Analisa Ekonomi Revisi Ok

Ketetapan yang dipakai

Konstruksi 2015Produksi komersial 2018Operasi per tahun 330 hari

Shut down 30 hariUmur teknis pabrik 10 tahun

Salvage value 10% DFCI (tanpa harga tanah)1$ = 12,000 rupiah

Bunga bank = 15% per tahunKenaikan harga bahan baku & produk 10% per tahun

E.2. COST INDEX

CHEMICAL ENGINEERING PLANT COST INDEXSumber

Tahun Indeks 20111999 390.62000 394.12001 394.32002 395.62003 402.02004 444.22005 468.22006 499.62007 525.42008 575.42009 521.92010 550.82011 585.7

Index tahun 2011: 585.7

Tahun Indeks Haga (Y) Indeks Tahun (X) XY1999 390.6 -6 36 -2,343.62000 394.1 -5 25 -1,970.52001 394.3 -4 16 -1,577.22002 395.6 -3 9 -1,186.82003 402.0 -2 4 -804.02004 444.2 -1 1 -444.22005 468.2 0 0 0.02006 499.6 1 1 499.62007 525.4 2 4 1,050.82008 575.4 3 9 1,726.22009 521.9 4 16 2,087.62010 550.8 5 25 2,754.02011 585.7 6 36 3,514.2Total 6,147.8 0 182 3,306.1

www.chem.com/pci/

X2

http://www.chem.com/pci/

a=∑Y/N 472.91

b =∑XY/∑X2 18.17

Y = a+bx

Tahun x index (y)2012 7 600.12013 8 618.22014 9 636.42015 10 654.62016 11 672.72017 12 690.92018 13 709.12019 14 727.22020 15 745.42021 16 763.62022 17 781.72023 18 799.92024 19 818.12025 20 836.22026 21 854.42027 22 872.52028 23 890.72029 24 908.92030 25 927.0

E.2 DAFTAR HARGA ALAT-ALATRumus yang digunakan: konversi satuan :

264.1720524 gallon

Dimana : K2 = kapasitas sekarang 35.31466672 ft3

K1 = kapasitas yang diketahui 39.37008 inch

709.1

636.4

E,2.1 Harga Peralatan UtamaCHEMICAL ENGINEERING PLANT COST INDEX

Nama Alat Kapasitas Jml Kapasitas Harga 2014 ($) ExpHarga Satuan Harga Total

Kapasitas Alat$ Rp

Storage Jerami Padi 14115906.82 gal 1 14115906.82 gal 2,379,800 0.3 2,651,517 31,818,209,195 53434.52

Belt Conveyor 126.49 ft 1 126.49 ft 47,800 0.5 53,258 639,091,688 126.4900Chipper 253605.17 1 253605.17 207,610 0.62 231,314 2,775,770,405 960.0000Belt Conveyor 126.49 ft 1 126.49 ft 47,800 0.5 53,258 639,091,688 126.4900Silo Chip Jerami 62900.40 ft 1 62900.40 ft 690,240 0.5 769,049 9,228,590,938 62,900.4000

Belt Conveyor 126.49 1 126.49 491,300 0.3 547,395 6,568,739,464 126.4900

Bin NaOH 4081.76 1 4081.76 29,800 0.3 33,202 398,429,546 4,081.7600Belt Conveyor 31.62 ft 1 31.62 ft 10,400 0.5 11,587 139,049,238 31.6200

2100.32 1 2100.32 21,600 0.3 24,066 288,794,570 2,100.3200Belt Conveyor 31.62 ft 1 31.62 ft 10,400 0.5 11,587 139,049,238 31.6200

823.84 1 823.84 14,000 0.3 15,598 187,181,666 823.8400Belt Conveyor 31.62 ft 1 31.62 ft 10,400 0.5 11,587 139,049,238 31.6200

Mixer 127463.86 1 127463.86 1,188,000 0.53 1,323,642 15,883,701,371 17039.44Heater - HP 1 425.00 12,300 0.59 13,704 164,452,464 -

Digester 644254.43 gal 1 644254.43 gal 1,597,000 0.53 1,779,340 21,352,080,042 86124.29Screw Conveyor 75.00 ft 1 75.00 ft 16,600 0.46 18,495 221,943,975 75.00Cooling Water Pump 3.00 in 2 3.00 in 4,100 0.3 4,568 109,634,976 3.00

Rotary Washer I 5059.80 1 5059.80 1,371,200 0.48 1,527,759 18,333,107,172 471.28Screw Conveyor 75.00 ft 1 75.00 ft 14,600 0.46 16,267 195,203,737 75.00

Bleaching Tank 14231.91 gal 1 14231.91 gal 444,900 0.3 495,697 5,948,365,943 1902.53

Chlorine Tank 996.41 gal 1 996.41 gal 1,800 0.57 2,006 24,066,214 133.20

Screw Conveyor 75.00 ft 1 75.00 ft 14,600 0.46 16,267 195,203,737 75.00

Rotary Washer II 3329.07 1 3329.07 1,045,400 0.48 1,164,760 13,977,122,402 309.29

Fourdrinier 106.30 1 106.30 50,200 0.56 55,932 671,179,974 106.30

Roll Dryer 106.30 1 106.30 50,240 0.56 55,976 671,714,779 106.30

Storage Pulp 303592.77 gal 1 303592.77 gal 196,200 0.3 218,601 2,623,217,348 40584.45

Compressor 1.00 gal 1 1.00 gal 1,221,600 0.62 1,361,078 16,332,937,370 -Blower 1.00 gal 1 1.00 gal 4,600 0.62 5,125 61,502,547 -

TOTAL 149,726,480,926 TOTAL 299,452,961,851

Biaya Peralatan Utama Rp 299,452,961,851 Biaya Pengangkutan + Asuransi 10% Rp 29,945,296,185 Biaya Administrasi pelabuhan 5% Rp 14,972,648,093

Rp 344,370,906,129 Bea Masuk 10% Rp 34,437,090,613

TOTAL Rp 378,807,996,742

(*) merujuk pada situs www.matche.com

E.2.2 Harga Peralatan Penunjang

CHEMICAL ENGINEERING PLANT COST INDEX

Nama Alat Kapasitas Jml Kapasitas Harga 2014 ($) ExpHarga Satuan Harga Total

$ RpPompa Air Sungai 4.00 2 4.00 36,100 0.62 40,222 965,322,592

H2 = H1 x (I2/I1) x (K2/K1)exp 1m3

H2 = Harga sekarang

H1 = Harga yang diketahui

I2 = Index sekarang (2018) exp= eksponen (perry Tabel 9-50 hal 9-69)

I1 = Index yang diketahui (2014)

ft3 ft3

ft3 ft3

Bin Na2S ft3 ft3

Bin Na2CO3 ft3 ft3

ft3 ft3

ft2

ft2 ft2

ft2 ft2

ft2 ft2

ft2 ft2

m2 m3

ftlbftft

ft

ft

ft

ftin

ft

ft

m3

ft3

ft3

ft3

ft3

ft3

ft3

m2

ft3

ft3

ft3

m2

ft2

ft2

m3

E.4. DAFTAR GAJITOTAL 227 363,000,000

No. Jabatan Jumlah (orang)Gaji / bulan Total

(Rp) (Rp)1 Dewan komisaris 5 5,500,000 27,500,0002 Direktur utama 1 24,000,000 24,000,0003 Kepala LITBANG (R&D) 1 5,000,000 5,000,0004 Karyawan LITBANG (R&D) 2 1,600,000 3,200,0005 Direktur teknik dan produksi 1 8,000,000 8,000,0006 Direktur keuangan dana administrasi 1 8,000,000 8,000,0007 Sekretaris 2 1,150,000 2,300,0008 Kepala bagian teknik 1 5,000,000 5,000,0009 Kepala divisi bengkel dan perawatan 1 3,000,000 3,000,000

10 Staff bengkel dan perawatan 6 1,200,000 7,200,00011 Kepala divisi utilitas 1 3,000,000 3,000,00012 Staff divisi utilitas 2 1,200,000 2,400,00013 Karyawan utilitas 3 1,100,000 3,300,00014 Kepala bagian produksi 1 5,000,000 5,000,00015 Kepala divisi mutu dan lab 1 3,000,000 3,000,00016 Karyawan mutu dan lab 3 1,250,000 3,750,00017 Kepala divisi pengendalian proses 1 3,000,000 3,000,00018 Staff pengendalian proses 5 1,250,000 6,250,00019 Kepala divisi produksi 1 3,000,000 3,000,00020 Staff produksi 4 1,250,000 5,000,00021 Karyawan produksi 116 1,100,000 127,600,00022 Kepala divisi gudang 1 3,000,000 3,000,00023 Staff divisi gudang 2 1,250,000 2,500,00024 Karyawan gudang 3 1,100,000 3,300,00025 Kepala bagian pemasaran 1 5,000,000 5,000,00026 Kepala divisi market dan riset 1 3,000,000 3,000,00027 Staff market dan riset 2 1,250,000 2,500,00028 Kepala divisi penjualan 1 3,000,000 3,000,00029 Staff penjualan 5 1,250,000 6,250,00030 Kepala divisi promosi & periklanan 1 3,000,000 3,000,00031 Staff promosi & periklanan 3 1,250,000 3,750,00032 Kepala bagian keuangan 1 5,000,000 5,000,00033 Kepala divisi pembukuan & keuangan 1 3,000,000 3,000,00034 Staff pembukuan & keuangan 2 1,250,000 2,500,00035 Kepala divisi penyediaan & pembelian 1 3,000,000 3,000,00036 Staff penyediaan & pembelian 3 1,250,000 3,750,00037 Kepala bagian sumber daya manusia 1 5,000,000 5,000,00038 Kepala divisi transportasi 1 3,000,000 3,000,00039 Staff transportasi 2 1,150,000 2,300,00040 Sopir 3 900,000 2,700,00041 Kepala divisi ketenagakerjaan 1 3,000,000 3,000,00042 Staff ketenagakerjaan 2 1,250,000 2,500,00043 Kepala divisi personalia 1 3,000,000 3,000,00044 Staff personalia 2 125,000 250,00045 Kepala bagian umum 1 5,000,000 5,000,00046 Kepala divisi HUMAS 1 3,000,000 3,000,00047 Staff HUMAS 3 1,150,000 3,450,00048 Kepala divisi keamanan 1 2,000,000 2,000,00049 Staff keamanan 10 800,000 8,000,00050 Kepala divisi kebersihan 1 1,750,000 1,750,00051 Staff kebersihan 10 700,000 7,000,000

Jumlah 227 363,000,000Gaji / tahun (a) Rp 4,356,000,000 Tunjangan Hari Raya (1 bulan gaji) Rp 363,000,000 Tunjangan makan dan transport (0,020 a) Rp 87,120,000 Tunjangan kesehatan (0,025 a) Rp 108,900,000

Total gaji/tahun Rp 4,915,020,000

Tahun Gaji/tahun (Rp)1 4,915,020,0002 5,406,522,0003 5,947,174,2004 6,541,891,6205 7,196,080,7826 7,915,688,8607 8,707,257,7468 9,577,983,5219 10,535,781,873

10 11,589,360,060Keterangan : setiap 1 tahun ada kenaikan gaji sebesar = 10%

MANAGER UTAMA

STAFF AHLI

MANAGERPRODUKSI DAN TEKNIK

MANAGER KEUANGAN DAN UMUM

KABAG PRODUKSI KABAG TEKNIK KABAG UMUMKABAG PEMASARAN &

PEMBELIANKABAG KEUANGAN

KASIPROSES

KASILAB

KASIPENGENDALIAN

KASIUTILITY

KASIPEMELI

HARAAN

KASIPERSONALIA

KASIHUMAS

KASIKEAMANAN

KASIPEMBELIAN

KASIPEMASARAN

KASIKAS

KASIADMINIS

TRASI

KARYAWANKARYAWANKARYAWAN KARYAWAN KARYAWAN KARYAWANKARYAWANKARYAWAN KARYAWAN KARYAWAN KARYAWAN KARYAWAN

KEPALA REGU

KEPALA REGU

E.3.PERHITUNGAN TOTAL MODAL INVESTASI (TCI)

a. Harga peralatan E Rp 412,828,550,567 b. Instalasi alat 39% E Rp 161,003,134,721.00 c. Instrumentasi dan alat kontrol 13% E Rp 53,667,711,573.67 d. Perpipaaan terpasang 31% E Rp 127,976,850,675.67 e. Listrik terpasang 10% E Rp 41,282,855,056.67 f. Tanah 6% E Rp 24,769,713,034.00 g. Bangunan 29% E Rp 119,720,279,664.33 h. Fasilitas pelayanan 55% E Rp 227,055,702,811.67 i. Pengembangan lahan 10% E Rp 16,100,313,472.10

Total Biaya Langsung (DC) Rp 1,184,405,111,576

Keterangan :1. Luas tanah : 8632 Harga tanah = Rp 500,000 Harga tanah keseluruhan = Rp 4,316,000,000

2. Luas bangunan : 4982

Rp 1,500,000 Harga bangunan keseluruhan = Rp 7,473,000,000

a. Engineering dan Supervisi 32% E Rp 132,105,136,181.33 b. Konstruksi 34% E Rp 140,361,707,192.67

Total Biaya Tidak Langsung (IC) Rp 272,466,843,374

Total DC + IC Rp 1,456,871,954,950

Kontraktor 5% DC+IC Rp 72,843,597,747.49 Biaya tak terduga 10% DC+IC Rp 145,687,195,494.98

Fixed Capital Investment (FCI) Rp 1,675,402,748,192

Working Capital Investment 15% TCI 0.15

Total Modal Investasi / Total Cost Investment (TCI) Rp 1,675,402,748,192 Rp 1,971,062,056,697 Rp 295,659,308,505

E.3.1. Modal Tetap (Fixed Capital Investment / FCI)

A. Biaya Langsung / Direct Cost (DC)

m2

/ m2

m2

Harga 1 m2 bangunan = /m2

B. Biaya Tidak Langsung / Indirect Cost (IC)

E.3.2. Modal Kerja (Working Capital Investment / WCI)

D23

maryo: setengah bangunan

TCI

+

Yang dapat dijaminkan TCI Rp 1,971,062,056,697 Jika bank memberikan pinjaman sebesar 40 % TCI Rp 788,424,822,679

Besar pinjaman dari bank yang diambil sebesar Rp 788,424,822,679 RUBAH disesuaikan…Modal sendiri (TCI - Pinjaman Bank) Rp 1,182,637,234,018

Sehingga komposisi permodalan adalah Modal sendiri = (TCI - pinjaman bank)/TCI x 100% 60.0%Pinjaman Bank = pinjaman bank/TCI x 100 % 40.0%

E.6.1 PERHITUNGAN ANGSURAN POKOK PINJAMAN DAN BUNGA BANK - Jangka waktu pinjaman 5 tahun

- Bunga bank per tahun (diasumsikan tetap selama 5 tahun) = 15%

Menentukan Bunga Pinjaman dan Sisa PinjamanPokok Pinjaman (Rp) Angsuran Pokok (Rp) Bunga (Rp) Jumlah (Rp) Sisa (Rp)

788,424,822,679 - 118,263,723,402 118,263,723,402 788,424,822,679 788,424,822,679 197,106,205,670 118,263,723,402 315,369,929,071 591,318,617,009 591,318,617,009 197,106,205,670 88,697,792,551 285,803,998,221 394,212,411,339 394,212,411,339 197,106,205,670 59,131,861,701 256,238,067,371 197,106,205,670 197,106,205,670 197,106,205,670 29,565,930,850 226,672,136,520 -

- Grace Priode 1 tahun

LAMPIRAN E.EKONOMI VCO LE-12

Pra Rancangan Pabrik Virgin Coconut Oil

E.8. HASIL PENJUALAN PRODUK PER TAHUN

Hasil produksi = 63,131 kg/jam 63.131 ton/jam

Harga produk = $ 810 ton/jam Hasil penjualan produk per tahun = Rp 4,859,999,758,944

Tahun Kapasitas Hasil penjualan produksiProduksi (Total Sales) ® TS

1 80% Rp 3,887,999,807,155 rumus singktnya2 90% Rp 4,811,399,761,355 tahun ke 2 1003 100% Rp 5,880,599,708,322 Rp 5,345,999,734,838 4 100% Rp 6,468,659,679,154 tahun ke 35 100% Rp 7,115,525,647,070 Rp 5,880,599,708,322 6 100% Rp 7,827,078,211,777 7 100% Rp 8,609,786,032,955 8 100% Rp 9,470,764,636,250 9 100% Rp 10,417,841,099,875 10 100% Rp 11,459,625,209,863

Keterangan : Terjadi kenaikan harga produk sebesar 10% /tahun

E.9.PERHITUNGAN BIAYA BAHAN BAKU DAN BAHAN PENUNJANGa. Bahan baku:

No Bahan Jumlah (kg) Harga satuan($) Harga Total (Rp)1 Jerami padi 103,258.38 0.04 392,547,057,4082 NaOH 30,254.70 0.23 661,343,538,240

3 13,991.51 0.21 279,248,153,184

4 7,382.97 0.42 294,704,536,8965 Klorin 5.24 2.18 1,085,660,928

Total 1,628,928,946,656

Biaya bahan baku sampai 10 tahun ke depanTahun Kapasitas Produksi Biaya bahan baku

Na2S

Na2CO3



1 80% Rp 1,303,143,157,325 2 90% Rp 1,612,639,657,189 3 100% Rp 1,971,004,025,454 4 100% Rp 2,168,104,427,999 5 100% Rp 2,384,914,870,799 6 100% Rp 2,623,406,357,879 7 100% Rp 2,885,746,993,667 8 100% Rp 3,174,321,693,034 9 100% Rp 3,491,753,862,337 10 100% Rp 3,840,929,248,571

Keterangan : Kenaikan biaya bahan baku 10% per tahun

b. Bahan pendukung:No Jenis Bahan Kapasitas Kapasitas1 Listrik 2685.29 kWh 2685.29

2 Air 1728.30 1728.30

3 Diesel oil 71.75 2031.744 Resin 69573.30 g/jam 69.575 Alum 51.85 kg/jam 51.856 Klorin 100.31 kg/tahun 100.31

Total

Biaya bahan penunjang sampai 10 tahun ke depanTahun Kapasitas Produksi Listrik Air Diesel oil

1 80% Rp 18,375,117,235 Rp 5,256,244,224 Rp 83,417,913,089 2 90% Rp 22,739,207,579 Rp 6,504,602,227 Rp 103,229,667,448 3 100% Rp 27,792,364,818 Rp 7,950,069,389 Rp 126,169,593,548 4 100% Rp 30,571,601,300 Rp 8,745,076,328 Rp 138,786,552,902 5 100% Rp 33,628,761,430 Rp 9,619,583,960 Rp 152,665,208,193 6 100% Rp 36,991,637,573 Rp 10,581,542,356 Rp 167,931,729,012 7 100% Rp 40,690,801,330 Rp 11,639,696,592 Rp 184,724,901,913 8 100% Rp 44,759,881,463 Rp 12,803,666,251 Rp 203,197,392,104 9 100% Rp 49,235,869,610 Rp 14,084,032,876 Rp 223,517,131,315 10 100% Rp 54,159,456,571 Rp 15,492,436,164 Rp 245,868,844,446

Keterangan : Kenaikan biaya penunjang 10% per tahun

m3/jam

ft3/jam



Rp 4,811,399,761,355



Kapasitas Harga Satuan ($) Harga Total (Rp)kWh 0.09 22,968,896,544

m3 0.04 6,570,305,280

L 0.54 104,272,391,362kg 2.02 13,356,737,793kg 0.20 985,564,800kg 2.18 2,624,110

Total 14,344,926,702

Penunjang Total biaya utilitas Rp 11,475,941,362 Rp 118,525,215,910 Rp 14,201,477,435 Rp 146,674,954,689 Rp 17,357,361,310 Rp 179,269,389,064 Rp 19,093,097,441 Rp 197,196,327,971 Rp 21,002,407,185 Rp 216,915,960,768 Rp 23,102,647,903 Rp 238,607,556,845 Rp 25,412,912,694 Rp 262,468,312,529 Rp 27,954,203,963 Rp 288,715,143,782 Rp 30,749,624,359 Rp 317,586,658,160 Rp 33,824,586,795 Rp 349,345,323,976

E.9. SALVAGE VALUE

a. Kendaraan (mobil, truk dan forklift)= 10 % x = Rp325,000,000

b. DC selain kendaraan, bangunan, dan tanah.= 10 % x = 103,666,511,888

c. Bangunan= 10 % x = 11,972,027,966

Catatan: Tanah tidak didepresiasi. Pada akhir tahun ke-10 harga tanah diperhitungkan tetap, yaitu sebesar:

Sehingga total nilai salvage value yang akan diperhitungkan pada akhir tahun ke-10 adalah sebesar:

E.10. DEPRESIASI - Depresiasi digolongkan pada masing-masing alat sesuai periode depresiasinya - Metode yang dipakai adalah Metode Garis Lurus - Periode depresiasi menurut SK Menteri Keuangan No. 961/KMK-04/1983 adalah : a. 5 tahun atau 20% / tahun untuk kendaraan b. 10 Tahun atau 10% /tahun untuk mesin-mesin industri kimia c. 20 tahun atau 5% / tahun untuk bangunan d. 5 tahun atau 20% / tahun untuk IC tanpa salvage value (amortisasi)

Tahun Kendaraan

1 Rp 585,000,000 2 Rp 585,000,000 3 Rp 585,000,000 4 Rp 585,000,000 5 Rp 585,000,000 6 - 7 - 8 - 9 -

10 -

Salvage value untuk masing-masing barang modal adalah sebagai berikut :

Rumus Depresiasi (jangka waktu 10 tahun)(modal - salvage value) / periode

a. Kendaraan (mobil, truk dan forklift) Rp 3,250,000,000

b. DC selain kendaraan, bangunan, dan tanah. Rp 1,036,665,118,877

Rp 119,720,279,664

Catatan: Tanah tidak didepresiasi. Pada akhir tahun ke-10 harga tanah diperhitungkan tetap, yaitu sebesar:

Sehingga total nilai salvage value yang akan diperhitungkan pada akhir tahun ke-10 adalah sebesar:

- Depresiasi digolongkan pada masing-masing alat sesuai periode depresiasinya - Metode yang dipakai adalah Metode Garis Lurus - Periode depresiasi menurut SK Menteri Keuangan No. 961/KMK-04/1983 adalah : a. 5 tahun atau 20% / tahun untuk kendaraan b. 10 Tahun atau 10% /tahun untuk mesin-mesin industri kimia c. 20 tahun atau 5% / tahun untuk bangunan d. 5 tahun atau 20% / tahun untuk IC tanpa salvage value (amortisasi)

DC tanpa tanah, bangunan &kendaraan

Rp 93,299,860,699 Rp 93,299,860,699 Rp 93,299,860,699 Rp 93,299,860,699 Rp 93,299,860,699 Rp 93,299,860,699 Rp 93,299,860,699 Rp 93,299,860,699 Rp 93,299,860,699 Rp 93,299,860,699

untuk masing-masing barang modal adalah sebagai berikut :

Rumus Depresiasi (jangka waktu 10 tahun)

Catatan: Tanah tidak didepresiasi. Pada akhir tahun ke-10 harga tanah diperhitungkan tetap, yaitu sebesar: Rp 24,769,713,034

Sehingga total nilai salvage value yang akan diperhitungkan pada akhir tahun ke-10 adalah sebesar: Rp 140,733,252,888

Bangunan Nilai depresiasi IC

Rp 5,387,412,585 Rp 54,493,368,675 Rp 5,387,412,585 Rp 54,493,368,675 Rp 5,387,412,585 Rp 54,493,368,675 Rp 5,387,412,585 Rp 54,493,368,675 Rp 5,387,412,585 Rp 54,493,368,675 Rp 5,387,412,585 - Rp 5,387,412,585 - Rp 5,387,412,585 - Rp 5,387,412,585 - Rp 5,387,412,585 -

Jumlah Nilai Depresiasi

Rp 153,765,641,959 Rp 153,765,641,959 Rp 153,765,641,959 Rp 153,765,641,959 Rp 153,765,641,959 Rp 98,687,273,284 Rp 98,687,273,284 Rp 98,687,273,284 Rp 98,687,273,284 Rp 98,687,273,284

Rp 1,262,264,576,213

E.11.PERHITUNGAN BIAYA PRODUKSI TOTAL (TPC)

Keterangan : biaya produksi dihitung per tahun operasi pabrik (330 hari)

TAHUN I II

KAPASITAS PRODUKSI 80% 90%

BIAYA PRODUKSI (PRODUCT COST) Fixed Cost Variable Cost Fixed Cost

A. Biaya Manufacturing (Manufacturing Cost)

1. Direct Production Cost (DPC)

a. Biaya Bahan Baku - Rp1,303,143,157,325 -

b. Gaji Karyawan GK Rp4,915,020,000 - Rp5,406,522,000

c. Biaya Supervisi 15% GK Rp737,253,000 - Rp810,978,300

d. Biaya Utilitas - Rp118,525,215,910 -

e. Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan (PP), kenaikan 5% per tahun 6% FCI Rp100,524,164,892 - Rp105,550,373,136

f. Biaya Penyediaan Operasi 15% PP Rp15,078,624,734 - Rp15,832,555,970

g. Biaya Paten dan Royalti 1% TPC - Rp31,920,859,796 0,01 TPC -

h. Biaya Laboratorium 10% GK - Rp491,502,000 -Total Direct Production Cost (DPC) Rp121,255,062,625 Rp1,454,080,735,031 + 0,01 TPC Rp127,600,429,407

2. Fixed Charges (FC)a. Depresiasi Rp153,765,641,959 - Rp153,765,641,959

b. Pajak Bumi dan Bangunan, kenaikan 10% per tahun 1% FCI Rp16,754,027,482 - Rp18,429,430,230

c. Biaya asuransi, kenaikan 10% per tahun 1% FCI Rp16,754,027,482 - Rp18,429,430,230

d. Bunga Bank Rp118,263,723,402 - Rp88,697,792,551Total Fixed Charges (FC) Rp305,537,420,324 - Rp279,322,294,970

3. Biaya Plant Overhead 50% GK Rp2,457,510,000 Rp2,703,261,000

B.

a. Biaya administrasi 5% TPC Rp159,604,298,981 0,05 TPC - Rp187,024,245,643 0,05 TPC

b. Biaya distribusi dan penjualan 10% TPC - Rp319,208,597,963 0,1 TPC -c. Biaya LITBANG 5% TPC Rp159,604,298,981 0,05 TPC - Rp187,024,245,643 0,05 TPC

Total Pengeluaran Umum Rp319,208,597,963 0,1 TPC Rp319,208,597,963 0,1 TPC Rp374,048,491,285 0,1 TPC

Total Biaya Rp748,458,590,912 + 0,1 TPC Rp1,773,289,332,994 + 0,11 TPC Rp783,674,476,662 + 0,1 TPC

Total Biaya Produksi (TPC) Rp2,521,747,923,907 + 0,21 TPC Rp2,954,983,081,154

Total Biaya Produksi (TPC) Rp3,192,085,979,629 Rp3,740,484,912,854

TAHUN III IV KAPASITAS PRODUKSI 100% 100%

BIAYA PRODUKSI (PRODUCT COST) Fixed Cost Variable Cost Fixed CostA. Biaya Manufacturing (Manufacturing Cost)

1. Direct Production Cost (DPC)a. Biaya Bahan Baku - Rp1,971,004,025,454 -b. Gaji Karyawan GK Rp5,947,174,200 - Rp6,541,891,620c. Biaya Supervisi 15% GK Rp892,076,130 - Rp981,283,743d. Biaya Utilitas - Rp179,269,389,064 -e. Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan (PP), kenaikan 5% per tahun 6% FCI Rp110,827,891,793 - Rp116,369,286,383f. Biaya Penyediaan Operasi 15% PP Rp16,624,183,769 - Rp17,455,392,957

g. Biaya Paten dan Royalti 1% TPC - Rp47,218,646,565 0,01 TPC -h. Biaya Laboratorium 10% GK - Rp594,717,420 -

Total Direct Production Cost (DPC) Rp134,291,325,892 Rp2,198,086,778,503 + 0,01 TPC Rp141,347,854,7032. Fixed Charges (FC)a. Depresiasi Rp153,765,641,959 - Rp153,765,641,959b. Pajak Bumi dan Bangunan, kenaikan 10% per tahun 1% FCI Rp20,272,373,253 - Rp22,299,610,578c. Biaya asuransi, kenaikan 10% per tahun 1% FCI Rp20,272,373,253 - Rp22,299,610,578d. Bunga Bank Rp256,238,067,371 - Rp29,565,930,850

Total Fixed Charges (FC) Rp450,548,455,835 - Rp227,930,793,9663. Biaya Plant Overhead 50% GK Rp2,973,587,100 Rp3,270,945,810

B.a. Biaya administrasi 5% TPC Rp236,093,232,825 0,05 TPC - Rp236,077,977,553 0,05 TPCb. Biaya distribusi dan penjualan 10% TPC - Rp472,186,465,649 0,1 TPC -c. Biaya LITBANG 5% TPC Rp236,093,232,825 0,05 TPC - Rp236,077,977,553 0,05 TPC


Total Biaya Rp1,059,999,834,477 + 0,1 TPC Rp2,670,273,244,152 + 0,11 TPC Rp844,705,549,584 + 0,1 TPC

Total Biaya Produksi (TPC) Rp3,730,273,078,629 + 0,21 TPC Rp3,730,032,045,332Total Biaya Produksi (TPC) Rp4,721,864,656,492 Rp4,721,559,551,053

TAHUN V VI KAPASITAS PRODUKSI 100% 100%


1. Direct Production Cost (DPC)a. Biaya Bahan Baku - Rp2,384,914,870,799 -b. Gaji Karyawan GK Rp7,196,080,782 - Rp7,915,688,860c. Biaya Supervisi 15% GK Rp1,079,412,117 - Rp1,187,353,329d. Biaya Utilitas - Rp216,915,960,768 -e. Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan (PP), kenaikan 5% per tahun 6% FCI Rp122,187,750,702 - Rp128,297,138,237f. Biaya Penyediaan Operasi 15% PP Rp18,328,162,605 - Rp19,244,570,736


Total Direct Production Cost (DPC) Rp148,791,406,206 Rp2,653,535,615,821 + 0,01 TPC Rp156,644,751,1622. Fixed Charges (FC)a. Depresiasi Rp153,765,641,959 - Rp98,687,273,284b. Pajak Bumi dan Bangunan, kenaikan 10% per tahun 1% FCI Rp24,529,571,636 - Rp26,982,528,800c. Biaya asuransi, kenaikan 10% per tahun 1% FCI Rp24,529,571,636 - Rp26,982,528,800d. Bunga Bank - - -






TAHUN VII VIII KAPASITAS PRODUKSI 100% 100%

Pengeluaran Umum (General Expenses)



I28

indra kurniadi: 25% dari biaya packing

I59


I90











TAHUN IX X KAPASITAS PRODUKSI 100% 100%



g. Biaya Paten dan Royalti 1% TPC - Rp71,880,877,148 0,01 TPC -h. Biaya Laboratorium 10% GK - Rp1,053,578,187 -





Total Biaya Rp1,077,505,547,367 + 0,1 TPC Rp4,601,083,747,310 + 0,11 TPC Rp1,163,673,575,220 + 0,1 TPC




I121


I152


II

90%

Variable Cost

Rp1,612,639,657,189

-

-

Rp146,674,954,689

-

-

Rp37,404,849,129 0,01 TPC

Rp540,652,200Rp1,797,260,113,207 + 0,01 TPC

-

-

-

--

-

-

Rp374,048,491,285 0,1 TPC

-

Rp374,048,491,285 0,1 TPC

Rp2,171,308,604,492 + 0,11 TPC

Rp2,954,983,081,154 + 0,21 TPC

Rp3,740,484,912,854

IV 100%

Variable Cost

Rp2,168,104,427,999--

Rp197,196,327,971--

Rp47,215,595,511 0,01 TPCRp654,189,162

Rp2,413,170,540,642 + 0,01 TPC

-----

-Rp472,155,955,105 0,1 TPC

-Rp472,155,955,105 0,1 TPC

Rp2,885,326,495,748 + 0,11 TPC

Rp3,730,032,045,332 + 0,21 TPCRp4,721,559,551,053

VI 100%

Variable Cost

Rp2,623,406,357,879--

Rp238,607,556,845--

Rp54,747,819,163 0,01 TPCRp791,568,886

Rp2,917,553,302,773 + 0,01 TPC

-----

-Rp547,478,191,632 0,1 TPC

-Rp547,478,191,632 0,1 TPC

Rp3,465,031,494,405 + 0,11 TPC

Rp4,325,077,713,892 + 0,21 TPCRp5,474,781,916,319

VIII 100%

O28


O59


O90


Variable Cost

Rp3,174,321,693,034--

Rp288,715,143,782--

Rp65,628,414,398 0,01 TPCRp957,798,352

Rp3,529,623,049,566 + 0,01 TPC

-----

-Rp656,284,143,983 0,1 TPC

-Rp656,284,143,983 0,1 TPC

Rp4,185,907,193,548 + 0,11 TPC

Rp5,184,644,737,462 + 0,21 TPCRp6,562,841,439,825

X 100%

Variable Cost

Rp3,840,929,248,571--

Rp349,345,323,976--

Rp78,751,574,761 0,01 TPCRp1,158,936,006

Rp4,270,185,083,314 + 0,01 TPC

-----

-Rp787,515,747,614 0,1 TPC

-Rp787,515,747,614 0,1 TPC

Rp5,057,700,830,928 + 0,11 TPC

Rp6,221,374,406,148 + 0,21 TPCRp7,875,157,476,137

O121


O152


E.12 BREAK EVENT POINT (BEP)

Rumus Umum = x 100 %

TahunTotal Total Total BEP

Penjualan (Rp) (%)1 748,458,590,912 1,773,289,332,994 3,887,999,807,155 35.392 783,674,476,662 2,171,308,604,492 4,811,399,761,355 29.683 1,059,999,834,477 2,670,273,244,152 5,880,599,708,322 33.024 844,705,549,584 2,885,326,495,748 6,468,659,679,154 23.575 864,441,540,293 3,163,387,377,576 7,115,525,647,070 21.876 860,046,219,487 3,465,031,494,405 7,827,078,211,777 19.727 926,717,475,021 3,808,407,187,513 8,609,786,032,955 19.308 998,737,543,913 4,185,907,193,548 9,470,764,636,250 18.909 1,077,505,547,367 4,601,083,747,310 10,417,841,099,875 18.52

10 1,163,673,575,220 5,057,700,830,928 11,459,625,209,863 18.18Rata - rata 932,796,035,294 3,378,171,550,867 7,594,927,979,378 23.82

E.13 LABA RUGIBerdasarkan UU No.10 tahun 1994 sebagai berikut :Penghasilan Kena Pajak Tarif Pajak (%)- s/d Rp. 25 juta 10%- Rp. 25 juta s/d 50 juta 15%- > Rp 50 juta 30% Dalam perhitungan ini PPh dianggap rata-rata 30%

TahunPenjualan Pengeluaran Laba sebelum pajak PPH 30%

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)1 3,887,999,807,155 3,192,085,979,629 695,913,827,526 208,774,148,258 2 4,811,399,761,355 3,740,484,912,854 1,070,914,848,501 321,274,454,550 3 5,880,599,708,322 4,721,864,656,492 1,158,735,051,830 347,620,515,549 4 6,468,659,679,154 4,721,559,551,053 1,747,100,128,101 524,130,038,430 5 7,115,525,647,070 5,098,517,617,556 2,017,008,029,514 605,102,408,854 6 7,827,078,211,777 5,474,781,916,319 2,352,296,295,458 705,688,888,638 7 8,609,786,032,955 5,993,828,686,752 2,615,957,346,202 784,787,203,861 8 9,470,764,636,250 6,562,841,439,825 2,907,923,196,425 872,376,958,928 9 10,417,841,099,875 7,188,087,714,781 3,229,753,385,094 968,926,015,528

Total Fixed Cost Total Sales - Total Variabel Cost

Fixed Cost (Rp) Variabel Cost (Rp)

10 11,459,625,209,863 7,875,157,476,137 3,584,467,733,726 1,075,340,320,118

TahunLaba setelah pajak Depresiasi Salvage value+ tanah NFC in Nominal

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)1 487,139,679,269 153,765,641,959 - 640,905,321,227 2 749,640,393,951 153,765,641,959 - 903,406,035,909 3 811,114,536,281 153,765,641,959 - 964,880,178,240 4 1,222,970,089,671 153,765,641,959 - 1,376,735,731,630 5 1,411,905,620,660 153,765,641,959 325,000,000 1,565,996,262,618 6 1,646,607,406,821 98,687,273,284 - 1,745,294,680,105 7 1,831,170,142,342 98,687,273,284 - 1,929,857,415,625 8 2,035,546,237,498 98,687,273,284 - 2,134,233,510,781 9 2,260,827,369,566 98,687,273,284 - 2,359,514,642,850

10 2,509,127,413,608 98,687,273,284 140,733,252,888 2,748,547,939,780

E.14 Minimum Payback Period (MPP) Jangka waktu minimum pengembalian investasi modal sebagai berikut : (Keterangan :suku bunga tahunan 15 %)

Tahun NCF nominal (Rp)Faktor Discount

NVP (Rp)Akumulasi

1/(1+0.15)^n (Rp)0 -1,971,062,056,697 1.000 -1,971,062,056,697 -1,971,062,056,6971 640,905,321,227 0.870 557,308,974,980 -1,413,753,081,7172 903,406,035,909 0.756 683,104,753,050 -730,648,328,6663 964,880,178,240 0.658 634,424,379,545 -96,223,949,1224 1,376,735,731,630 0.572 787,153,122,883 690,929,173,7625 1,565,996,262,618 0.497 778,576,909,338 1,469,506,083,1006 1,745,294,680,105 0.432 754,539,053,207 2,224,045,136,3067 1,929,857,415,625 0.376 725,504,884,304 2,949,550,020,6108 2,134,233,510,781 0.327 697,684,720,476 3,647,234,741,0879 2,359,514,642,850 0.284 670,721,323,621 4,317,956,064,707

10 2,748,547,939,780 0.247 679,399,014,756 4,997,355,079,464

Total 4,997,355,079,464 Layak

Jumlah tahun yang dibutuhkan : (dengan interpolasi) n = 3.1 tahun

Jumlah nominal aliran masuk = Laba setelah pajak + depresiasi + salvage value

n = 3 Tahun 1 bulan

E.15 INTERNAL RATE OF RETURN (IRR) Keterangan : Net Cash Flow (NCF) sesudah pajak = (Penjualan - Pengeluaran - Pajak) + Depresiasi

TahunNet Cash Flow faktor dikon 15%

Present Valuefaktor diskon 50%

(Rp) 1/(1+I)^n 1/(1+I)^n0 -1,971,062,056,697 1.000 -1,971,062,056,697 1.0001 640,905,321,227 0.870 557,308,974,980 0.6672 903,406,035,909 0.756 683,104,753,050 0.4443 964,880,178,240 0.658 634,424,379,545 0.2964 1,376,735,731,630 0.572 787,153,122,883 0.1985 1,565,996,262,618 0.497 778,576,909,338 0.1326 1,745,294,680,105 0.432 754,539,053,207 0.0887 1,929,857,415,625 0.376 725,504,884,304 0.0598 2,134,233,510,781 0.327 697,684,720,476 0.0399 2,359,514,642,850 0.284 670,721,323,621 0.026

10 2,748,547,939,780 0.247 679,399,014,756 0.017Total 4,997,355,079,464

IRR = 15% (15,5-15) * 4,997,355,079,464 4,997,355,079,464 - 80,268,862,249

= 50.57 %E.16 NET CASH FLOW (NCF)

TahunNet Cash Flow Bunga 15 %

NCFPV(Rp) 1/(1+I)^n

0 -1,971,062,056,697 1.000 -1,971,062,056,6971 640,905,321,227 0.870 557,308,974,980 2 903,406,035,909 0.756 683,104,753,050 3 964,880,178,240 0.658 634,424,379,545 4 1,376,735,731,630 0.572 787,153,122,883 5 1,565,996,262,618 0.497 778,576,909,338 6 1,745,294,680,105 0.432 754,539,053,207 7 1,929,857,415,625 0.376 725,504,884,304 8 2,134,233,510,781 0.327 697,684,720,476 9 2,359,514,642,850 0.284 670,721,323,621

10 2,748,547,939,780 0.247 679,399,014,756

Total 4,997,355,079,464 Net Cash Flow Present Value bernilai positif sebesar Rp 405,369,811,614 berarti pada akhir tahun ke 10 operasi pabrik, seluruh modal investasi sudah kembali dan masih mendapat keuntungan sebesar Rp 405,369,811,614

E.16 4. Return on Investment (ROI)

TahunPenjualan Pengeluaran Laba sebelum pajak PPH 30%

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

1 3,887,999,807,155 3,192,085,979,629 695,913,827,526 208,774,148,258 2 4,811,399,761,355 3,740,484,912,854 1,070,914,848,501 321,274,454,550 3 5,880,599,708,322 4,721,864,656,492 1,158,735,051,830 347,620,515,549 4 6,468,659,679,154 4,721,559,551,053 1,747,100,128,101 524,130,038,430 5 7,115,525,647,070 5,098,517,617,556 2,017,008,029,514 605,102,408,854 6 7,827,078,211,777 5,474,781,916,319 2,352,296,295,458 705,688,888,638 7 8,609,786,032,955 5,993,828,686,752 2,615,957,346,202 784,787,203,861 8 9,470,764,636,250 6,562,841,439,825 2,907,923,196,425 872,376,958,928 9 10,417,841,099,875 7,188,087,714,781 3,229,753,385,094 968,926,015,528

10 11,459,625,209,863 7,875,157,476,137 3,584,467,733,726 1,075,340,320,118

0.47842922450070247.8429224500702

Rp 1,018,206,360,151

UNTUK GRAFIK

RATA RATA RATA RATA RATA RATA

X Y X Y X Y

VC FC TS

0 0 0 932,796,035,294 0 0

100 3,378,171,550,867 100 932,796,035,294 100 7,594,927,979,378

Laba setelah pajakTahun

BEP(Rp) (%)

487,139,679,269 1 35.39 749,640,393,951 2 29.68 811,114,536,281 3 33.02 1,222,970,089,671 4 23.57 1,411,905,620,660 5 21.87 1,646,607,406,821 6 19.72 1,831,170,142,342 7 19.30 2,035,546,237,498 8 18.90 2,260,827,369,566 9 18.52

2,509,127,413,608 10 18.18

5.52

Present Value

-1,971,062,056,697 427,270,214,151 401,513,793,737 285,890,423,182 271,947,798,840 206,221,730,057 153,222,029,529 112,950,045,359 83,274,467,118 61,376,390,649 47,664,026,323

80,268,862,249 2.54 0.04

)

Laba setelah pajak ROI

(Rp) (%)

487,139,679,269 29.08 749,640,393,951 44.74 811,114,536,281 48.41 1,222,970,089,671 73.00 1,411,905,620,660 84.27 1,646,607,406,821 98.28 1,831,170,142,342 109.30 2,035,546,237,498 121.50 2,260,827,369,566 134.94 2,509,127,413,608 149.76

Rata-rata : 89.33

1,496,604,888,966

86,301,779,383,381.00

RATA RATA

X Y

TC

0 932,796,035,294

100 4,310,967,586,160

KELAYAKAN PROYEK

Tahun Net Cash Flow Nominal Faktor Diskon 15%(Rp) 1/(1+i)^n

0 -1,971,062,056,697 1.0001 640,905,321,227 0.8702 903,406,035,909 0.7563 964,880,178,240 0.6584 1,376,735,731,630 0.5725 1,565,996,262,618 0.4976 1,745,294,680,105 0.4327 1,929,857,415,625 0.3768 2,134,233,510,781 0.3279 2,359,514,642,850 0.284

10 2,748,547,939,780 0.247TOTAL

Nilai Net Cash Flow Present Value pada tingkat bunga berjalan (15%) sebesar Maka perancangan pabrik ini feasible (layak)

Net Cash FlowPresent Value

-1,971,062,056,697557,308,974,980683,104,753,050634,424,379,545787,153,122,883778,576,909,338754,539,053,207725,504,884,304697,684,720,476670,721,323,621679,399,014,756

4,997,355,079,464

Nilai Net Cash Flow Present Value pada tingkat bunga berjalan (15%) sebesar Rp 4,997,355,079,464 (positif)

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 1000

1000000000000

2000000000000

3000000000000

4000000000000

5000000000000

6000000000000

7000000000000

8000000000000

Grafik BEP

VCFCTSTC

% Kapasitas

Rp

BEP = 27,39%

Sensitivitas Proyek% Kenaikan Harga Bahan Baku % Kenaikan Harga Jual Produk MPP

5 0 7 tahun 5 bulan10 0 8 tahun

IRR19.5915.88

Analisa Ekonomi Revisi Ok

Documents

Transcript of Analisa Ekonomi Revisi Ok