IMPLEMENTASI KONSEP SYARIAH DAN AKAD

AKTIVITAS PERBANKAN & KEUANGAN SYARIAH PADA

DEPARTEMEN PERBANKAN SYARIAH

OTORITAS JASA KEUANGAN

Pengertian Bank & Perbankan Syariah

Menurut Undang-Undang

BANK

Badan usaha yang menghimpun dana

dari masyarakat dalam bentuk

simpanan dan menyalurkannya

kepada masyarakat dalam bentuk

kredit dan/atau bentuk lain dalam

rangka meningkatkan taraf hidup

rakyat.

BANK SYARIAH

Bank yang menjalankan kegiatan

usahanya berdasarkan Prinsip

Syariah dan menurut jenisnya

terdiri atas Bank Umum Syariah

dan Bank Pembiayaan Rakyat

Syariah.

2

UU No.21 Th 2008

Asas, Tujuan, dan Fungsi

Perbankan Syariah

Asas• Melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah, prinsip demokrasi ekonomi, dan prinsip

kehati-hatian

Tujuan• Menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan keadilan, kebersamaan,

dan pemerataan kesejahteraan rakyat

Fungsi

• Bank Syariah dan UUS wajib menjalankan fungsi menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat.

• Bank Syariah dan UUS dapat menjalankan fungsi sosial dalam bentuk lembaga baitul mal, yaitumenerima dana yang berasal dari zakat, infak, sedekah, hibah, atau dana sosial lainnya danmenyalurkannya kepada organisasi pengelola zakat.

• Bank Syariah dan UUS dapat menghimpun dana sosial yang berasal dari wakaf uang danmenyalurkannya kepada pengelola wakaf (nazhir) sesuai dengan kehendak pemberi wakaf (wakif).

3

SEJARAH BANK SYARIAH

Latar Belakang Kelahiran

Bank Syariah

“Bank” sebagai istilah lembaga keuangan tidak

pernah disebutkan secara eksplisit dalam Al Qur’an.

Tiga fungsi utama perbankan :

1. Menghimpun dana

2. Menyalurkan dana

3. Memberikan jasa lalu lintas pembayaran

Fungsi-fungsi tsb telah dijalankan sejak jaman

Rasulullah SAW secara individu dan satu fungsi.

Praktek Perbankan pada zaman Bani Ummayah

dan Bani Abbasiah : individu, 3 fungsi

Pada Zaman Abassiah, tumbuh orang-orang yang

mempunyai keahlian khusus :

1. Naqid (kurir)

2. Sarraf (penukar uang)

3. Jihbiz (penerima titipan)

Praktek Perbankan di Eropa :Jihbiz dibawa secara

perorangan dan telah dilakukan oleh institusi sampai

di Eropa : Raja Henry VIII tahun 1545 membolehkan

bunga. Raja Edward VI melarang praktek bunga, Ratu

Elizabeth I kembali membolehkan bunga.

Terjadi renaissance pada bangsa Eropa, peradaban

muslim runtuh. Dunia dikuasai praktek perbankan

yang berbasis bunga.

5

Perbankan Syariah Modern

Negara-negara muslim mulai mendirikan bank tanpa bunga. Malaysia tahun 40-an,

Pakistan tahun 50-an.

Inovasi bank syariah di Mesir tahun 1963; paling sukses dan inovatif : Mit Ghamr Local

Saving Bank. Tahun 1967 terjadi kekacauan politik sehingga mengalami kemunduran dan

diambilalih National Bank of Egypt yang berbasis bunga.

IDB didirikan oleh OKI tahun 1975, 22 negara Islam sbg pendiri. Saat ini dimiliki oleh 57

negara anggota dng kantor pusat di Jeddah.

Tahun 70-an mulai menyebar di beberapa negara Pakistan, Iran dan Sudan.

Tahun 80-an hingga sekarang telah menjalar dan berkembang di negara-negara Arab,

Asia Tenggara dan Eropa

6

Perbankan Syariah di Indonesia

Eksistensi perbankan syariah dalam sistem perbankan nasional didasari oleh kesadaran &

kebutuhan Ummat Islam yang ingin menjalankan aktifitas ekonomi sesuai tuntutan agama

serta optimalisasi potensi ekonomi masyarakat luas.

BPR Syariah pertama di Bandung: BPRS Berkah Amal Sejahtera (1988)

Tahun 1992 : UU No7 Ttg Perbankan; PP No.72 tentang bank bagi hasil: Bank Muamalat.

Tahun 1998; UU No.10/98; Perbankan Syariah, Bank Konvesional diperbolehkan membuka

Cabang Syariah; berdiri BSM dan UUS

Tahun 2008 melalui Undang-undang No.21 tahun 2008 tentang Perbankan Syariah

menjadi tonggak yuridis baru operasional bank syariah

7

PRINSIP DASAR

OPERASIONAL BANK SYARIAH

LARANGAN BUNGA/RIBA

9

DASAR HUKUM

ISLAM KRISTEN YAHUDI

• “Hai orang-orang yang beriman,janganlah kamu memakan riba denganberlipat ganda dan bertaqwalah kamukepada Allah supaya kamu mendapatkeberuntungan.” (Q.S Ali Imran: 130)

• “Hai orang-orang yang beriman,bertaqwalah kepada Allah dan tinggalkansisa riba (yang belum dipungut) jika kamuorang-orang yang beriman. Maka jikakamu tidak mengerjakan (meninggalkansisa riba) maka ketahuilah, bahwa Allahdan RasulNya akan memerangimu. Danjika kamu bertaubat (dari pengambilanriba), maka bagimu pokok hartamu; kamutidak menganiaya dan tidak puladianiaya.” (Q.S Al-Baqarah 278-279)

• Dan jikalau kamu meminjamkan sesuatu kepadaorang, karena kamu berharap akan menerimasesuatu daripadanya, apakah jasamu? Orang-orang berdosapun meminjamkan kepada orangberdosa, supaya mereka menerima kembali samabanyak. Tetapi kasihilah musuhmu dan berbuatlahbaik kepada mereka dan pinjamkan dengan tidakmengharapkan balasan, maka upahmu akan besardan kamu akan menjadi anak-anak Tuhan YangMaha Tinggi, sebab Ia baik terhadap orang-orangyang tidak tahu berterimakasih dan terhadaporang-orang jahat” (Lukas 6:34-35)• Pandangan Pendeta Awal (Abad I-XII): Laranganmengambil bunga merujuk kepada Old Testamentyang juga diimani oleh orang Kristen. i.e {St. Basil(329-379); St. Gregory dari Nyssa (335-395); St.John Chrysostom (344-407); St. Alsem dariCenterbury (1033-1109)}

• “Jika engkau meminjamkan uang kepada salahseorang umatku, orang yang miskin diantaramu,maka janganlah engkau berlaku sebagai penagihhutang terhadap dia, janganlah engkaubebankan bunga terhadapnya.” Kitab Eksodus(Keluaran) 22: 25• “Janganlah engkau membungakan uang kepadasaudaramu, baik uang maupun bahan makanan,atau apapun yang dapat dibungakan.” KitabDeuteronomy (Ulangan) 23: 19• “Janganlah engkau mengambil bunga uang atauriba darinya, melainkan engkau harus takut akanAllahmu, supaya saudaramu bisa hidupdiantaramu. Janganlah engkau memberi uangmukepadanya dengan meminta bunga, jugamakananmu janganlah kau berikan denganmeminta riba.” Kitab Levicitus (Imamat) 35: 7

Identifikasi Transaksi

yang Dilarang

P

E

N

Y

E

B

A

B

Haram Zatnya: li dzatihi

Haram

Selain

Zatnya

Tidak Sah

Tadlis

Ihtikar

Bai Najasy

Gharar

Riba

Rekayasa Pasar (Supply)

Melanggar prinsip “Saling

Ridho” An Taraddin Minkum

Melanggar prinsip

“Keadilan” (terdapat Unsur

Dzalim) La Tazhlimuna wala tuzhlamun

Rekayasa Pasar (demand)

Uncomplete Information;

uncertainty to both party

Rukun tidak

terpenuhi

Ta’aluq

Two In One

Tidak didasarkan prinsip

kerelaan (ridha);

assymetric information

Fadl

Nasiah

Jahiliah

10

Fungsi Uang Menurut

Ekonomi Syariah

Fungsi

Uang

Alat Pertukaran

(Medium of Change)

Satuan Nilai

(Unit of Account)

EKONOMI SYARIAH EKONOMI KAPITALIS

Fungsi

Uang

Alat Pertukaran

(Medium of Chage)

Satuan Nilai

(Unit of Account)

Penyimpan Nilai

(Store of Value)

Kemudian berkembang menjadi :

“Motif money demand for speculation”

(Komoditi Perdagangan)

11

Akibat Merubah Fungsi Uang

Menjadi Komoditi

Menurut Imam al-Ghazali (Kitab Ihya Ulumuddin):

“Memperdagangkan uang ibarat memenjarakan fungsi uang, jika banyak uang yang diperdagangkan, niscaya tinggal sedikit uang yang dapat

berfungsi sebagai uang”

Dampak saat ini :

BUBBLE GUM ECONOMY

12

Ibnu Tamiyah(Kitab Majmu Fatwa Syaikhul Islam)

Pada abad ke 13 telah menyampaikan peringatan mengenai uang sebagai komoditi, yakni:

Perdagangan uang akan memicu inflasi

Hilangnya kepercayaan orang terhadap stabilitas nilai mata uang

Perdagangan dalam negeri akan menurun

Perdagangan internasional akan menurun

Emas & Perak akan mengalir keluar negeri

13

Perdagangan Uang = Riba

Mudarat > Manfaat

Konsep dasar Bank Syariah

Mengembalikan fungsi uang sesuai khitah :

Alat Pertukaran

(Medium of Change)

Satuan Nilai

(Unit of Account)

Bukan sebagai salah satu KOMODITI

14

Dampak Riba Bagi Perekonomian

Indonesia

Krisis nilai tukar mata uang rupiah

Inflasi sulit dikendalikan

Bubble Economy

Krisis Perbankan

Hutang Pemerintah dan dunia usaha terus membengkak dan tidak pernah selesai

Gap antara sektor riil dengan sektor keuangan semakin lebar

Masalah kemiskinan sulit dipecahkan

15

Dialektika

Pengaruh Suku Bunga

• Menghambat investasi dan formasi modal

• Menimbulkan penurunan produktivitas dan kesempatan kerja

• Laju pertumbuhan menjadi rendah

Suku Bunga Tinggi

(memberatkan pengusaha sebagai pengguna dana)

• Ketidakmerataan pendapatan dan kekayaan

• Merangsang pengeluaran konsumtif sehingga menimbulkan tekanan inflasionir

• Mendorong investasi yang tidak produktif dan spekulatif

• Menciptakan kelangkaan modal

• Menurunnya kualitas investasi

• Mengurangi rasio tabungan kotor

Suku Bunga Rendah

(merugikan investor dan penabung)

116

Tujuan Pendirian Bank

Berdasarkan Prinsip Syariah

Masyarakat memerlukan perbankan yang mendorong sharing economy yang terbebas dari bunga,

tidak bersifat spekulatif dan pembiayaan kegiatan usaha riil.

Bank syariah didirikan untuk mempromosikan dan mengembangkan aplikasi dari prinsip-prinsip Islam,

syariah dan tradisinya ke dalam transaksi keuangan dan perbankan serta bisnis lain yang terkait, dengan

prinsip utama berupa :

Penghindaran riba

Perolehan keuntungan yang sah menurut syariah dan

Menyuburkan zakat dan sedekah

Turut serta memakmurkan dan menyejahterakan bangsa

17

Peran Bank Syariah

Sebagai Lembaga Intermediasi

Titipan

Investasi

Investasi

Jual-beli

Surplus Unit Deficit Unit

Bagi hasil / Bonus Bagi hasil / Keuntungan jual-beli

Bank Syariah dengan konsep sharing based menghidupkan sector usaha dan

Sektor riil dan termitigasi dari risiko negative spread

18

Visi Bank Syariah(Versi Roadmap Perbankan Syariah Indonesia 2015-2019)

Mewujudkan perbankan syariah yang

berkontribusi signifikan bagi pertumbuhan

ekonomi berkelanjutan, pemerataan pembangunan

dan stabilitas sistem keuangan serta berdaya

saing tinggi

19

Kerangka Dasar

Pengembangan Bank Syariah

FALAH

Keadilan

(‘adalah)

Keseimbangan

(Tawazun)

Kemaslahatan

(Mashlahah)

La Riba

La Maysir

La Gharar

La Dzulm

La Haram

Riil-Financial

Risk-Return

Eksplorasi-Konservasi

Bisnis-Sosial

Material-Spiritual

Iman-Takwa

Regenerasi

Jiwa

Harta

Akal

UKHUWAH

SYARIAH AKHLAK

AQIDAH

21

Konsep Dasar

Perbankan Syariah

Islamic Economics Values

FALAH

ADIL SEIMBANG MASLAHAT

UKHUWAH

SYARIAH AKHLAK

AQIDAH

National Heritage

Masyarakat berketuhanan

Adab dan moral yang tinggi

Persatuan dan gotong royong

Kesejahteraan bersama

• Etika, Moral yang Luhur

dan memenuhi prinsip

syariah

• Good Governance

• Real Sector

Development

• Limitation of Bubble

Economy

• Inclusion of the Society

in the Economic Growth

• Ekonomi partisipatif

berlandaskan keadilan

dan kesetaraan

a. Akses sumber daya

ekonomi yang merata.

b. Dorongan

implementasi konsep

profit and loss sharing

c. Sinkronisasi sektor

keuangan dan riil

d. Sustainable and

Responsible

Investment

e. Prudential practices

f. Shariah compliance

Masyarakat

Indonesia

Yang

Sejahtera

22

Prinsip Dasar Umum

Transaksi Syariah (Muamalah)

1. Prinsip kebebasan usaha dan berkontrak (Hurriyah)

3. Objek / Underlying Transaksi Halal-Thayyib

5. Bebas dari manipulasi (Gharar)

7. Bebas dari unsur membahayakan (Mudharat)

9. Bebas dari praktik menimbun (Ihtikar)

2. Asas saling ridha (‘An Taradhin)

4. Bebas dari bunga (riba) dan eksploitasi (Dzulm)

6. Kemitraan yang saling menguntungkan (Ta’awun)

8. Bebas dari unsur spekulasi (Maysir)

23

Pengertian Dasar dan

Jenis Riba

RIBA

FADL

NASIAH

JAHILIAH

Riba karena pertukaran barang sejenis yang

tidak memenuhi kriteria sama kualitas,

kuantitas dan waktu penyerahan

Riba karena hutang piutang yang tidak

memenuhi kriteria untung muncul bersama

risiko dan hasil usaha muncul bersama biaya

Hutang yang dibayar melebihi pokoknya karena

peminjam tidak mampu mengembalikan tepat

waktu

24

Definisi Riba

“Riba” dari segi istilah bahasa sama dengan “Ziyadah” artinya tambahan. Menurut istilahteknis, riba berarti pengambilan tambahan dari harta pokok (modal) secara bathil.

Terdapat perbedaan pendapat dalam menjelaskan riba. Secara umum Riba adalahpenambahan terhadap hutang. Maknanya: Setiap penambahan pada hutang baik kualitasataupun kuantitas, baik banyak ataupun sedikit, adalah riba yang diharamkan.

Landasannya Al Quran Surat An-Nisa ( 4 ) ayat 29 yang berarti :“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan harta sesamamu dengan jalan

yang bathil ”.

Adapun yang dimaksud dengan jalan yang bathil dalam hal ini yaitu pengambilan tambahandari modal pokok tanpa ada imbalan pengganti (kompensasi) yang dapat dibenarkan olehSyar’ie.

25

Gambaran Terjadinya

Riba

Jual Beli

Beli Jual Kelebihan Ket

100.000 120.000 20.000 Laba

Pinjaman

Pinjam Kembali Kelebihan Ket

100.000 120.000 20.000 Riba

Jual Beli (Riba Fadhl)

Beli Rp Jual Rp Kelebihan Ket

100.000 120.000 20.000 Riba

Jual Beli Tidak Spot / Tidak Tunai

Jual US$ Beli Rp Waktu Ket

100.000 120.000 Tidak Tunai/

Spot

Riba

26

Jenis-jenis Riba

Secara garis besar riba terbagi kepada 2 bagian :

RIBA

Riba

Hutang Piutang

Riba

Jual Beli

Riba Qord

Riba Jahiliyyah

Riba Fadhl

Riba Nasi’ah

Manfaat atau tingkat kelebihan

tertentu yang disyaratkan terhadap

yang berhutang (Muqtaridh)

Hutang dibayar lebih dari pokoknya,

karena si peminjam tidak mampu bayar

hutangnya pada waktu yang ditetapkan

Pertukaran antar barang-barang

sejenis dengan kadar/takaran yang

berbeda dan barang yang dipertukarkan

termsuk dalam jenis “barang ribawi”

Penangguhan penyerahan atau

penerimaan jenis barang ribawi dengan

jenis barang ribawi lainnya

27

Jenis-jenis Riba

BUNGA

Penentuan tingkat suku bunga dibuat pada waktu

akad dengan pedoman harus selalu untung

Besarnya prosentase berdasarkan pada jumlah

uang (modal) yang dipinjamkan

Pembayaran bunga tetap seperti yang dijanjikan

tanpa pertimbangan apakah proyek yang

dijalankan oleh pihak nasabah untung atau rugi

Jumlah pembayaran bunga tidak meningkat

sekalipun jumlah keuntungan berlipat atau

keadaan ekonomi sedang “booming”

Eksistensi bunga diragukan (kalau tidak dikecam) oleh semua agama termasuk Islam

BAGI HASIL

Penentuan besarnya rasio bagi hasil dibuat pada

waktu akad dengan berpedoman pada

kemungkinan untung rugi

Besarnya rasio bagi hasil berdasarkan pada

jumlah keuntungan yang diperoleh

Bagi hasil tergantung pada keuntungan proyek

yang dijalankan sekiranya itu tidak mendapatkan

keuntungan maka kerugian akan ditanggung

bersama oleh kedua belah pihak

Jumlah pembagian laba meningkat sesuai

dengan peningkatan jumlah pendapatan

Tidak ada yang meragukan keuntungan bagi hasil

28

9 Kelemahan Argumen yang Mengatakan

Bunga (Interest) Bukan Riba

1. Dalam keadaan darurat bunga halal hukumnya

3. Bunga diberikan sebagai ganti rugi (opportunity cost) atas hilangnya kesempatan untuk memperoleh

keuntungan dari pengolahan dana tersebut

5. Uang dapat dianggap sebagai komoditi sebagaimana barang-barang lainnya oleh karena itu dapat

disewakan dan diambil upah atasnya

7. Bunga diberikan atas dasar abstinence

9. Bank, demikian pula Lembaga Keuangan Non Bank (LKNB) sebagai lembaga hukum tidak termasuk

terkenai teritorial hukum taklif

2. Hanya bunga yg berlipat ganda yg dilarang, suku bunga yg wajar dan tidak mendzalimi diperkenankan

4. Hanya kredit yang bersifat konsumtif saja yang pengambilan bunganya dilarang adapun yang

produktif tidak demikian

6. Bunga diberikan untuk mengimbangi laju inflasi yang mengakibatkan menyusutnya nilai uang

8. Sejumlah uang pada masa kini punya nilai yang lebih tinggi dari jumlah yang sama pada suatu masa

nanti. Oleh karena itu bunga diberikan untuk mengimbangi penurunan nilai ini

29

4 TAHAPAN PELARANGAN RIBA

DALAM AL-QUR’AN

4 Tahapan Pelarangan Riba

Dalam Al-Qur’an

Tahap Pertama, menolak anggapan bahwa pinjaman riba pada zahirnya menolong

mereka yang memerlukan sebagai suatu perbuatan mendekati atau taqarrub

kepada Allah SWT.

Firman Allah SWT :

“Dan sesuatu riba (tambahan) yang kamu berikan agar dia bertambah pada harta

manusia. Maka riba itu tidak menambah pada sisi Allah. Dan apa yang kamu berikan

berupa zakat yang kamu maksudkan untuk mencapai keridhaan Allah, maka (yang

berbuat demikian) itulah orang-orang yang melipatgandakan (pahalanya)”

(QS. Ar Rum : 39)

31

4 Tahapan Pelarangan Riba

Dalam Al-Qur’an

Tahap kedua, riba digambarkan sebagai suatu yang buruk dan balasan yang keras

kepada orang Yahudi yang memakan riba.

Firman Allah SWT :

“Maka disebabkan kezhaliman orang-orang Yahudi, Kami haramkan atas mereka

(memakan makanan) yang baik-baik (yang dahulunya) dihalalkan bagi mereka, dan

karena mereka banyak menghalangi (manusia) dari jalan Allah, dan disebabkan

mereka memakan riba, padahal sesungguhnya mereka telah dilarang daripadanya,

dan karena mereka memakan harta orang dengan jalan yang bathil. Kami telah

menyediakan untuk orang-orang yang kafir diantara mereka itu siksa yang pedih”

(QS. An-Nisa: 160-161)

32

4 Tahapan Pelarangan Riba

Dalam Al-Qur’an

Tahap ketiga, riba itu diharamkan dengan dikaitkan kepada suatu tambahan yang

berlipat ganda.

Firman Allah SWT :

“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan riba dengan berlipat

ganda dan bertakwalah kamu kepada Allah supaya kamu mendapat keberuntungan”

(QS. Ali Imran:130)

Ahli-ahli tafsir Islam berpendapat bahwa berkaitan demikian disebabkan riba jenis

tersebut adalah suatu yang banyak berlaku pada masa itu.

33

4 Tahapan Pelarangan Riba

Dalam Al-Qur’an

Tahap keempat, ayat riba diturunkan oleh Allah SWT. Yang dengan jelas sekali

mengharamkan sebarang jenis tambahan yang diambil daripada pinjaman.

Firman Allah SWT :“Hai orang-orang yang beriman,bertakwalah kepada Allah dan tinggalkan sisa riba

(yang belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman. Maka jika kamu tidak

mengerjakan (meninggalkan sisa riba) maka ketahuilah, bahwa Allah dan Rasul-Nya

akan memerangimu. Dan jika kamu bertaubat (dari pengambilan riba), maka

bagimu pokok hartamu; kamu tidak menganiaya dan tidak pula dianiaya”

(QS. Al Baqarah: 278-279)

34

LARANGAN RIBA DALAM HADITS

Larangan Riba Dalam Hadits

“Sekiranya mereka menerima, hal itu baik dan bagus. Penolakan berarti

(tantangan untuk) perang”

Hadits ini merupakan isi dari surat Rasulullah SAW kepada Itab bin Usaid, Gubernur Mekkah, agar kaum

Thaif tidak menuntut hutangnya (riba yang telah terjadi sebelum kedatangan Islam) dari Bani Mughirah.

“Ingatlah bahwa kamu akan menghadap Tuhanmu, dan Dia pasti akan

menghitung amalanmu. Allah telah melarang kamu mengambil riba, oleh karena

itu, hutang akibat riba harus dihapuskan. Modal (uang pokok) kamu adalah hak

kamu. Kamu tidak akan menderita ataupun mengalami ketidakadilan”

Hadits ini merupakan amanat terakhir Rasulullah SAW pada 9 Dzulhijjah tahun 10 Hijriah.

36

Larangan Riba Dalam Hadits

“Malam tadi aku bermimpi, telah datang dua orang dan membawaku ke tanah suci. Dalam

perjalanan, sampailah kami ke suatu sungai darah, di mana di dalamnya berdiri seorang laki-laki.

Di pinggir sungai tersebut berdiri seorang laki-laki lain dengan batu di tangannya. Laki-laki yang di

tengah sungai itu berusaha untuk keluar, tetapi laki-laki yang di pinggir sungai tadi melempari

mulutnya dengan batu dan memaksanya kembali ke tempat asal. Aku bertanya, “Siapakah itu ?”,

Aku diberitahu, bahwa laki-laki yang ditengah sungai itu ialah orang yang memakan riba”(HR.Bukhari)

Diriwayatkan oleh Samura bin Jundab bahwa Rasulullah SAW bersabda :

“Mereka itu semuanya sama” (HR.Muslim)

Jabir berkata bahwa Rasulullah SAW mengutuk orang yang menerima riba, orang yang membayarnya

dan orang yang mencatatnya, dan dua orang saksinya, kemudian Beliau bersabda :

37

Keputusan Lembaga Fatwa Dunia

Tentang Bunga

Dewan Studi Islam Al-Azhar, Cairo

Bunga dalam segala bentuk pinjaman adalah riba yang diharamkan.

(Konferensi DSI AlAzhar, Muharram 1385 H/ Mei 1965 M)

Rabithah Alam Islamy

Bunga bank yang berlaku dalam perbankan konvensional adalah riba yang diharamkan.

(Keputusan No. 6 Sidang ke 9, Mekkah 12-19 Rajab 1406 H)

Majma’ Fiqih Islamy, Organisasi Konferensi Islam

Seluruh tambahan dan bunga atas pinjaman yang jatuh tempo dan nasabah tidak mampumembayarnya, demikian pula tambahan (atau bunga) atas pinjaman dari permulaan perjanjianadalah dua gambaran dari riba yang diharamkan secara syariah.

(Keputusan No. 10 Majelis Majma’ Fiqih Islamy, Koneferensi OKI ke II, 22-28 Desember 1985)

38

Keputusan Fatwa Ormas Islam Indonesia

Tentang Bunga

Nadhlatul Ulama

Sebagian ulama mengatakanbunga sama dengan riba,sebagian lain mengatakantidak sama dan sebagian lainmengatakan syubhat.

Rekomendasi: Agar PB NUmendirikan bank Islam NUdengan sistem tanpa bunga(Bahtsul Masail, Munas BandarLampung, 1992)

Muhammadiyah Majelis Ulama Indonesia

Bunga yang diberikan oleh bank-bank

milik negara kepada nasabahnya atau

sebaliknya yang selama ini berlaku,

termasuk perkara “mustasyabihat.”

Menyarankan kepada PP Muhammadiyah

untuk mengusahakan terwujudnya

konsepsi sistem perekonomian

khususnya lembaga perbankan yang

sesuai dengan qaidah Islam (Lajnah

Tarjih Sidoarjo, 1968)

Majelis Tarjih PP Muhammadiyah

mengharamkan bunga (2006 dan 2010)

Kelanjutan dari fatwa

Lokakarya Alim Ulama, Cisarua

1991, pada lokakarya MUI 2003

dihasilkan fatwa bulat tentang

keharaman bunga

MUI sepakat mengharamkan

bunga (2004)

39

Prinsip Operasional & Produk

Bank Syariah

Giro &

Tabungan

Deposito

Pool

Dana

Trade

Financing

Investment

FinancingBagi Hasil

Bonus

Bagi Hasil

Bank Islam Fee Based

Margin/Mark-Up

Investor Entrepreneur

Titipan

Investasi

Investasi

Jual-Beli

Wadiah & Mudharabah

Mudharabah

Murabahah, Istishna, Ijarah, & Salam

Mudharabah & MusyarakahKafalah, Hiwalah, Wakalah,

& Sharf

41

Konsep Dasar Operasional

Bank Syariah

Simpanan

Equity Financing

/PLS

•Mudharabah

•Musyarakah

- Giro wadiah

- Tabungan wadiah/

mudharabah

- Deposito Mudharabah

Bank Syariah

Pemilik Bank

•Murabahah

•Isthisna

•Salam

Jasa-jasa sewa,

jaminan, agency dll

bagi hasil

& bonus

bagi

hasil

Modal

Debt Financing

(Jual beli)

bagi

hasil

profit

margin

Zakat

Ijarah, Wakalah

Kafalah, dll

Fee based income

42

Pengaruh Bank Syariah

Terhadap Perekonomian

Perusahaan Pembiayaan Syariah

Reksadana Syariah

Obligasi Syariah/Sukuk

Pasar Modal Syariah

Voluntary Sector (ZISWaf)

Bank Syariah

Asuransi Syariah PertumbuhanEkonomi

PengentasanKemiskinan

PenurunanPengangguran

StabilitasSistem Keuangan

MendorongAktivitasSektor Riil

Dan Pengembangan

Bisnis Syariah

Modal Ventura Syariah

Koperasi Jasa Keuangan Syariah

43

Sekian