004.Perseroan memperoleh izin us aha sebagai perusahaan pernbiayaan dari Menteri Keuan9an dalam Surat I<eputusan No. 253/KMK.013/1991 tanggal 4 .. Maret 1991. Dengan cliperolehnya izin tersebut maka Perseroan, sebagai perusahaan pembiayaan, dapat melakukan kegiatan dalam biclang sewa guna usaha, anjak piutang clan pembiayaan konsumen. Pacla saat ini, Perseroan terutama bergerak dalam biclang pembiayaan

konsumen. Perseroan berdomisili di Jalan Menteng Raya No. 21, Jakarta dan memiliki 86 cabang yang berlokasi, antara lain, di Jakarta, Begor, Tangerang, Bekasi, Bandung, Cirebon, Semarang, Solo, Yogyakarta, Surabaya, Sidoarjo, Malang, Denpasar, Pontianak, Balikpapan, komersialnya tahun 1990.

Medan,

Mana do pad a

Palembang, Lampung, Samarinda, Banjarmasin,

dan Makassar. Perseroan memulai operasi

2. MAksud dan Tujuan Perseroan ini ialah: J....ernbaga Pembiayaan, untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, Perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha sbb: a. kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal baik secara finance lease maupun operating lease, untuk digunakan oleh penyewa gun a usaha selama jangka waktu tertentu berdasarkan pembayaran berkala; b. menjalankan usaha-usaha dalam kegiatan anjak piutang dalam bentuk; c. Menjalankan usaha-usaha dalam bidang penerbitan kartu kredit; c. Menjalankan usaha dalam idang penyediaan dana bagi konsumen untuk pembelian barang yang pembayarannya dilakukan secara angsuran atau berkala oleh konsumen

3. Perseroan berdomisili di Jalan Menteng Raya No. 21, Jakarta dan memiliki 50 cabang (per 31 Desember 2005), yang berlokasi, antara lain, di Jakarta, Bogor, Tangerang, Bekasi, Bandung, Cirebon, Semarang, Solo, Yogyakarta, Surabaya, Sidoarjo, Malang, Denpasar, Medan, Paiembang, Lampung, Samarinda, Banjarmasin, Pontianak, Balikpapan, Manado dan Makassar. Perseroan memulai operasi komersialnya pada tahun 1990. Sejarah perkembangan Pembiayaan Konsumen dari tahun 2003 s/d 2005 bisa silihat di La.poran Keuangan di ANNUAL REPORT pada akun no. 5 piutang pembiayaan konsumen ( lihat piutang pembiayaan konsumen bersih saja Rp 740.446 juta di tanggal 31 Desember 2005, Rp 854.852 juta di tanggal 31 Desember 2004, Rp 1.061. 740 juta di tanggal 31 Des ember 2003), bila dilihat maka posisi piutang yang menurun disebabkan Perseroan lebih banyak melakukan pembiayaan konsumen melalui skema JOINT FINANCINGdengan Bank, dimana dengan skema JOINT FINANCING ini, piutang pembiayaan konsu1nen bukan sepenuhnya dimiliki oleh Perseroan namun sebagian

dimiliki oleh Bank sehingga tidak dapat diakui sebagai piutang pembiayaan konsumen milik Perseroan.

4. Struktur Organisasi bisa dilihat di ANNUAI, REPORT

5. Akad atau mekanisrne leasing akan saya kirimkan besok melalui email (saya harus cari dahulu dokumennya).

6. Syarat2 (akan saya kirimkan besok)

7. Faktor2 . yang mendukung pertwnbuhan pembiayaan konsumen di Perseroan adalah adanya opportunity yang sRngat besar di pasar pembiayaan konsumen yang dapat diraih oleh Perseroan dan dengan didukung oleh pemegang saham mayoritas Perseroan yaitu PT BANK DANAMON INDONESIA TBK dari segi pendanaan serta j aringan kerj a yang luas yang dimiliki oleh Perseroan dirnana semua faktor2 ini mendukung mengembangkan pembiayaan konsumen di kondisi

dan sangat

Perseroan dapat

men1bantu Perseroan dalam

bertumbuh. Dalam menyikapi

perekonomian yang sedang lesu, Perseroan sudah mengantisipasi dengan baik melalui program-progarm yang memberikan kemudahan baqi nasabah tanpa mengurangi kualitas dari nasabah itu sendiri (yang dimaksud kualitas adalah bahwa nasabah tersebut mempunyai kemampuan keuangan yang memadai untuk melakukan pembayaran angsuran dari transaksi pernbiayaan konsumen yang dilakukan) selain itu Perseroan juga melakukan pendekatan2 yang lebih in tens kepada nasabah2 Perseroan melakukan repeat order kembali

yang mempunyai kualitas ba!.k bilamana akan (melakukan transaksi pembiayaan konsumen

denqan Perseroan) dan pendekatan2 yang intens jug·a kepada dealer2 kendaraan berrnotor dimana jaringan Perseroan berada.

8. Perseroan saat ini memfokuskan Pembiayaan Konsumen pada Kendaraan Bermotor (baik Motor dan Mobil) . 9. Leasing Adira menerapkan konsep pembiayaan yangr berujung kepada kepemilikan produk kepada konsumen. 10. Cara pembayaran cicilan konsumen, melalui 4 cara; ATM (BCA dan Danamon) , Kantor Pos, Counter-counter, dan debt colle,ctor.

Demikian penjelasan saya, mudah-mudahan dapat membantu. Terima kasih.

Regards Jefry

----- Original Message -----From: 11 Rohayati 11 <~ohayati andi@yahoo.com> To: <jefry.jefry@adira.co.id> Sent: Wednesday, August 16, 2006 10:43 AM Subject: Pointers Pertanyaan SKRIPSI

> Salam, > Bpk Jefry, saya kirimkan kisi-kisi pertanyaan seputar skripsi. Tepatnya data > yang dibutuhkan untuk skripsi sebagaimana perbincangan kita via phone > kemarin lusa. Dimungkinkan hari Jumat mendatang, saya ada janji dengan bpk > Hafidz untk rnelakukan wawancara, bila memungkinkan data yang sudah siap > untuk saya bawa, baiknya dititipkan ke Mba Medina sekalian, hal-hal yang > belum dicover dapat dikomunikasikan di kemudian hari. Terima kasih atas > atensinya. > Salam, > > Rohayati >

From : jefry <jefry.jefry@adira.co.ld>

Sent: Monday, October 9, 2006 9:51 AM

To: Subject :

"Rohayati" <rohayati_andi@yahoo.com>

Re: Pertanyaan Skripsi

Dear Rohayati,

mudaha-rnudahan dapat membantu ya.

1. untuk prosedurnya sama, sedangkan yang rnenjadi perbedaan adalah mengenai penyederhanaan persyaratannya. untuk pernbiayaan konsumen elektronik memiliki persyaratan yang lebih sederhana dibandingkan dengan pembiayaan konsumen otomotif. contohnya: dalam melakukan survey dan analisis, untuk pernbiayaan konsumen elektronik tidak akan melebihi 1 hari h!rja bahkan hanya dalarri hitungan jam dan tidak diperlukan dokumentasi2 yang. lebih banyak. mungkin sebagai perumpamaan saj a, sepengetahuan kami Adira seringkali menempatkan atau membuka counter di tempat2 penjualan elektronik seperti di Electronic City, dimana bila ada nasabah yang akan meng.:;1jukan pembiayaan elektronik maka nasabah itu dapat dengan segera mengetahui apakah pembiayaan konsumen nasabah itu disetujui atau tidak. Jadi pada saat nasabah ffiengajukan pembiayaan konsumen elektronik dan mengisi form aplikasinya, otomatis marketer2 Adira di tempat penjualan elektronik tersebut akan segera menghubungi pihak surveyor dan analist untuk segera rnelakukan tugasnya dan hasilnya akan segera diinformasikan kepada rnarketer2 yang ada di lapangan melalui email atau media lain yang lebih cepat lalu di saat itu pula akan diketahui disetujui atau tidak. Dari segi tenor, untuk pernbiayaan konsumen elektronik adalah sekitar 1-12 bulan sedangkan untuk motor adalah 1-3 tahun.

2. Tidak ada perbedaan yang signifikan antara proses pengajuan pembiayaan konsumen otomotif ataupun elektronik, hanya penyederhanaan saja.

3. Mungkin pela ksanaan akad (transaksi) pembiayaan konsumen di Adira adalah sesuai dengan prosedur yang pernah kami berikan syarat2nya sesuai dengan yang disebutkan di sudah karni

( 1 le::nbar) sedangkan dalam formulir yang

copy-kan.

mudah-mudahan dapat membantu.

Regards Jefry

----- Original Message -----From: "Roh a ya ti" <rohayatl_andi@yahoo.com> To: <jefry.jefry@adira.co.id> Sent: Wednesday, October 04, 2006 11:43 PM Subject: Pertanyaan Skripsi

> Salam, > > Apa kabar pak Jefry? Baik dan sehat selalu? Mohoin maaf, saya mau tan ya lagi > beberapa hal tentang Adira. Informasi, skripsi sudah finish namun ada > beberapa hal yang masih membutuhkan data dan informasi tambahan, rencananya > ngejar sidang skripsi tengah bulan ini, jadi kita agak kebut. Berikut > beberpa hal yang perlu kita konfirmasikan ke bapak:· > 1. Bagaimana prosedur pengajuan leasing di Adira di bidang kendaraan > (otomotif) dan elektronik? Apada ada perbedaan antara keduanya? Termasuk > perbedaan tenornya (jangka waktunya)? > 2. Apa ada perbedaan proses pengajuan aplikasi antara keduanya (otomotif & > elektronik)? > 3. Bagaimana pelaksanaan akad (transaksi) leasing di PT ADIRA? Alur > pengajuan dan syarat-syarat yang harus dipenuhi konsumen. > > Terima kasih banyak, untuk keskian kalinya kita b.ikin repot bapak. Dan mo hon > balasan segera, untuk kejar deadline jadwal sidang. > > Terima kasih, > > Salam, >Rohayati

nor Aplikasi l;er

n:a Pan1C.11c-01 riµatff ung·J:Jt L.;:tr11' :1r

l!'.;:ir. s .. r.·e:> JIJ•l1,ilit<Jt1•J

~C:riL:SV;l

'fa:;'}.')f\ I r.f.l

rna S1..;,arf\li'l-i.tf!fPon;1nrn-.~

(Ii KOl\oj.lirnttf\ .•);

:l'.,'ltlSjJ.\l~;;;in O;:it;,

P P-emo ..... -;,;.11

p !1.;b(l''ll/li~f!

P Por-.,;Ufr.11'

P ~PKB

·iu K~!:..drg<t

if.t.1 Us:ana

PROCESS

;

FORM OA:(A AWAL

QMobit

0 Ue.t"ti - 1'.ol"uJn FUtmbue:tan

(;1.')yl.l l\drn11'ilstr<lf>J

Aisur.ar~~ C(Jii~

POtob(rf ,ilt-firi. · t

A1u:'ans1

0Mo

D """ OM~ 0Ma 0Ada

0Aeil OM" QMa

No No

No No

-· I~ .. ________ -~ ·I i

TQI .lgi

Tgl. . 'i'l)l,;c.

UNIT

CALON. DESITOR

EXTERNAL {Public Ar~n, Dealers/Sales

Countor, Wab Paga,

Customc.r Servlco ·-.~ Adirn)

·----·------·-·-------------------·-----------·--·--------·-------JUOUL PROSES LEVEL NO.PROSES

: KREDJT (Pengajuan Apllkasl s;ampal Pr6ses Pcrsctujunn) : 1 :CAB.01.00.00

HALAMA!.J NO. REVISI

: 11 :O

~lf.1!1tillHill~r:E~ri!1i:3iL~;~;~.;~;;g;:~~WlRllii:1mm?~i:i~f~;¥;m;~~~~m1;1m:m€frHml3;g;~£;111m;;.:.;~m;ffi-~;:;:: .· ,, .... '· :: :::-:::i:·:.:}.,:~1,:::;~~1::;:. -... -:.;_;:;:{;-~:; :(~i£ ::~ :: !:fi?i;;j;:;~~;;;;; :.::.;::.:,Hf.::~· .

PROSES

------------J---------~----------------------------------------~-

I I I c.

1 .

i Pencilifrin----i 1

1

A!'l!k1a.1 I Permcllonsn ·

Kr1td/t CAB.01.01.00 1

! • Apfiknsi Pcrmohonrin

Kr edit

MANUF,L/ COMPUTEfll<

.gftf;i,., ~~~

"V'' Pub!lc Aren

~$'.'.. .lft>. 0.----

Cu~toml?r Snrvkl?

~f

"'~0 D"

S:ii'.!~ a ,fjf\'i tr..z \!\!ti::

- - - - - - - -1- - - - - - - - - - - - -,r- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- -- -

l ""~!~,:',~ronn - - - - - - - - - - ----

CABANG • KR EDIT

KOMITE KR EDIT

/,

!

P1unohon Kredlt (Umum)

~A~~--Q?.:QP_J .. : I

... , .. J ......... . f Survey C;iton ' . ,

1

survey C:i.ton J

N:i.snbnh 1 • N:i~ab_,h

J Pemohon Krtdlt ·1 Poru112h12n:n

CAB.01.02.02

c.>£l>:s~". <~~~drr.~~ ·~~;..1.;~ ,,,_ ....

Pemohon Kredlt l i Percran!;;):i.tt 'I

Li..:!'B.01.02.01

--- -- -------+--:~-~~~~--- -- --- ------ ---·------------------- -- ------_, ___ -------- . • Ap!lknsl Permohonan Krc-rJit ' [--- I 1 • Dokumen PenduJ.:ung , P1H·1ntu]~an 1

: CAB.01.03.01 l

I l Pemohonan 1

F~n:atujunn.~ P•rmohoo:in

Kred[t - Kantor PU~At

CAB.01.03.03

• Form_jAnnHao S111voy 1-~\ ~~~~Q;;u~~r1~--~H--,.;

rT Pu-;O"tujuan 1·H \_ : 1

l K"dlt I I I I cAB.01.o> oo _ _ \ 'ITI';:;-,j,tju,;;;· II \ _. _. _ -----·· .. __ . .. -· -·--- - I P!!mohon:in I I I -,~-fl-D_S_E_S_:_K--0-N-.~fR~A.K (01t.1 Enlry O~blrorl remh;;ntvn I

L..,J Kri:d:t-F<ix/ r._J -Jo-j ' Kontrak S<'I01f1;'1[ rr.mh;iy;'lran Dealer) I"; I_ ~~e;{fi·?3 l I. ~iffiffi!l:!;~~lil:;:g;:~:[':;~;:··::- . ." : .. :-:·.:···~·-:·:··:~:·-··-· '.~ ··

,,,.;,t~fu~:-. ~'~~(~~.;~.r:4 ~v~ .. :;.">;>