BAB 5 PROYEKSI KEUANGAN 5.1 Perhitungan Modal Usaha...

59

BAB 5

PROYEKSI KEUANGAN

5.1 Perhitungan Modal Usaha

Modal yang sebenarnya dibutuhkan untuk menjalankan usaha Carmine

Design agar lebih efisien yaitu sebesar Rp 57.600.000,- . Berikut adalah

perinciannya:

- Kas Toko Rp 7.000.000,-

- Sewa Toko (1 tahun) Rp 18.000.000,-

- Mesin Jahit ( 2 unit ) Rp 8.400.000,-

- Perlengkapan (obeng, kunci, dll) Rp 9.000.000,-

- Lemari Etalase Rp 2.200.000,-

- Karyawan (3 orang) Rp 7.800.000,-

- Stok Bahan Jok (20 meter) Rp 2.000.000,-

- Peralatan Rp 1.000.000,-

- Biaya lainnya Rp 2.000.000,-

- Total Rp 57.080.000,-

Tetapi karena modal yang terbatas, maka Carmine Design dibuat dengan

meminimalisir modal usaha seperti contoh sewa toko cari yang lebih murah, mesin

jahit dibuat menjadi satu terlebih dahulu dan karyawan rekrut 2 orang terlebih

dahulu. Dari modal yang dimiliki, Carmine Design tentunya berharap agar usaha

akan semakin baik sehingga bisa menjadi lebih besar lagi. Berikut adalah perincian

modal usaha Carmine Design:

- Kas Toko Rp 7.000.000,-

- Sewa Toko (1 tahun) Rp 8.000.000,-

- Mesin Jahit Rp 5.200.000,-

- Perlengkapan (obeng, kunci, dll) Rp 6.000.000,-

- Lemari Etalase Rp 1.900.000,-

- Karyawan (2 orang) Rp 5.200.000,-

- Stok Bahan Jok (20 meter) Rp 2.000.000,-

- Peralatan Rp 500.000,-

- Biaya lainnya Rp 2.000.000,-

- Total Rp 37.800.000,-

60

Kas ditoko digunakan untuk memutarkan transaksi toko, seperti contoh untuk

membeli bahan baku dan biaya sehari – hari toko. Karena untuk memperkecil resiko

kerugian dari dana pribadi.

Berikut adalah rencana keuangan Carmine Design menggunakan Microsoft

Excel “Financial Business Plan”:

61

5.2 Modal Awal

Carmine Design 9-Apr-16

Required Start-Up Funds for a New Business orOpening Balance Sheet for an Existing Business

Dana Start-up yang dibutuhkan Jumlah Total Depresiasi C atatanAset Tetap

Tanah -Rp Bangunan 20.00 tahunInstalasi Listrik - 8.00 tahunPerlengkapan - 8.00 tahunFurniture and Fixtures - 4.00 tahunKendaraan - 4.00 tahunAset Tetap Lainnya - 4.00 tahun

Total Aset Tetap -

Modal UsahaGaji dan Upah (Opening) 5,200,000 Asuransi - Persediaan Barang Dagang 2,000,000 Legal and Accounting Fees - Deposit Sewa 8,000,000 Deposit LainnyaPerlengkapan 13,900,000 Iklan dan Promosi - Licenses - Biaya Start-up lainnya 2,000,000 Modal Kerja (Cash on Hand) 7,000,000 Untuk Perusahaan yang sudah berdiri = Cash+Ppd Exp+ A/R-A/P-Accrd Exp

Total Modal Usaha 38,100,000

Total Dana yang dibutuhkan 38,100,000.00Rp

Sumber Dana Jumlah Total Bunga Pinjaman Termin (dalam Bulan) Pembay aran BulananEkuitas Pemilik 100.00% 38,100,000 Investor 0.00% - Tambahan: Pinjaman / hutang

Hutang Bank 0.00% 7.00% 84.00 -Rp Gadai 0.00% - 8.00% 240.00 -Rp

Credit Card DebtKartu Kredit 0.00% - 7.00% 60.00 -Rp Vehicle LoansKredit Kendaraan 0.00% - 6.00% 48.00 -Rp Other Bank DebtPinjaman Bank lainnya… 0.00% - 5.00% 36.00 -Rp

Total Sumber Dana 100.00% 38,100,000.00Rp -Rp

62

5.3 Gaji dan Upah


Salaries and Wages

Gaji dan biaya terkait # Asumsi Wage Base Bulanan Tahun Pertama Tahun Kedua Tahun Ketiga

Persentase perubahan 3.00% 3.00%

Gaji dan UpahKompensasi pada Pemilik 2 8,000,000.00Rp 96,000,000 98,880,000 101,846,400 Gaji - - - Upah

Pegawai Penuh 2 5,200,000 62,400,000 64,272,000 66,200,160 Estimated Hours Per Week 48.00 Estimated Rate Per Hour 12,500.00Rp

Pegawai Paruh Waktu 0 - - - - Estimated Hours Per WeekEstimated Rate Per Hour

Independent Contractors - - - -

Total Gaji dan Upah 4 13,200,000 158,400,000 163,152,000 168,046,560

Pajak Penghasilan dan ManfaatJansostek - JHT 3.70% 5,860,800 6,036,624 6,217,723 Jamsostek - JPK 6.00% 9,504,000 9,789,120 10,082,794 Jamsostek - JKK 0.80% - - - - Jamsostek - JK 1.74% - - - - Employee Pension Programs 0.00% - - - - Tunjangan PPH 21 0.00% - - - - Employee Health Insurance 0.00% - - - - Other Employee Benefit Programs 0.00% - - - -

Total Pajak Penghasilan dan Manfaat - 15,364,800 15,825,744 16,300,516

Total Gaji dan biaya terkait 13,200,000 173,764,800 178,977,744 184,347,076

Catatan:Gaji adalah suatu bentuk pembayaran periodik dari s eorang majikan pada karyawannya yang dinyatakan dal am suatu kontrak kerja.Upah adalah suatu bentuk pembayaran berdasarkan jen is pekerjaan, jam kerja dan dibayar tidak berdasark an suatu periode kerja

63

5.4 Biaya Tetap


Fixed Operating Expenses

Biaya Operasional Tetap Monthly Year One Year Two Year Three Notes

Persentase Perubahan 3.00% 3.00%

BiayaIklan -Rp - - - Biaya Kendaraan - - - - Bea Bank - - - - Biaya Kontrak Kerja - - - - Seminar & konferensi - - - - Diskon dan Refun Pelanggan - - - - Iuran Langganan - - - - Lain-lain - - - -

Insurance - - - - Licenses/Fees/Permits - - - - Bea Hukum dan Profesi - - - - Biaya Kantor dan Perlengkapan - - - - Pos dan kurir - - - - Sewa untuk Usaha 666,667 8,000,004 8,240,004 8,487,204 Sewa Kendaraan dan Peralatan - - - - Sales & Marketing - - - - Bea Pajak Lainnya - - - - Telekomunikasi - - - - Perjalanan - - - - Utilities 240,000 2,880,000 2,966,400 3,055,392

Total Biaya 906,667 10,880,004 11,206,404 11,542,596

Biaya LainnyaDepresiasi - - - -

BungaPinjaman BankGadai - - - - Investor - - Kartu Kredit - - - Kredit Kendaraan - - - - Pinjaman Bank Lainnya.. - - - -

Total Biaya Lainnya - - - -

Total Biaya Operasional Tetap 906,667 10,880,004 11,206,404 11,542,596

64

5.5 Proyeksi Perkiraan Penjualan


Proyeksi Perkiraan Penjualan

Produk dan Layanan Assumptions % Jan Feb Mar Ap r May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals

Sarung JokHarga per Unit 650,000.00Rp 100.00%Biaya Variabel per Unit 425,000.00Rp 65.38%Marjin Kotor per Unit 225,000.00Rp 34.62%Proyeksi Penjualan Unit

Faktor Musiman 6.67% 6.67% 6.67% 6.67% 6.67% 13.33% 13.33% 6.67% 6.67% 6.67% 6.67% 13.33% 100.00%

Tahun Pertama 40 40 40 40 40 80 80 40 40 40 40 80 600 Pertumbuhan Tahun Kedua 25.00% 50 50 50 50 50 100 100 50 50 50 50 100 750 Pertumbuhan Tahun Ketiga 25.00% 63 63 63 63 63 125 125 63 63 63 63 125 938

Alokasi Biaya Tetap 50.00%

Proyeksi Pendapatan 390,000,000.00Rp Biaya Variabel 255,000,000 Marjin Kotor 135,000,000 Biaya Tetap 5,440,002 Keuntungan 129,559,998 33.22%

BEP Pendapatan Penjualan 15,715,561.33Rp BEP Penjualan Unit 24

Jok CustomHarga per Unit 2,000,000.00Rp 100.00%Biaya Variabel per Unit 1,000,000.00Rp 50.00%Marjin Kotor per Unit 1,000,000.00Rp 50.00%Proyeksi Penjualan Unit

Faktor Musiman 6.06% 6.06% 6.06% 6.06% 6.06% 15.15% 15.15% 6.06% 6.06% 6.06% 6.06% 15.15% 100.00%





65


Projected Sales Forecast - Page 2

Produk dan Layanan Assumptions % Jan Feb Mar Ap r May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals

Rental SDMHarga per Unit 200,000.00Rp 100.00%Biaya Variabel per Unit 120,000.00Rp 60.00%Marjin Kotor per Unit 80,000.00Rp 40.00%Proyeksi Penjualan Unit

Faktor Musiman 3.45% 3.45% 3.45% 6.90% 6.90% 13.79% 13.79% 6.90% 6.90% 10.34% 10.34% 13.79% 100.00%





Produk / Layanan DHarga per Unit -Rp 100.00%Biaya Variabel per Unit -Rp 0.00%Marjin Kotor per Unit -Rp 0.00%Proyeksi Penjualan Unit

Faktor Musiman 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Tahun Pertama - - - - - - - - - - - - - Pertumbuhan Tahun Kedua 10.00% - - - - - - - - - - - - - Pertumbuhan Tahun Ketiga 10.00% - - - - - - - - - - - - -


Proyeksi Pendapatan -Rp Biaya Variabel - Marjin Kotor - Biaya Tetap 1,813,334 Keuntungan (1,813,334) 0.00%

BEP Pendapatan Penjualan -Rp BEP Penjualan Unit -

66

5.6 Penerimaan dan Pembayaran Kas

Carmine DesignPenerimaan dan Pembayaran Kas

Penerimaan Piutang DagangPersentase Penerimaan

0 to 30 hari 100.00%

31 to 60 hari 0.00%Lebih dari 60 hari 0.00%

Total Persentase Penerimaan 100.00%

Pembayaran Hutang DagangPersentase Pembayaran

0 to 30 hari 100.00%

31 to 60 hari 0.00%Lebih dari 60 hari 0.00%

Total Persentase Pembayaran 100.00%

Asumsi KreditMinimum saldo yang diinginkan -Rp

Tingkat Bunga Kredit 8.00%

Asumsi PajakTingkat Pajak Penghasilan 20.00%

Asumsi Biaya Amortisasi Dana Start UpAmortisasi dalam Tahun 3.00

67

5.7 Proyeksi Laba Rugi Tahun Pertama

Carmine DesignProyeksi Laba Rugi - Tahun Pertama

Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Totals

PendapatanSarung Jok 26,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 52,000,000 52,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000 52,000,000 390,000,000

Jok Custom 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 30,000,000 30,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 30,000,000 198,000,000

Rental SDM 1,600,000 1,600,000 1,600,000 3,200,000 3,200,000 6,400,000 6,400,000 3,200,000 3,200,000 4,800,000 4,800,000 6,400,000 46,400,000 -

Total Pendapatan 39,600,000 39,600,000 39,600,000 41,200,000 41,200,000 88,400,000 88,400,000 41,200,000 41,200,000 42,800,000 42,800,000 88,400,000 634,400,000

Biaya PenjualanSarung Jok 17,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 34,000,000 34,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 34,000,000 255,000,000

Jok Custom 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 15,000,000 15,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 15,000,000 99,000,000

Rental SDM 960,000 960,000 960,000 1,920,000 1,920,000 3,840,000 3,840,000 1,920,000 1,920,000 2,880,000 2,880,000 3,840,000 27,840,000 -

Total Biaya Penjualan 23,960,000 23,960,000 23,960,000 24,920,000 24,920,000 52,840,000 52,840,000 24,920,000 24,920,000 25,880,000 25,880,000 52,840,000 381,840,000

Marjin Kotor 15,640,000 15,640,000 15,640,000 16,280,000 16,280,000 35,560,000 35,560,000 16,280,000 16,280,000 16,920,000 16,920,000 35,560,000 252,560,000

Total Gaji dan Upah 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 158,400,000

Biaya Operasional TetapIklan - - - - - - - - - - - - -

Biaya Kendaraan - - - - - - - - - - - - -

Bea Bank - - - - - - - - - - - - -

Biaya Kontrak Kerja - - - - - - - - - - - - - Seminar & konferensi - - - - - - - - - - - - -

Diskon dan Refun Pelanggan - - - - - - - - - - - - -

Iuran Langganan - - - - - - - - - - - - -

Lain-lain - - - - - - - - - - - - -

68

Insurance - - - - - - - - - - - - -

Licenses/Fees/Permits - - - - - - - - - - - - -

Bea Hukum dan Profesi - - - - - - - - - - - - -

Biaya Kantor dan Perlengkapan - - - - - - - - - - - - -

Pos dan kurir - - - - - - - - - - - - -

Sewa untuk Usaha 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 666,667 8,000,004

Sewa Kendaraan dan Peralatan - - - - - - - - - - - - -

Sales & Marketing - - - - - - - - - - - - -

Bea Pajak Lainnya - - - - - - - - - - - - -

Telekomunikasi - - - - - - - - - - - - -

Perjalanan - - - - - - - - - - - - - Utilities 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 2,880,000

Total Biaya Operasional Tetap 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 10,880,004

Biaya lainnyaBiaya Amortisasi Dana Start Up 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 9,700,000

Depresiasi - - - - - - - - - - - - -

BungaPinjaman Bank - - - - - - - - - - - - -

Gadai - - - - - - - - - - - - -

Investor - - - - - - - - - - - - -

Kartu Kredit - - - - - - - - - - - - -

Kredit Kendaraan - - - - - - - - - - - - -

Pinjaman Bank Lainnya.. - - - - - - - - - - - - - Pajak 306,667 306,667 306,667 434,667 434,667 4,290,667 4,290,667 434,667 434,667 562,667 562,667 4,290,667 16,655,999

Total Biaya lainnya 1,115,000 1,115,000 1,115,000 1,243,000 1,243,000 5,099,000 5,099,000 1,243,000 1,243,000 1,371,000 1,371,000 5,099,000 26,355,999

Laba Bersih 418,333 418,333 418,333 930,333 930,333 16,354,333 16,354,333 930,333 930,333 1,442,333 1,442,333 16,354,333 56,923,997

69

5.8 Proyeksi Arus Kas Tahun Pertama

Carmine DesignProyeksi Arus Kas - Tahun Pertama


Saldo Awal Kas 7,000,000 8,533,333 10,066,666 10,679,999 12,853,332 15,026,665 31,319,998 52,773,331 54,946,664 51,959,998 54,773,331 57,586,664

Arus Kas MasukPendapatan dari Penjualan 39,600,000 39,600,000 39,600,000 41,200,000 41,200,000 88,400,000 88,400,000 41,200,000 41,200,000 42,800,000 42,800,000 88,400,000 634,400,000 Piutang Dagang - - - - - - - - - - - - -

Total Arus Kas Masuk 39,600,000 39,600,000 39,600,000 41,200,000 41,200,000 88,400,000 88,400,000 41,200,000 41,200,000 42,800,000 42,800,000 88,400,000 634,400,000

Arus Kas KeluarAktivitas Investasi

Pembelian Aset Tetap Baru - - - - - - - - - - - - - Tambahan Persediaan - - - - - - - - - - - - - Biaya Penjualan 23,960,000 23,960,000 23,960,000 24,920,000 24,920,000 52,840,000 52,840,000 24,920,000 24,920,000 25,880,000 25,880,000 52,840,000 381,840,000

Aktivitas OperasiGaji dan Upah 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 13,200,000 158,400,000 Biaya Operasional Tetap 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 906,667 10,880,004 Pajak - - 920,000 - - 5,160,000 - - 5,160,000 - - 5,416,000 16,655,999

Aktivitas Pembiayaan - Pembayaran Hutang - - - - - - - - - - - - - Bunga Kredit - - - - - - - - - - - - - Percepatan Pembayaran Kredit - - - - - - - - - - - - - Pembayaran Dividen - - - - - - - - - - - - -

Total Arus Kas Keluar 38,066,667 38,066,667 38,986,667 39,026,667 39,026,667 72,106,667 66,946,667 39,026,667 44,186,667 39,986,667 39,986,667 72,362,667 567,776,003

Arus Kas 1,533,333 1,533,333 613,333 2,173,333 2,173,333 16,293,333 21,453,333 2,173,333 (2,986,667) 2,813,333 2,813,333 16,037,333 66,623,997

Saldo Kas Operasi 8,533,333 10,066,666 10,679,999 12,853,332 15,026,665 31,319,998 52,773,331 54,946,664 51,959,998 54,773,331 57,586,664 73,623,997

Pinjaman Dana - - - - - - - - - - - - -

Saldo Akhir Kas 8,533,333 10,066,666 10,679,999 12,853,332 15,026,665 31,319,998 52,773,331 54,946,664 51,959,998 54,773,331 57,586,664 73,623,997

Line of Credit Balance - - - - - - - - - - - -

70

5.9 Neraca Tahun Pertama

Carmine DesignNeraca - Tahun Pertama

Saldo Awal Akhir Tahun Pertama

AsetAset Lancar

Kas dan Bank 7,000,000 73,623,997

Piutang Dagang - -

Persediaan 2,000,000 2,000,000

Biaya Dibayar Dimuka 27,100,000 18,066,667 Aset Lancar Lainnya 2,000,000 1,333,333

Total Aset Lancar 38,100,000 95,023,997

Aset TetapTanah - -

Bangunan - -

Instalasi Listrik - -

Perlengkapan - -

Furniture and Fixtures - - Kendaraan - - Aset Tetap Lainnya - -

Total Aset Tetap - -

Dikurangi:Akumulasi Depresiasi - -

Total Aset 38,100,000 95,023,996

71

Kewajiban dan Ekuitas PemilikKewajiban

Hutang Dagang - -

Pinjaman - -

Gadai - -

Kartu Kredit - -

Kredit Kendaraan - -

Pnjaman Bank Lainnya - - Line of Credit Balance - -

Total Kewajiban - -

Ekuitas PemilikSaham Biasa 38,100,000 38,100,000

Laba Ditahan - 56,923,997 Dividends Dispersed - -

Total Ekuitas Pemilik 38,100,000 95,023,997

Total Kewajiban dan Ekuitas Pemilik 38,100,000 95,023,996

Statement Balances Statement Balances

72

5.10 Ringkasan Akhir Tahun

Carmine DesignYear End Summary

Year One % Year Two % Year Three %

PendapatanSarung Jok 390,000,000 487,500,000 609,375,000

Jok Custom 198,000,000 188,000,000 206,800,000

Rental SDM 46,400,000 51,040,000 56,144,000 - - -

Total Pendapatan 634,400,000 100.00% 726,540,000 100.00% 872,319,000 100.00%

Biaya PenjualanSarung Jok 255,000,000 318,750,000 398,437,500

Jok Custom 99,000,000 94,000,000 103,400,000

Rental SDM 27,840,000 30,624,000 33,686,400 - - -

Total Biaya Penjualan 381,840,000 60.19% 443,374,000 61.03% 535,523,900 61.39%

Marjin Kotor 252,560,000 39.81% 283,166,000 38.97% 336,795,100 38.61%

Total Gaji dan Upah 158,400,000 24.97% 178,977,744 24.63% 184,347,076 21.13%

Biaya Operasional TetapIklan - - -

Biaya Kendaraan - - -

Bea Bank - - -

Biaya Kontrak Kerja - - -

Seminar & konferensi - - -

Diskon dan Refun Pelanggan - - -

Iuran Langganan - - -

Lain-lain - - -

Insurance - - -

Licenses/Fees/Permits - - -

Bea Hukum dan Profesi - - -

Biaya Kantor dan Perlengkapan - - -

Pos dan kurir - - -

73

Sewa untuk Usaha 8,000,004 8,240,004 8,487,204

Sewa Kendaraan dan Peralatan - - -

Sales & Marketing - - -

Bea Pajak Lainnya - - -

Telekomunikasi - - -

Perjalanan - - - Utilities 2,880,000 2,966,400 3,055,392

Total Biaya Operasional Tetap 10,880,004 1.72% 11,206,404 1.54% 11,542,596 1.32%

Operating Income (before Other Expenses) 83,279,996 13.13% 92,981,852 12.80% 140,905,427 16.15%

[EBITDA]

Biaya lainnyaAmortized Start-up Expenses 9,700,000 9,700,000 9,700,000

Depresiasi - - -

BungaPinjaman Bank - - -

Gadai - - -

Investor - - - -

Credit Card Debt - - -

Vehicle Loans - - -

Other Bank Debt - - - Pajak 16,655,999 18,596,370 28,181,085

Total Biaya lainnya 26,355,999 4.15% 28,296,370 3.89% 37,881,085 4.34%

Laba Bersih 56,923,997 8.97% 64,685,482 8.90% 103,024,342 11.81%

74

5.11 Proyeksi Laba Rugi Tahun Kedua

Carmine DesignProyeksi Laba Rugi - Tahun Kedua



Jok Custom 6,000,000 6,000,000 10,000,000 14,000,000 14,000,000 18,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 188,000,000

Rental SDM 1,760,000 1,760,000 1,760,000 3,520,000 3,520,000 7,040,000 7,040,000 3,520,000 3,520,000 5,280,000 5,280,000 7,040,000 51,040,000 -



Jok Custom 3,000,000 3,000,000 5,000,000 7,000,000 7,000,000 9,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 94,000,000

Rental SDM 1,056,000 1,056,000 1,056,000 2,112,000 2,112,000 4,224,000 4,224,000 2,112,000 2,112,000 3,168,000 3,168,000 4,224,000 30,624,000 -


Marjin Kotor 14,954,000 14,954,000 16,954,000 19,658,000 19,658,000 34,316,000 35,316,000 22,658,000 22,658,000 23,362,000 23,362,000 35,316,000 283,166,000


Biaya Operasional TetapIklan - - - - - - - - - - - - -

Biaya Kendaraan - - - - - - - - - - - - -

Bea Bank - - - - - - - - - - - - -

Biaya Kontrak Kerja - - - - - - - - - - - - -

Seminar & konferensi - - - - - - - - - - - - -

Diskon dan Refun Pelanggan - - - - - - - - - - - - -

Iuran Langganan - - - - - - - - - - - - -

Lain-lain - - - - - - - - - - - - -

Insurance - - - - - - - - - - - - -

Licenses/Fees/Permits - - - - - - - - - - - - -

Bea Hukum dan Profesi - - - - - - - - - - - - -

Biaya Kantor dan Perlengkapan - - - - - - - - - - - - -

Pos dan kurir - - - - - - - - - - - - -

75

Sewa untuk Usaha 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 686,667 8,240,004

Sewa Kendaraan dan Peralatan - - - - - - - - - - - - - Sales & Marketing - - - - - - - - - - - - - Bea Pajak Lainnya - - - - - - - - - - - - - Telekomunikasi - - - - - - - - - - - - -



Biaya lainnyaBiaya Amortisasi Dana Start Up 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 9,700,000 Depresiasi - - - - - - - - - - - - - Bunga

Pinjaman Bank - - - - - - - - - - - - - Gadai - - - - - - - - - - - - - Investor - - - - - - - - - - - - - Kartu Kredit - - - - - - - - - - - - -

Kredit Kendaraan - - - - - - - - - - - - - Pinjaman Bank Lainnya.. - - - - - - - - - - - - -

Pajak - - - 625,057 761,864 3,693,464 3,893,464 1,361,864 1,361,864 1,502,664 1,502,664 3,893,464 18,596,370

Total Biaya lainnya 808,333 808,333 808,333 1,433,390 1,570,198 4,501,798 4,701,798 2,170,198 2,170,198 2,310,998 2,310,998 4,701,798 28,296,370

Laba Bersih (1,703,012) (1,703,012) 296,988 2,375,931 2,239,123 13,965,523 14,765,523 4,639,123 4,639,123 5,202,323 5,202,323 14,765,523 64,685,482

76

5.12 Proyeksi Arus Kas Tahun Kedua

Carmine DesignProyeksi Arus Kas - Tahun Kedua


Saldo Awal Kas 73,623,997 72,729,318 71,834,639 72,939,960 76,749,281 80,558,602 93,945,538 113,412,859 120,222,180 120,414,308 127,927,629 135,440,950




Pembelian Aset Tetap Baru - - - - - - - - - - - - - Tambahan Persediaan - - - - - - - - - - - - - Biaya Penjualan 25,306,000 25,306,000 27,306,000 30,362,000 30,362,000 55,724,000 56,724,000 33,362,000 33,362,000 34,418,000 34,418,000 56,724,000 443,374,000

Aktivitas OperasiGaji dan Upah 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 14,914,812 178,977,744 Biaya Operasional Tetap 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 933,867 11,206,404 Pajak - - - - - 5,080,385 - - 6,617,193 - - 6,898,793 18,596,370

Aktivitas Pembiayaan - Pembayaran Hutang - - - - - - - - - - - - - Bunga Kredit - - - - - - - - - - - - - Percepatan Pembayaran Kredit - - - - - - - - - - - - - Pembayaran Dividen - - - - - - - - - - - - -


Arus Kas (894,679) (894,679) 1,105,321 3,809,321 3,809,321 13,386,936 19,467,321 6,809,321 192,128 7,513,321 7,513,321 12,568,528 74,385,482


Pinjaman Dana - - - - - - - - - - - - -

Saldo Akhir Kas 72,729,318 71,834,639 72,939,960 76,749,281 80,558,602 93,945,538 113,412,859 120,222,180 120,414,308 127,927,629 135,440,950 148,009,478


77

5.13 Neraca Tahun Kedua

Carmine DesignNeraca - Tahun Kedua

Akhir Tahun Pertama Akhir Tahun Kedua

AsetAset Lancar

Kas dan Bank 73,623,997 148,009,478

Piutang Dagang - -

Persediaan 2,000,000 2,000,000

Biaya Dibayar Dimuka 18,066,667 9,033,333 Aset Lancar Lainnya 1,333,333 666,667


Aset TetapTanah - -

Bangunan - - Instalasi Listrik - -

Perlengkapan - -

Furniture and Fixtures - -

Kendaraan - - Aset Tetap Lainnya - -



Total Aset 95,023,996 159,709,478

78


Hutang Dagang - -

Pinjaman - -

Gadai - -

Kartu Kredit - -

Kredit Kendaraan - -

Pnjaman Bank Lainnya - - Line of Credit Balance - -

Total Kewajiban - -

Ekuitas PemilikSaham Biasa 38,100,000 38,100,000

Laba Ditahan 56,923,997 121,609,478 Dividends Dispersed - -



Statement Balances Statement Balances

79

5.14 Proyeksi Laba Rugi Tahun Ketiga

Carmine DesignProyeksi Laba Rugi - Tahun Ketiga



Jok Custom 6,600,000 6,600,000 11,000,000 15,400,000 15,400,000 19,800,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 206,800,000 Rental SDM 1,936,000 1,936,000 1,936,000 3,872,000 3,872,000 7,744,000 7,744,000 3,872,000 3,872,000 5,808,000 5,808,000 7,744,000 56,144,000

-



Jok Custom 3,300,000 3,300,000 5,500,000 7,700,000 7,700,000 9,900,000 11,000,000 11,000,000 11,000,000 11,000,000 11,000,000 11,000,000 103,400,000 Rental SDM 1,161,600 1,161,600 1,161,600 2,323,200 2,323,200 4,646,400 4,646,400 2,323,200 2,323,200 3,484,800 3,484,800 4,646,400 33,686,400

-


Marjin Kotor 18,136,900 18,136,900 20,336,900 23,311,300 23,311,300 41,122,600 42,222,600 26,611,300 26,611,300 27,385,700 27,385,700 42,222,600 336,795,100


Biaya Operasional TetapIklan - - - - - - - - - - - - - Biaya Kendaraan - - - - - - - - - - - - - Bea Bank - - - - - - - - - - - - -

Biaya Kontrak Kerja - - - - - - - - - - - - - Seminar & konferensi - - - - - - - - - - - - -

Diskon dan Refun Pelanggan - - - - - - - - - - - - - Iuran Langganan - - - - - - - - - - - - -

Lain-lain - - - - - - - - - - - - - Insurance - - - - - - - - - - - - -

Licenses/Fees/Permits - - - - - - - - - - - - - Bea Hukum dan Profesi - - - - - - - - - - - - -

Biaya Kantor dan Perlengkapan - - - - - - - - - - - - - Pos dan kurir - - - - - - - - - - - - -

Sewa untuk Usaha 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 707,267 8,487,204 Sewa Kendaraan dan Peralatan - - - - - - - - - - - - -

80

Sales & Marketing - - - - - - - - - - - - -

Bea Pajak Lainnya - - - - - - - - - - - - - Telekomunikasi - - - - - - - - - - - - -



Biaya lainnyaBiaya Amortisasi Dana Start Up 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 808,333 9,700,000

Depresiasi - - - - - - - - - - - - - Bunga

Pinjaman Bank - - - - - - - - - - - - -

Gadai - - - - - - - - - - - - - Investor - - - - - - - - - - - - -

Kartu Kredit - - - - - - - - - - - - -

Kredit Kendaraan - - - - - - - - - - - - - Pinjaman Bank Lainnya.. - - - - - - - - - - - - -

Pajak 362,552 362,552 802,552 1,397,432 1,397,432 4,959,692 5,179,692 2,057,432 2,057,432 2,212,312 2,212,312 5,179,692 28,181,085

Total Biaya lainnya 1,170,885 1,170,885 1,610,885 2,205,765 2,205,765 5,768,025 5,988,025 2,865,765 2,865,765 3,020,645 3,020,645 5,988,025 37,881,085

Laba Bersih 641,875 641,875 2,401,875 4,781,395 4,781,395 19,030,435 19,910,435 7,421,395 7,421,395 8,040,915 8,040,915 19,910,435 103,024,342

81

5.15 Proyeksi Arus Kas Tahun Ketiga

Carmine DesignProyeksi Arus Kas - Tahun Ketiga


Saldo Awal Kas 148,009,478 149,822,239 151,635,000 154,120,104 161,107,264 168,094,425 185,138,329 211,036,790 221,323,951 222,316,555 233,378,115 244,439,676




Pembelian Aset Tetap Baru - - - - - - - - - - - - -

Tambahan Persediaan - - - - - - - - - - - - - Biaya Penjualan 31,024,100 31,024,100 33,224,100 36,585,700 36,585,700 67,671,400 68,771,400 39,885,700 39,885,700 41,047,300 41,047,300 68,771,400 535,523,900

Aktivitas OperasiGaji dan Upah 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 15,362,256 184,347,076 Biaya Operasional Tetap 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 961,883 11,542,596

Pajak - - 1,527,656 - - 7,754,556 - - 9,294,556 - - 9,604,316 28,181,085 Aktivitas Pembiayaan -

Pembayaran Hutang - - - - - - - - - - - - - Bunga Kredit - - - - - - - - - - - - -

Percepatan Pembayaran Kredit - - - - - - - - - - - - - Pembayaran Dividen - - - - - - - - - - - - -


Arus Kas 1,812,761 1,812,761 2,485,104 6,987,161 6,987,161 17,043,904 25,898,461 10,287,161 992,604 11,061,561 11,061,561 16,294,144 112,724,342


Pinjaman Dana - - - - - - - - - - - - -

Saldo Akhir Kas 149,822,239 151,635,000 154,120,104 161,107,264 168,094,425 185,138,329 211,036,790 221,323,951 222,316,555 233,378,115 244,439,676 260,733,820


82

5.16 Neraca Tahun Ketiga

Carmine DesignBalance Sheet - Year Three

End of Year Two End of Year Three

AsetAset Lancar

Kas dan Bank 148,009,478 260,733,820

Piutang Dagang - -

Persediaan 2,000,000 2,000,000

Biaya Dibayar Dimuka 9,033,333 (0) Aset Lancar Lainnya 666,667 0


Aset TetapTanah - -

Bangunan - -

Instalasi Listrik - -

Perlengkapan - -

Furniture and Fixtures - - Kendaraan - - Aset Tetap Lainnya - -



Total Aset 159,709,478 262,733,820

83


Hutang Dagang - -

Pinjaman - -

Gadai - -

Kartu Kredit - -

Kredit Kendaraan - - Pnjaman Bank Lainnya - - Line of Credit Balance - -

Total Kewajiban - -

Ekuitas PemilikSaham Biasa 38,100,000 38,100,000 Laba Ditahan 121,609,478 224,633,820 Dividends Dispersed - -



84

5.17 Rasio Keuangan

Carmine DesignRasio Keuangan

Ratio Tahun Pertama Tahun Kedua Tahun Ketiga Ratio Industri

LiquidityCurrent Ratio 0.0 0.0 0.0Quick Ratio 0.0 0.0 0.0

SafetyDebt to Equity Ratio 0.0 0.0 0.0Debt to Coverage Ratio 0.0 0.0 0.0

ProfitabilitySales Growth 0.0% 14.5% 20.1%COGS to Sales 60.2% 61.0% 61.4%Gross Profit Margin 39.8% 39.0% 38.6%SG&A to Sales 26.7% 26.2% 22.5%Net Profit Margin 9.0% 8.9% 11.8%Return on Equity 59.9% 40.5% 39.2%Return on Assets 59.9% 40.5% 39.2%Owner's Compensation to Sales 15.1% 13.6% 11.7%

EfficiencyDays in Receivables 0.0 0.0 0.0Accounts Receivable Turnover 0.0 0.0 0.0Days in Inventory 1.9 1.6 1.3Inventory Turnover 190.9 221.7 267.8Sales to Total Assets 6.7 4.5 3.3

85

5.18 Analisa BEP

Carmine DesignAnalisa Pulang Pokok

Analisa Pulang Pokok Rupiahs PersenPendapatan Penjualan Setahun 634,400,000.00Rp 100.00%Biaya Penjualan 381,840,000 60.19%

Marjin Kotor 252,560,000 39.81%

Gaji dan Upah 173,764,800 Biaya Operasional Tetap 10,880,004

Total Biaya Operasi Tetap 184,644,804

Kalkulasi Pulang Pokok Penjualan 184,644,804

39.81%

Pulang Pokok Penjualan dalam Rupiah 463,805,288.48Rp

86

5.19 Diagnosa Keuangan

Carmine DesignDiagnosa Keuangan

This sheet performs a few tests on your numbers to see if they seem within certain reasonable ranges.Remember, no computer can tell whether your project ions are truly well-constructed, only a human can d o that.But these tests can at least look for values that a re critically out of range.

Diagnosa Keuangan Nilai FindingsAsumsi Umum Keuangan

Penempatan Dana Tunai oleh pemilik dalam perusahaan 100.0% Owner's injection is reasonablePersentase Permintaan Kas terhadap Dana yang dibutu hkan 18.4% Cash request seems reasonable with respect to total request

Asumsi PinjamanTingkat Bunga Bank 7.0% Interest rate seems reasonableTermin Pinjaman dama Bulan 84 Loan term seems within range for this type of loan

Tingkat Bunga Gadai 8.0% Interest rate seems reasonableTermin Pinjaman dama Bulan 240 Loan term seems within range for this type of loan

Persentase Pembayaran Pinjaman terhadap Proyeksi Pe njualan 0.0% Calculated loan payments as a percent of sales seem resonable

Laporan Laba RugiPersentase Marjin Kotor terhadap Penjualan 39.8% Gross margin percentage seems reasonable

Kompensasi Pemilik 96,000,000.00Rp An owner's compensation amount has been establishedPersentase Kompensasi Pemilik terhadap Laba Rugi 168.6% Owner's compensation may be too high relative to profitability of business

Biaya Iklan terhadap Penjualan 0.0% Advertising as a percent of sales may be too lowTingkat Profitabilitas 56,923,996.80Rp The business is showing a profitPersentase Profitabilitas terhadap Penjualan 9.0% The projection does not seem highly unreasonable

87

Laporan Arus KasTingkat Arus Kas Operasi yang diinginkan -Rp The financial projection provides the desired level of cash flowLine of Credit Drawdowns -Rp The business doesn't seem to require a line of creditRasio Piutang Dagang terhadap Penjualan 0.0% Accounts receivable amount as a percent of sales seems reasonable

NeracaApakah Neraca Awal Seimbang? - The balance sheet does balanceApakah Neraca Akhir Seimbang? - The balance sheet does balanceRasio Hutang terhadap Ekuitas 0.0% The debt to equity ratio seems reasonable

Analisa Pulang PokokTingkat Pulang Pokok 170,594,711.52Rp The sales projection exceeds the projected break-even sales level

89

BAB 6

IMPLEMENTASI / REALISASI

Berikut implementasi / realisasi yang telah dilakukan oleh Carmine Design

dari awal berdiri hingga sekarang:

Tabel 6.1 Implementasi

APRIL

2015

MEI

2015

JUNI

2015

JULI

2015

AGUSTUS

2015

SEPTEMBER

2015

Kegiatan/Minggu 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Pencarian SDM

Surey Toko di Mega

Glodok Kemayoran

Menyewa Toko di

Mega Glodok

Kemayoran

Mulai merapikan dan

membersihkan toko

serta mempersiapkan

toko

Membuat Promosi

iklan di media sosial

dan mencari order

Perekrutan tenaga

kerja baru

Mencari info-info

bazaar

90

Mensurvey bahan

baku baru

Tenaga kerja pulang

kampong. Keadaan

toko tutup

Kekurangan tenaga

kerja bagi Carmine

Design

Oktober

2015

November

2015

Desember

2015

Kegiatan/Minggu 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Mencari dan mewawancara

tenaga kerja

Menjalankan program kerjasama

dengan dealer dan rental

Sumber: Penulis - 2016

Ketika melakukan implementasi dan realisasi tentunya ada kendala yang

dihadapi.

Namun dari kendala- kendala tersebut menjadikan pembelajaran dan dihadapi

dengan solusi-solusi yang membuat Carmine Design lebih baik dari waktu ke waktu.

91

Ada pun kendala – kendala yang dihadapi seperti:

1. Pada Juni Minggu Pertama.

Kendala : Tenaga kerja yang pulang kampung dan tidak kembali

lagi ketika proses produksi jok custom yang sedang

berjalan .

Analisa Penulis : Karena tenaga kerja tersebut diajak oleh saudaranya

kerja di luar kota dengan upah yang lebih tinggi.

Solusi : Membuat program rental SDM agar tenaga kerja

tersebut lebih merasa aman dalam bekerja meskipun

keadaan Carmine Design sedang sepi.

2. Pada Oktober Minggu Pertama

Kendala : Tenaga kerja yang ingin bekerja tidak sesuai dengan

kriteria karena usia yang sudah tidak produktif dan

upah yang sangat tinggi.

Analisa Penulis : Tenaga kerja tersebut terlalu tua dan proses

mengerjakan produk tidak efisien atau relatif lama.

Kemudian upah yang diminta terlalu tinggi, tidak

sesuai dengan waktu yang dikerjakan.

Solusi : Mencari lagi tenaga kerja melalui koran dan brosur

lowongan kerja di sekitar Mega Glodok Kemayoran

dan Pasar Mobil Kemayoran.

92

Tabel 6.2 Laporan Keuangan

September Oktober November Desember

4 Bulan 2015

Sarung 2 Baris Jumlah Unit

5 3 5 9

22

Harga Satuan

425.000

425.000

425.000

425.000

425.000

Total

2.125.000

1.275.000

2.125.000

3.825.000

9.350.000

Sarung 3 Baris Jumlah Unit

5

7

4

15

31

Harga Satuan

500.000

500.000

500.000

500.000

500.000

Total 2.500.000

3.500.000

2.000.000

7.500.000

15.500.000

Jok Paten 2 baris

Jumlah Unit

4

3

3

7

17

Harga Satuan

850.000

850.000

850.000

850.000

850.000

Total 3.400.000

2.550.000

2.550.000

5.950.000

14.450.000

Jok Paten 3 Baris

2 1

2

4

9

Jumlah Unit

1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

Harga Satuan

2.000.000

1.000.000

2.000.000

4.000.000

9.000.000

Total

Grand Total

10.025.000

8.325.000

8.675.000

21.275.000

48.300.000

93

Proyeksi Laba Rugi Sept Okt Nov Des Total

Pendapatan

Sarung 2 Baris 3.250.000

1.950.000

3.250.000

5.850.000

14.300.00


5.250.000

3.000.000

11.250.000

23.250.000

Paten 2 Baris 8.000.000

6.000.000

6.000.000

14.000.000

34.000.000

Paten 3 Baris

4.400.000

2.200.000

4.400.000

8.800.000

19.800.000

Total Pendapatan 19.400.000

15.400.000

16.650.000

39.900.000

91.350.000

Biaya Penjualan

Sarung 2 Baris

2.125.000

1.275.000

2.125.000

3.825.000

9.350.000


3.500.000

2.000.000

7.500.000

15.500.000


2.550.000

2.550.000

5.950.000

14.450.000


1.000.000

2.000.000

4.000.000

9.000.000

Gaji 5.200.000

5.200.000

5.200.000

5.200.000

20.800.000

Total Biaya Penjualan

15.225.000

13.525.000

13.875.000

26.475.000

69.100.000

Margin Kotor 4.175.000

1.875.000

2.775.000

13.425.000

22.250.000

Biaya Operasional Tetap

Sevice Charge 225.000

225.000

225.000

225.000

900.000

Utilities

200.000

200.000

200.000

200.000

800.000

Parkir

100.000

100.000

100.000

100.000

400.000

Total Biaya Operasional Tetap

525.000

525.000

525.000

525.000

2.100.000

Biaya Lainnya

Perlengkapan 230.000

190.000

205.000

425.000

1.050.000

Total Biaya

94

Lainnnya 230.000 190.000 205.000 425.000 1.050.000

Laba Bersih

3.420.000

1.160.000

2.045.000

12.475.000

19.100.000

Carmine Design Proyeksi Arus Kas Tahun Pertama

Sept Okt Nov Des Total

Saldo Awal Kas

7.000.000

10.650.000

12.000.000

14.250.000

43.900.000

Arus Kas Masuk

Pendapatan Penjualan

19.400.000

15.400.000

16.650.000

39.900.000

91.350.000

Total Pendapatan Penjualan

19.400.000

15.400.000

16.650.000

39.900.000

91.350.000

Total Arus Kas Masuk

Biaya Penjualan

15.225.000

13.525.000

13.875.000

26.475.000

69.100.000

Biaya Operasional Tetap

525.000

525.000

525.000

525.000

2.100.000

Total Arus Kas Keluar

15.750.000

14.050.000

14.400.000

27.000.000

71.200.000

Saldo Kas Operasi

3.650.000

1.350.000

2.250.000

12.900.000

20.150.000

Saldo Akhir Kas

10.650.000

12.000.000

14.250.000

27.150.000

64.050.000

95

Carmine Design Neraca Tahun Pertama

Saldo Awal

Akhir Tahun Pertama

Aset

Aset Lancar

Kas & Bank

7.000.000

27.150.000

Persediaan - -

Total Aset Lancar

7.000.000

27.150.000

Aset Tetap

Bangunan - -

Instalasi Listrik

- -

Peralatan 8.500.000

8.500.000

Total Aset Tetap

8.500.000

8.500.000

Total Aset

15.500.000

35.650.000

BAB 5 PROYEKSI KEUANGAN 5.1 Perhitungan Modal Usaha...

Documents

Transcript of BAB 5 PROYEKSI KEUANGAN 5.1 Perhitungan Modal Usaha...