KARO ANALISA APBN

Kajian Konsultan World Bank (Program GFM-RAP) Biro Analisa Anggaran dan Pelaksanaan APBN Setjen DPR RI. Sebagai bahan masukan konsorsium UI, ITB, dan UGM untuk pembentukan BFK DPR RI

Tanggal 19 Agustus 2011

Biro Analisa Anggaran dan Pelaksanaan APBN

Biro Analisa

Anggaran &

Pelaksanaan

APBN

Setyanta Nugraha

Kepala Biro Analisa Anggaran

Dan Pelaksanaan APBN

Sekretariat Jenderal DPR RI

1

• Amandemen UUD 1945 khususnya Pasal 20 ayat (1) adalah untuk memperkuat DPR sebagai Legislatif, terjadi pergeseran kekuasaan, khususnya dalam membentuk undang-undang.

• Peran DPR dalam pembahasan dan penetapan RAPBN semakin strategis, Pasal 23 UUD 1945 dan UU 17/2003 tentang Keuangan negara, Persetujuan anggaran meliputi Satker, Unit organisasi, program, dan kegiatan.

• Perubahan posisi DPR di era reformasi belum menunjukkan korelasi yang positif dengan kinerja.

• Unsur pendukung (Setjen dan Tenaga Ahli) belum optimal

• Amanat UU 27/2009, Tata Tertib DPR dan Renstra DPR RI 2010-2014 adalah Momentum untuk membangun sebuah sistem dukungan fungsional keahlian yang kuat.

KARO ANALISA APBN 2

Secara kelembagaan, DPR mengehendaki sebuah proses

perubahan yang cepat dalam rangka meningkatkan dan

memperbaiki implementasi fungsi legislasi, fungsi anggaran,

dan fungsi pengawasan.

Dari sisi SDM dan supporitng sistem, belum ada langkah

perubahan yang signifikan untuk mendukung perubahan

kelembagaan yang dikendaki oleh DPR.

Konstelasi ini memunculkan kesenjangan (gap) antara

perubahan kelembagaan dengan infrastruktur pendukungnya.

Mengacu UU 27/2009 dan Renstra DPR RI, realisasi BFK adalah

jawaban untuk menutup kesenjangan (gap) tersebut, sehingga

perubahan struktur dan orientasi lembaga bisa direalisasikan

dengan baik.

PBO DPR ini nantinya menjadi bagian integral dari BFK bersama

dengan bagian-bagian fungsional lain yang mendukung kerja

DPR secara menyeluruh.

KARO ANALISA APBN 3

KARO ANALISA APBN

Pokok-pokok

Kebijakan Fiskal dan

Kerangka Ekonomi Makro

(Pertengahan Mei)

Pagu Sementara

(Pertengahan Juni)

RAPBN

(Agustus)

APBN

(Akhir Oktober)

Rincian Anggaran

Belanja K/L

(Akhir November)

Perpres

UU

RUU & NK

RKP

Pagu Indikatif

(Maret)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

DIPA K/L

(31 Desember)

4

UU 17/2003 (Pasal 1, angka 7), Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) adalah rencana keuangan tahunan pemerintahan negara yang disetujui oleh Dewan Perwakilan Rakyat.

Pembahasan RAPBN di DPR sesuai dengan siklus dilakukan dalam 5 tahap; Pembicaraan Pendahuluan (t+1), Pembahasan RAPBN (t+1), Pembahasan Lap.Sm I dan Prognosis SM II (t-0), Pembahasan RUU Perubahan APBN (t-0), Pembahasan RUU Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBN (t-1)

Perspektif Politik Anggaran Pembahasan APBN tidak berhenti hanya di angka-angka

yang telah disetujui dalam struktur baku APBN (I-account).

Dalam konstelasi perekonomian Indonesia saat ini, Anggaran Negara harus pro-poor, proo-job, pro-growth, dan proo-envioroument.

KARO ANALISA APBN 5

Terminologi utama adalah “Budget Offices”, nama mengikuti sistem parlemen masing-masing negara.

Organisasi tertua dan terbesar adalah di US dengan nama Congressional Budget Office (CBO)

Tren pendirian PBO terus dilakukan di negara-negara yang belum memiliki lembaga pendukung semacam PBO.

Pada tahun 2003, the Organization for Economic Cooperation and Development (OECD) dan the World Bank melakukan survei bersama terhadap sejumlah negara OECD dan non-OECD dalam hal praktek dan prosedur penyusunan Anggaran Negara: Didukung oleh 26 staf atau lebih: 3 (Korea, Mexico, US) Didukung kurang dari 10 staf: 8 (Cambodia, Canada, Chile,

Indonesia, Japan [more than 10], Jordan, Netherlands, Sweden) Tidak ada dukungan staf: 28 (termasuk Argentina, Bolivia, Columbia,

Suriname and Uruguay). Sebagai catatan, beberapa negara negara Amerika Selatan tidak masuk dalam survei seperti Brazil, Costa Rica, Ecuador, Paraguay, Peru, Venezuela dll. [Source: OECD/World Bank, “Survey on Budget Practices and Procedures”, 2003. See http:// oecd.dyndns.org.]

KARO ANALISA APBN 6

KARO ANALISA APBN

Name

Year Founded

California Legislative Analyst’s Office (LAO) 1941

U.S. Congressional Budget Office (CBO) 1974

Philipines, Congessional Planning and Budget Department (CPBD) 1990

Mexico, Center for Public Finance Studies (CEPP) 1998

Uganda, Legislative Budget Office (PBO) 2001

Korea, National Assembly Budget Office (NABO) 2003

Marocco, Budget Analysis Bureau (BAB) 2007

Jordan, Parliamentary Budget Office (PBO) 2007

Kenya, National Assembly Parliamentary Budget Office (PBO) 2007

Afganistan, Parliamentary Budget Office (PBO) 2007

Sumber: John K. Johnson and Rick Stapenhurst, 2008; Jeffrey D. Straussman and Ari Renoni, 2009

7

melakukan analisis terhadap rencana kerja pemerintah,

kebijakan dan prioritas anggaran, pokok-pokok kebijakan

fiskal, dan analisis ekonomi makro;

membantu parlemen melakukan monitoring dan evaluasi

terhadap implementasi anggaran negara oleh pemerintah;

melakukan penelitian sesuai dengan proses pembahasan

anggaran;

menyediakan informasi data yang reliable yang

dibutuhkan oleh parlemen;

melakukan kerjasama dengan lembaga lain untuk

mendapatkan informasi dan data yang valid dan reliable

KARO ANALISA APBN 8

Posisi PBO Mengacu pada UU 27/2009, posisi PBO DPR dalam struktur kelembagaan

DPR adalah mengikuti posisi BFK, karena tidak disebutkan secara eksplisit. PBO DPR berada di bawah BFK, sedangkan posisi BFK dinyatankan dalam Pasal 392:

“Badan fungsional/keahlian sebagaimana dimaksud pada ayat (2) secara fungsional bertanggung jawab kepada DPR dan secara administratif berada di bawah Sekretariat Jenderal DPR”

• Terminologi PBO Nama untuk PBO DPR sangat penting, dalam konsep struktur organisasi digagas untuk menjelma menjadi sebuah “Deputi Analisa Anggaran dan Pengawasan Anggaran”. Namun secara konseptual ada dua alternatif:

Alternatif 1: menjelma menjadi ”Deputi Analisa Anggaran dan Pengawasan Anggaran” di bawah struktur organisasi BFK seperti diusulkan dalam studi ini. Konsekuensi dari alternatif ini adalah hilangnya ”label” PBO DPR yang melekat langsung di unit kerja tersebut, sehingga dalam konteks ini jiwa atau substansi-nya PBO yang melekat.

• Alternatif 2: tetap dengan mebawa label PBO dengan nama ”Deputi Kantor Anggaran DPR RI” dan struktur di bawahnya sama seperti tercantum dalam usulan struktur organisasi terebut. Konsekuensi dari nama ini adalah secara terminologi baik label maupun jiwa dari PBO masih melekat di unit kerja tersebut. Di sisi lain, alternatif ini mempunyai keunggulan secara “politis” khususnya dalam perpsektif sistem parlemen modern dan pengalaman internasional.

KARO ANALISA APBN 9

KARO ANALISA APBN

DPR RI

SETJEN DPR BFK Unit

Pengawasan Internal

Deputi

Anggaran dan Pengawasan

Anggaran

PBO

Mengacu pada UU 27/2009 dan Renstra DPR RI 2010-2014, secara struktural dan organizational, konsep PBO untuk DPR RI tidak mungkin untuk berdiri sendiri sebagai lembaga otonom di luar struktur organisasi DPR yang ada saat ini. Lembaga ini akan berada di bawah Badan Fungsional Keahlian (BFK) yang saat ini sedang di proses dan diformulasikan bentuknya oleh Setjen DPR RI. Nama lembaga tersebut bisa menjelma menjadi nama lain disesuaikan dengan struktur BFK. Namun demikian “roh”-nya sama dengan PBO. 10

KARO ANALISA APBN

BFK

Deputi

Analisa Anggaran dan Pengawasan Anggaran

Kepala Direktorat

Analisa Anggaran

Kepala Direktorat

Pengawasan Anggaran dan Koordinasi antar-Komisi

Kasubdit dan

Anggota

Sub-direktorat

Asumsi dan Analisis Makroekonomi

Kasubdit dan Anggota

Sub-direktorat Penerimaan dan Belanja Negara

Kasubid dan Anggota

Sub-direktorat Pembiayaan

Kasubdit dan

Anggota

Sub-direktorat Analisis Laporan

Keuangan Pemerintah

Tim dan

Anggota

Tim Penghubung

(11 Komisi)

PBO menjelma dalam

Deputi Analisa Anggaran

dan Pengawasan

Anggaran

11

Sub-Direktorat Asumsi dan Analisis Makroekonomi (A)

• Membuat prediksi dan menganalisis tingkat pertumbuhan ekonomi yang digunakan dalam asumsi makroekonomi RAPBN berdasarkan variable-variabel penyumbang pertumbuhan ekonomi baik menggunakan pendekatan demand side (Y=C+I+G+X-M) maupun pendekatan sektoral dengan mengidentifikasi sector-sektor yang memberikan kontribusi signifikan terhadap pertumbuhan ekonomi.

• Membuat prediksi dan menganalisis tingkat inflasi berdasarkan variable-variabel yang mendorong terjadinya kenaikan harga-harga. Pendekatan yang digunakan misalnya, demand pull inflation, cost push inflation, structural inflation, administered inflation dan imported inflation. Inflasi musiman yang terjadi berkaitan dengan siklus kenaikan permintaan karena perayaan hari besar agama, tahun baru dan tahun ajaran baru juga perlu dianalisis.

• Membuat prediksi dan menganalisis nilai kurs rupiah terhadap dolar AS berdasarkan kondisi fundamental makroekonomi domestik dan factor-faktor eksternal yang berpotensi mempengaruhi pergerakan kurs rupiah.

• Menganalisis dan membuat prediksi tingkat suku bunga SBI berdasarkan pada pergerakan BI rate dan kondisi fundamental ekonomi nasional serta faktor-faktor eksternal yang berpotensi mempengaruhi pregerakan tingkat suku bunga SBI misalnya, pergerakan suku bunga acuan utama LIBOR, SIBOR dan juga kebijakan ekonomi negara-negara utama seperti Amerika Serikat.

• Menganalisis dan membuat prediksi harga minyak mentah dunia berdasarkan perkembangan perekonomian global seperti trend permintaan energi dunia, ketersediaan cadangan energy dunia, siklus pergerakan harga periode sebelumnya dan juga faktor-faktor non-ekonomi yang berpotensi mempengaruhi harga minyak mentah.

• Menganalisis kemampuan produksi minyak dalam negeri berdasarkan ketersediaan cadangan minyak yang ada dan proses eksplorasi yang dilakukan pemrintah maupun kontraktor yang ditunjuk.

KARO ANALISA APBN 12

Sub-Direktorat Asumsi dan Analisis Makroekonomi (A)

• Menganalisis dan membuat proyeksi perkembangan perekonomian internasional.

• Menganalisis kebijakan-kebijakan pemerintah yang masuk dalam scope fungsi pengawasan (oversight function) DPR RI untuk membantu DPR dalam mengawasi efisiensi dan efektifitas kebijakan pemerintah khususnya yang terkait dengan anggaran negara.

• Menganalisis perkembangan indikator sektor informal, kebijakan terkait dan kontribusi terhadap perekonomian nasional.

• Menganalisis dan memproyeksikan perkembangan data-data pengangguran, angkatan kerja, kemiskinan, dan indikator demografi lain.

• Menganalisis efektivitas alokasi dan penyerapan anggaran negara terhadap pertumbuhan ekonomi dan pembangunan nasional.

KARO ANALISA APBN 13

Sub-direktorat Penerimaan dan Belanja Negara (B)

• Menganalisis potensi penerimaan negara berdasarkan struktur I-Account APBN yang terdiri dari penerimaan pajak, dan penerimaan bukan pajak.

• Menganalisis perbandingan antara target dan realisasi penerimaan negara sehingga dapat diketahui gap antara keduanya dan faktor-faktor yang menyebabkan terjadinya gap tersebut.

• Menganalisis dan memprediksi dampak perubahan variable makroekonomi khususnya asumsi makroekonomi terhadap potensi pendapatan negara. Analisis dapat dilakukan dengan pendekatan kuantitatif dan economic modeling.

• Menganalisis efisiensi dan efektifias penerimaan negara dan membandingkan dengan negara-negara lain yang mempunyai struktur perekonomian sama dengan Indonesia.

• Mengalisis path of revenue berdasarkan data kuartalan, semester dan tahunan sehingga diketahui dengan pasti pola penerimaan Negara berdasarkan siklus waktu.

KARO ANALISA APBN 14

Sub-direktorat Penerimaan dan Belanja Negara (B)

• Mengalisis pola pengeluaran dan efisiensi berdasarkan pos-pos pengeluaran sesuai dengan I-account APBN.

• Mengalisis pola pengeluaran dan efisisensi berdasarkan institusi atau lembaga pemerintah.

• Mengalisis pola pengeluaran dan efisisesi berdasarkan fungsi-fungsi belanja dalam APBN.

• Mengalisis pola pengeluaran pemerintah dan efisiensi berdasarkan siklus waktu baik kuartal, semester dan tahunan.

• Menganalisis pengeluaran pemerintah dan efisiensi alokasi anggaran berdasarkan pos belanja masing-masing lembaga pemerintah departemen dan non-departemen.

• Melakukan prediksi pengeluaran berdasarkan I-account berdasarkan scenario-skenario yang mungkin terjadi terhadap kondisi fundamental makroekonomi. Analisis ini bisa dilakukan dengan pendekatan kuantitatif dan economic modeling diperkuat dengan judgment-judgment kualitatif.

KARO ANALISA APBN 15

Sub-direktorat Pembiayaan (C)

• Menganalisis dampak dan implikasi deficit anggaran terhadap keseluruhan APBN.

• Menganalisis pos-pos pengeluaran yang menyebabkan deficit dan bagaimana alokasi anggaran tersebut.

• Menganalisis potensi sumber-sumber pembiayaan defisit anggaran yang tidak membebani anggaran Negara di masa yang akan datang.

• Mengalisis sumber pembiayaan luar negeri yang berkonsekuensi pada kemungkinan naiknya jumlah utang pemerintah.

• Menganalisis dan membuat simulasi berdasarkan skenario-skenario tingkat defisit anggaran.

• Menganalisis sumber pembiayaan dalam negeri terkait dengan trend pergeseran ketergantungan dari utang luar negeri kepada utang dalam negeri.

• Melakukan studi perbandingan dengan Negara-negara lain yang mempunyai struktur perekonomian se-level dengan Indonesia.

KARO ANALISA APBN 16

Sub-direktorat Analisis LKPP (D)

• Menganalisis hasil temuan BPK yang dilaporkan

kepada DPR.

• Menyampaikan hasil analisis tersebut kepada komisi

terkait.

• Menindaklanjuti hasil pembahasan komisi terhadap

temuan hasil pemeriksaan BPK sesuai permintaan

komisi

• Memberikan rekomendasi kepada BPK terkait

dengan kerja pemeriksaan tahunan, hambatan

pemeriksaan, serta penyajian dan kualitas laporan.

KARO ANALISA APBN 17

KARO ANALISA APBN

No Posisi Jumlah Keterangan

1. Deputi 1

2. Kepala direktorat 2

3. Kepala sub-direktorat 4 Sesuai dengan jumlah divisi

4. Staff professional 45 Subdir A (10), subdir B (20), subdir C (5)

dan subdir D (10)

5. Sekretaris 1

6. Administrasi 2

7. Liaison Officer 11 Penghubung antara PBO dengan masing-

masing komisi di DPR

(11 Komisi)

8. IT 1 IT dan web maintenance

TOTAL 67

18

KARO ANALISA APBN

Name

Year Founded Professional Staff

California Legislative Analyst’s Office (LAO) 1941 44

U.S. Congressional Budget Office (CBO) 1974 235

Philipines, Congessional Planning and Budget Department (CPBD)

1990 -

Mexico, Center for Public Finance Studies (CEPP) 1998 27

Uganda, Legislative Budget Office (PBO) 2001 27

Korea, National Assembly Budget Office (NABO) 2003 70

Marocco, Budget Analysis Bureau (BAB) 2007 25

Jordan, Parliamentary Budget Office (PBO) 2007 3

Kenya, National Assembly Parliamentary Budget Office (PBO)

2007 3

Afganistan, Parliamentary Budget Office (PBO) 2007 4

Sumber: John K. Johnson and Rick Stapenhurst, 2008; Jeffrey D. Straussman and Ari Renoni, 2009

19

KARO ANALISA APBN 20