TAHUN PAJAK
FO
RM
UL
IR 1771SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 1 3 PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-…
IDE
NT
ITA
S
N P W P : 0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T . A N T I A M S Y O N G
JENIS USAHA : P E R D A G A N G A N B E S A R KLU :
NO. TELEPON : 0 9 0 1 - 3 2 1 X X X NO. FAKS : 0 9 0 1 - 3 2 1 X X X
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 3 s.d. 1 2 1 3
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN √ TIDAK DIAUDIT
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NAMA AKUNTAN PUBLIK :
N P W P AKUNTAN PUBLIK :
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :
NAMA KONSULTAN PAJAK :
NPWP KONSULTAN PAJAK :
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL1 200,000,000 (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………
2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL2 - (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………
3 200,000,000 3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..………………………
B.
PP
h T
ER
UT
AN
G
4.
a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….
4 26,000,000 b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 …………………….
c. x Tarif PPh Ps. 31E ayat (1) (Lihat Buku Petunjuk)
5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI5 - (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU
6 26,000,000 6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….
C.
KR
ED
IT P
AJA
K
7 - 7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri)
8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI8a - (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ……….……
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI8b - (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ………
8c - c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….……………………
9. a. x PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
(6 – 7 – 8c)…. 9 26,000,000 b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI10a 12,000,000 a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..……………………
10b - b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..………
10c 12,000,000 c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………
D.
PP
h K
UR
AN
G/
LE
BIH
BA
YA
R 11. a. X PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)
(9 – 10c)….. 11 14,000,000 b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……… 1 0 0 4 2 0 1 4
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN
a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK
Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
F.1.1.32.14
A. P
EN
GH
AS
ILA
N
KE
NA
PA
JAK
PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)
Dwi Utomo:Semua seheet menggunakan periode pembukuan 0113-1213 atau setahun penuh
Dwi Utomo:
Angka ini adalah neto setelah koreksi fiskal dari 1771-I
Dwi Utomo:Karena pada akhir tahun omset sudah melebihi 4,8M maka ada penghasilan yang tidak mendapat fasilitas Pasal 31E lihat sheet Hitungan Pajak untuk lebih detilnya
Dwi Utomo:Ini akumulasi angsuran PPh 25 badan jan-jun 2013 lalu
Dwi Utomo:Inilah pajak tahunan/PPh Pasal 29 yang harus disetor dengan SSP/Billing system. Kode setorannya adalah 411126-200
Formulir 1771 Halaman 2RUPIAH
(1) (2) (3)
E. A
NG
SU
RA
N P
Ph
PA
SA
L 2
5 T
AH
UN
BE
RJA
LA
N
14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR14a 200,000,000
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………
b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: 14b -
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...
14C 200,000,000 c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………
d. PPh YANG TERUTANG
14d 26,000,000 (Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) X
e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS 3
PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a14e -
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……
14f 26,000,000 f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………
14g 2,166,667 g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………
15 a. PPh FINAL :15a 30,000,000
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…
b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :
PENGHASILAN BRUTO15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..
16 a. (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
b. Country
H. L
AM
PIR
AN
17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VIBERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. X SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. X LAPORAN KEUANGAN
c. X
d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l.
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a. X WAJIB PAJAK b. KUASA c. TIMIKA d. 1 5 0 4 2 0 1 4
(Tempat) tgl bln thn
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
Surya PalNAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e. S U R Y A P A L A
N P W P : f. 1 5 4 5 5 0 3 3 6 9 5 3 0 0 0
F.1.1.32.14
F. P
Ph
FIN
AL
DA
N
PE
NG
HA
SIL
AN
BU
KA
N
OB
JEK
PA
JAK
G. P
ER
NY
AT
AA
N
TR
AN
SA
KS
I DA
LA
M
HU
BU
NG
AN
IST
IME
WA Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*
2 0
AA
Dwi Utomo:Caranya lihat di sheet hitungan pajak
Dwi Utomo:Nggak ada kredit pajak jadi diisi 0
Dwi Utomo:Ini hasil pembagian 12 bulan ya
Dwi Utomo:Ini adalah pajak 1% atau PP 46 atas periode juli-desember 2013 yang berasal dari total di sheet 1771-IV bagian A
FO
RM
UL
IR 1771 - I LAMPIRAN - I
TA
HU
N P
AJA
K
3SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKALDIREKTORAT JENDERAL PAJAKID
EN
TIT
AS N P W P :
0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK :P T . A N T I A M S Y O N G
P
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 3 s.d. 1 2 1 3
NO URAIAN RUPIAH(1) (2) (3)
1.
1a 5,000,000,000 a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø
1b 3,900,000,000 b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…… Ø
1c 620,000,000 c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....……… Ø
1d 480,000,000 d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….. Ø
1e - e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…… Ø
1f - f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....… Ø
1g - g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....……… Ø
1h 480,000,000 h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………. Ø
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI2 -
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………. Ø
3 480,000,000 3. Ø
4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL4 280,000,000
Ø
5.
a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN5a -
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………..... Ø
5b - b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU5c -
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..
d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA5d -
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…… Ø
5e - e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...… Ø
5f - f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....………… Ø
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA5g -
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...… Ø
5h - h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....……… Ø
5i - i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .. Ø
5j - j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…… Ø
5k - k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………..... Ø
5l - l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....………….. Ø
5m - m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………............ Ø
6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :6a -
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. Ø
6b - b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…… Ø
6c - c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..……………… Ø
6d - d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………… Ø
6e - e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....… Ø
7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:7b -
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………. Ø
8. 8 200,000,000
Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.
D.1.1.32.31
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :
PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....…
CATATAN :
2 0 1 3
Dwi Utomo:
280jt adalah laba juli-des 2013 dimana pada periode tersebut brutonya dikenakan PPh fibal. Karena saya nggak bikin laba rugi semester 2, jadinya angkanya saya selisihkan dari laba setahun dikurangi laba per juni
Dwi Utomo:Pindahin ke Induk SPT
FO
RM
UL
IR 1771 - IILAMPIRAN - II
TA
HU
N P
AJ
AK
3SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIALDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDE
NT
ITA
S
N P W P :0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T . A N T I A M S Y O N G
PERIODE PEMBUKUAN :0 1 1 3 s.d. 1 2 1 3
NO. PERINCIANHARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)
4,000,000,000 - - 4,000,000,000 1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN
- 440,000,000 - 440,000,000 2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,
HONORARIUM, THR, DSB
- - - - 3. BIAYA TRANSPORTASI
- - - - 4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
- - - - 5. BIAYA SEWA
- - - - 6. BIAYA BUNGA PINJAMAN
- - - - 7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA
- - - - 8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH
- - - - 9. BIAYA ROYALTI
- - - - 10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
- 180,000,000 - 180,000,000 11. BIAYA LAINNYA
200,000,000 - - 200,000,000 12. PERSEDIAAN AWAL
300,000,000 - - 300,000,000 13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)
14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 3,900,000,000 620,000,000 - 4,520,000,000
Catatan :• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.54
2 0 1 3
Dwi Utomo:
Angka di sheet ini mengacu pada laporan laba rugi setahun (jan-des 2013) lihat rumus untuk detailnya
FO
RM
UL
IR 1771 - IIILAMPIRAN - III
TA
HU
N P
AJA
K
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI
KREDIT PAJAK DALAM NEGERIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDE
NT
ITA
S
N P W P :0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T . A N T I A M S Y O N G
PERIODE PEMBUKUAN :0 1 1 3 s.d. 1 2 1 3
P
NO.PEMOTONG/ PEMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN
NAMA NPWPJENIS PENGHASILAN /
(Rupiah)YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NOMOR TANGGALTRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
JUMLAH JML -
Catatan :• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-III
D.1.1.32.32
BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
02 1 3
Dwi Utomo:Kebetulan nggak ada kredit pajak disini
FO
RM
UL
IR 1771 - IV LAMPIRAN - IV
TA
HU
N P
AJA
K
3SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAKDIREKTORAT JENDERAL PAJAKID
EN
TIT
AS N P W P :
0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK :P T . A N T I A M S Y O N G
P
PERIODE PEMBUKUAN :0 1 1 3 s.d. 1 2 1 3
P
NO. JENIS PENGHASILANDASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG
(Rupiah) (%) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)
1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,
DAN DISKONTO SBI / SBN
2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI
3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA
5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /
AGEN PRODUK BBM
6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS
TANAH / BANGUNAN
7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS
TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI
8. b. PERENCANA KONSTRUKSI
c. PENGAWAS KONSTRUKSI
9. PERWAKILAN DAGANG ASING
10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
11. PELAYARAN DALAM NEGERI
12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
13.
14. 3,000,000,000 1% 30,000,000
JUMLAH BAGIAN A JBA 30,000,000
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NO JENIS PENGHASILANPENGHASILAN BRUTO
(Rupiah)
(1) (2) (3)
1. BANTUAN / SUMBANGAN
2. HIBAH
3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)
4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN
5.
6.
7.
…………………………………………………….…………
JUMLAH BAGIAN B JBB
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
BAGIAN A : PPh FINAL
TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA
PENGHASILAN USAHA WP YANG MEMILIKI PEREDARAN BRUTO TERTENTU
BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)
2 0 1 3
Dwi Utomo:
Peredaran bruto 3M berasal dari selisih bruto setahun dikurangi bruto per juni (5M-3M). Jika Anda bisa membuat laba-rugi jul-des maka angka peredaran bruto itulah yang dimaksud disini
Dwi Utomo:Tarif PP 46 ya bapak ibu
FO
RM
UL
IR
LAMPIRAN - V
TA
HU
N P
AJA
K
1771 - V ###SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
3 4 2 4 8 2 5ID
EN
TIT
AS N P W P :
0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0P
NAMA WAJIB PAJAK :P T . A N T I A M S Y O N G
P
PERIODE PEMBUKUAN :0 1 1 3 s.d. 1 2 1 3
X X X
DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
NO NAMA ALAMAT N P W PJUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1.SURYA PALA Jl. Cenderawasih No. 2 15.455.033.6-953.000 2,000,000,000 100
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JUMLAH BAGIAN A JBA 2,000,000,000 100%
DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN
(1) (2) (3) (4) (5)
1. SURYA PALA Jl. Cenderawasih No. 2 15.417.033.6-953.000 Direktur
2. NAMA PENGURUS 1 IDEM IDEM SEKRETARIS
3. NAMA PENGURUS 2 IDEM IDEM BENDAHARA
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
BAGIAN A :
BAGIAN B :
2 0 1 3
LAMPIRAN - VI
TA
HU
N P
AJ
AK
FO
RM
UL
IR 1771 - VI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 3KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
IDE
NT
ITA
S N P W P :0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAKP T . A N T I A M S Y O N G
PERIODE PEMBUKUAN 0 1 1 3 s.d. 1 2 1 3
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
NO NAMA 3 NPWPJUMLAH PENYERTAAN MODAL
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1.
2.
3.
4.
5.
JUMLAH BAGIAN A JBA
DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAMAN
TAHUNBUNGA/TH
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAMAN
TAHUNBUNGA/TH
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI
D.1.1.32.36
BAGIAN A :
BAGIAN B :
BAGIAN C :
2 0 1 3
Perhitungan PPh pasal 29 terutang bagi WP yang menggunakan pembukuan
NAMA AKUN NILAIPeredaran Usaha 5,000,000,000 HPP 3,900,000,000 Biaya Usaha Lainnya 620,000,000 Penghasilan Netto Dari Usaha 480,000,000 Penghasilan Yang dikenakan PPh Final 280,000,000 Penghasilan Netto Fiskal 200,000,000 Penghasilan Kena Pajak 200,000,000 PPh Terutang 26,000,000 Kredit Pajak Dalam Negeri - PPh Yg Harus Dibayar Sendiri 26,000,000 PPh Pasal 25 Thn Sebelumnya 12,000,000 PPh Yg Kurang Dibayar (PPh Pasal 29) 14,000,000 PPh Pasal 25 Tahun Berikutnya 2,166,667
Acuan fasilitas keringanan 50% pasal 31E 4,800,000,000 Pghsln Kena Pajak Yg Dapat Fasilitas keringanan 50% 192,000,000 Pghsln Kena Pajak Yg Tdk Dapat Fasilitas 8,000,000
PPh Terutang (50% x 25%) 24,000,000 PPh Terutang (25%) 2,000,000 Jumlah PPh Terutang 26,000,000
PT. ANTI AMSYONGLAPORAN LABA RUGI
Untuk Tahun yang berakhir 31 DESEMBER 2013(dalam rupiah)
Peredaran UsahaPersediaaan Awal barang 200,000,000
Pembelian Barang 4,000,000,000
Persediaan Akhir Barang 300,000,000
Harga Pokok Penjualan
Laba Bruto Usaha
Biaya ABiaya BBiaya CBiaya DBiaya EBiaya FBiaya GBiaya HBiaya IBiaya JBiaya KBiaya LBiaya MBiaya NBiaya OBiaya PBiaya QBiaya RBiaya SBiaya TBiaya U
Total biaya
Laba (Rugi) Neto UsahaPenghasilan dari Luar UsahaBiaya dari Luar UsahaLaba (rugi) Neto sebelum pajak
Timika, 31 Desember 2013
Surya Pala
Surya palaDirektur
PT. ANTI AMSYONGLAPORAN LABA RUGI
Untuk Tahun yang berakhir 31 DESEMBER 2013(dalam rupiah)
5,000,000,000
3,900,000,000
1,100,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
40,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
620,000,000
480,000,000 -
-
480,000,000
Timika, 31 Desember 2013
PT. ANTI AMSYONGLAPORAN LABA RUGI
Untuk Tahun yang berakhir 30 JUNI 2013(dalam rupiah)
Peredaran UsahaPersediaaan Awal barang 200,000,000
Pembelian Barang 1,100,000,000
Persediaan Akhir Barang 100,000,000
HARGA Pokok Penjualan
Laba Bruto Usaha
Biaya ABiaya BBiaya CBiaya DBiaya EBiaya FBiaya GBiaya HBiaya IBiaya JBiaya KBiaya LBiaya MBiaya NBiaya OBiaya PBiaya QBiaya RBiaya SBiaya TBiaya U
Total biaya
Laba (Rugi) Neto UsahaPenghasilan dari Luar UsahaBiaya dari Luar UsahaLaba (rugi) Neto sebelum pajak
Timika, 30 JUNI 2013
Surya Pala
Surya palaDirektur
PT. ANTI AMSYONGLAPORAN LABA RUGI
Untuk Tahun yang berakhir 30 JUNI 2013(dalam rupiah)
2,000,000,000
1,200,000,000
800,000,000
75,000,000
75,000,000
60,000,000
60,000,000
20,000,000
10,000,000
30,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000
30,000,000
-
600,000,000
200,000,000 -
-
200,000,000
Laporan Laba Rugi Per Juni 2013 (ataupun laba rugi jul-des) ini sifatnya opsional jadi tidak wajib dilampirkan pada SPT Tahunan badan, namun perlu ada karena sebagai pembantu untuk menghitung Pajak Badan yang terutang. Idealnya jika ada laporan laba-rugi desember maka untuk mencari PPh terutang akan semakin mudah. Untuk SPT Tahunan PPh Badan wajib melampirkan laba rugi yang setahun penuh (jan-des 2012)
8A-6 NON- LAMPIRAN KHUSUS 8A-6 KUALIFIKASI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN 2 0 1 3DARI LAPORAN KEUANGAN
NPWP : 0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T A N T I A M S Y O N G
I. ELEMEN DARI NERACA
NO. URAIAN NILAI (RUPIAH) NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)
1. KAS DAN SETARA KAS 1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA
2. INVESTASI SEMENTARA 2.
3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 3. HUTANG BUNGA
4. 4. HUTANG PAJAK
5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 5. HUTANG DIVIDEN
6. 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 7. HUTANG BANK
8. PERSEDIAAN 8.
9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. UANG MUKA PELANGGAN
10. UANG MUKA PEMBELIAN 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA
11. AKTIVA LANCAR LAINNYA 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG
12. PIUTANG JANGKA PANJANG 12.
13. TANAH DAN BANGUNAN 13.
14. AKTIVA TETAP LAINNYA 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
15. AKUMULASI PENYUSUTAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA
16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 16. MODAL SAHAM
17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)
18. HARTA TIDAK BERWUJUD 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA
19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 19. LABA DITAHAN TAHUN INI
20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA 20. EKUITAS LAIN-LAIN
JUMLAH AKTIVA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI
NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)
1. PENJUALAN BERSIH 5,000,000,000 2. PERSEDIAAN AWAL 200,000,000 3. PEMBELIAN 4,000,000,000 4. PERSEDIAAN AKHIR 300,000,000 5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4) 3,900,000,000 6. LABA KOTOR (1 - 5) 1,100,000,000 7. BEBAN PENJUALAN 310,000,000 8. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 310,000,000 9. LABA USAHA (6 - 7 - 8) 480,000,000
10. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN - 11. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI - 12. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11) 480,000,000 13. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN - 14. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13) 480,000,000 15. POS LUAR BIASA - 16. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15) 480,000,000 17. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN - 18. LABA BERSIH (16 - 17) 480,000,000
III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7
NO. PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)
PERNYATAAN
a. TIMIKA 1 5 0 4 2 0 1 4(Tempat) (tgl) (bln) (thn)
b. X WAJIB PAJAK KUASA
Surya Palac. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.
AA
S U R Y A P A L ASurya Pala
(d. Tanda tangan dan cap perusahaan)
AA
8A-6TAHUN PAJAK
3
NILAI (RUPIAH)
NILAI (RUPIAH)
5,000,000,000 200,000,000 4,000,000,000 300,000,000 3,900,000,000 1,100,000,000 310,000,000 310,000,000 480,000,000 - - 480,000,000 - 480,000,000 - 480,000,000 - 480,000,000
NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)
PERNYATAAN
PT. ANTI AMSYONGNERACA
PER 31 DESEMBER 2013(dalam rupiah)
ASET KEWAJIBAN DAN EKUITASAset Lancar Kewajiban
Kas - Utang UsahaKas di Bank - Utang BankPiutang - PPh Pasal 29Persediaan -
Aset Tetap EkuitasInventaris (Neto) - ModalAmortisasi inventaris -
Bangunan (Neto) - Laba (Rugi) Tahun BerjalanAmortisasi bangunan -
TanahJUMLAH ASET - JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Timika, 31 Desember 2013
Surya palaDirektur
-
PT. ANTI AMSYONGNERACA
PER 31 DESEMBER 2013(dalam rupiah)
-
-
-
Laba (Rugi) Tahun Berjalan -
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS -
Timika, 31 Desember 2013