pengaruh komite audit dan audit eksternal terhadap manajemen ...
AUDIT MANAJEMEN BAB 10.docx
-
Upload
andrew-hicks -
Category
Documents
-
view
216 -
download
0
Transcript of AUDIT MANAJEMEN BAB 10.docx
-
8/19/2019 AUDIT MANAJEMEN BAB 10.docx
1/8
Kelompok 2:
Juanda surya 1301103010077
Dwi andika Putra 1301103010006
Muftianda Kardawi 1301103010130Fiqi Caesar 1301103010010
BAB 10 AUDIT LINGKUNGAN
1.apakah setiap perusahaan harus memiliki sistem manajemen linkunan se!ara
ter"okumentasi #
Dalam rangka mencaai sertifikasi !rganisasi "arus memiliki sistem mana#emen mutu yang
terd!kumentasi dan $ukan sistem d!kumen% &iga tu#uan utama dari d!kumentasi se"arusnya untuk
k!munikasi inf!rmasi $ukti kesesuaian dan $er$agi engeta"uan% D!kumentasi sistem mana#emen
mutu daat dalam $entuk atau #enis media seerti kertas elektr!nik atau gam$ar% 'e$ua" sistem mutu
sesuai mana#emen erlu untuk mengatasi elemen kunci dari standar% (da lima $agian yang
menguraikan ersyaratan sistem c!mliant $agian 'istem Mana#emen Mutu $agian &anggung Jawa$
Mana#emen Mana#emen 'um$er Daya asal asal Pr!duk )ealisasi dan $agian (nalisis Pengukuran%
*'+ $agian mensyaratkan $a"wa suatu !rganisasi memiliki sistem terd!kumentasi dengan
r!sedur di temat untuk meng!ntr!l d!kumen dan catatan% ,agian mem$utu"kan sistem mana#emen
mutu untuk menyertakan ke$i#akan mutu dan mana#emen seni!r untuk menun#ukkan k!mitmen
mana#emen mengal!kasikan tanggung #awa$ dan wewenang dan melakukan tin#auan mana#emen
,agian dari standar mem$utu"kan sistem anda untuk mengatasi dan menin#au ersyaratan untuk
sum$er daya sum$er daya manusia dan lingkungan elati"an infrastruktur dan eker#aan% ,agian daristandar mendefinisikan ersyaratan untuk erencanaan desain dan engem$angan r!duksi
engendalian em$elian r!erti elanggan dan emantauan dan engukuran%
2. siapa saja pihak$ pihak %an &erkepentinan ' stakehol"er ( "ari penelolaan tanun
ja)a& linkunan perusahaan #
&e!ri tentang tanggung #awa$ s!cial erusa"aan yang mengatakan $a"wa tanggung #awa$
mana#emen yang terenting- kelangsungan "idu #angka an#ang .$ukan "anya memaksimalkan la$a/-
dicaai dengan memuaskan keinginan $er$agai i"ak yang $erkeentingan ter"ada erusa"aan
.$ukan "anya emegang sa"am/
*. "okumentasi apa saja %an harus %an harus "ipenuhi "alam sistem manajemen suatu
linkunan#
D!kumentasi sistem mana#emen lingkungan "arus mencaku
ke$i#akan- tu#uan dan sasaran lingkungan
en#elasan lingku sistem mana#emen lingkungan
en#elasan unsur2unsur utama sistem mana#emen lingkungan dan keterkaitannya
serta ru#ukan keada d!kumen terkait
d!kumen- termasuk rekaman- yang disyaratkan !le" standar ini
d!kumen- termasuk rekaman- yang ditentukan !le" !rganisasi se$agai d!kumen
enting untuk memastikan erencanaan- !erasi dan engendalian r!ses secaraefektif- yang terkait dengan asek lingkungan enting%
-
8/19/2019 AUDIT MANAJEMEN BAB 10.docx
2/8
+. apa %an "imaksu" "enan au"it linkunan, apa se&a& au"it ini "iperlukan #
(udit lingkungan meruakan alat mana#emen yang secara eri!dik- sistematis- !$#ektif- dan
terd!kumentasi melakukan ealuasiter"ada kiner#a sistem lingkungan dan engel!laan eralatan dan
fasilitas% (daun dierlukanya audit ini adala" untuk memfasilitasi mana#emen dalam mengendalikan
lingkungan- enilaian keatu"an ter"adaa ke$i#akan engel!laan lingkungan- termasuk keatu"an
ter"ada eraturan lingkungan yang $erlaku dan #uga daat $erguna untuk menyediakan inf!rmasi
yang $ermanfaat untuk mem$antu erusa"aan menemukan standar kiner#a lingkungan dan men#adi
terdean dalam memenu"i ersyaratan "ukum dalam $idang lingkungan%
-. apakah perusahaan perlu melakukan au"it internal teha"ap pelaksanaan tanun ja)a&
linkunan%a #
iya erlu karena seerti yang kita keta"ui - (daun dierlukanya audit ini adala" untuk
memfasilitasi mana#emen dalam mengendalikan lingkungan- enilaian keatu"an ter"adaa ke$i#akan engel!laan lingkungan- termasuk keatu"an ter"ada eraturan lingkungan yang $erlaku dan #uga
daat $erguna untuk menyediakan inf!rmasi yang $ermanfaat untuk mem$antu erusa"aan
menemukan standar kiner#a lingkungan dan men#adi terdean dalam memenu"i ersyaratan "ukum
dalam $idang lingkungan
. apa tujuan "an man/aat au"it linkunan &ai perusahaan #
&u#uan audit lingkungan $agi erusa"aan
Perusa"aan menaati "ukum dan ertauran lingkungan
Ke$i#akan dan r!sedur secara #elas didefinisikan dan diumumkan ke seluru" !rganisasi
)isik! k!r!rat yang $erasal dari risik! lingkungan dinyatakan dan $erada di $awa"
engendalian
Perusa"aan memunyai sum$er daya dan staf yang teat untuk eker#aan lingkungan-
menggunakan sum$er daya terse$ut dan daat mengendalikan masa dean sum$er daya
terse$ut%
Manfaat audit lingkungan $agi erusa"an
Mengidentifikasikan risik! lingkungan
Men#adi dasar elaksanaan ke$i#akan engel!laan lingkungan
Meng"indari kerugian finansial . enutuan usa"a - em$atasan usa"a- u$likasi encemaran
nama /
Mencega" tekanan sanksi "ukum
Mem$uktikan elaksanaan engel!laan lingkungan dalam r!ses eradilan
Menyediakan inf!rmasi
Meningkatkan efektiitas mana#emen
. se&utkan "an jelaskan jenis$ jenis au"it linkunan
Jenis 4 #enis (udit 5ingkungan
(udit lingkungan ada $e$eraa #enis- yang elaksanaannya sangat tergantung ada ke$utu"an
mana#emen erusa"aan% .&ardan dkk- 17/
-
8/19/2019 AUDIT MANAJEMEN BAB 10.docx
3/8
1% (udit Pentaatan
(udit Pentaatan memiliki sifat
Menilai ketaatan ter"ada eraturan- standar dan ed!man yang ada%
Menin#au ersyaratan eri8inan dan ela!ran%
Meli"at em$atasan ada em$uangan lim$a" udara- air dan adatan%
Menilai keter$atasan eraturan dalam eng!erasian- emantauan dan ela!ran sendiri atas
elanggaran yang dilakukan erusa"aan%
'angat mengara" ada semua "al yang $erkaitan dengan entaatan%
Daat dilakukan !le" etugas .kel!m!kerusa"aan/ setemat%
9%(udit Mana#emen
(udit #enis ini memunyai sifat
Menilai kefektifan sistem mana#emen internal- ke$i#akan erusa"aan dan resik! yang
$erkaitan dengan mana#emen $a"an% Menilai keadaan umum dari eralatan- $a"an $angunan dan temat enyimangan%
Mencari $ukti kenyataan tentang ke$enaran dan kiner#a r!ses r!duksi%
Menilai kualitas eng!erasian dan tata laksana !erasi%
Menilai keadaan catatan la!ran tentang emisi- tuma"an- keluaran- dan enanganan lim$a"%
Menilai temat em$uangan secara rinci%
Menin#au elanggaran atau ertentangan dengan etugas setemat atau dengan masyarakat%
3% (udit Pr!duksi ,ersi" dan Minimisasi 5im$a"
Jenis audit ini memunyai sifat
Mengurangi #umla" tim$unan dan r!duksi $uangan lim$a"%
Menggunakan analisis kualitas daan kuantitatif yang rinci ter"ada raktek em$elian- r!ses
r!duksi dan tim$unan lim$a"%
Mencari tindakan alternatif engurangan r!duksi- dan endaur ulangan lim$a"%
:% (udit K!nserasi (ir
'ifat audit ini adala"
Mengidentifikasi sum$er air enggunaan air dan mencari uaya untuk mengurangi
enggunaan air t!tal melalui usa"a engurangan- enggunaan ulang dan endaur2ulangan
;% (udit K!nserasi
-
8/19/2019 AUDIT MANAJEMEN BAB 10.docx
4/8
6% (udit Peng!t!ran K!ntaminasi 5!kasi =sa"a
'ifat audit ini adala"
Menilai kedaan eng!t!ran l!kasi erusa"aan aki$at eng!erasian yang dilakukan !le"
erusa"aan yang $ersangkutan% Melakukan engam$ilan c!nt!" dari l!kasi dan melakukan enganalisaan c!nt!" samel
terse$ut untuk #angka waktu yang cuku an#ang dan meruakan "al yang k"usus ada audit
#enis ini .audit lain tidak melakukan engam$ilan samel/%
Melakukan engel!laan secara statistik ter"ada "asil audit- #ika dierlukan%
7% (udit Keselamatan dan Kese"atan Ker#a
Jenis audit ini memiliki sifat
Menilai tatalaksana !erasi!nal eker#aan- engel!laan $a"an dan lim$a" $er$a"aya-
em$uangan $a"an encemar dan se#enisnya- yang $er"u$ungan erat dengan keselamatan dan
kese"atan ker#a%
(udit ini memungkinkan iminan erusa"aan untuk menetakan aaka" erusa"aan terse$ut
suda" mentaati eraturan tentanf keselamatan dan kese"atan ker#a%
>% (udit Per!le"an .Pr!curement (udit/
'ifat audit ini adala"
Menin#au raktek em$elian
Mengidentifikasi "asil r!duksi daan eralatan alternatif%
Daat dilakukan terisa" atau se$agai $agian audit minimisasi lim$a" atau audit r!duksi
$ersi"% ,iasanya meli$atkan egawai $agian em$elian%
Meli"at alternatif dari yang seder"ana samai genting .cradle t! grae/
. setiap sistem manajemen linkunan harus memuat ke&ijakan linkunan . &aaimana
seharusn%a ke&ijakan manajemen linkunan %an "i&uat perusahaan#
Ke$i#akan mana#emen lingkungan yang "arus di$uat erusa"aan adala" Ke$i#akan
lingkungan "arus terd!kumentasi dan dik!munikasikan keada seluru" karyawan dan tersedia $agi
masyarakat- dan mencaku k!mitmen ter"ada er$aikan $erkelan#utan- encega"an encemaran- dan
atu" ada eraturan serta men#adi kerangka ker#a $agi enetaan tu#uan dan sasaran%
'+ 1:001 meruakan standar lingkungan yang $ersifat sukarela .!luntary/% 'tandar ini daat
diergunakan !le" !le" !rganisasierusa"aan yang ingin
menerakan- memerta"ankan- dan menyemurnakan sistem mana#emen lingkungannya
mem$uktikan keada i"ak lain atas kesesuaian sistem mana#emen lingkungannya
dengan standar
memer!le" sertifikat
,e$eraa manfaat eneraan *'+ adala"
-
8/19/2019 AUDIT MANAJEMEN BAB 10.docx
5/8
-
8/19/2019 AUDIT MANAJEMEN BAB 10.docx
6/8
&u#uan ta"a erencanaan atau rencana tindakan .acti!n lan/ adala" mencitakan k!ndisi
sedemikian se"ingga erusa"aan daat melaksanakan kegiatannya sesuai dengan ke$i#akan
lingkungan- yang didasarkan ada inf!rmasi yang $enar dan usulan internal atauun "araan
erusa"aan tentang kiner#a lingkungan%
Perencanaan dalam *'+ 1:001 mensyaratkan agar erusa"aan
mem$uat dan memeli"ara r!sedur untuk mengidentifikasi asek lingkungan dari kegiatan-
r!duk atau #asa
mem$uat dan memeli"ara r!sedur untuk mengidentifikasi eraturan erundang2undangan
dan ersyaratan lainnya yang dilaksanakan !le" erusa"aan
mem$uat dan memeli"ara tu#uan dan sasaran lingkungan yang terd!kumentasi% ada setia
$agian dan tingkat yang relean dalam
erusa"aan
mem$uat dan memeli"ara r!gram lingkungan untuk memenu"i tu#uan dan sasaranlingkungan
=nsur 'M5 yang $erkaitan dengan erencanaan mencaku
*dentifikasi asek lingkungan dan ealuasi damak lingkungan yang
terkait
ersyaratan erundang2undangan dan ersyaratan lainnya
ke$i#akan lingkungan
kriteria kiner#a internal
tu#uan dan sasaran lingkungan
erencanaan lingkungan dan r!gram mana#emen
11. setiap perusahaan &ertanun ja)a& menem&ankan prose"ur kesiaaan "an tanap
"arurat sesuai "enan keperluan%a. Apa %an harus "iperhatikan au"itor "alam menilai
ke!ukupan prose"ur kesiaaan tanap "arurat "ari sistem manajemen linkunan
perusahaan #
+rganisasi "arus menetakan- menerakan dan memeli"ara r!sedur untuk
mengidentifikasi !tensi situasi darurat dan kecelakaan- yang daat menim$ulkan
damak lingkungan serta $agaimana !rganisasi akan menanggainya% +rganisasi "arus melakukan tindakan ter"ada situasi darurat dan kecelakaan yang
ter#adi serta mencega" atau mengatasi damak lingkungan negatif yang ditim$ulkan%
+rganisasi "arus menin#au r!sedur kesiagaan dan tangga darurat secara $erkala dan
aa$ila dierlukan !rganisasi menyemurnakan r!sedur terse$ut- k"ususnya setela"
ter#adinya kecelakaan atau situasi darurat%
+rganisasi #uga "arus mengu#i r!sedur terse$ut secara $erkala aa$ila daat
dilaksanakan%
12. apa tujuan "an ma/aat sistem manajemen keselamatan "an kesehatan kerja &ai
perusahaan #
-
8/19/2019 AUDIT MANAJEMEN BAB 10.docx
7/8
Peneraan K3 .Keselamatan dan Kese"atan Ker#a/ memiliki $e$eraa tu#uan dalam
elaksanaannya $erdasarkan =ndang2=ndang A! 1 &a"un 170 tentang Keselamatan Ker#a% Di
dalamnya terdaat 3 .tiga/ tu#uan utama dalam Peneraan K3 $erdasarkan =ndang2=ndang A! 1
&a"un 170 tentang Keselamatan Ker#a yaitu antara lain
Melindungi dan men#amin keselamatan setia tenaga ker#a dan !rang lain di temat ker#a% Men#amin setia sum$er r!duksi daat digunakan secara aman dan efisien%
Meningkatkan kese#a"teraan dan r!duktiitas Aasi!nal%
Dari en#a$aran tu#uan eneraan K3 di temat ker#a $erdasarkan =ndang2=ndang n!m!r 1 &a"un
170 tentang Keselamatan Ker#a di atas terdaat "arm!ni mengenai eneraan K3 di temat ker#a
antara Pengusa"a- &enaga Ker#a dan Pemerinta"Aegara% 'e"ingga di masa yang akan datang- $aik
dalam waktu dekat atauun nanti- eneraan K3 .Keselamatan dan Kese"atan Ker#a/ di *nd!nesia
daat dilaksanakan secara nasi!nal menyeluru" dari 'a$ang samai Mera!ke% 'eluru" masyarakat
*nd!nesia sadar dan a"am $etul mengenai entingnya K3 se"ingga daat melaksanakannya dalam
kegiatan se"ari2"ari $aik di temat ker#a mauun di lingkungan temat tinggal%
Manfaat sistem mana#emen keselamatan dan kese"atan ker#a $agi erusa"aan
a% Melindungi Peker#a
&u#uan utama eneraan 'MK3 adala" untuk melindungi eker#a dari segala $entuk kecelakaan dan
enyakit aki$at ker#a% ,agaimanaun eker#a adala" asset erusa"aan yang aling enting%
$% Patu" &er"ada Peraturan dan =ndang2=ndang
Perusa"aan2erusa"aan yang mematu"i eraturan atau erundang2undangan yang $erlaku ada
umumnya terli"at le$i" se"at dan eBist% Karena $agaimanaun eraturan atau erundang2undangan
yang di$uat $ertu#uan untuk ke$aikan semua i"ak%
c% Meningkatkan Keercayaan dan Keuasan Pelanggan
Peneraan 'MK3 secara $aik akan $erengaru" ter"ada keuasan elanggan% ,etaa $anyak
elanggan yang mensyaratkan ara emas!k atau sulier mereka untuk menerakan 'MK3 atau+'(' 1>001% Karena eneraan 'MK3 akan daat men#amin r!ses yang aman- terti$ dan $ersi"
se"ingga $isa meningkatkan kualitas dan mengurangi r!duk cacat%
d% Mem$uat 'istem Mana#emen ang 001 diersyaratkan adanya
r!sedur yang terd!kumentasi- se"ingga segala aktifitas dan kegiatan yang dilakukan akan
ter!rganisir- terara"- $erada dalam k!rid!r yang teratur dan dilakukan secara k!nsisten
1*. &aaimana au"itor menilai e/isiensi "an e/ekti3itas penelolaan keselamatan "an kesehatan
kerja kar%a)an#
-
8/19/2019 AUDIT MANAJEMEN BAB 10.docx
8/8
'istem Mana#emen Keselamatan dan Kese"atan Ker#a atau $iasa dise$ut 'MK3 adala" $agian
dari sistem mana#emen secara keseluru"an yang meliuti struktur !rganisasi erencanaan- tanggung
#awa$- elaksanaan- r!sedur r!ses dan sum$er daya yang di$utu"kan $agi engem$angan
encaaian - engka#ian dan emeli"araan ke$i#akan keselamatan dan kese"atan ker#a dalam rangka
engendalian resik! yang $erkaitan dengan kegiatan ker#a guna tercitanya temat ker#a yang aman
.Permenaker A! P