ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA ...Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No....

i

ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK

PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh:

YUNI TRIKASARI

B 100 070 168

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2011

ii

PENGESAHAN

Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:

ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR

SUKADANA SURAKARTA

Yang ditulis oleh:

YUNI TRIKASARI

B 100 070 168

Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima.

Surakarta, 8 Januari 2011

Pembimbing

(Dra. W. Mukharomah, MM)

iii

YUNI TRIKASARI

07.6.106.02016.50168

EKONOMI / MANAJEMEN

ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK

PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA

08 Januari 2011

iv

MOTTO

“Dengan ilmu kehidupan menjadi mudah, dengan seni kehidupan menjadi halus, dengan agama kehidupan menjadi terarah dan bermakna”

(H. A Mukti Ali)

“Janganlah menuntut ilmu hanya demi kebanggaan, bekal perdebatan, menarik perhatian atau memperoleh pujian”

(Abdul Aziz Salim Baiyarabil, 500 nasehat Islam)

“Percayalah kepada ALLAH SWT dengan segenap hatimu, dan apapun yang kamu lakukan jangan lupa berusaha disertai dengan doa”

(Penulis)

v

PERSEMBAHAN

Skripsi ini kupersembahkan untuk:

1. Bapak dan ibu tercinta yang telah mendidik, menyayangi, mendoakan serta

mencurahkan kasih sayang dan perhatiannya tiada henti.

2. Kakakku Rully, adikku Oyong dan Belva terima kasih atas dukungannya.

3. Sahabat-sahabat sejatiku Ana, Anis, Ega, Nia dan Susi yang selalu

menemaniku dan membantuku.

4. Semua teman-temanku terima kasih atas motivasi, perhatian serta

persahabatannya.

5. Almamater UMS.

vi

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Wr. Wb.

Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah

melimpahkan rahmat, taufik dan hidayahnya, sehingga penulis memiliki

kesempatan, kemauan dan kesanggupan untuk menyusun, menulis, dan

menyelesaikan skripsi dengan judul “ANALISIS PENILAIAN TINGKAT

KESEHATAN BANK PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA”. Skripsi

ini disusun dan diajukan sebagai salah astu syarat untuk memperoleh gelar

sarjana ekonomi jenjang strata 1 pada fakultas ekonomi ums.

Penulis juga menyadari dalam menyusun dan menulis skripsi ini tidak

lepas dari petunjuk-nya dan bantuan dari semua pihak baik moril maupun materiil

yang sangat berguna dan bermanfaat bagi penulis. Untuk itu dalam kesempatan

yang baik ini penulis dengan segala kerendahan hati menyampaikan rasa

terimakasih yang sebesar-besarnya kepada:

1. ALLAH SWT atas limpahan rahmat, hidayah, dan nikmatnya yang telah

diberikan kepada penulis sampai saat ini. Penulis sangat bersyukur atas semua

yang Allah berikan dan semoga Allah AWT selalu memberikan petunjuk dan

kemudahan bagi penulis dalam menempuh kehidupan.

2. Bapak Dr. Triyono, SE, AK, M.Si, selaku dekan fakultas ekonomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM, selaku ketua jurusan manajemen ums.

vii

4. Ibu Dra. W. Mukharomah, MM, selaku pembimbing skripsi yang telah

bersedia meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, pengarahan, serta

saran dan masukan dengan penuh kesabaran kepada penulis dalam menyusun

skripsi ini.

5. Bapak Nur Achmad, SE.Msi selaku pembimbing akademik yang telah

memberikan tuntunan dan bmbingan dari awal sampai akhir masa studi di

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

6. Bapak-bapak dan ibu-ibu dosen jurusan ekonomi manajemen yang telah

memberikan banyak pengetahuan yang tidak ternilai, serta seluruh staff dan

karyawan fakultas ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta terutama

Pak Min yang telah memberikan pelayanan dan fasilitas serta

memberitahukan keberadaan dosen-dosen pada penulis.

7. Bapak M. Djahid Anwar, selaku Direksi PT. BPR Sukadana Surakarta yang

telah memberikan ijin penelitian.

8. Bapak Wiradi, selaku staf pembukuan PT. BPR Sukadana Surakarta yang

telah memberikan informasi data kepada penulis.

9. Bapak dan ibu tersayang yang senantiasa memberikan doa restu, dukungan

dan bimbingan serta segala pengorbanan dan fasilitas baik materiil maupun

spiritual demi kesuksesan penulis.

10. Kakak dan adikku tersayang yang penuh dengan keceriaan dan kasih sayang.

Dan telah memberikan sedikit waktu atas keceriaan bila aku sedih.

11. Teman-teman kelas F yang telah menemani pada waktu perkuliahan dari

semester I sampai semester VII.

viii

12. Dan terimakasih kepada semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan 1 per

1 yang turut membantu dan memberikan motivasi bagi penulis dalam

menyelesaikan skripsi ini. Penulis percaya kalian semua tidak terlupakan.

Semoga Allah SWT membalas jasa serta budi baik kepada semua pihak

yang telah banyak membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Penulis

menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, hal

ini dikarenakan keterbatasan kemampuan dan pengetahuan yang penulis miliki.

Oleh karena itu saran dan kritik yang bersifat membangun dari pembaca sengat

diharapkan. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis pada khususnya dan

bagi perkembagan ilmu pengetahuan pada umumnya. Akhir kata semoga Allah

SWT senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayahnya kepada kita semua. Amin.

Wasalamualaikum Wr.Wb.

Surakarta, 8 Januari 2011

Penulis

Yuni Trikasari

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL .................................................................................. i

HALAMAN PENGESAHAN .................................................................... ii

HALAMAN MOTTO ................................................................................. iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................. v

KATA PENGANTAR ............................................................................... vi

DAFTAR ISI .............................................................................................. ix

DAFTAR TABEL ....................................................................................... xi

DAFTAR GAMBAR ................................................................................. xv

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... xvi

ABSTRAKSI ............................................................................................. xvii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ........................................................ 1

B. Perumusan Masalah .............................................................. 6

C. Pembatasan Masalah ............................................................. 6

D. Tujuan Penelitian ................................................................... 7

E. Manfaat Penelitian ................................................................ 7

F. Sistematika Penyusunan Skripsi ........................................... 7

x

BAB II LANDASAN TEORI

A. Konsep Dasar Bank .............................................................. 10

B. Bank Perkreditan Rakyat ...................................................... 15

C. Laporan Keuangan ............................................................... 16

D. Tingkat Kesehatan Bank ...................................................... 19

E. Analisa Rasio ........................................................................ 21

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

A. Kerangka Pemikiran ........................................................... 25

B. Sampel dan Metode Pengambilan Sampel ......................... 26

C. Hipotesis ............................................................................. 26

D. Jenis dan Sumber Data ....................................................... 27

E. Teknik Pengumpulan Data ................................................. 27

F. Metode Analisis Data ......................................................... 28

BAB IV PEMBAHASAN

A. Sejarah dan Perkembangan PT. BPR Sukadana Surakarta . 36

B. Struktur Organisasi .............................................................. 41

C. Diskripsi Jabatan ................................................................. 42

xi

D. Data dan Analisis Data ........................................................ 44

E. Hasil Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode

CAMEL ............................................................................... 74

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ......................................................................... 78

B. Saran .................................................................................... 82

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 2.1 Kategori Tingkat Kesehatan ................................................ 21

Tabel 3.1 Komponen Faktor CAMEL dan Bobotnya ......................... 34

Tabel 3.2 Kategori Tingkat Kesehatan ............................................... 35

Tabel 4.1 Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta

Per 31 Desember Tahun 2006 ............................................ 44

Tabel 4.2 Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta

Per 31 Desember Tahun 2006 ............................................. 45













Tabel 4.9 Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana

Surakarta Per 31 Desember Tahun 2006 ............................. 52

xiii







Tabel 4.13 Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta








Tabel 4.17 Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva

PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember

Tahun 2006 ......................................................................... 60



Tahun 2007 .......................................................................... 61



Tahun 2008 .......................................................................... 62

xiv



Tahun 2009 ......................................................................... 63

Tabel 4.21 Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta








Tabel 4.25 Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta








Tabel 4.29 Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio

PT. BPR Sukadana Surakarta Tahun 2006 .......................... 75

Tabel 4.30 Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio PT. BPR

Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007 ............ 75


xv




Tabel 4.33 Hasil Perhitungan Berdasarkan Nilai Kredit Faktor


Tahun 2006-2009................................................................. 77

Tabel 4.34 Kategori tingkat Kesehatan ................................................. 78

xvi

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran ............................................................ 25

Gambar 4.1 Struktur Organisasi PT. BPR Sukadana Surakarta .............. 41

xvii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Neraca PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember

2006-2009

Lampiran 2. Laporan Rugi Laba PT.BPR Sukadana Surakarta Per 31

Desember 2006-2009

Lampiran 3. Laporan Kualitas Aktiva Produktif PT.BPR Sukadana

Surakarta Per 31 Desember 2006-2009

Lampiran 4. Daftar Kuisioner Penilaian Faktor Manajemen

xviii

ABSTRAKSI

Perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank mencakup kelembagaan, kegiatan usaha serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak (UU RI No.10 Tahun 1998 tentang perbankan). Kondisi persaingan antar bank yang begitu ketat dan ancaman likuiditas bagi bank-bank yang bermasalah membuat para bankir harus bekerja lebih keras. Dampak persaingan tersebut lebih dirasakan oleh bank-bank kecil seperti Bank Perkreditan Rakyat (BPR), hal ini disebabkan beberapa faktor antara lain karena modal yang dimiliki oleh BPR relatif lebih kecil dibandingkan Bank Umum dan bidang usaha yang dimiliki oleh BPR lebih sempit bila dibandingkan Bank Umum.

Tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini adalah untuk mengidentifikasi bagaimana kondisi tingkat kesehatan PT. BPR Sukadana Surakarta tahun 2006-2009 dengan menggunakan analisis CAMEL berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat. Faktor- faktor yang dinilai adalah permodalan, aset, manajemen, rentabilitas, likuiditas.

Hasil perhitungan penelitian tingkat kesehatan bank pada PT. BPR Sukadana Surakarta terhadap faktor permodalan, aset, manajemen, rentabilitas dan likuiditas dengan total nilai kredit faktor keseluruhan untuk tahun 2006 sebesar 81,4 dengan predikat sehat, tahun 2007 adalah sebesar 92,76 dengan predikat sehat, tahun 2008 adalah sebesar 99,4 dengan predikat sehat dan untuk tahun 2009 adalah sebesar 99,6 dengan predikat sehat. Dari hasil analisis yang dilakukan terhadap data yang ada maka hipotesis yang berbunyi bahwa diduga kondisi tingkat kesehatan PT. BPR Sukadana Surakarta tahun 2006-2009 dalam kondisi sehat terbukti kebenarannya.

Kata kunci: Analisis Kesehatan Bank, Metode CAMEL

ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA ...Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No....

Documents

Transcript of ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA ...Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No....