Contoh Formulir 1771 Revisi PT. *** 2013

TAHUN PAJAK

FO

RM

UL

IR 1771SPT TAHUNAN

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 1 3 PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-…

IDE

NT

ITA

S

N P W P : 0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T . A N T I A M S Y O N G

JENIS USAHA : P E R D A G A N G A N B E S A R KLU :

NO. TELEPON : 0 9 0 1 - 3 2 1 X X X NO. FAKS : 0 9 0 1 - 3 2 1 X X X

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 3 s.d. 1 2 1 3

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN √ TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)(1) (2) (3)

1. PENGHASILAN NETO FISKAL1 200,000,000 (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL2 - (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………

3 200,000,000 3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..………………………

B.

PP

h T

ER

UT

AN

G

4.

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….

4 26,000,000 b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 …………………….

c. x Tarif PPh Ps. 31E ayat (1) (Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI5 - (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU

6 26,000,000 6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….

C.

KR

ED

IT P

AJA

K

7 - 7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri)

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI8a - (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ……….……

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI8b - (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ………

8c - c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….……………………

9. a. x PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 – 7 – 8c)…. 9 26,000,000 b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI10a 12,000,000 a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..……………………

10b - b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..………

10c 12,000,000 c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………

D.

PP

h K

UR

AN

G/

LE

BIH

BA

YA

R 11. a. X PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

(9 – 10c)….. 11 14,000,000 b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……… 1 0 0 4 2 0 1 4

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14

A. P

EN

GH

AS

ILA

N

KE

NA

PA

JAK

PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

Dwi Utomo:Semua seheet menggunakan periode pembukuan 0113-1213 atau setahun penuh

Dwi Utomo:

Angka ini adalah neto setelah koreksi fiskal dari 1771-I

Dwi Utomo:Karena pada akhir tahun omset sudah melebihi 4,8M maka ada penghasilan yang tidak mendapat fasilitas Pasal 31E lihat sheet Hitungan Pajak untuk lebih detilnya

Dwi Utomo:Ini akumulasi angsuran PPh 25 badan jan-jun 2013 lalu

Dwi Utomo:Inilah pajak tahunan/PPh Pasal 29 yang harus disetor dengan SSP/Billing system. Kode setorannya adalah 411126-200

T19

Dwi Utomo: Semua seheet menggunakan periode pembukuan 0113-1213 atau setahun penuh

W47

Dwi Utomo: Angka ini adalah neto setelah koreksi fiskal dari 1771-I

W59

Dwi Utomo: Karena pada akhir tahun omset sudah melebihi 4,8M maka ada penghasilan yang tidak mendapat fasilitas Pasal 31E lihat sheet Hitungan Pajak untuk lebih detilnya

W91

Dwi Utomo: Ini akumulasi angsuran PPh 25 badan jan-jun 2013 lalu

W105

Dwi Utomo: Inilah pajak tahunan/PPh Pasal 29 yang harus disetor dengan SSP/Billing system. Kode setorannya adalah 411126-200

Formulir 1771 Halaman 2RUPIAH

(1) (2) (3)

E. A

NG

SU

RA

N P

Ph

PA

SA

L 2

5 T

AH

UN

BE

RJA

LA

N

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR14a 200,000,000

PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: 14b -

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...

14C 200,000,000 c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………

d. PPh YANG TERUTANG

14d 26,000,000 (Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) X

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS 3

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a14e -

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……

14f 26,000,000 f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………

14g 2,166,667 g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………

15 a. PPh FINAL :15a 30,000,000

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO15b

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..

16 a. (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*

b. Country

H. L

AM

PIR

AN

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VIBERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a. X SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b. X LAPORAN KEUANGAN

c. X

d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l.

m.

n.

* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP

terdekat.

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. X WAJIB PAJAK b. KUASA c. TIMIKA d. 1 5 0 4 2 0 1 4

(Tempat) tgl bln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

Surya PalNAMA LENGKAP

PENGURUS / KUASA : e. S U R Y A P A L A

N P W P : f. 1 5 4 5 5 0 3 3 6 9 5 3 0 0 0

F.1.1.32.14

F. P

Ph

FIN

AL

DA

N

PE

NG

HA

SIL

AN

BU

KA

N

OB

JEK

PA

JAK

G. P

ER

NY

AT

AA

N

TR

AN

SA

KS

I DA

LA

M

HU

BU

NG

AN

IST

IME

WA Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.

Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*

2 0

AA

Dwi Utomo:Caranya lihat di sheet hitungan pajak

Dwi Utomo:Nggak ada kredit pajak jadi diisi 0

Dwi Utomo:Ini hasil pembagian 12 bulan ya

Dwi Utomo:Ini adalah pajak 1% atau PP 46 atas periode juli-desember 2013 yang berasal dari total di sheet 1771-IV bagian A

W16

Dwi Utomo: Caranya lihat di sheet hitungan pajak

W20

Dwi Utomo: Nggak ada kredit pajak jadi diisi 0

W26

Dwi Utomo: Ini hasil pembagian 12 bulan ya

W31

Dwi Utomo: Ini adalah pajak 1% atau PP 46 atas periode juli-desember 2013 yang berasal dari total di sheet 1771-IV bagian A

FO

RM

UL

IR 1771 - I LAMPIRAN - I

TA

HU

N P

AJA

K

3SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKALDIREKTORAT JENDERAL PAJAKID

EN

TIT

AS N P W P :

0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK :P T . A N T I A M S Y O N G

P

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 3 s.d. 1 2 1 3

NO URAIAN RUPIAH(1) (2) (3)

1.

1a 5,000,000,000 a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø

1b 3,900,000,000 b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…… Ø

1c 620,000,000 c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....……… Ø

1d 480,000,000 d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….. Ø

1e - e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…… Ø

1f - f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....… Ø

1g - g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....……… Ø

1h 480,000,000 h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………. Ø

2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI2 -

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………. Ø

3 480,000,000 3. Ø

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL4 280,000,000

Ø

5.

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN5a -

PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………..... Ø

5b - b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø

c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU5c -

JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA5d -

SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…… Ø

5e - e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...… Ø

5f - f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....………… Ø

g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA5g -

ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...… Ø

5h - h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....……… Ø

5i - i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

5j - j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

5k - k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………..... Ø

5l - l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....………….. Ø

5m - m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………............ Ø

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :6a -

a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

6b - b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

6c - c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..……………… Ø

6d - d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………… Ø

6e - e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....… Ø

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:7b -

TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………. Ø

8. 8 200,000,000

Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………

DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....…

CATATAN :

2 0 1 3

Dwi Utomo:

280jt adalah laba juli-des 2013 dimana pada periode tersebut brutonya dikenakan PPh fibal. Karena saya nggak bikin laba rugi semester 2, jadinya angkanya saya selisihkan dari laba setahun dikurangi laba per juni

Dwi Utomo:Pindahin ke Induk SPT

W42

Dwi Utomo: 280jt adalah laba juli-des 2013 dimana pada periode tersebut brutonya dikenakan PPh fibal. Karena saya nggak bikin laba rugi semester 2, jadinya angkanya saya selisihkan dari laba setahun dikurangi laba per juni

W92

Dwi Utomo: Pindahin ke Induk SPT

FO

RM

UL

IR 1771 - IILAMPIRAN - II

TA

HU

N P

AJ

AK

3SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIALDIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDE

NT

ITA

S

N P W P :0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T . A N T I A M S Y O N G

PERIODE PEMBUKUAN :0 1 1 3 s.d. 1 2 1 3

NO. PERINCIANHARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH

(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)

4,000,000,000 - - 4,000,000,000 1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

- 440,000,000 - 440,000,000 2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

HONORARIUM, THR, DSB

- - - - 3. BIAYA TRANSPORTASI

- - - - 4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

- - - - 5. BIAYA SEWA

- - - - 6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

- - - - 7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

- - - - 8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

- - - - 9. BIAYA ROYALTI

- - - - 10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

- 180,000,000 - 180,000,000 11. BIAYA LAINNYA

200,000,000 - - 200,000,000 12. PERSEDIAAN AWAL

300,000,000 - - 300,000,000 13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 3,900,000,000 620,000,000 - 4,520,000,000

Catatan :• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan

awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54

2 0 1 3

Dwi Utomo:

Angka di sheet ini mengacu pada laporan laba rugi setahun (jan-des 2013) lihat rumus untuk detailnya

L18

Dwi Utomo: Angka di sheet ini mengacu pada laporan laba rugi setahun (jan-des 2013) lihat rumus untuk detailnya

FO

RM

UL

IR 1771 - IIILAMPIRAN - III

TA

HU

N P

AJA

K

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI

KREDIT PAJAK DALAM NEGERIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDE

NT

ITA

S

N P W P :0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T . A N T I A M S Y O N G


P

NO.PEMOTONG/ PEMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN

NAMA NPWPJENIS PENGHASILAN /

(Rupiah)YANG DIPOTONG / DIPUNGUT

NOMOR TANGGALTRANSAKSI (Rupiah)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH JML -

Catatan :• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP

02 1 3

Dwi Utomo:Kebetulan nggak ada kredit pajak disini

B19

Dwi Utomo: Kebetulan nggak ada kredit pajak disini

FO

RM

UL

IR 1771 - IV LAMPIRAN - IV

TA

HU

N P

AJA

K

3SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI

PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAKDIREKTORAT JENDERAL PAJAKID

EN

TIT

AS N P W P :

0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0


P


P

NO. JENIS PENGHASILANDASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG

(Rupiah) (%) (Rupiah)

(1) (2) (3) (4) (5)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,

DAN DISKONTO SBI / SBN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /

AGEN PRODUK BBM

6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS

TANAH / BANGUNAN

7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS

TANAH / BANGUNAN

IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

a. PELAKSANA KONSTRUKSI

8. b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

9. PERWAKILAN DAGANG ASING

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11. PELAYARAN DALAM NEGERI

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

13.

14. 3,000,000,000 1% 30,000,000

JUMLAH BAGIAN A JBA 30,000,000

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NO JENIS PENGHASILANPENGHASILAN BRUTO

(Rupiah)

(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN

2. HIBAH

3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

5.

6.

7.

…………………………………………………….…………

JUMLAH BAGIAN B JBB

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV

D.1.1.32.34

BAGIAN A : PPh FINAL

TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA

PENGHASILAN USAHA WP YANG MEMILIKI PEREDARAN BRUTO TERTENTU

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

2 0 1 3

Dwi Utomo:

Peredaran bruto 3M berasal dari selisih bruto setahun dikurangi bruto per juni (5M-3M). Jika Anda bisa membuat laba-rugi jul-des maka angka peredaran bruto itulah yang dimaksud disini

Dwi Utomo:Tarif PP 46 ya bapak ibu

N53

Dwi Utomo: Peredaran bruto 3M berasal dari selisih bruto setahun dikurangi bruto per juni (5M-3M). Jika Anda bisa membuat laba-rugi jul-des maka angka peredaran bruto itulah yang dimaksud disini

Z53

Dwi Utomo: Tarif PP 46 ya bapak ibu

FO

RM

UL

IR

LAMPIRAN - V

TA

HU

N P

AJA

K

1771 - V ###SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

3 4 2 4 8 2 5ID

EN

TIT

AS N P W P :

0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0P


P


X X X

DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

NO NAMA ALAMAT N P W PJUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN

(Rupiah) % (Rupiah)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1.SURYA PALA Jl. Cenderawasih No. 2 15.455.033.6-953.000 2,000,000,000 100

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JUMLAH BAGIAN A JBA 2,000,000,000 100%

DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN

(1) (2) (3) (4) (5)

1. SURYA PALA Jl. Cenderawasih No. 2 15.417.033.6-953.000 Direktur

2. NAMA PENGURUS 1 IDEM IDEM SEKRETARIS

3. NAMA PENGURUS 2 IDEM IDEM BENDAHARA

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V

D.1.1.32.35

BAGIAN A :

BAGIAN B :

2 0 1 3

LAMPIRAN - VI

TA

HU

N P

AJ

AK

FO

RM

UL

IR 1771 - VI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 3KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

IDE

NT

ITA

S N P W P :0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAKP T . A N T I A M S Y O N G

PERIODE PEMBUKUAN 0 1 1 3 s.d. 1 2 1 3

DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA 3 NPWPJUMLAH PENYERTAAN MODAL

(Rupiah) %

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

JUMLAH BAGIAN A JBA

DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAMAN

TAHUNBUNGA/TH

(Rupiah) %

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

13.

DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAMAN

TAHUNBUNGA/TH

(Rupiah) %

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36

BAGIAN A :

BAGIAN B :

BAGIAN C :

2 0 1 3

Perhitungan PPh pasal 29 terutang bagi WP yang menggunakan pembukuan

NAMA AKUN NILAIPeredaran Usaha 5,000,000,000 HPP 3,900,000,000 Biaya Usaha Lainnya 620,000,000 Penghasilan Netto Dari Usaha 480,000,000 Penghasilan Yang dikenakan PPh Final 280,000,000 Penghasilan Netto Fiskal 200,000,000 Penghasilan Kena Pajak 200,000,000 PPh Terutang 26,000,000 Kredit Pajak Dalam Negeri - PPh Yg Harus Dibayar Sendiri 26,000,000 PPh Pasal 25 Thn Sebelumnya 12,000,000 PPh Yg Kurang Dibayar (PPh Pasal 29) 14,000,000 PPh Pasal 25 Tahun Berikutnya 2,166,667

Acuan fasilitas keringanan 50% pasal 31E 4,800,000,000 Pghsln Kena Pajak Yg Dapat Fasilitas keringanan 50% 192,000,000 Pghsln Kena Pajak Yg Tdk Dapat Fasilitas 8,000,000

PPh Terutang (50% x 25%) 24,000,000 PPh Terutang (25%) 2,000,000 Jumlah PPh Terutang 26,000,000

PT. ANTI AMSYONGLAPORAN LABA RUGI

Untuk Tahun yang berakhir 31 DESEMBER 2013(dalam rupiah)

Peredaran UsahaPersediaaan Awal barang 200,000,000

Pembelian Barang 4,000,000,000

Persediaan Akhir Barang 300,000,000

Harga Pokok Penjualan

Laba Bruto Usaha

Biaya ABiaya BBiaya CBiaya DBiaya EBiaya FBiaya GBiaya HBiaya IBiaya JBiaya KBiaya LBiaya MBiaya NBiaya OBiaya PBiaya QBiaya RBiaya SBiaya TBiaya U

Total biaya

Laba (Rugi) Neto UsahaPenghasilan dari Luar UsahaBiaya dari Luar UsahaLaba (rugi) Neto sebelum pajak

Timika, 31 Desember 2013

Surya Pala

Surya palaDirektur


Untuk Tahun yang berakhir 31 DESEMBER 2013(dalam rupiah)

5,000,000,000

3,900,000,000

1,100,000,000

50,000,000

50,000,000

50,000,000

50,000,000

50,000,000

50,000,000

40,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

620,000,000

480,000,000 -

-

480,000,000



Untuk Tahun yang berakhir 30 JUNI 2013(dalam rupiah)

Peredaran UsahaPersediaaan Awal barang 200,000,000

Pembelian Barang 1,100,000,000

Persediaan Akhir Barang 100,000,000

HARGA Pokok Penjualan

Laba Bruto Usaha

Biaya ABiaya BBiaya CBiaya DBiaya EBiaya FBiaya GBiaya HBiaya IBiaya JBiaya KBiaya LBiaya MBiaya NBiaya OBiaya PBiaya QBiaya RBiaya SBiaya TBiaya U

Total biaya

Laba (Rugi) Neto UsahaPenghasilan dari Luar UsahaBiaya dari Luar UsahaLaba (rugi) Neto sebelum pajak

Timika, 30 JUNI 2013

Surya Pala

Surya palaDirektur


Untuk Tahun yang berakhir 30 JUNI 2013(dalam rupiah)

2,000,000,000

1,200,000,000

800,000,000

75,000,000

75,000,000

60,000,000

60,000,000

20,000,000

10,000,000

30,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

20,000,000

30,000,000

-

600,000,000

200,000,000 -

-

200,000,000

Laporan Laba Rugi Per Juni 2013 (ataupun laba rugi jul-des) ini sifatnya opsional jadi tidak wajib dilampirkan pada SPT Tahunan badan, namun perlu ada karena sebagai pembantu untuk menghitung Pajak Badan yang terutang. Idealnya jika ada laporan laba-rugi desember maka untuk mencari PPh terutang akan semakin mudah. Untuk SPT Tahunan PPh Badan wajib melampirkan laba rugi yang setahun penuh (jan-des 2012)

8A-6 NON- LAMPIRAN KHUSUS 8A-6 KUALIFIKASI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN 2 0 1 3DARI LAPORAN KEUANGAN

NPWP : 0 1 3 4 2 4 8 2 5 9 5 3 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T A N T I A M S Y O N G

I. ELEMEN DARI NERACA

NO. URAIAN NILAI (RUPIAH) NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)

1. KAS DAN SETARA KAS 1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA

2. INVESTASI SEMENTARA 2.

3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 3. HUTANG BUNGA

4. 4. HUTANG PAJAK

5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 5. HUTANG DIVIDEN

6. 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 7. HUTANG BANK

8. PERSEDIAAN 8.

9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. UANG MUKA PELANGGAN

10. UANG MUKA PEMBELIAN 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA

11. AKTIVA LANCAR LAINNYA 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG

12. PIUTANG JANGKA PANJANG 12.

13. TANAH DAN BANGUNAN 13.

14. AKTIVA TETAP LAINNYA 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN

15. AKUMULASI PENYUSUTAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA

16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 16. MODAL SAHAM

17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)

18. HARTA TIDAK BERWUJUD 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA

19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 19. LABA DITAHAN TAHUN INI

20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA 20. EKUITAS LAIN-LAIN

JUMLAH AKTIVA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI

NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)

1. PENJUALAN BERSIH 5,000,000,000 2. PERSEDIAAN AWAL 200,000,000 3. PEMBELIAN 4,000,000,000 4. PERSEDIAAN AKHIR 300,000,000 5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4) 3,900,000,000 6. LABA KOTOR (1 - 5) 1,100,000,000 7. BEBAN PENJUALAN 310,000,000 8. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 310,000,000 9. LABA USAHA (6 - 7 - 8) 480,000,000

10. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN - 11. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI - 12. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11) 480,000,000 13. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN - 14. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13) 480,000,000 15. POS LUAR BIASA - 16. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15) 480,000,000 17. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN - 18. LABA BERSIH (16 - 17) 480,000,000

III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7

NO. PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

PERNYATAAN

a. TIMIKA 1 5 0 4 2 0 1 4(Tempat) (tgl) (bln) (thn)

b. X WAJIB PAJAK KUASA

Surya Palac. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA

HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN

HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.

AA

S U R Y A P A L ASurya Pala

(d. Tanda tangan dan cap perusahaan)

AA

8A-6TAHUN PAJAK

3

NILAI (RUPIAH)

NILAI (RUPIAH)

5,000,000,000 200,000,000 4,000,000,000 300,000,000 3,900,000,000 1,100,000,000 310,000,000 310,000,000 480,000,000 - - 480,000,000 - 480,000,000 - 480,000,000 - 480,000,000

NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

PERNYATAAN

PT. ANTI AMSYONGNERACA

PER 31 DESEMBER 2013(dalam rupiah)

ASET KEWAJIBAN DAN EKUITASAset Lancar Kewajiban

Kas - Utang UsahaKas di Bank - Utang BankPiutang - PPh Pasal 29Persediaan -

Aset Tetap EkuitasInventaris (Neto) - ModalAmortisasi inventaris -

Bangunan (Neto) - Laba (Rugi) Tahun BerjalanAmortisasi bangunan -

TanahJUMLAH ASET - JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS


Surya palaDirektur

-

PT. ANTI AMSYONGNERACA

PER 31 DESEMBER 2013(dalam rupiah)

-

-

-

Laba (Rugi) Tahun Berjalan -

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS -


Contoh Formulir 1771 Revisi PT. *** 2013

Documents

Transcript of Contoh Formulir 1771 Revisi PT. *** 2013