perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user i

ANALISIS PENILAIAN KESEHATAN BANK PADA PT. BANK TABUNGAN

NEGARA (PERSERO) Tbk CABANG SOLO

Skripsi

Diajukan Untuk Melengkapi Syarat-Syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi

Jurusan Ekonomi Pembangunan Universitas Sebelas Maret Surakarta

Oleh :

DYAN KUSUMA

NIM : F1110009

PROGRAM STUDI TRANSFER S1 EKONOMI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2014

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user ii

ABSTRAKS

ANALISIS PENILAIAN KESEHATAN BANK PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk CABANG SOLO

Oleh : DYAN KUSUMA NIM. F1110009

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kesehatan PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk tahun 2007 sampai dengan tahun 2011. Manfaat penelitian ini bagi pihak PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk merupakan informasi dan masukan dalam upaya peningkatan kinerja keuangannya dan dapat dijadikan sebagai bahan informasi untuk penelitian selanjutnya. Alat analisis yang digunakan untuk melakukan penelitian ini adalah berdasarkan CAMEL (capital, assets quality, management, earning and liquidity). Berdasarkan hasil penelitian, dapat disimpulkan bahwa PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk di analisis dengan menggunakan metode CAMEL adalah berada dalam predikat sehat, namun perlu ditingkatkan lagi untuk kinerja keuangannya supaya PT. Bank Tabungan Negara tetap bertahan menghadapi persaingan dunia perbankan dan senantiasa mendapatkan kepercayaan dari seluruh masyarakat indonesia.

Kata Kunci : Tingkat Kesehatan Bank, CAMEL.

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user iii

ABSTRACT

The ANALYSIS Of BANK HEALTH ASSESSMENT At The STATE SAVINGS BANK, PT (PERSERO) Tbk BRANCH SOLO

DYAN KUSUMA NIM. F1110009

This research aims to know the level of health of the State Savings Bank, PT (Persero) Tbk in 2007 up to the year 2011. The benefits of this research on behalf of the State Savings Bank, PT (Persero) Tbk. is information and input in an effort to increase its financial performance and may serve as the ingredient information for further research. Analysis tools are used to do the research is based on CAMEL (capital, asset quality, management, earning and liquidity). Based on the results of the research, it can be inferred that the State Savings Bank, PT (Persero) Tbk in analysis using the method of the CAMEL is in the predicate is healthy, but needs to be improved again for the performance of its financial reserves so that the State Savings Bank Ltd. remained facing competition banking world and gain the trust of the Indonesian people.

Keywords: Bank, CAMEL Health Level.

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user iv

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user v

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user vi

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user vii

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

Tuhan tidak pernah menjanjikan langit selalu biru, tapi Tuhan menjanjikan

akan membuat kita bisa melalui segalanya (Anonim)

Kemajuan dimulai saat kita mau menerima kelemahan diri untuk diperbaiki

(Jean Janier)

Yang lalu telah sirna, yang diharap masih belum pasti, yang kau miliki

hanyalah waktu saat engkau hidup saat ini (Van Der Kart)

Skripsi ini penulis persembahkan kepada :

1. Ayah, Ibu, dan Adek tercinta

2. Papa

3. Teman-teman

4. Almamater

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user viii

KATA PENGANTAR

Segala puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah

melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga akhirnya dengan kemampuan dan

waktu yang terbatas penulis mampu menyelesaikan skripsi ini yang berjudul

ANALISIS PENILAIAN KESEHATAN BANK PADA PT. BANK

TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk CABANG SOLO Skripsi ini disusun

dengan maksud guna memenuhi persyaratan untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi

Pembangunan pada Universitas Sebelas Maret. Surakarta.

Dengan segala kerendahan hati, penulis mengucapkan terima kasih kepada

pihak-pihak yang telah membantu, memberi dorongan serta mengarahkan penulis

baik secara langsung maupun tidak langsung sehingga tugas akhir ini dapat tersusun.

Untuk itu penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada :

1. Bapak Dr. Wisnu Untoro, M.S selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Sebelas Maret Surakarta

2. Bapak Drs. Supriyono, M.Si selaku Ketua Jurusan Ekonomi Pembangunan

Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.

3. Bapak Drs. Sutanto, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan

waktu untuk memberikan pengarahan dan bimbingan kepada penulis.

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user ix

4. Seluruh Bapak/Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta,

semoga ilmu yang didapat penulis dapat menjadi berkah dan bermanfaat untuk

hidup dan masa depan.

5. Bapak Teguh Wahyudi selaku pimpinan PT. Bank Tabungan Negara (Persero)

Tbk Cabang Solo yang telah berkenan memberikan ijin bagi penulis untuk

melakukan penelitian.

6. Rekan-rekan PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Solo yang telah

membantu memberikan kesempatan bagi penulis dalam pencarian data-data yang

dibutuhkan.

7. Ibu, Ayah, Adik yang selalu mencurahkan doa dan dorongan kepada penulis.

Tanpa dukungan mereka penulis tidak akan lancar dalam mencapai semua ini.

8. Papa yang selalu memberikan semangat dan motivasi sehingga penulis dapat

segera menyelesaikan skripsi ini.

9. Teman-teman yang telah membantu dalam penyelesaian skripsi ini, Putri, Nisa,

Rizka,

10. Semua Pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu, yang telah membantu

dalam penyusunan skripsi ini.

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user x

Dengan segala kerendahan hati, penulis menyadari bahwa penulisan skripsi

ini masih banyak kekurangan dan jauh dari sempurna. Oleh karena itu, saran dan

kritik yang membangun sangat penulis harapkan untuk kesempurnaan skripsi ini.

Dengan demikian semoga skripsi ini bermanfaat bagi penulis dan pembaca

serta phak-pihak yang berkepentingan dengan tugas akhir ini.

Surakarta, Juli 2014

Penulis

Dyan kusuma

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ........................................................................................... i

ABSTRAK......................................................................................................... . ii

HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................ iv

HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. v

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN................................................ . vii

HALAMAN KATA PENGANTAR.................................................................. . viii

HALAMAN DAFTAR ISI ................................................................................. xi

HALAMAN DAFTAR TABEL ......................................................................... xiv

HALAMAN DAFTAR GAMBAR ..................................................................... xvii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah 1

8

8

8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Perbankan

1. 10

2. 11

13

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user xii

B. Bank Umum

15

16

.. 16

19

21

25

31

G. 32

F. Hipotesis ..................................................................................... 34

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

35

35

37

40

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Perusahaan ..................................................... 58

1. Sejarah Umum PT. Bank Tabungan Negara (Persero) ............ 58

2. Sejarah Berdirinya Bank Tabungan Negara KC.Solo ............. 61

3. Keadaan Operasional Bank Tabungan Negara KC.Solo ......... 62

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user xiii

4. Visi dan Misi ........................................................................... 63

64

64

66

B. Analisis Data................................................................................ 70

C. Pembahasan ................................................................................. 145

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan .................................................................................. 150

B. Saran ............................................................................................ 153

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user xiv

DAFTAR TABEL

Tabel Halaman

3.1 Hasil Penilaian Aspek Permodalan ............................................................44

3.2 Penggolongan rasio Kualitas Aktiva Produktif .........................................46

3.3 Penggolongan Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif ..............47

3.4 Penggolongan Rasio Manajemen ..............................................................50

3.5 Penggolongan rasio ROA ..........................................................................52

3.6 Penggolongan rasio BOPO ........................................................................53

3.7 Penggolongan Rasio Alat Likuid Terhadap Hutang Lancar ......................55

3.8 Penggolongan Rasio Kredit Terhadap Dana Yang Diterima ....................56

4.1 Perhitungan Rasio Modal Tahun 2007 ......................................................71

4.2 Perhitungan Rasio Modal Tahun 2008 ......................................................73

4.3 Perhitungan Rasio Modal Tahun 2009 ......................................................75

4.4 Perhitungan Rasio Modal Tahun 2010 ......................................................77

4.5 Perhitungan Rasio Modal Tahun 2011 ......................................................79

4.6 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif Tahun 2007 .................................81

4.7 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Tahun 2007 .......83

4.8 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif Tahun 2008 .................................85

4.9 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Tahun 2008 .......87

4.10 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif Tahun 2009 .................................89

4.11 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Tahun 2009........91

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user xv

4.12 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif Tahun 2010 ..................................93

4.13 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Tahun 2010........95

4.14 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif Tahun 2011 ..................................97

4.15 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Tahun 2011........99

4.16 Perhitungan Rasio Manajemen Tahun 2007 ..............................................101

4.17 Perhitungan Rasio Manajemen Tahun 2008 ..............................................103

4.18 Perhitungan Rasio Manajemen Tahun 2009 ..............................................105

4.19 Perhitungan Rasio Manajemen Tahun 2010 ..............................................107

4.20 Perhitungan Rasio Manajemen Tahun 2011 ..............................................109

4.21 Perhitungan Rentabilitas Tahun 2007 ........................................................110

4.22 Perhitungan Rentabilitas Tahun 2008 ........................................................113

4.23 Perhitungan Rentabilitas Tahun 2009 ........................................................116

4.24 Perhitungan Rentabilitas Tahun 2010 ........................................................119

4.25 Perhitungan Rentabilitas Tahun 2011 ........................................................122

4.26 Perhitungan Rata-Rata Faktor Likuiditas Tahun 2007 ..............................125

4.27 Perhitungan Jumlah Dana Yang Diterima tahun 2007 ...............................127

4.28 Perhitungan Faktor LDR Tahun 2007 ........................................................127

4.29 Perhitungan Rata-Rata Faktor Likuiditas Tahun 2008 ..............................129

4.30 Perhitungan Jumlah Dana Yang Diterima tahun 2008 ...............................131

4.31 Perhitungan Faktor LDR Tahun 2008 ........................................................131

4.32 Perhitungan Rata-Rata Faktor Likuiditas Tahun 2009 ..............................133

4.33 Perhitungan Jumlah Dana Yang Diterima tahun 2009 ...............................135

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user xvi

4.34 Perhitungan Faktor LDR Tahun 2009 ........................................................135

4.35 Perhitungan Rata-Rata Faktor Likuiditas Tahun 2010 ..............................137

4.36 Perhitungan Jumlah Dana Yang Diterima tahun 2010 ...............................139

4.37 Perhitungan Faktor LDR Tahun 2010 ........................................................139

4.38 Perhitungan Rata-Rata Faktor Likuiditas Tahun 2011 ..............................141

4.39 Perhitungan Jumlah Dana Yang Diterima tahun 2011 ...............................143

4.40 Perhitungan Faktor LDR Tahun 2011 ........................................................143

4.41 Perbandingan Rasio Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ...........................145

4.42 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank .............................................................149

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user xvii

DAFTAR GAMBAR

Gambar Halaman

3.1 Kerangka Pemikiran ..................................................................................33

4.1 Struktur Organisasi PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk KC Solo 65