anjak piutang anjak piutang KELOMPOK 2:

1. Reny Ika Wulandari (023122005)

2. Isnawati (023122006)

3. Umi Badriyah (023122008)

4. Fitriana Melani (023122025)

Apakah Anjak Piutang Apakah Anjak Piutang itu?itu?

Factoring (Anjak Piutang) adalah kontrak antara perusahaan anjak piutang (sebagai penyedia jasa) dengan klien, dimana klien wajib menjual atau menjaminkan piutang (dari hasil penjualan barang secara kredit) kepada factoring.

Perusahaan Anjak Piutang berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No.1251/KMK.013/1988 tanggal 20 Des 1988)

adalah badan usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk pembelian dan atau pengalihan serta pengurusan dari transaksi perdagangan dalam dan atau luar negeri.

Anjak Piutang) adalah suatu usaha yang dilakukan perusahaan baik dalam bentuk piutang maupun promes atas dasar diskonto dari klien dengansyarat resource atau without resource sehingga hak penagihan beralih kepada perusahaan anjak piutang.

PELAKU-PELAKU ANJAK PIUTANGPELAKU-PELAKU ANJAK PIUTANG

1. Factor (perusahaan Anjak Piutang) Perusahaan yang menawarkan jasa anjak

piutang

2. Suplier (klien) Pihak yang menggunakan jasa perusahaan

anjak piutang

3. Debitur/Customer (nasabah) Pihak yang mengadakan transaksi dengan klien

Mekanisme KegiatanMekanisme Kegiatan1. Disclosed Factoring Supplier menyerahkan piutang kepada

factoring dengan sepengetahuan customer/debitur.

a. Supplier menjual barang/jasa secara kredit kepada customer

b. Kontrak supplier dengan factor disertai penyerahan faktur dan dokumen

c. Supplier memberitahu Customer tentang kontrak factoring

d. Factor membayar 60% - 80% dari total faktur

e. Factor menagih customer disertai bukti-bukti pendukung

f. Customer melunasi utang kepada Factor

Disclosed Factoring Disclosed Factoring

 

Suplier (Klien) Customer (Debitur)

Perusahaan AnjakPiutang (Factor)

1. Penjualan

3. Pemberitahuan

5. Penagihan4. Pembayaran

(80%)2. Kontrak

6. Pelunasan

Mekanisme Kegiatan…Mekanisme Kegiatan…2. Undisclosed Factoring Penjualan piutang tanpa sepengetahuan

customer/nasabah

a. Transaksi penyerahan piutang kepada factor tanpa pemberitahuan pada customer

b. Supplier menjual barang secara kredit

c. Supplier menyerahkan faktur dan bukti pendukung tanpa pemberitahuan kontrak anjak piutang

d. Tembusan atau copy faktur diserahkan kepada factor

e. Factor membayar 80% dan sisanya saat pelunasan

f. Debitur langsung melunasi utang pada supplier

g. Supplier meneruskan pembayaran ke Factor lalu Factor melunasi yang 20%

Undisclosed Factoring Undisclosed Factoring

Suplier (Klien) Customer (Debitur)

Perusahaan AnjakPiutang (Factor)

1. Penjualan

2. Faktur

3. Pelunasan

4. Pembayaran

5. Pembayaran dimuka 80%

6. Copy faktur

Penanggung Risiko MacetPenanggung Risiko Macet

1. Resource (with Resource)

Klien (supplier) sebagai penanggung risiko kredit terhadap piutang yang dijual kepada perusahaan factoring.

2. Non Resource (without Resource)

Risiko Kredit ditanggung perusahaan anjak piutang.

Jenis PiutangJenis Piutang

1. Piutang untuk Tagihan

Piutang dijual kepada faktor dengan kontrak pengambil alihan tagihan atas persetujuan pembeli, kemudian pembeli membayar utangnya langsung kepada faktor.

2. Piutang untuk Promes

Pembeli mengeluarkan promes (surat buti/janji utang) kepada supplier kemudian faktor membayar promes atas dasar diskonto. Setelah jatuh tempo, faktor menyerahkan promes kepada bank untuk ditagihkan dan hasilnya diserahkan kepada faktor.

Jasa-jasa Anjak PiutangJasa-jasa Anjak Piutang

Financing Service (jasa pembiayan)

Anjak Piutang akan menyediakan dana 60%-80%Non Financing Service (jasa non pembiayaan)

Anjak Piutang melayani pengelolaan kredit seperti investigasi kredit, sales ledger administrasi, pengawasankredit & penagihan, perlindungan dari resiko kredit.

BIAYA-BIAYABIAYA-BIAYA

1. Service Charge

Terkait dengan fungsi pembukuan penjualan, yang besarnya tergantung persetujuan kedua belah pihak. Piutang domestik 0,5% - 1,5% dan 1% - 2,5 % untuk internasional yang pembayarannya dipotong dari pembayaran dimuka.

2. Discount Charge

Terkait dengan pembayaran dimuka, yang besarnya tergantung negosiasi sebelum kontrak dilakukan dengan rata-rata 2% -3% diatas prime rate.

MANFAAT BAGI SUPPLIERMANFAAT BAGI SUPPLIER

1. Memperlancar kebutuhan modal kerja, karena adanya bantuan uang tunai sebesar 80%

2. Membantu administrasi penjualan kredit dan penagihannya

3. Mengurangi beban risiko kredit

4. Meningkatkan kepercayaan pada perbankan

5. Mempermudah pengembangan pangsa pasar

RUANG LINGKUP TRANSAKSIRUANG LINGKUP TRANSAKSI

1. Dalam Negeri (domestik)

Supplier cukup berurusan dengan faktor yang berfungsi sebagai kredit department sehingga klien dapat berkonsentrasi penuh untuk meningkatkan produksi dan ekspansi pemasaran, sedangkan pembeli akan menerima laporan tagihan dan perkembangan utang dagangnya dari faktor.

2. Internasional

Ada 4 pihak yang terlibat yaitu eksportir, importir, export factor dan import factor (menjamin 100% kemungkinan tidak dibayarnya utang pihak importir)

JENIS-JENIS ANJAK JENIS-JENIS ANJAK PIUTANGPIUTANG

1. Full service factoring pelayanan anjak piutang yang meliputi jasa pembiayaan dan non pembiayaan

2. Resource factoring pelayanan anjak piutang dalam semua aspek, kecuali proteksi terhadap resiko kredit macet

3. Bulk factoring pelayanan anjak piutang dalam bentuk jasa pembiayaan dan pemberitahuan jatuh tempo pada nasabah

4. Maturity factoring pelayanan anjak piutang dalam bentuk jasa pembiayaan dan jaminan perlindungan kredit macet

JENIS-JENIS ANJAK PIUTANG…JENIS-JENIS ANJAK PIUTANG…5. Agency factoring pelayanan anjak piutang atas dasar

notifikasi supplier; anjak piutang tidak bertanggung jawab atas pengurusan atau penagihan piutang

6. Invoice factoring pelayanan anjak piutang dalam bentuk jasa pembiayaan sedangkan jasa non pembiayaan ditangani klien sendiri

7. Undisclosed factoring berkaitan dengan perjanjian penjualan piutang dimana anjak piutang memberikan proteksi kredit macet dengan prosentase tertentu (80%), selain itu pihak klienlah yang mengurus dan menagih jumlah piutangnya.

Aspek yang dinilai Aspek yang dinilai anjak piutanganjak piutang

1. Riwayat piutang macet minimal 3 tahun sebelumnya

2. Prosedur dan manajemen kredit yang dilakukan

3. Tingkat risiko kredit macet perusahaan klien

4. Karakteristik, profil customer dan pola pembeliannya

5. Prospek bisnis perusahaan klien

Aspek yang dinilai Aspek yang dinilai KLIENKLIEN

1. Pengalaman Praktek dagang dalam industri yang dibidangi

2. Kualitas dan kuantitas manajemen kredit

3. Sistem informasi pelayanan klien maupun nasabah

4. Kemampuan menyediakan laporam-laporan secara akurat

5. Kemampuan permodalan sebagai antisipasi kredit macet

Perbedaan Bank dan Anjak PiutangPerbedaan Bank dan Anjak PiutangKeterangan BANK Factoring

Transaksi Utang Piutang Penjualan Barang secara kredit

Proses Utang ke aktiva produktif memakan

waktu

Aktiva produktif beralih ke kas lebih

cepat

Aktiva & Pasiva Kas & Utang bertambah

Piutang berubah kas

Analisa Kredit 1 pihak saja (nasabah 2 pihak (supplier & pembeli)

Agunan Wajib Tidak mutlak

Tingkat Resiko Tinggi (resiko nasabah)

Lebih tinggi (resiko klien dan pembeli)

Biaya Bunga, provisi Service and Discount Charge

Bantuan Jasa Pembiayaan Pembiayaan & non pembiayaan

Penanggung Resiko

Bank Supplier dan atau Faktor