I) MANAGEMENT ACCOUNTING (2008 Pattern) P3567

305
Total No. of Questions : 6] [Total No. of Pages : 4 [5064]-101 M.Com. (Semester - I) MANAGEMENT ACCOUNTING (2008 Pattern) Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100 Instructions to the candidates: 1) All questions are compulsory. 2) All questions carry equal marks. P3567 Q1) Define and distinguish between Management Accounting and Financial Accounting. OR What do you mean by Ratio Analysis. How is it useful in interpretation of Financial Statements? State the limitations of such analysis. Q2) The following are the Balance Sheets of MID-TERM Limited, Pune, prepared as on 31 st March 2010 and 31 st March 2011 : P.T.O. SEAT No. :

Transcript of I) MANAGEMENT ACCOUNTING (2008 Pattern) P3567

������������� �����������

��������������� �����

��������������������������

����� ��������������������������

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

���

��� ��������������� ����������� ���������������� ������� ��� �������������� �������

��

��������� �������������������������������� �� ��������� ! ��������������������"��������#�"����������������������� ����������

��� $�������������� ������%�������"���������&�'$(���)�����*�+ ��*�! �!� ������,-����� ���./-/����,-����� ���./--�0

�����

���������

��������

1� � � �� �2 � �� ��� ! �!� �� � �������"��������� ���� � ����� ���� ����������������� �������

�3 +��������������� ������ ��� ��� ���! ����������-/4���� ������)������% ����������! ����������54��$����! �������������� ����������!��������������

�3 $���-64������� ���� �� ���������! ���������������!����� 7�����89�

�3 � ����������� ����95*///�� ��!���������������:��

3 $���� ��� ��������;/*///<'����! ����� ����������� ������������������ ��� �����������9/4����

�3 ������� ������������� ������ ���������

�3 "�� ��� ��� ������!� ��!������������������������� ��! ���� ����������� ��$�����������!���������� ����������� ���������������

�� � ��������������������� ������� �����������" !� ����)�����*�+ ��*��� �� � �2 � �����! �!� ����� ��� �=��%�������"������������� ����������!������0

> ? ��������� .�5

> ����$�������� -�5

> @ ��! ��������"��� /�.

> A����� 7����?�!��������A����� �� /�,

> "���������:����� .�/

> "�������A����� �� -�5

> "������������ 6�/

> ��� B�����?�!���� -�/

> A����� ������)������ ��)��� ./�/

> "���7�$ ��B� � ���� 6�/

> +��� !�"�� ��?�!������������������� -/�//�///��

(:!����������������*���C����B������ �� �������!�������������� ����������B�������!� �� ��������� ������

�������� �

��� � ��?�!��������� ������� ��������������������������� ��������� �������:�������������� � ��������������������������! � ���6*///� ����!� ����7�0> "���� ! ���� ����� 6/<'������� �� ��� 5/4����B�� ���� ���� ��� ���� ���

��������� ������� ���*����� ���������B� ����������� ��������90,0-> 9/4���� ���� �B� ���� ������ ��� �! ��������� ��� ��:�� �����$��

����������B� ����� ��!��������./�������������> $������7���� ������� ����� ������2 ����������./���� �2 � ��������

���� ������������ ������2 ��� ��� ������������ ���� ������� ������:�������

> $����� 7� ���+ �� ������� ������ ��� ���7� �� � �������7� �� ���������� � ���� ��� �B� ���� �� �� ��� ����� �� ��� 9/4� ��� 6/4���!������������ �!����B����

> -/4��������+ ������ ����������B�����!����������./������������� ������������������������� ����

> ./4������������� ��������������������������� ���������� ������������ �����B������ ����!� ���

> 6/4�������������� ��!��������������7������� 7���������������������������� ��������������� ��!�������������� �7������� 7����������7������

> ��-/4������ ����! ��������� �������������1� �� �� �2 � �� ���! �!� �������������������� ��������������� ������� 7������!������ �������������������������� ����7�

���3 +D?��������������5*///� ����������.//�!� � ���� �����������

�������,-����� ���./--��$���B� ������������6/4������������! ������������:������ ��������������� �������9/�!� � �����? ���������?��!��������������������� ����!� ��� ��� ���� ���� ������� ������!��������� �������� $��� ���������� ���� ! �!���� � �� �� ����� �����0

+� ��� �� (:����� +����� +����%? ����!� �� -������ .������ ,������

&�� ���������� ''' -54 ,/4%����� -4 ,4 54

&������7�����������:�������������� �������./4���������������������� ������.54��������� ����������B����$���?��!�����:!����./4� �� ���������B��������������������! �!���� ����!������������������� �����?��!����

�������� �

%3 ����������B���� �������������#�(:!����������!� ������������� ���������� ���������� � ���� ����

��� � �������������������������������������0

�3 "��!�������C����B�������������������� �����

�3 &�!� �����������������������?��������������

�3 )�2 ��������)������ ��"��B����������

���

������������� �����������

��������������� �����

������������������� �����

�������� �������������������� ������������

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��� ��������������� ������������������������������������������������ �������

����������� ����

��

�� ����������� �����!���"�����������������#������������ ����

�� �������� ��������������� ������������������� ����

��� $������%���������&����������'���!���(������������������������������������)���������%���������&����������'���!���� ����

��

�� �����������������������������������������������!� ����

�� ������������������������������!���#����������������*������� ����

��� $������!���������!� ��������%��������������(������������*�!���������� ��������%�������������� ����

��

$����������+

�� ������������������� �������,�&��� ����

�� ������������������-�����&��������������� ����

����

���������

�������� �

��� $������ ���������&��������(������������.���������&������.��������&����������������������������� ���������&��������� ����

��

�� �������������-����&������/��������� �����!� ����

�� �������������-��%���������,��������� �����!� ����

��� $��������������0'�!�/����+ ����1

�� ��������'�������

�� $�2�'���!���

�� ��������)�������

�� �����#��)�������

�� �������������&��������� �����!

�� 3��������)��������4�����������

���

������������� �����������

������������������� �����

�������� �������������������� ������������

������� ��� ��������������� ������������������������� ��������������� � �� ����������� �������������

�� ������������������������ �������������� ��!"�����# $���#����

�����

����� ��������� � �������� �� ������� ����� � ��� ��������� � ���������� ��� ������������� �� �� ����

!� �

�" �� ������#$���%���#�&��'�� �(%�)*��������� �� �� ����

+" ��������� ������������,�-� ����.� ����

����� #��'.('���(������/0�1�%�2��&��� �3���'.('���(������/0�1��4��5 ��'�0���6�����'�� ��78 � � �� ����

!� �

�" ��9��� �:��8 �;�������< ���78 �� �� ����

+" �� ������ ����;� ��'��+�;�'�4'�� ������ &++*��� ��� � � �� ����

����� #��������� � ���0+&���%� 2��&�� � �3� ��������� � ���0+&���'�0� 4�=>+�+?��� ��� �� ��� � �� ����

!� �

�8 �� �0��

�" �� ���� �'@����0� ��������� � ��(�� ����

+" ���=A �)��5 �����(�'�0���������� �++�� ����

��������

����� #��������� � ��B����%� 2��&�� � �3� ��������� � ��B����� 4��5 ��'� )���.'��B��&�6�������� ���.=��� ���� 1������� �� ���� �� ����

!� �

�" ��C��������������)�D� ����� �� �� ����

+" ����-E�����������'�0�4�=>�++?���� �� �� ����

����� �8 �� �0��� F� ������ ��" ����

�" ��������� �.8 +�;�

+" ��G8 � ��/0�1�

� " ��������� �����&�

< " ��=7�+@� ����&�

H" ��-�;��������� ���������

I " ������ 4��5 ��� � �=��(�J���K� L

���

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 6

[5064]-103M.Com.(Part - I) (Semester - I)ADVANCED ACCOUNTING

Advanced Accounting & Taxation(2008 Pattern) (Special Paper - I) (Group - A)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory and carry equal marks.2) Give working notes whenever necessary.3) Use of simple calculator is allowed.

P3569

Q1) Give the meaning of the term leasing? Explain advantages and disadvantagesof leasing. [20]

ORWrite notes (any two) :a) Accounting Environmentb) Role of accounting theoryc) Generally accepted accounting principlesd) Selection of accounting principles

Q2) The following are the summarized Balance Sheets of X Ltd, Y Ltd and Z Ltd.as on 31st March 2016. [20]

Balance Sheets

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-103 2

Further Information1. On 1st April 2015, Credit balances in Profit and Loss Account before

taking into account proposed dividend were :X Ltd. Rs. 80,000Y Ltd. Rs. 48,000Z Ltd. Rs. 3,000

2. 10% dividend was distributed by X Ltd. for the year 2014-2015 on 30th

June 2015.3. Proposed dividend for 2015-16 to be paid wholly from the profits for

that year are :X Ltd. 10%Y Ltd. 5%Z Ltd. 10%Prepare a consolidated Balance Sheet as on 31st March 2016.

Q3) Hard Luck Ltd. went into voluntary liquidation on 31st March 2016. Thefollowing are extracted from its books on that date- [20]

Balance Sheet as on 31st March 2016Liabilities Rs. Assets Rs.

Capital Buildings 1,50,00050,000 Equity shares of 5,00,000Rs. 10 eachDebentures (Secured by a 2,00,000 Plant & Machinery 2,10,000floating charge)Bank over draft 30,000 Stock-in-trade 95,000Creditors 40,000 Book Debts 75,000

Less-Provision 10,000 65,000Calls in arrears 1,00,000Cash in hand 10,000Profit & Loss A/c 1,40,000

7,70,000 7,70,000

[5064]-103 3

Plant & Machinery and Buliding are valued at Rs. 1,50,000 and Rs. 1,20,000respectively. On realization, losses of Rs. 15,000 are expected on stock. Bookdebts wil realize Rs. 70,000. Calls in Arrears are expected to realize 90%.Bank overdraft is secured against Buildings. Preferential creditors for taxesand wages are Rs. 6,000 and Miscellaneous expenses outstanding Rs. 2.000.

Prepare a statement of Affairs of the company.

Q4) The following is the Balance Sheet of Star Co. Ltd. as at 31st March 2016.[20]

Balance Sheet

Liabilities Rs. Assets Rs.

Share Capital (10,000 1,00,000 Land & Building 79,000

shares of Rs. 10 each)

Workmens Savings 45,000 Plant & Machinery 65,000

Profit & Loss Account 16,000 4% Govt. Securities 9,500

(Face Value Rs. 10,000)

Sundry Creditors 49,000 Debtors 44,500

General Reserve 20,000 Bank 26,000

Preliminary Expenses 6,000

2,30,000 2,30,000

The Plant and Machinery is worth Rs. 60,000 and Land & Building have beenvalued at Rs. 1, 20,000, Rs. 4,000 are bad debts. The profit of the companybefore providing for taxation are :

2014-Rs. 40,000, 2015-Rs. 45,000, 2016-Rs. 53,000

Provision for taxation may be taken at 50 percent of the profit. Similarcompanies show a profit earning capacity of 10% on market value of theirshares.

Calculate :

1) Valuation of Goodwill as per super profit method.

2) Valuation of Shares as per Net Asset Value Method.

OR

[5064]-103 4

The Balance Sheet of A Manufacturing Co. Ltd discloses the following financialposition as on 31st March 2016.

Balance Sheet as on 31st March 2016

Liabilities Rs. Assets Rs.

Paid up Capital Goodwill at cost 30,000

(30,000 Shares of Rs. 10 Land and building 1,75,000

each fully paid) 3,00,000 Plant & Machinery 90,000

Capital Reserve 60,000 Stock at cost 1,15,000

Sundry Creditors 71,000 Book debts 98,000

Provision for Taxation 55,000 Less : R.D.D. 3,000 95,000

Profit & Loss Account 26,000 Cash at Bank 7,000

5,12,000 5,12,000

a) Rate of income tax may be taken at 50%.

b) Adequate provision has been made for Income Tax and Depreciation.

c) The average rate of dividend declared by the company for the past fiveyears was 15%.

d) The reasonable return on capital invested in the class of business doneby the company-12%.

You are asked to value the Goodwill as per Super Profit Method of AManufacturing Ltd. on the basis of three years purchase.

[5064]-103 5

Q5) The following is the trial balance of the head office and the New York Branchof a concern as on 31st March 2016. [20]

Particulars Head Office Branch

Debit Credit Debit Credit

Rs. Rs. $ $

Capital Account - 5,00.000 - -

Land & Building 1,00,000 - - -

Goodwill at cost 50,000 - - -

Plant & Machinery 8,00,000 - 1,20,000 -

Furniture & Fitting 30,000 - 8,000 -

Stock 31st March 2015 3,40,000 56,000

Purchases 16,54000 2,40,000

Goods from Head office - - 80,000 -

Goods to New York Branch - 3,94,000 - -

Wages 42,000 - 2,000 -

Carriage inward 6,000 - 1,000 -

Sales 22,54,000 4,16,000

Salaries 54,000 - 6,000 -

Rent, Rates & Taxes 12,000 - 2,000 -

Insurance 7,000 - 1,000 -

Trade Expenses 12,000 - 1,000 -

Head office Account - - - 1,14,000

New York Branch 4,30,000 - - -

Sundry Debtors and creditors 2,20,000 7,2 1,000 24,000 17,000

Cash at bank 1,10,000 - 5,000 -

Cash in hand 2,000 - 1.000 -

Total 38,69,000 38,69,000 5,47,000 5,47,000

[5064]-103 6

The following adjustments are necessary:

i) Closing stock was valued: Head office Rs. 2, 92,000; New York $ 52,000.

ii) Outstanding Wages : Head Office Rs. 3,000 ; New York $ 1,000

iii) Prepaid Insurance: Head Office Rs. 1,000; New York $ NIL

iv) Depreciation on Plant & Machinery and Furniture and Fittings @ 10% p.a.

Prepare a combined Trading and Profit and Loss Account (in distinct columnsfor the H.O. and New York Branch) for the year ended 31st March 2016 and aBalance Sheet for the whole concern as on that date, converting $ into rupees.You are informed that rates of exchange were as follows

When the Plant and Machinery and furniture and Fittings were purchased therate was $ 100 to Rs. 380. On 1st April 2015 the rate was $100 to Rs. 450whereas on 31st March 2016 the rate was $100 to Rs. 470 and the average ratefor the year $ 100 to Rs. 460.

Total No. of Questions : 6]

[Total No. of Pages : 5

[5064]-104M.Com. (Semester - I)

ADVANCED ACCOUNTING AND TAXATIONIncome Tax

(2008 Pattern) (Special Paper - II) (Group - A)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory.2) Figures to the right in bracket indicate full marks.

P3570

Q1) Explain the following (Any Two) : [15]i) Allowable Expenses U/s.28 under Income from Business or Professionii) Disallowances U/s.40A(3) regarding Cash Payment from Business Incomeiii) Provisions relating to Advance tax and Interest U/s.234iv) Capital Assets U/s.2(14)

Q2) Write Short notes (Any Three) : [15]i) Provisions for Determination of Residential status of H.U.F.ii) Perquisites Under the head Salaryiii) Deduction U/s.80G of Income Tax Act,1961iv) Provisions regarding Inter head and Inter source Adjustment.v) Provisions regarding U/s.44AF for Retail Traders under Income Tax

Act, 1961.

Q3) Shweta is a salaried employee has the following income for the period 1.4.2015to 31.3.2016 and she requires you to compute her income- [16]i) Basic pay Rs.1,44,000ii) Dearness allowance Rs.1,44,000 (Not forming part of salary)iii) Educational allowance for three children @ Rs. 4,800 p.a.iv) Reimbursement of club subscription Rs.3,000 for personal purposes.

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-104 2

v) Leave travel concession by way of reimbursement of train fare for herselfand family members (Rs.7,000) and hotel bill in the holiday resort(B12000).

vi) She has been given rent-free accommodation for which the rent paid byemployer is Rs.20,000 p.a.

vii) She is also provided with a watchman. Watchman is engaged by theemployee by paying Rs.500 p.m. which is reimbursed by the employer.

viii) Conveyance allowance Rs. 6,000. It is clarified that the entire allowanceis spent for official duties.

ix) The employer has taken an accident insurance policy and life insurancepolicy of the employee, premium for which is paid by the employerdirectly being Rs.500 and Rs.600 respectively.

Q4) Following is P & L a/c of Rajan for year ending 31.3.2016. [16]

Particulars Amount Particulars Amount

To salary 29,4,000 By Gross Profit 52,4,000

To Depreciation 40,000 By Sundry Receipts 40,000

To Office Expenses 28,000

To Travelling Expenses 15,000

To Diwali Expenses 4,000

To Loss due to embezzlement

By an employee 15,000

To Interest 25,000

To legal Expenses 20,000

To Education Expenses

for his son 18,000

To Sundry Expenses 15,000

To Net Profit 90,000

Total 5,64,000 Total 5,64,000

[5064]-104 3

Following additional information is also available :i) Salary includes a payment of Rs.65,000 given to an employee outside

India and no tax has been deducted at source.ii) W.D.V. of plant and machinery on 1.4.2014 Rs.1,20,000. A new machinery

costing Rs.60,000 has been installed during the month of December2015. Plant and machinery is eligible for depreciation @15%.

iii) Diwali expenses include a gift of Rs.4,000 given to a relative on hermarriage.

iv) Sundry expenses include Rs.7,000 on the maintenance of a guest-house.v) Legal expenses include a payment of Rs.2,200 given to a tax consultant

in cash in connection with an income-tax Appeal.vi) W.D.V. of the block of furniture as on 1.4.2015 is Rs.9,000. The entire

block was sold for Rs.6,000. The assessee did not debit the loss in P&L A/c.

vii) Sundry receipts include Rs. 25,000 withdrawn from his public providentfund.

Calculate Business income of Mr. Rajan for the assessment year 2016-17.

Q5) Dr. Lahanu is the owner of a residential house whose construction wascompleted on 31.8.2004. It has been let out from 1.1.2005 for residentialpurposes. Its particulars for the financial year 2015-16 are given below: [16]

Rs.i) Municipal valuation 65,000ii) Expected fair rent 72,000iii) Standard rent under the Rent Control Act (p.m.) 7,000iv) Actual rent (p.m.) 7,000v) Municipal taxes paid (including Rs.5,000 paid by tenant) 20,000vi) Water/sewerage benefit tax, levied by state Government paid

under protest 5,000vii) Interest on loan taken for the construction of the house.

The interest has been paid outside India to anon-resident without deduction of tax at source(non resident had agreed to pay income-tax on such interestdirect to the government) 15,000

[5064]-104 4

viii) Legal charges for recovery of rent 4,000

ix) Stamp duty and registration charges incurred in respect of thelease agreement of the house 2,000

x) The unrealized rent for the previous year 2006-07.There is recovery of Rs.20,000 from the defaulting tenants.

Compute income from house property for the assessment year 2016-17.

Q6) A) Pratik is a resident of India. He furnishes the following information abouthis incomes during previous year 2015-16 : [10]

i) Capital gain Rs.10,500 from a house which he occupied for twoyears before the date of sale 31.7.2015.

ii) On 31.12.2015, he sold equity shares of Thapar Ltd.,for Rs.1,65,000through the recognized stock exchange, which were purchased byhim on 1.4.1986 for Rs.21,000. Securities transaction tax paidRs.125.

iii) He sold an agricultural land for Rs.5,25,500 on 5.4.2015. The landwas owned by him since 4.7.2001, and was purchased for Rs.6,000.The land is situated in a village with - population of 8,000.

iv) On 1.3.2016, he sold a flat for Rs.9,82,500 which was purchasedby him on 1.1.1977 for Rs.60,000. The fair market value of this flatwas Rs.90,000 on 1.4.1981.

Compute his taxable income from capital gain for assessment year 2015-16.

B) The Accountant of a company computed the income of the companyfor the assessment year 2016-17 as Rs.99,000 without taking into accountthe following : [12]

Rs.

i) Carried forward depreciation 45,000

ii) Depreciation for the current year 20,000

iii) Capital expenditure on research for the current year 20,000

[5064]-104 5

iv) Carried forward unabsorbed business loss relating toprevious year 2012-13 12,000

v) Carried forward unabsorbed business loss relating toprevious year 2013-14 10,000

vi) Carried forward unabsorbed business loss relating toprevious year 2014-15 12,000

Compute the total income of the company for the assessment year2016-17 after making necessary adjustment of losses and also the amountof losses to be carried forward, if any.

������������� �����������

��������������� �����

�������������������� ���������������

�� �������� ��������� ������������� ����������� ������ �!�"##$%��������%�&����

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� �

�� ������� �� � ���������� ��� ��� �� ��� ����� ������� � ��������� ����� ��� ���� ���������

����

��� �� ������������ ����� ���

�� �������������� ��������������� ���� ������������������ ��� ��

��� ������������� �������������� ��������� ��������� �������� ���� ���������� ��� ��

���� !��� ��� ��� ��������� ����� ��� � ��������� �������������� �������� �������������� �� ����� ��������������

�!� " �� ����� �������������������������������������������

!� #���� ��������� ��� �� ���! ����� � ���� �� ���������� �������������������� �� ���! ����� ���������������

$� % �������������������� ������ ����������� ���� ���

�� % ������������������ ���� ��������� �����!��� ���

��� & '���� �(� ������������������ ������������

���� )��� ��� � �������������������������*+�,�������������� �� � ��� ������

�!� %��!���� ������������ ��� ���� ����� ��� �� � ���� ��� �� ������������������ ������������� ������!���

!� -������ ���������� ����� ���� ����� �� ����� ���������

������

���������

���������

�� &��� �������� ���! ��������������������� ���

.

&��� ���! ���������������������� ����

�� #�������������/ �������� ���

� $���������������������������

�� �����. ���

�� 0�!������������

�� � ���������

��� 1�2��� ������� �������������������� ���������!�������!���� �!�����3�! ������������� �����.���456556555����7����� ������������859����������� �� ���������������������������������� ��,������ �� ����! ������������ ������������������������ ������� ���� ����������:;��-����85;8����

.��

2 ����������� ;<6856555

� ��� �������������� ;<6=56555

� ��� ������������� :68>6=55

"� ������� ���� >=6>55

-������������� ?86555

@���� ���!��� �� ;6>=6>55

� ��� ������ ������:5���A����;8 846855

# ���� ����������:5���A����;8 :;6855

-�������������� ����������:5���A��� <6>55

#������������������ <<6555

�������������������+����� ������������ >>6556555

+ �������!������ ����� :46856555

"��� ��

� +��� ��������

�� +��� ���B��������

��������� �

��� 0���� ��� ��2������+�� ��4���� ������"6�)6�.� ���������������� ����� ���%�,�3� ��� ���!������� ������3�� �� �� ����� ���� ��������� ��� ���������� ���

� .�� ����C�.���86555

�� .����C��.���86455

�� -������ �����C�.���;6855

�� %����!������C�.���>6555

�� &����������� ������������������������� �����C�.���<55

�� 2���C�.���;6=55

3������������� ���� ���� ! �� ����������������������!����� ������

�����-�� �����

" ) . % 3

��� �����(����� ;>5 ;85 ;;5 ?5 >5

)������������� 84 85 ;5 ;5 54

3� ��� ����C�.�� ;56555 =6555 46555 46555 86555

D ��������� ��C�.�� 856555 ;=6555 ;<6555 ;56555 <6555

D ������������C�.�� ;46555 ;56555 46555 86555 C

��������������������! ��������� ����������(�� ����� ����

� � �����������������455��������� ���������� ����� ��������:���������� ����������������� ���������� ��� ������ �����)��;�C�.���;6�� ����)���8�C�.���86�� �����)���:�C�.���:� ���

3��������������������� !������������������� ������������

� ��� ���C�.���;56455� ���� ����.���;6555�

� �����)���;� ���������� ��������845������

� �����)���8� ���������� ��������;45������

� �����)���:� ���������� ��������;85������

������������� ���������6�� ��� �������.���455� ������������������� �������!��� ��� ���<59��������������

0��� ��� ������� ������ ��� ����������859������� ��������������������6��������������������������� �������� ����������

���

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 4

[5064]-106M.Com. (Semester - I)

ADVANCED COST ACCOUNTING AND COST SYSTEMSCosting Techniques and Responsibility Accounting

(2008 Pattern) (Special Paper - II) (Group - B)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory.2) Figures to the right indicate full marks.3) Use of calculator is allowed.

P3572

Q1) A) Fill in the blanks : [5]i) The scarce factor of production is known as _________.ii) An unfavourable material price variances occur because of price

increases in _________.iii) After preparing ______ budget production budget is prepared.iv) _________ is useful to those business firms which are in the same

industry.v) ______makes business firms aware of its limitations as compared

to other in the industry.B) State whether the following statements are true of false. [5]

i) Standard costing can be introduced in all types of manufacturingindustries.

ii) Principal Budget factor is a factor controllable by the manager ofbudget centre.

iii) Business firms usually do not agree about a common suitable basisfor comparison.

iv) The success of uniform costing depends on ‘no concealment ofany information’.

v) In responsibility Accounting it is assumed that the manager shouldbe held responsible for his responsibility centre.

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-106 2

C) Write short notes on (any two) : [10]i) Objectives of Budgetary controlii) Difference between Historical Costing and Standard Costing.iii) Responsibility centres.iv) Essentials of Inter firm comparison.

Q2) Define standard costing. Discuss managerial uses of variances. [20]

OR

What is ‘uniform costing’? What are the areas of uniformity? Explain ‘uniformcost manual’.

Q3) For production of 10,000 units, the following are budgeted expenses.

Particulars Per unit (Rs.)

Direct material 60

Direct Labour 30

Variable overheads 25

Fixed overheads (Rs. 1,50,000) 15

Variable expenses (Direct) 05

Selling expenses (10% fixed) 15

Administration expenses (Rs. 50,000)fixed for all levels of production) 05

Distribution expenses (20% fixed) 05

Total cost of sales per unit 160

Prepare a budget for production of 6,000 units, 7,000 units and 8,000units. [10]

b) Discuss the essentials of ‘Responsibility Performance Reporting’. [10]

[5064]-106 3

Q4) In a manufacturing process, the following standards apply - [20]

Standard Price - Raw material A @ Rs. 1 per kg.

Raw material B @ Rs. 5 per kg.

Standard Mix - 75% of A and 25% of B (by weight)

Standard yield (Weight of product as percentage of weight of raw material)- 90%

In a period, actual cost, usages and output were -

Used - 4,400 kg. of A, costing Rs. 4, 650

1,600 kg of B, costing Rs. 7, 850

Output - 5, 670 kg.

The budgeted output for the period was Rs. 7,200 kg. You are required tocalculate material cost variances, material price variances, material usagevariances and material mix variances.

Q5) From the following particulars, prepare a Cash Budget for six months endingSeptember 2014. [20]

Cash Balance on 1st April is Rs. 37,500.

Months Credit Material Wages Production Selling & Admini- Research &Sales Purchased Overheads Distribution stration Development

On credit Overheads Overheads OverheadsRs. Rs. Rs. Rs. Rs. Rs. Rs.

March 2,00,000 1,00,000 20,000 12,500 5,500 7,600 3,000

April 2,50,000 1,50,000 21,000 11,500 6,500 7,400 3,000

May 3,00,000 1,75,000 23,000 13,000 7,500 7,550 3,500

June 3,50,000 2,00,000 25,000 13,500 8,000 7,700 3,500

July 4,00,000 2,25,000 26,000 14,500 8,250 7,000 4,000

Aug. 4,50,000 2,50,000 27,000 15,000 8,750 7,850 4,000

Sept. 5,00,000 2,75,000 29,000 16,000 9,500 8,000 4,000

[5064]-106 4

Expected capital expenditure -

Company proposes to instal a machine in may at a cost of Rs. 1,00,000 to bepaid in June.

Under a hire purchase agreement, a sum of Rs. 10,000 is to be paid eachmonth.

It is proposed to extend the activities of research and development departmentinvolving a total expenditure of Rs. 25,000 to be paid at the rate of Rs. 5,000each month starting from May.

A sales commission of 2½% on sales is to be paid within the month followingactual sales.

Credit allowed by suppliers of materials - 1 month.

Credit period allowed to customers - 1 month

Delay in payment of wages and overheads - 1 month

Advance Income Tax instalment of Rs. 12,500 each will be paid in June andSeptember. Cash sales of Rs. 5,000 per month are expected on which nocommission is to be paid.

������������� �����������

��������������� �����

������������������� �����

��������� �� ������������������ ��������������� �����

�������������������������������������������

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

��� ���������� ������������������������ ���������� ����

��

����������������� ������ ������ ���������������� ������!� ������������ ������

��� ��������� ���"���� ���������#��������!�� #������� ��$���������

��

��������������� ���������� ��������� %�� � ��!�����������!��� ���!� ���������� ����������������� %���

��� ���������� ��&�'��� ��#��� %������(�����������)���#�����!��� �������

��

*� ����!�������!���$�� ��!������������ ��� ��!���$�

��� � ��!����������� ����!���� �����&� �� �������+����� �� �����!$����� ����

��

�����������������$ ��������� ����!���$�� �����������%�����������$�����

��

���������

�������� �

��� � ����� ����,���-�./ ����

�. 0 �����������������!��������

�. �'����� ��

�. 1������������� �����!!� -� ��� %��

�. 2�#�������!��'��� ��#��� %����

���

������������� �����������

������������������� �����

��������� �� ������������������ ��������������� �����

�������������������������������������������

������� ��� ��������������� ������������������������� ��������������� � �� ����������� �������������

�� �������������������������������� � �!!�

�����

����� ������������ ������������������������������������������������

�����

���������������������� ����!���"��#�����$����%�&����'������������$�()������

����� *��&�&'������+�,���*-$.���/�.�0��1�2��$���������������������

�����

�3$4�&���$��$,&�"��������������� ��3$4�&�1�$��$��$,&�"�������5�����6$(��7�8��9�:��&���;��

����� �������$�����$����� ��������������������<$=�������6$(��7����;��

�����

��"��������$�()���������"�������8��9�:��&���;��

����� ������������.��.9�>���*��&��1?�.��.9�>�����*-$.����8��9�:��&���;��

�����

��"����������� �*��&�&'�*�;�"�����$��$,&����@��&���"��*-$.������;��

�������� �

����� 8��9�:��&�$4����$'����A����������)���B

1B ��&#�C��)�������������%����

"B D�E���F.��

��B ���)��"��������18����.�0�

9�B �������$��������G���)�

���

������������� �����������

��������������� �����

������������������� �����

��������� �� ������������������ �������������� ��������������

��������������

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��� ������������������ ������������������������������ ��� ������ ������

��

����� �� �������������� ������������������������� �������������� �������� ������ �����������

��� ������������������������ ���������������������������������

��

������������ �������� � ������ ��� ����������� � ���

��� ������������� �������!��������������� �������� ������

��

�������������"����� � ����������

��� �������� ����� ����������������� ��������� ��� ����� ��

��

����� �� ����������� ����� ����������������� ����������� ��� ����� �� �������������� ������

��

���������

�������� �

��� ������ ��� ����#$���� %�&

�% �������� ����������������� ������

�% ������� ��� ������������ ������ �����������

�% '��������� � ���

�% ������� ��

���

������������� �����������

������������������� �����

��������� �� ������������������ �������������� ��������������

��������������

������� ��� ��������������� ������������������������� ��������������� � �� ����������� �������������

�� ����������������������

�����

����� ����������� ���������������������� ��������������������

�����

������� ���� ���� !"�#�����$�������������� ���������� ��� �%���$���������

����� ���&�'�� (��)��&�&�������������������� ���!�����

�����

)��&��*+�����+ ���,-��*��+���./�������&����������

����� 0 �� �#������� ���� 0 �� �#���������� ��12�����

�����

0����*+�����+��-&�� ���!�����

����� 3245����� ���� 3245��� ����/3�������������

�����

3245� ���� ���� �������������������3245��� �� ��� ����/�%���$ ���������

�������� �

����� �6��������7��� �8����2� !9

*9 *��&����:��� ��������� �������

09 �����;���������� ���������� ��� �%���$

��9 $��&�*+�����+�

<�9 ��!��=�

���

������������� �����������

��������������� �����

������������������� �����

��������������� ��������������� ���������������

��������������������������������������������

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��� ���������������� ������������������������������������������������������������������������� �������������

��

�� ��������������������������������������������������� ��!��� �������

�� "# �������������� ���� ���������� ����� �����������

��� �����������������$���"# ����� ���� ��������� �� $�� ����� ����$�� ����������������$��� ���������$��

��

����� �����������!�� ������ ����� �� ������ �������������$�������% �������!�� �����

��� ����� ��� �������� �������$� ����&�������������� ���� ������� ���������������� ������� ������$�'������

��

�������������������(

�� �����$

�� ��� �����$

����

���������

�������� �

��� )�!������������$������������ �������$��"# ��������� ������� �����������*���!�������������� �������$�

��

����������� ��������+�� ��$���������������*���!��������� �����������+�� ��$�

��� �������������������,���������(

�� ��%������������-��������� ������$

�� ��*���!�������!����������

� ��$������������$���������$�����

�� .� ������������� ������

�� .���!�������������������$��� �����!���

�� /���������0�������������!����&����

���

������������� �����������

������������������� �����

��������������� ��������������� ���������������

��������������������������������������������

������� ��� ��������������� ������������������������� ��������������� � �� ����������� �������������

�� ����������������������

�����

����� �������������� ��������������������������������������������� !�"������#$���� ���%�&

'����

�( ��)�*��������+��&�,,�������-��.����/��)0�����+���1$����-���22&

3( �45�$�+�%�����67+87������������-���%�)�!����%�&

����� �������%�9:�"����/��;���<�&��� =��������%�9:�"������� !�"�������������%�9:�"��%��%���6���%��%��������)�!����%�&

'����

�)�7�������� ���������������)�7����������6��������������������>���)�!����%�&

����� ���������������45�� ��������������������������45������=���������6��=�4������=���%�&

'����

�$?��+�6$<�4�%���)�*��������+��&

�( 6�#=�1�=%�

3( ����=�#=6

�������� �

����� �@ $A�9%������0=���4#�&� �@ $��9%���������=�����������B� �)�!����%�&

'����

6�+�4#.����4��C���)�!����D�&�6�+��4#.�������B� ������6����)�!����%�&

����� 0��:�E�����������+��&�F�������������%(

�( ��G��6�+���+H1����������

3( 6�+��I�����45������B�

��( +�J��K)������/��)0����4���

:�( ����$��L���6���

M( ���������%��%���6���%��%��,,/�N�L#�������22

O�( %�!P����#$��Q���64:�R��������S

���

������������� �����������

��������������� �����

������������������� �����

��������������� ���������������������

�������� �������������������������������������

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� �������� ������ ���� ����� �������� �������������������� �� ���������� �� ����� ���

�����

��� ����������������� ��� ���� � ������������ ��������� ������� ������� �������� ��� ��� � �������

��

� ������ ��� ����������������� ������� ���������� �������! ��� ������������

��� � ������������� �"����#��� �$��#%������ ���� ������������������$��#%�

��

���� ������������� ��������#��� ������&�� "���

��� � �����'�"����� ��� ��� � ��������� �� ������ ���������������'�"���� ��� ��

��

���� ���� ��� ��#������������������������� ���� ������&������� ��� ����������������������

����

���������

��������

��� (��� ���)������������'��������� ��� ��#���� ��������*���& �������+���� �������� � ����,���� �����-.��������)�

+� )������� ��� �������*����� ���� ���&�� ��� ��� � ./0//0/// 1� ���2�� ������� 304/0///$����.//�� �% + ���2��������� 5/0///��� ������ ����� -0350/// ! � .03/0///,���&�������� .0/40/// ,���&���)����-03/0///������� & )�� 60//0/// +����7� ���' �����4/0/// -06/0///������������ )������� 6/0/// ,���" 405/0///

1�� ���#��� ��� .60///.30860/// .30860///

,� ����������������������&� �������-.��������)��1 ����� � ���

, ��� 4/0//0///+����7������������������� -/05/0///9����7�1���� 806/0///+����7���� ������������� 305/0///:���1���� 604/0///+����7�� ����;�</= .06/0///:��������� ����� ��� .06/0///

,���&���)���� �������"� �����)���������������&� �'�������-0//0///�2����40//0///�����������&�������������������'���� ��������*���& �������+��� % !������ ��� )% *����>����� ����% ,���"�>������� ��� �% ��)����>������% 9����1������ ��� �% :���1������ ����% ��� ������ ��� % � ������1��, ���$�1,%�% � ���������������� ���&�� ��� � ?% � "��� � ���� ��� ��� � �� ��

������ ������ ����$1@�%����./������

��� ������������������$ �&��'�%�7 % ��������'�*� �&���)% ,��#�% >&���������� ��� ��*� �&����% !�����1����&

���

������������� �����������

������������������� �����

��������������� ���������������������

�������� �������������������������������������

������� ��� ��������������� ������������������������� ��������������� � �� ����������� �������������

�� ������������������������ �������������������������� ����

�����

����� ������������ ����������������������������������� �������������������������

�����

��� �����!�"�#�$���%�&#������'���� �����!�"�#�$������������(�$�����������

����� ���(���)�*�+�,-���%�&#������'����(���)�*�+�,-����������.����������

�����

���(��� �&�,�#���(����/����� �0�����������(�����+������

����� 1�23������ ������������� �%�&#������'�1�23������ �����4���5���&����6��(����7��

�����

��� ����78�(�&9���� &+�����!�+����79 �3�����0��������������

�������� �

����� (8%�����!��"3���:;�<����:=�� ��,�,(�1������������:���(���"���!����(�2�,�"��$���>�-.�� ��?,����@(

������������ �A�: ����������� �A�:�:B��� ��7��� ��� ./0//0/// 0��;������� ��:7C� 304/0///

$D���.//�03����E% #:� �!��&�F:��( 5/0///

!��()�(� G�� -3050/// ����� � .03/0///

��������2�� ���� .0/40/// ��������2�H�&������-03/0///���$�"�� 60//0/// �#��I�����������������4/0/// -06/0///

F(�����9���� 6/0/// ��7 405/0///

�9�+"�����:� .60///

.30860/// .30860///

-.�� ��?,���J�+!1����������&��$��K�J D��

���C�E 4/0//0///

�#��I�������;����(9�����)��� -/05/0///

L�9�&� G�� 806/0///

��:��I�����+������1�+ 305/0///

� �2� G�� 604/0///

��:��I�����;�</= .06/0///

���� �(����� �2� G�� .06/0///

��������2�H�&���������7�����J�+4����8M��(���! 8�C�:��D���-0//0///���40//0///�L�N������(��!��"3���:;���������1�����78&������� ��+)�(������!O ���9�78&����� ,O � ���J(�78&�������O ��7�5��N����78&����� �O H�&�����5��N���FO � �2� G���78&����� G�O � �2� G���78&������O ����+������78&����� �O 03�������7���� G���������O �:B������ ������������(������"��O #�������:(� G���78&������������������2��!����(����7�����,�#����P�����:(

����� �=����������Q����&3�����"�� O!O �����0������R��J&,O ��,���O ���������R��J&����0���� �O ��8�������&

���

������������� �����������

��������������� �����

������������������ �����

������������� ��������������������� ���������������������������������������������������������������������

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� �������� ������ ���� ���� �������� ������������������

�����

��� ���������� �������������������������������������� �����

��

������������������� ����� ������������������������ �����

��� �������������������������������� ����!������������������������ �����������������

��

�������������������!�����������"���� ������������"���� ���������������

��� ���������!����#�$�����%��� � ���������������"������������������ �����

��

���������������&

�' (���#�)�����������*�����#

�' ���*�����#�

����

���������

�������

��� ���������������&

�' ����������!������

�' !������������������������������������ ����

��

���������������&

�' ��������������������������������

�' �� ������������

��� ����������������������+��#�����'�&

�' ,�������������� ����

�' �����������"�������

�' �����������������������

�' �������

�' �� ������� ������

�' (������-������� ���

���

������������� �����������

������������������ �����

������������� ��������������������� ���������������������������������������������������������������������

������� ��� ��������������� ������������������������� ��������������� � �� ����������� �������������

�� ������������������������ �������������� ��!"�����# $���#����

�����

����� ���������� �������������������������������������������

����

���������!��"�������������#��$%� ��� �����������������

����� &��"�'()����*���+��(����,(���-�.������/���0����1"�'()����*���+��(����,(���-����2���%�������%��,3��

����

&�1�()��*�(�.������/���0����1()��*�(����2���%�������(����,3��

����� &�4��5����67������8��*.�� ������������������9�"�4:���67;�,������*������

����

(������" ��

<= !��'��<�>"����?*�3�(������ �����������������������

@= ���+���<���������3�(����

������� �

����� (������" ��

<= ��"�'()����*���?�� �3

@= ��������9�"����A�B�������C%��

����

(������" ��

<= ��"�'()����*�����A�+��(����+���@(�����+��D

@= ������������(��:D

����� (������" ���E�����F�� �����=

<= �����������2���%�

@= �,(��*�(����� ���

��= �"�'()����*���2,�+��()��G�2��

+�= H'�()��*�(�

�= ,3���B�� ���I��

2�= ���(��"��,JK�*

���

Total No. of Questions : 7]

[Total No. of Pages : 4

[5064]-112M.Com. (Part - I) (Semester - I)

COMMERCIAL LAWS & PRACTICESIntellectual Property Laws

(2008 Pattern)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 80Instructions to the candidates:

1) Q. 7 is compulsory.2) Solve any 4 out of remaining3) All questions carry equal marks.

P3578

Q1) Explain in detail meaning nature & different forms of Intellectual PropertyRights.

Q2) Discuss in detail procedure for obtaining patents.

Q3) Explain meaning, functions of trade mark with evolution & objects of trademarklaw.

Q4) Explain in detail different types of application of patent with suitable examples.

Q5) Explain in detail Infringement of trade marks. Remedies against Infringement.

Q6) Discuss with examples different types of trademarks different forms ofprotecting trademarks.

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-112 2

Q7) Write short notes (any 4) :

a) Commercial exploitation of Intellectual property.

b) Patentable & Non patentable Inventors.

c) Powers & obligations of central government (Patent Act)

d) Need & Purpose of Biodiversity Act.

e) Concept of Benefit sharing

f) State Biodiversity Board.

Total No. of Questions : 7]

[5064]-112M.Com. (Part - I) (Semester - I)

H$‘{e©¶b bm°O A±S> à°p³Q>gog~m¡{ÕH$ g§nXm H$m¶Xm

(2008 n°Q>Z©)

(_amR>r ê$nm§Va)doi : 3 Vmg] [EHy$U JwU : 80gyMZm :- 1) à. H«$. 7 A{Zdm¶©.

2) Caboë¶mn¡H$s H$moUVohr 4 gmoS>dm.3) gd© àíZm§Zm g‘mZ JwU AmhoV.4) A{YH$ ñnï>rH$aUmgmR>r B§J«Or nona nhmdm.

P3578

àíZ 1) ~m¡pÜXH$ g§nXm A{YH$mamMm AW©, ñdê$n Am{U {d{dY àH$ma ñnï> H$am.

àíZ 2) noQ>§Q> {‘i{dʶmMr H$m¶Xo{ea à{H«$¶m ñnï> H$am.

àíZ 3) ì¶mnmar{MÝhm§Mm AW© d H$m¶} gm§JwZ ì¶mnmar {MÝh H$m¶XçmMr CËH«$m§Vr Am{U CÔoe ñnï>H$am.

àíZ 4) n|Q>Q> AOm©Mo {d{dY àH$ma gmoXmhaU ñnï> H$am.

àíZ 5) ì¶mnmar {MÝhm§Mo C„§KZmgmR>r AgUmè¶m H$mamdmgm§À¶m VaVyXr Am{U Cnm¶ ñnï> H$am.

àíZ 6) ì¶mnmar{MÝhm§Mo {d{dY àH$ma Am{U ì¶mnmar{MÝh g§a{jV H$aʶmMo {d{dY àH$ma ñnï>H$am.

3

[5064]-112 4

àíZ 7) {Q>nm Xçm. (H$moUVohr Mma)

A) ~m¡pÜXH$ g§nXoMo ì¶mdgm{¶H$ emofU

~) noQ>§Q>{‘i{dʶm¶mo½¶ d noQ>§Q> Oê$ar Zgbobo emoY

H$) H|$Ð gaH$maMo A{YH$ma Am{U H$V}ì¶o (noQ>§Q> H$m¶XçmZwgma)

S>) O¡d{d{dY g§nXm H$m¶XçmMr JaO Am{U CÔoe

B) bm^ {d^mJUr g§H$ënZm

’$) amÁ¶ O¡d{d{dYg§nXm ‘§S>i

������������� �����������

��������������� �����

������������������ �����

������������� ������� �������������������� �������������

�������������������������������������������

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

��� ����������������� ���������������������������������������������������������������������������� ����

��

������������������������� ����!"�������!��� �!#���������� �$�� �!�����������������"���������%����&���������%�������'��(���)*�

��� ���������������������������+�����������,�� ������ ������������ ���������������������-� ��� ����

��

������������,�� �����������������������������������"���������

��� &��������� �� ��� ����� �� � ������ ��������� ����'��� -� ��������&� ���%����&������� ����

��

&�������������������������.'/'��������������������������������-� ��(����������

����

���������

������� �

��� �����������������"�����������0���%�� ����/�� ��������� ���������� ����������� ����������������������"��������� ����

��

������������������������������� ������������������������ ���1�� ���������������������������������������"���������%����&����������%������'��(���)*�

��� 2������������3��������4�5 ����

�4 ���������6� ����&�������

�4 ������ ���������"�� ��&�������

�4 ���� ��������������������� ��� ���������� %������� ���&��������� �������������

4 %��� �,��� ��� ���������������������-� ���

4 &�'$-&'��������

���

������������� �����������

������������������ �����

������������� ������� �������������������� �������������

�������������������������������������������

������� ��� ��������������� ������������������������� ��������������� � �� ������������ �����

�� ����� ������� ������������� ������ ���!��"���#�$�%��&������� '� ������

�����

����� ����������������� ��������������������������������� ������������������ �!������ �� �� �����" ����

#��

�����$%����&����������'(����)���������� �*��������'(� ��+��'(���,�-���*��������'(�� ���� �.���������,�����/��������)��'�$����"

����� ��0��1��� �� 2������ � ������������ ��'(��3��� ����4)�����-���� 50����6� �!���52��� ����!��������" ����

#��

�����$%���� ���������'(��3����7���������8�� �� �79��'�$����"

����� -�: �2�������������������3�����;���-�����<=��<>���2�;����" ����

#��

�������������/�?�����2������ ���������'(����� �!������@�����2���� ���9��A����B����"

������� �

����� �����$%���� � ��������������'(���� ���C���-�������@������/���������$%���&�������/D� ��2�����'�$����" ����

#��

��������'(���� ���E��������������������'(��������������/��� �������$%����&���������'(����)���������� �5�F���'�$����"

����� (��?�G����9������ ��"�H���A����� ��I ����

-I 0��?�/�� ��������-���

/I �����������3����<=��<�

I ������5<������ ���!�����������'(����/��� ��2����

?�I )J���������4)�-����2������ ������� ���

KI F=1L?������� ��-���

���

������������� �����������

��������������� �����

������������������� �����

������������� ������� ���������������������� �����������������

��������������������������������������������

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

��� ����� ��� �� ����������������������� � ���� ���� ���������� ����� �� ������ ������ ��������� � ��� ��� �� ������ � ��� �� ��������������� ������ ���� ������ � ��������� ��� ����

��

� ��� ��� ������ ��������� ���������� �����

��� !"���� ��� ��� ����������������������� �� ����������� ���� �����������������

��

#��� � �� � � �� ��� ������� �� � ���� ���� ��� ����� ���� �$����� ������� ���� �%�"������� ��� ������&�'����������� ����� ���� ����!"�����

��� !������ ��� ��� ����(������������ ���� �)������������ ���� ������������� *++*� ����

��

#��� � �� �� �� ���� ������� ���� ���� ���� � ���������!������ � �� � �� (����������������������� ���� ������������� �*++*�

����

���������

������� �

��� !"������� ��� ���������'����� ���� �����,���������������� ��� �� � ����#��� ����� � � �� ������� ��� ���� ����

��

���������� ��� �������� � ���������������������� �������� ���� ����,���������� #��� � �� � �� �� ��- �� '� �� � ��� �� ��� ���,��������� ���� ���� ���� ����������������� �������� ���� ��

��� ��� ���� �����.��'����/�0 ����

�/ ,���� � ��������������������� ���� ��

/ 1 ��� ������� � ������� � ��������� �������� ���� �������������

�/ ��� ������������� ���� �)����������� ���� ���������

�/ 2� � ������3����������� ���� �����,���������

/ ���� ���� ������������'���������� � ��� ������,���������

�/ ��� � ���4��-���� ����, �����(�������� ���� ���� � �������� � ��� ���� ���� � ���������

���

������������� �����������

������������������� �����

������������� ������� ���������������������� �����������������

��������������������������������������������

������� ��� ��������������� ������������������������� ��������������� � �� ������������ �����

�� ����� ������� ������������� ������ ���!��"���#�$�%��&������� '� ������

�����

����� �������������� ���������������������� ���������������������������������� ������ ������������ ���� ���������� ��� �!"� ����##$� %�&�� ����$ ����

'����

���������� ������� ������ �� � ����$

����� ������� �(!"���)� � �*��� ����� ��+���#� ���� %��,����� ���-�� ����$ ����

'����

������� ��������)����.����/��� ��/�$��� ������������-������� ����������0��)���� ������� ��������� ���.���� ,�1�� 2��� ,�/ � �����##� ��3"� ����$

����� ������� 4���35"��� ������� �(��� ������0�6-����)�%4�,�����,�7�,�������$����

'����

������ 0�6-���� /��� ����� ,���� ��/�$� ��35"��� ������� 0�6-�� ���82���������

�� 4���� %4�,����� ,�7�,��� ����$

������� �

����� ,����35"���)�29:; ������� �������0/�����3"�����$��������� ,����������������������� ��<"��=�� �>"�� ?���� ���$ ����

'����

,����35"���)�@�/���+�8�� ��������� �������0/�������� ,������� �����$�,����35"���)@�/���+�8�� ��������� �����@���!"����=�� �>"��,����35"� �������?))�)�����)����3"����$

����� !"���� �)��$� A����������� ��B ����

� B �������� ����C� ����� ������� ����

@ B ������� �(!"����� �(��� ���� �D�63"�� ����� ,���

��B ������ 0�6-����)� ��7��� ������� �(��� %4�,���

< " B ,����35"���)� ������� /+��,� �� ��������� ,���

E B ,����35"���)� /F�,��� ����� � ����� ������� �G�� ?2H��/

I�B ������ �6-����)� �D����>"%�E � ,����� ��35"��� ������� ������ %4�,���

���

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 4

[5064]-115M.Com. (Semester - I)

ADVANCED BANKING AND FINANCELegal Framework of Banking

(2008 Pattern) (Special Paper - I) (Group - G)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All qustions are compulsory.2) All questions carry equal marks.

P3581

Q1) What forms of business can be performed by the banking companies as persection - 6 of the Banking Regulation Act, 1949.

ORSpell out in detail the applicability of the Banking Regulation Act, 1949 tocooperative banks.

Q2) Define the following as defined under the Negotiable Instruments Act. 1881a) Cheque (Section -6)b) Negotiable Instrument (Section - 13)c) Inland and Foreign Instrument (Section 11 &12)d) Holder in due course (Section - 10)

ORExplain in detail the parties to the Negotiable Instruments as spelt out in Section7, 8 and 9 of the Negotiable Instruments Act, 1881.

Q3) Explain in detail the central banking functions spelt out in chapter III of theReserve Bank of India Act, 1934 with reference to the following -a) Assets of the Issue Department (Section - 33)b) Cash reserves of the scheduled banks to be kept with the Bank (Section -42)

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-115 2

ORExplain in detail the following central banking functions performed by theReserve bank of India as spelt out under the RBI Act, 1934 -a) Obligation of the Bank to transact government business (Section - 20)b) Bank to have the right to transact government business in India. (Section - 21)c) Right to issue Bank notes (Section - 22)d) Denominations and Forms of Bank notes (Section - 24 and 25)

Q4) Define the following as defined under the Securitisation Act. 2002a) Borrowerb) Financial Assetc) Hypothecationd) Secured Creditor

ORExplain in detail the provisions of Foreign Exchange Management Act, 1999pertaining to adjudication and appeals with reference toa) Composition of Appellate Tribunalb) Qualification of the members of the Appellate Tribunal and their term of

officec) Procedure and powers of the Appellate Tribunal and Special Director

(Appeals)

Q5) Write notes on (Any Two)a) Authorized Person as under section 10 of the Foreign Exchange

Management Act, 1999.b) Dissimilarities between cheque and Promissory notec) Enforcement of Security Interest as per the Securitisation Act, 2002d) Power of the RBI to ‘Determine policy and Issue direction’ as under

securitisation Act, 2002

Total No. of Questions : 5]

[5064]-115M.Com. (Semester - I)

ADVANCED BANKING AND FINANCELegal Framework of Banking

(2008 Pattern) (Special Paper - I) (Group - G)

(_amR>r ê$nm§Va)doi : 3 Vmg] [EHy$U JwU : 100gyMZm :- 1) gd© àíZ A{Zdm¶© AmhoV.

2) gd© àíZm§Zm g‘mZ JwU AmhoV.3) g§X^m©gmR>r ‘yi B§J«Or àíZn{ÌH$m nhmdr.

P3581

àíZ 1) ~±qH$J {Z¶‘Z H$m¶Xm, 1949 À¶m H$b‘ 6 AÝd¶o ~±qH$J H§$nݶm H$moU˶m àH$maMo ì¶dgm¶nma nmSy> eH$VmV?

qH$dm~±qH$J {Z¶‘Z H$m¶Xm, 1949 Mr ghH$mar ~±H$m§gX^m©Vrb à¶moÁ¶Vm g{dñVa Z‘yZ H$am.

àíZ 2) MbZj‘ XñVEodO H$m¶Xm, 1881 ‘Yrb Imbrb ì¶m»¶m Xçm.A) YZmXoe (H$b‘-6)~) MbZj‘ XñVEodO (H$b‘-13)H$) A§VX}er¶ Am{U {dXoer XñVEodO (H$b‘ 11 d 12)S>) ¶Wm{dYrYmaH$ (H$b‘-10)

qH$dmMbZj‘ XñVEodO H$m¶Xm, 1881 ‘Yrb H$b‘ 7, 8 Am{U 9 ‘ܶo Z‘yX Ho$bobo MbZj‘XñVEodOmMo nj g{dñVa ñnï> H$am.

àíZ 3) ^maVr¶ [aPìh© ~±H$ H$m¶Xm, 1934 ‘Yrb àH$aU 3 ‘ܶo Z‘yX Ho$bobr ‘ܶdVu ~±Ho$MrH$m¶} Imbrb ~m~tZm AZwgê$Z g{dñVa ñnï> H$am.A) àMmbZ {d^mJmMr ‘Îmm (H$b‘-33)~) ^maVr¶ [aPìh© ~±Ho$gmo~V gy{MV ~±H$m§Zr R>odmd¶mMm amoI amIrd {ZYr (H$b‘-42)

3

[5064]-115 4

qH$dm^maVr¶ [aPìh© ~±H$ H$m¶Xm, 1934 A§VJ©V ^maVr¶ [aPìh© ~±Ho$Zo H$amd¶mMr ‘ܶdVu~±Ho$Mr H$m¶} Imbrb H$m¶mªZm AZwgê$Z g{dñVa ñnï> H$am.

A) gaH$mar ì¶dgm¶ H$aʶmMo ~±Ho$Mo Xm{¶Ëd (H$b‘-20)~) ^maVmV gaH$maMm ì¶dgm¶ H$aʶmMm ~±Ho$Mm A{YH$ma (H$b‘-21)H$) ~±H$ ZmoQ> àMmbZmMm A{YH$ma (H$b‘-22)

S>) ~±H$ ZmoQ>m§Mo Xe©Zr ‘yë¶ Am{U ñdê$n (H$b‘ 24 d 25)

àíZ 4) VmaUrH$aU H$m¶Xm, 2002 ‘Yrb Imbrb ì¶m»¶m Xçm.A) F$UH$mo

~) {dÎmr¶ ‘ÎmmH$) ZOa JhmUS>) à{V yV YZH$mo

qH$dm{dXoer {d{Z‘¶ ì¶dñWmnZ H$m¶Xm, 1999 ‘Yrb "A{^{ZU©¶ Am{U Anrb' g§X^m©VrbVaVyXr Imbrb ~m~tZm AZwgê$Z g{dñVa ñnï> H$am.A) AnrbmMo ݶm¶m{YH$aUmMr aMZm

~) AnrbmMo ݶm¶m{YH$aU ¶mÀ¶m gXñ¶m§Mr nmÌVm Am{U ˶m§Mm H$m¶©H$mbH$) AnrbmMo ݶm¶m{YH$aU Am{U {deof g§MmbH$ (Anrb) ¶m§Mr H$m¶©nÕVr Am{U

A{YH$ma

àíZ 5) Q>rnm {bhm. (’$º$ XmoZ)A) {dXoer {d{Z‘¶ ì¶dñWmnZ H$m¶Xm, 1999 H$b‘ 10 A§VJ©V "A{YH¥$V ì¶{º$'~) YZmXoe Am{U dMZnÌ ¶m§‘Yrb ’$aH$

H$) VmaUrH$aU H$m¶Xm, 2002 à‘mUo amo»¶m§‘Yrb {hVg§~§YmMr A§‘b~OmdUr(gº$dgwbr)

S>) VmaUrH$aU H$m¶Xm, 2002 A§VJ©V ^maVr¶ [aPìh© ~±Ho$Mo YmoaU {ZpíMVr Am{UAmXoe {ZJ©{‘V H$aʶmMo A{YH$ma

������������� �����������

��������������� �����

��������������� ���� � �� ��

���������������������������������������� �������������������

�������������

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��������������������� ����������������������������� ������� ����

��

���������������� ��������������������������������

��� � �������������������������������� �������� ���������� �� ������������������������� ����

��

�������������������� ������������������������������������������

��� �������� �����������!�������������� ��"� ����������"�#� ����������

��

$����� ���� �� ������ � ����"�������� ��� ������ ���� � �� ������ ������� ������������

����������������������!����"����������#� �������������� ���������������������� �������"� ����

��

������������������������%�� ���������������������%����������"����������������������� �����

���������

��

������� �

��� ������� ���������&%�����'�( ����

�' )���������������������

�' #�������%�*����

�' %�����������"�#� �����

' #�� �����������������������������*�����������

���

������ ������� ��� � �������� ���������� ������� ����� ����� ����

�����

������!�"#$%�������������&���������'()������

������ ���%��*������%�+$,�������-����%��*������%�����,�������%*��� �������.�������- ����

�����

������!�"#$%���������'��*���/,������0*����������'()�����-

������ ����������'1���2���#���3�'*������ ������!�"#$%����������*��/,���������'()������ ����

!�����

�������������4�����4�������3��������*�������5��6)��������*7�������

������ �����8��,�������9��'���*����� �%���� ������!�"#$%��������������������*�*���������'()����� ����

�����

��������!�"#$%������2�����*��* ��2���8�0����������0������*��6)�����0����4�����'�:)�;8��,���*'�6)������������������'()������

������������� �����������

��������������� ���� � �� ��

���������������������������������������� �������������������

�������������

������� ��� ��������������� ������������������������ ��� ������

������ �� �� �������������������������� ���������� ���� ��� � � !" ��#�#��� ��!$� ��%�� &�' (��)�� �����*��� ������

�����

������� �

������ 6)�'���$���<����,�=�$�����*> ����

8> ��*��������,

�> ��?)������'7���',�

��> ����@A�����'1��������9�'��B,

?)> ���9���9���*�0��8��,��50��*���������C�,

���

������������� �����������

��������������� �����

�������������� ���� � �� ��

����������� ��������������������������������������� ��!

�"##$��������!���%&�� � !

����������� � ���������� ������� ������� ���������������� ��

�� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

���������������� ������������������������������������������ ����

��

��������������������������������������������������������������������������

��� � ���������������!������������������������������������ ����

��

� ������"��������"������������� !��������� � �� �"������� ������������� �

��� ����������������������������������������� ����

��

� ��������������������!���������� ����������� ����������������������

����� ������������������������������������!���������������������������������������������������� ����

��

� �������������"�������#�������!�������������������$�����������%��������������������#��������

���������

��

�������� �

��� ������ ���������&'�"�(�)�* ����

�) ��+� �������

�) � ������� ����

�) ������� �������

�) ,�����-������

�) �������������������������������

�) �������� �������������������

���

������ ����������� ������������������������������������������� ����

����

��� ��!�"�!���� ���������������!�"�!���������#!������������

������ ������� �����������������������#!������������ ����

����

$���%��&�������'�� �����������$���%��&�������'�����'�(���%�)���

������ ��� �*�+,��������-.���������/��"����%�� ����

0����

�����12�� ����������������12�3���'��2#��)���

������ �������"%�� ������������������"%�����4�#�"#��$�5�67����)��� ����

����

��� �4�8���9��� �������������� �4�8���9��������#!:�����4������"8��������

������������� �����������

�������������� ���� � �� ��

����������� ��������������������������������������� ��!

�"#'(��������!���%&�� � !

������� ��� ������� �������� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � ���� ��� � ����

����� � �� �� ��� ��������� �������������� ����������������� ! ��"�"�

�����

�������� �

����� 7����)����;������<������%= ����

4= >"����/�7��

$= ��?�@����?)

��= �������

A�= B���8�������

>= ��� �*�+,�����3����$�$8�C��

D�= ������67�������-.����

���

������������� ����������

��������������� �����

�������������� � ���� � �� ��

������������� ��������������������� ������������ �!����

�"##$�%�&&����

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��������������� ��������� ��� �� �������

��

� ��� ������� ��� �� ������������������� � � ����������������

��� !�" ��� �� ��������� ������������� ������ ��#�$��� ��������� �� ���� �������

��

%��� �"�������� �� �������"����

��� ��������������� ����������%��� ������������� �������� ����

��

� ��� ���� �� �������� ��� ������ �� ����� �� � ����������� ����������& ������

��� '(�� ������ ���� " ����%��� �"�������� �����"�" �������

��

���������� ���� ������ ���� � ������ �������

���������

��

������� �

��� ���� �������� �)�*$�����+)

�+ %��� ����$������ �� " ��� ��

�+ ����������������,��" �

�+ ���� � �� �� �( ������� ��-������ �

�+ ����������� �

+ .� ������" �������

���

������ ����������� ������������������ ������������������������ ��

�����

���������!"�#��$��%��&�� ���������!"���'(��)�*�+�,�����

������ $�-�.)*�+�/����0�"����12��� �����$�34�)*������5�4+�,�����

�����

���������������6�5��4��� ��

������ ����74���"�����������*��������"�4�8)�*���� ��

�����

������9��"�����������9��"�����2�������:�;,<���;!�����

������ +�����0�"���;�������4���4��*��)9���)���,�����=����������=����� �

�����

$�-�.)*����)���)�����>�����������+�,�����

������������� �����������

�������������� � ���� � �� ��

������������� ��������������������� ������������ �!����

�"##$�%�&&����

������� ��� ��������������� ������������������������ ��� ������

������ �� �� �������������������������� �� �������������������

�����

������� �

������ 1��?3��4�(���8��@A�����*B������C

�C ����74����������)� 2

�C ������������������ �

��C D����-��� �������4�8E����

?C ��)�� �����

FC ������4G�������

���

������������� �����������

��������������� �����

��������������� ���� � �� ���

����������������������� ���

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

������������ �������������� ���� ������� ��� ����

�����

���������������� ����������� �������������������������������������������������������������� ���������������� !

�"#�$� �%����&'��( )*'+$%���� &'��(

%����&%��� �( ,-��-��� �-,�-���

� ��&%��� �( ,-.�-��� �-.�-���

���� ,-/�-��� �-0�-���

���� .-��-��� 1-��-���

%����� .-/�-��� 1-/�-���

��������� .-��-��� 1-.�-���

"������ ,-/�-��� �-0�-���

%223�3"#%��3#4"'�%�3"#!

( ��5���� ���������� ������������ ���� ����6�5���� ����������� ���� ������7�������������8������������������� �������������� �����

�( ��5������������� ���� ���� ������� 9��� �� �7 ����� �����������������-� �5������������� ���� ������� ���� �������������� �������� ���� ���� ����������������������

�( : ���� ���,�5������������� ���� ��� ���� ������7����0���� ����������8��������

���������

������

��������

�( "7���� ��� ����������� ����� ��.�5�������� ����������� ���� �������'���.-��-���;<��:��������� ��������������'���.-��-���;<������7���� �� ����������� ����� ��6�5��"7���� ��� ���� �� .�� ����� ��� ���

�( %�7 ����3������<� 8�'���0�-���;<������������������������������������������3�7�������������������� .5�,����'����� ����2���������� 7���� ���7 ����'��� ��;<���� ����������� �����6��3��������������� ������ � ������� ���� �� ��� ��� ���������7������ ��

�( = � ���� ����� ���������� � ��'��� -.�-���;<

>��� �����?������������ ���+ ���=������������������������� ��������� ����1���������������� �

�� +%)�@������-�)���� ������������ ��� ����� �������������+��� ��������� ��� ������ ����� �7��� ������ 7 � ���-� ������� ���������� ��� �������!

�� ������ � ��������� ���������

+��� '��� �-��-��� '��� �-��-���

��� .�>� �� .�>� ��

��� �� ��!"#� ��# �!�$�%!���� �"����$� �&�' ()*

�� A�-��� �-����&����(

��� /�-��� ,�-���

1�� 6�-��� 6�-���

,�� ,�-��� /�-���

.�� �-����&����( A�-���

2����� ������ �������� ����������� ���� ����������������+��� ���8������������� ������������� �� �5� ������������������7 �������'������������������7��� �������������� ����� �����7�������!

��� � 1 , .

�!�(�� �+�,-� ��A�A ��/�6 ��0. ��6/1 ��6�

>���� �����?�������� �7�������� � ������� ���������������� ����� �7�� ������������������������� ����������������������������� ��� � �!

�������� .

( ) ��� �9�������������

�( %7�� ������������� 7�� ����7�������

�( #���)�������B ���

�( )���� �����3���8

"'

2����� ���� ������ C=�����C� ��� C=����� ���+������C�� �8�� �� ���� 7 ������D���7��-� �7 �� ���� ������ ��������=����� ���+�������

�� :� ����� ��� ��+���� ���� ��� ��+�����E��8�� ����������������������� � ��������������������� 9������������� �� �� ��

"'

����=�)�� �����7������������������������� ���� �����������������F%F ���)�������F=F�

��! ��-,�!( �!"$-� �/�/ �!"$-� �/�/

� ����)��� '������ '����.�

B � ����+��� 0�5 0.5

48���+��� '���-,�-��� '����-0.-���

#���������*�������� �.-��� .-���

�"-!��!��!�0-�!�$� "!

( 4������

( )�����B������' ��

( =�� 9��7�������-� ��

( � �������� ����

�( )������� ����� ������� ��� ����=�� 9��7��� �� ���� ���� �������� C%C� ����������C=C���� � �����

�������� �

��� :� ����B � ����%� ����E��8�� ���������� ���� ���������� ������������������������������������������ �� ������ �����������

"'

++������-�)���� ���� ���� ���'������������������������?������ ���- �5�'����� ���� ����������� �� ���� ��� ,5�2����������� ���� ����7 ������� ������ ��������!

( �?������ ���� ��������������� �� �5��������

�( �5�'����� ����������������� ���� ��������������� ��� �������������������� �����0�>� ��� �� �5���������

�( ,5�2���������� ��������������� �� �5�������� ����������������� �����.��� ��� �� �5���������

�( 4�� ������������� ����������������5�

�( 27�������������?������ ���� ������������ ����5�������� ����� ��

�( 3�����<� 8�� ��� ���� �����������+��� �����1�5�>��� �����?������� �7�������� � ������� ����������������������������������������������?������ ���-�)������������ ���� ���2������������������ ������������� ��!

+���������3 < �!�!

+���������33 < !�!1

+���������333 < 1!1!

��� :������������� ��������������������!

( =������� �� �

�( 3����� ��' ������'�����

�( ���������+�������� �� �

���

������������� ����������

��������������� �����

��������������� � ���� � �� ���

�������������� ���������������������������������

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

������������������� ����������������������������������������� ������

������������������������������������������� ��!���������������������

��� "��� ��� �#�������� $����������%��������� ������� ������� ���#�������$����������

�& �������'���������������������(������������������'������������

�& "�������������)%��������������������������������������)�

��� "�������*�����%�����������������+��������������������������

"���������������������������#�������� �����%����������������������������������������#�������� ������

���������

����

��������

��� ����������������,��)�����������#�������� �������������

�& �)������)���������+�������������������

�& ������)�����������

��������������������� ������-���������������������)+�������������.����)�

��� "��������������/0���1��&2

�& 0������ �����

�& ���������)����������������

�& 3���������

�& $����

�& 3�����������������

�& ����������

���

������ ����������� ���������������������������������� ������� ����

���

�� ������!"��# ����$��#%���&��%����%����� ����

������ �������� �$��#%�'#()� ���*�������� �$��#%�"��+� ��,���������$�"-��./ ����

���

01 ��2���3����� �����������������2���3���4���/�5%��6������ ����

!1 ��$7�����8�'#()� ���*�$7�����8����4���/�5%��6������ ����

������ ���9:('#()� ���*��9:(���� ���;4���/��%��6������ ����

���

������ ��������% � ��(</�=3� '#()� ���* ������ ������� � ��(��� �>����?��� �� ������� ����

������������� �����������

��������������� ���� � �� ���

�������������� ���������������������������������

������� ��� ��������������� ������������������������ ��� ������

������ �� �� �������������������������� �� ���������������������� ����� �� !��"�#$��%&'���(�)���(���'�

�����

�������� �

������ �������������0#��3�%�3=�3�3$7������ ����

01 �7����$��#%�%@��� �3�

!1 ��A��� �3�

���

�B��/�;��C�0��(���(���$��3��������$�������%����� ����

������ D��8�A��%�6����3#�EF ���(BG�#����1

01 � H���B$ ��������

!1 /IJ�$&��K����$7��$���

�1 ���(� ��(

8�1 0�7 H�$�( ��

L1 8��6��!����� ���

M�1 ������!��

���

������������� ����������

��������������� �����

��������������� ���� � �� ���

���������� ����� ��� ��������������������� ������

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

���� �������� ����� ��������� ���� �������� � �� ����� ���� ���������� ����� ����

��

������ ����������� ��������!� ��������!����������

��� ��� ����!�������!!���"��������� ������������ ����

��

#�������� ������ ��������� ����!���� ���� ����������

��� #�������� ������ ��������� ����!���� �������� ����

��

#�������� �����������!��������� ������������ �����

��� #�������� ������ �����$��� ����!������ ���������%��� ����

��

����������������������� ����� ������������&

���������

��

�������� �

��� ������������'�()���*��+' ����

�+ #�����!��������� ����������

�+ #��"��! ������������!� ��������!���������

�+ �������!��������� ����������" ��� �������"

�+ �������!��������� ����������������������

���

������ ������������ ��������������� ������������� ���������������� ����

���

������������������ ������ !��������"#�$��%��&�����

������ ���������'$%�(�����%)�����������*"#��%+#���� ����

���

�*,'��������-.��������� ����� �����������%+#����

������ ���/���&�0����-.��������� ����� ��������%+#���� ����

���

��������1���������/���������%)����� ��������%+#����

������ ��2�3�������&�0����-.��������� ����� ��������%+#���� ����

���

-������������������ ����������������������4���

������������� �����������

��������������� ���� � �� ���

���������� ����� ��� ��������������������� ������

������� ��� ��������������� ������������������������ ��� ������

������ �� �� ����������������� �� ���������������������� ����� ����� �!"��#$����%&'���%�����

�����

�������� �

������ �"#%����4���5���$��4��(���6 ����

�6 ������������2�7����8��9�

�6 �/�:"#�;�����: ������������������ �������� !���

6 ��������1������/�������%������<#������=-��

>#6 ��������1������24����������=-��

���

������������� �����������

��������������� �����

���������������� ���� � �� ������������������

� ����������������������������

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

�� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ������������ �� �� ���������� ����� ���� �������� �� �� ��� ��!� "��� ����#������������������

�����

���������������� ������������������ ����

�� �������������������������������������������������������������� ���

�� ��������!��������"�������������������������������� ����

" # $ % & '

�("�)��� '* +* #'* ,* '*

-���

�� . ��� �(#�/�"�/�%�

���� �("�0�&�

1� 2����������������3������������������������'������ �4������ 11������5����������� �����������1� �6�������������������������� 1������ ��������� 11����� ��������������7���������!����1�

�� 83���������1�1��������11����1���������

�� 2��������������������������!��������������1��������1���� ��

�� � ��������������11����������1�����������

��� 4������ ��������*����� 1�������1��

���� 4����������������������������

�!� � ���������� ����������������1�����������

!� 4������������������$�����������1���������

���������

������

��������� �

�� ������������������$$���������������!���������������������� �������!�����1�������������9 &5 �:�������*������������!������������������ ��������� 1���������;

(<���'=�> ? � ��@�!�����

�)�$ #$�����

�)�$ #9����

�)�$ 9+5�

�� ������������ ������������������ ����

�� �������������������������

�� �A>

��� >4��

���� ���� 1�������*

�!� 2�� ��������*

!� 2������������

�� 83��������*�����������������������

1� 83��������1����1������������� 1��1�����

�� '=��� ����!����������*������� ���*������������� �� �:�������������'9��� ����!����������1��������������������*����������������������������������&��� ����!���������������������� ���*������������� ��

B��!�������)�9 $#+C

�� ��������!��������"�������������������������������� ����

" 9 # $ % &

�("�)��� 9 &9D5 9 &9D5 9 #'%5 9 9$'5 9 99#5

-����������!����1�����"

�� 83��������������1����������������������

���������

�� ������������ ��������������� ����

�� 6��������������������� � 1���� (� � ��� ����������������� ��� �������������7�����������������������1����

�� ��������!����������������������������� ���

1� 83�����������������!����!�������������� ���������������������

�� �����������1����1��������������������������E ������*��������������������� ����������������#999�!���������!���������������������� ����

������ �� >�*�� �����*��

F���� &9$ #D%

-������ $&' #59

:���������������1�����1������ ������������������

@�!�� 2 2 21 2 33.81, 5.99, 7.81at 5% L.O.S� � �� � �

�� � ������"����(����

�� :��8("��)�5 '��G��("��)�$ $,'�����������

��� :��8("��)�$9���)�$'���������G��(������������"

�� -��������������������������������������������E ���������� ��������������� 1����������������$99'

H��� #DD+ #DDD $999 $99# $99$

���� 1��� #$ $9 $+ %$ '9

��� ������������������������������ ����

�� :� ����������������

�� ��������1�

��� 2����1��������

���� 4���::������

�!� ����!�� �

!� >�!������������1�1�

��������� �

::� -���&��������1���������!����!����������������������������������

H��� $999 9# 9$ 9% 9& 9' 95 9, 9+ 9D #9 ##

����� 5+ 5$ 5# 5% 5' '+ 55 5# 5+ 5% 5% 5,

�� :��"�����(#$�&��������� ��("�0�#9���� ��("�/�#'����� ��(#9�/�"�/�#'��!� 8(������!���(�����������)�$��I�%

1� �������1�������������������������� ������������1��!�����#9�������������J��'9���1�����1��������������� �� +��5��'��,��$��'��%��+��&��&

��� ����������������������������� ������ ������������!�����������������������#9��������������J��'���1����*�

�������1���������� 1�������1���������� ��������!���

X #& $ #% D #' ' #$ # #& # #% $ #$ D #% ' #% # #$ +

K $ 9 $ ' $ + $ ' % 9 # D $ # % D % # $ #

@�!���)�'����)�9���

��)�$ ##'���

��)�9',,������� X �1������K�1�������

1�����

�� �� 4�������������������������#9����1���1�� ���������� ��������#&'5�� ������������������!������&$%��� �� �����1�������������#,� ����1������������������������1�����������������������#$+9�� ������������������!���������%D+��� �� �:����������������1���������1��������� ������������ �������1���;�<���'=� ��!��� ��������1�1�

(@�!����

�)�$ 95�����

�)�$ 9'5�����

�)�$ 9'$�

��� ������������&99������������� �������!����������������'9 &,�*�1������������������������������������������� ������������������������'$�*���������������!������# $�*�

1� �� 83������������1�� ��������������������������������

��� 2����������������3����������������������1��� �6����������������������1� ���� ������1�����������!��������"���� ������������ �?��������������������������� ���

���

������������� �����������

��������������� �����

���������������� ���� � ��� ���������� � ���

����������������� ��������������������������������������������������� ����!

�"##$��������!

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

�� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ������������ �� ��� ���� �������� �� �� ��� ���

�����

��������������� �������� ��� ����������������� ��� ����������������������

��

� ������ ������������� �

�� ����� ���� ������������ �������

!� "�����������

�� �������#��

�� "��������������

�� $�����������%����$�%�

�� ��������

��� & ��'� �(�)����������� *� �������% ����+����������� �(�����*���������,-�&� ���./-0�� ��� ����� �������� �������1���������������+�����2���������������� ����

���������

�����

��������� �

% ����+�����������,-���&� ���./-0�

� ����� � � � ����� � �

% ��3� 45//5/// ������ -.5//5///

'��3���������-�6�-7� -57/5/// % ����� �75//5///

�� ���

8��� -59/5/// � ���� � .57/5///

'�� �� ,/5///

������� 7///

:�� ��� -7///

# ��� ��*���� 7///

��������� -.///

# �*��� .7///

'�� ������ 7///

����;������ � .7//

<���� =��*���� -7//

'��3����%� ����-�6�-7� 0/5///

%� �� .7///

#�!� � ./5///

:������ 65//5///

<������+�3 -5//5///

<��������� .6///

-457/5/// -457/5///

���������:�� ����

�� ����������������� �

�� # ��� =��*�������.7//���

��� <���� =��*�������7//

!� '��3������������%� ���*�����������*�

8��� 7/5///��,->,>./-0�

%� �� ,/5///��,->,>./-0�

�� :� ���������������,0///��������!������� ��������

�� #�� ������% ��3�?�-/@�

�� ABC�+����� ���� ��������� ����� ����3��������� �������� ����� ����������� �������� �����%��������*����� ����� � ����������� ����� ���� ��������� ��������� ������,-�&� ���./-0� ����

���������

� ����� � ���<��� ��������� �������� ���� -,5//5///�� 3��� ������!��� ������ �-65,/5///&�� ������������ 06575///1�!�� ������������� 765D5/// ���������������� -5-,5///$��������������,-�&� �� D.5///<������*� 3�������� ����� ,65///���!���������� ��� ,.57//#� ���������� � .65///��������� ������� -D5///&�� ����5��������+����� -65///&�� ����� �� ������� � 65///#� �������������� ������� .5///<� ��� ��� ./5//5///

B���� �� �E�� ������ ��� ���� ��������5����*���� ����������� �������,-�&� ���2�./-0

��� 8����*���*������+����������������1��������,-�/,�./-0�+����������������,-�/,�./-0� ����1��!������ ��� ����� ���'�� �������� �������!������ -56/5///.///���� ���� ������������� � -5-/5///����-//������ .5//5/// '��3 4D5///F�� ������� �� 065/// #�!� �� 6.5/// ����;�������>< 0/5/// <������"�� -656//+���������!�� 6.6// ���� ������ �2

������>� ,.5///< ���� � 9/5///

65,056// 65,056//���1��*����!�� !���!��+�1������������*���� ����� ���1����� ������* ��2�������� ������ �2������><������������*

��� ����!� +��1��� �����������������������1��������� �

�������!�����������-57/5///�������������� ������-/565///���3�����-5./5///#�!� ����+��3�������

��������� �

�� +��1��� ��3���� � ��� ������ ��� ���!������� ������1��� ��� �� ���� ��������������� ������������ �������.0//���� ����������-//����������--/��� ���� �����+�������������

�� ���1�������������E����������������������6///� ��� �������������>�5�+��1���>�5�������>�5������� ������ ���>������+��3��������1������������(�� ���� ���������!��3�����+�1��

��� 8 �����������*���% ����+������������ ���������������������,-���&� ��./-0�� ��� ����:��������������� �������������+���������������������� ����% ����+�����������,-���&� ���./-0�#�!��+������� ��� < ����+������ ���+������ 65//5/// ���������� 75//5///8� �� ��������� �� 7/5/// ��� ��� ���� � -75///1�! � ��+��3� .75/// ������������� ,/5///'�� ��#�!� � -/5/// '�!�� ������ ������� 975///'�������� ��� D/5/// %�������� ./5///���������� ����� -/5/// ���������� 957// ����;������ � .5/// #����� ������� ./5///

�����!������������������������� �G�� 65/// '�� ��������� 75///�*� ������������� �� ��� -5/// :� ���� .57//:������ .75/// :�����<��������� .75///<������+�3 6,5///

05975/// 05975///���������:�� ������ '�!�� �������������-/5///!� '�!�� ������ ������������ ������-/5///�� '�������� ��������������./5///�� ����� �������������������,///�� :� ���������������� ������7//�� #�� ���������+�������?�-/@5��� �� ��������� ��������! � ��+��3�

?�-7@�

���

������������� �����������

��������������� �����

���������������� ���� � ��� ���������� � ���

����������������� ����������������������������������������������������� ��������!�"���#

�$%%&������!�#��� !'���"��#

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

�� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

������������������ ��������� ����

�� ����������������

�� ���������������������

�� !��������"����

�� #���$������ �������������� ���������

�� % ��$�����&'��((��#���������������

�� )������������#������������ ���������

*� #���$�������������������

��� ���+��������+���������+��* ����

�� % $��������$������������*������������������������� �

�� ,����������)����������-���

�� % $��������#���$������ ��������*�����,���*������

�� .������������$����������������"������� �����

���������

�����

��������

�� )� �������#�������$��������$��������������*��������$�������/�,��)� ��/�,����+���/�,��)��/������*�$���������������������������0 1 0����������+�����*���������������������������������������$$������������$���������������������������������������������*�0(�,����12(3�+�������� �������������� !� ����������� !����������� 4/01/222 5������� 12/42/222���������������� 0/(1/222 5��6�*�����

#�$�����7���� 8/92/222��,����������� 5��)���������% $����� (/32/222 "������� 12/222��"������������������ 5��,����������� 8/222)� ����(8:� ���1;/22 5��5��������!����$� (3/222��+�����(;:� 1/(2/222)����(3:�� �42/222 0/2;/222��)�$�������� (/;2/222���������� �����������

)� �� ��93/222��+��� ��32/222)�� ��93/222 1/<1/222����������� 3/<3/22

13/22/222 13/22/222

������+��*��������������������� �� �������������$��������������������������������������������$��������$

��������� ��� ������ ���������������������������*����������������������������;2"5��� )�$������������*��������������"������� ������+�=��!���(/(2/222��� &�����,������������% $�����/�!���;1/222������������������� $�����/

�����+���!���32/222�+�����������*�����������$$�����#��������������

�� �����������������>����12(8?(<�����12(<?(3@���������+���������������5��������6�����!���82/222�����#�$�����6�����!���(2/222�

�� ,�����+���������?+�=��*�$�������#�$������������"�������������������������������������12(3?(4�

�������� �

��� ������6���������*�*������������������������������������������������������������,����0(/12(3/����������������+��*������������A�������������$��������������� ����

�� 6������������������������������������$������������$���������$�����+��������� �!���0</22/222�

�� ,��?���������+���������������������������$���� �!���4/22/222�

�� B�+������������������� �!���4/22/222/�6�����=������$�������*��������� !��4/22/222�

�� #���������������$����=�� �!���(/4</222�

�� 5��=�5������ �!���1/<2/222�

�� 7�����������������������$�����+������02�=�/��+��������������������������������$����� �!���3/22/222�

�����$�����������������$$�����+���$�$����������*��������������� �������

��� ���������#?$�����������������*�*������$�������*��*�����������$������� �����������/�+����� ���������$+��/����� �������=����*� ��������� �����+��*�$����������/� ���������� �������� "����������� �6��������� ��� �������������>����12(3?(4� ���

�� "���������$�������*����*�����������$������!���(/02/222�

�� "����� ����$�������*� �� �*����������� $������+��� ���� �� $+��!���42/222�

�� "������������=����*��*�����������$������!���<2/222�

�� )�����������������#?$���������������!���4</222�

�� "���������������*���*�+���!���;2/222�

�� "���������C����$�$�����!���(/<2/222�

*� "����������*�����5��������!���92/222�

�������� �

� � ���$���$����?���������6��������������������"������,�����������*�#�$���/�������������+��*����������������������������0(���,���/�12(3� ���� ��������������������� ������������������7�� 02/22/222�)������������������������������7�� </22/222�% $��������.����!����$�� </22/222����� ���������

� ���!�"#$ �� � ������������������% $����� (2/0</222�����������&�������������6���������� 32/222"������� 8/22/222)�$�������� 8/22/222.���������*�#������)��� (</222��$����)�������� <2/2226������������������$��� 82/222���� 12/22/222% ��� ���� ��������

�������� �$��$���/������$����+�������������������+��* �� )��������������;2"5��02:���!���12/22/222���� % �����)����$��������*���12((�?�(1�$���������*�12(<�?�(3�!���(/22/222��� )�$�������������������01�!���</<2/222��� 5��*����+����6�����12(1�?�(0�!���(1/22/222�

#�$�������������� �����"���������������������������12(3�?�(4�

���

������������� �����������

��������������� �����

��������������� ���� � �� ���

������������������ ��������������������������������������������������������� �!� "

�#$$%������ �"��� ����!�&"

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

�� ������� �� � ���������� ��� ��� �� ��� ����� ������� � ��������� ����� ��� ���� ���������

�����

������ ������������ ���� ���

� ������������� ������������������ ����

�� ����� ������ ������������������������������������� �������

�� ������ �� ��� ������ � ����� � ���� ��� ���!���� � �� �������" �� ��"���������������������� ������� "������������

�� #� ��������"�������� ������������� ����������������������������������

�� $ �� �����������%�������� ��� �� ������� ����������%������������� ������ ��������%����� ��� ���������

&� ' ��%�����������%�� �� ������ ����������� ���� ���

� (��"������������������� ���"������ ���������������������� ������ ��� ��� � ����

�� )������"������������������������%������������

�� *������( �����"������������ ������������

�� + ��� ������� ��� ����" ����%������� �� ���� ���" ����

�� ,������ ������� �����-" �� �������������

���������

������

��������

�� ,������� ��� ������������������!��" ����� ���.�� �� ������� ���" ���� ����� ������ ���

�� +���������������� ������������������%�� � ���

� ���� ���.�,�"�����������

�� $��������� ���

�� + ��

�� )������"���/���0���������

�� #�� ������������������"��

�� )�����������" ����� ����� ������

��� ������������%�� ��� ����1����� ��� ���������� ����� ����� ���

2������� ����������� �������� 31451677

+������"��� ������������"������������� 81357

�������� �"���"��� ������"�������������� 31477

,������ ����� � ��������� ��� ��������� 331577

,������ ��������"������������� 351977

*�����������"����������������������� :1777

�������������;������� � ��������� ��� ��������� 91477

*������ �����"����������� ��� ������� 671877

& ������������������������ ��� ������� 497

'����� �<������;������������� ��� ������� 649

/ ������������� ��������������� ������ 951=77

����������������������������� ��� �� ������ ��961777

/ ������������� �����������$��� ������ 951777

������������������������������� ��� �� ������ 6>1=77

*������� � ���������� ������������

������ ��� �� ������ =1777

)������� ������������%��������������� ��� �� ?� :77

)��"����������������������������� ��� �� ?� 397

�������� �

��� ������������%�� ��� ������ ���� ���"��� ��� �� ���

� +������� ��� � ���������� ������� ��� ��� � ����

�� +������� ��� � ���������� ������ �������� ���1�.

�� +������� ��� � ���������� ������ ������� � ����

$ � ������"�� @ ����� )� ��� � �"�� ����

;377A� ;>7A� 0�������� ���;:7A�

,������ �����#���� 371777 >1777 :1777

&�� ����������#' �41577 41577 41577

/ �� �����#' �91777 61977 61777

� � ������������%�� �� 1����� ��� ���������� ����� ����� ����

)����� ���������� ������ 31691977

+������"��� �������-����"���� >1977

�������� �"���"��� ��������-����"���� 551497

'����� ��"��� ����"��-����"���� 3>1977

�"��" �� ������������� ������������� ?� 391777

�"��" �� ������������� �������������� ?� 41977

*������� ���������� ����� � 81497

���������"�������� ����� � 541777

& �-�����%����-��������� ����� � >1777

)������� ������������%����-��������� ����� � 3:1777

���

������������� �����������

��������������� �����

��������������� ���� � �� ���

������������������ �����������������������������������������

������ ������!�����"#�$�%!���#�&'��� �#���$� �!

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ������������ �� �� �������� �� ����� ���

�����

������ ������������ ���� ���

� ����� ������������������������� ��������������

�� ��������������������������� ������

�� ��������� �� ����� ����������������������� ������ � ���

�� ���������� ��!��" ��� � �!���� ����� �� �������#���������

�� $ %������ ���������������&��� ��� '�(��������'�$ ����� � ����� ����

�� ) ����������������� �� �"���� ����������� ���� ���

� $ � �� ������� ������� "�� ��* �� ��������� �

�� (����� �������������� �� ���������� �����������������������

�� +,#�(������!������������ ����������"�� �������� ���

�� (����� ���� �(�����(� ���� ����������

�� ��� �� �������������������������

���������

������

��������

�� -.���/����������� �� ������� �"��� ��� �� �������������� �������� ���

0/

&�������$�������� ����������������� ������������ ��!��"����� �� ����� �� ����

�� 1���� ���������2��!������� ���

� +������#�"��

�� ( ������ �!����

�� .�������

�� * ������ �!����

�� �����!�� ��������� �

�� &�������� �������� �!����

��� ��� � �!���������������/� ��3��� �����"�������������� ������" �������

.���������"��� * �� ������� ���������

(����� ������ ���

&�����$ ��� � 45�6 7

&�����3 ���� 56�8 7

� ���!������ �� 95�: 9'6;';<<

&������������������ ��8�9 ���=6'8<<

>���� ������� �� ��9�9 �::'?<<

��� ����� ����������@���!� �� ���/���96'=<'<<<�A��� ������������������"����

� #������������"��� ��

�� ��� ������������� ���

�� (����� ���� ����� ���

�� (�������� �� ��� ���

�� &�����!�9<B

��� ,���� ����!�=�B������� ����� ���

��� #���������� �� ����� ��� ����� ��������"������������ ���"� �!��� �����$ ��� ����� �������������� ��������"���� ���� ��$ ��� �� ���

�������� �

( ����� � (������� (�������

������� �������

) ��� 9<< 5<<

$ ��� ����� ��5< ��=<

C/���9<������ D

1 ���C/��:��������D ��4< ��:<

* �� ��������� � ��9< ��5<

#� ������������� ��/���9<'<<<�.�""������������� ����!����� ��������������7

� #� ��� ��������� ���������������"����

�� #� ��� ��������� ������ ���������"����

�� / ��" ��� �����������������!�

�� 3 ������������!�� ����

�� 1���� �� � �� ����!����/ ��" ��� �����8'<<<�� ��� ���" ��"�"� ��������� ������ ������������9'<<<�����'���������������"����!��������"�"�������

0/

�� ��"� �!� �������� � 58'<<<� ����� ��������� !��� �� �������� �����" ����&�����" ��� � 9'5<'<<<&������ �� ��68'<<<* �� ��������� � ��86'<<<)�"���� �� ����0�E� ��56'<<<������0�E� ��6<'<<<

#� �����7������4':<'<<<#��������� ��� ����� �/���5<����������#��" � �"������������ ������ ����������������!�4'<<<����������� �������������� ��" �����,������" ��� ���"�7� �� ��������� ������������� ����!�/��9'<<<�

������������������������� �/���98������������������� ��" ����E������'� ��� ������ �� � �� �� ���������������� ��� ����������#�$ � �"���������!���� ������ ��.��������� ���1 ������!��� ������"F

���

������������� ����������

��������������� �����

��������������� ���� � �� ���

����������� ������������������ ������������������������

���� �������!���"����#��"���$����!

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

�������������� ���������������� �� �����������������������

��

������� ���������������� �� ����������������� ��� �������

��� ������� ��� ��������� ��� ���� �� �� ������� � �� ����� �������� �� �������������������

��

������������� ������������ �� ��������������������������

��� ������������������ ��� ������� �������������� �� ����������!�������������

��

�������� �������������� �� ���"� ��� ������ �������

��� #������$� ������������ ���$%����������������"���� ��� ����������"�&��� ����

��

���������������� ��#�'����(# ����'������� ����� )� ������ ���� �� ��&!�����������������������

���������

��

��������

��� #������ �� ���(�"�* ��)�+

�) ���������� ��������������������� ��� ������

�) '�������� ���� �

�) , � �� ������������������

�) -�������������

�) -� ������ ��� ����������!������

�) �������� ����������!������

���

������ ������������ �����������������������������������

����

����������� ������������������������� ��!��

������ �����������������"��!� ����� �#��������������������

����

�������$� �%&'����"��!����� ()���������������������

������ �������$��*�+��,� ��� �-�.��� �������.���������/0��1�� ��!��

����

����� ���������*�+������.����� ��!��

������ 2�*�+���)��3'4�5(�&������6��*�+�����)��3'������7�������8����� ��!��

����

&�!����,������ �#9�'�����������$��*�+��,� ����:��;������ ���(��������<��� ����������

������������� �����������

��������������� ���� � �� ���

����������� ������������������ ������������������������

���� �������!���"����#��"���$����!

������� ��� ��������������� ������������������������ ��� ������

������ �� �� �������������������������� �� ���������������������� ����� �� �!"�#$��%&!���'�(���'���!�

�����

�������� �

������ 9����$(��=�����)��(�����>�?

�> (����@������� ��������������

-> ,A������ �����

��> �%&'����"��!�����'��B�

��> �%&'��� ��

C> �**�+��+����,� ��� ���

D�> �*�+���E����,� ��

���

������������� ����������

��������������� �����

��������������� ���� � �� ���

����������������� ��������������������������������������������������� ���!��"�#���

�$%%&�����������'�"�����(�

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

���� ����������� ������������������������ ���� ���������������� ��� �������������� ����

��

�� �����������������������������������������������������������������

��� ������!�����������������������������"��� ����������������������#��������$��#�������������� ����

��

�% &����'����(������������������)���*���� ����

�% �� �������������� �������#���������������������������������� ����

��� �� ���������������� ����������*���� ����

��

�% ���������������*��������*���������������������������+�������������

�% ���������������"������������������������������������ ����

���������

����

�������� �

��� ��� ���,���������������"��� ����� �� �� ��� ��� ������� ���� ������������������������������ ����

��

�% ����� ��� ��*��� ��� ������ �� ����� �� ������ ����� ��*��� ����

�% ����������������������������������������������������������������

��� �����������-�.)�*�'��%- ����

�% !������'�������*�����/01�

�% ����������*����#

�% 2������������������������)���*��������(��

�% �������� ���*��������������������

% �������������*

���

������ ������������� ��������������������������� ���������������� �!"�����������##�""�������$����

%����

&'(�� )��(� *���+�����!"������ �����������&��, ������ �-���-./������$

������ 0������"�� � 1���.2����)�3�)�������4�.���52�67����� )�67���1��� � 1����!-8�"���, ����-./������$ ����

%����

9 .�����)� �:&�;)�����.<�����!��$ ����

69 0���������� �1����.�����)�����!=��&6����"���, �����-./������$ ����

������ -.>��� �:&�;)�� �-��.)��-./������$ ����

%����

9 ??���!���8�0��-8��0������������������ �.����.@�)��������##�""�������$ ����

69 "&������3�)�������������!�,��"&������"��0���������������������)�A���.@�)���!"��)�������$ ����

������������� �����������

��������������� ���� � �� ���

����������������� �������������������������������������������������� ���!��"�#���

�$%%&�����������'�"�����(�

������� ��� ��������������� ������������������������ ��� ������

������ �� �� ������������������ �� ��������������������

�����

��������

������ ��� ����.�����)�3�)�������4��� ������ )���!-�B� ����.�����)�"����� ����0��.��������)����.@�)���-./������$ ����

%����

9 6���������"��0��C�����D���6���������������-������=� �E������+.��������� �F������$����

69 G��� F��� �;���"��0���������������������)����.@�)��������� �-����� ���� &��$����

������ *�.�� &��$�H����)I���������9 ����

9 .���5���! J���� )�6�K��/L�����!�.���

69 ���������)�6����

��9 .�����)� �:&�;)�.<����&�������

=�9 ��@�MN�"��0�����������������)����.@�)��

O9 ���!���8��0��-8�$

���

������������� ����������

��������������� �����

�������������� ���� � �� ���

��������������� ������������������������

������������������� !�"�����!�#��$���!���"�����

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��������������� ��������� � ���������������� ������� � ��������������� �����

��

���������� �� �������� � �������������� ����������������� �����

��� �������� ����� ��! ��������������������� �������������!�"��������� ����#������$����� ��

��

������� ��� �� ���� �����% ���� ������� ����������&��'����$����� ���

��� ����������� �����(���� �"�������������� ������� ������$���������$ ������ �"�

��

��������) '�*����$��+ � ���� ���(���� �"���������������� ������ � �� ����) '�*����$��+ � ���� ���(���� �"�

��� �������� �������� � ���������������� ������� ���� ����� ��������� ��

��

��������!�����������������!������,���"���� ���� � ������!����� ,���"�

���������

��

�������

��� ���� ���������� �-�./�"�0���1�-

�1 ( ���$ ����� ����

%1 #�������$ �������� �����$������$�����

$1 ) '�2� ����������� �����$������$�����

�1 #�� �������������� ��������������� �"

1 ����� ������%�� ����� �

�1 ����� �����$������������ $����

���

������ ���������� ������������ ������� �������� �������������� ���� !

"���

#$%��������&� '�������� ���(� )����� �* ����� ���� !

������ �&� ������$����������� ��+ ����&� ��� , �����-�����.��� ����������� ���� !

"���

&� �����* ���������&� �����/0�����1 ����� ��� ��� ��� �

������ �������2���� ���������� ����� )����"��'��2���� ����������� ���� !

"���

������ ���2� ���� �� 3���� �� ������ �� �� ����� ���3� ���� � ��� 4�5� 4 ��� �� � ��� ��� !

������ �' 6'���� ������������ ��' 6'���� ��� ���+3�'�� ����������� ���� !

"���

'27 ������������� ��'27 �'28���'27 �'28 ���' ��' ����� ���� !

������������� �����������

�������������� ���� � �� ���

��������������� ������������������������

������������������� !�"�����!�#��$���!���"�����

������� ��� ��������������� ������������������������ ��� ������

������ �� �� �������������������������� �� ���������������������� ����� �� �!"�#$��%&!���'�(���'���!�

�����

������� �

������ � �9 : ���* � ��;� <�=�� ��� ���� �>

4> ��� ������

?> ��������@ �� ���'���

��> ��������@ �� ��;�����.� �

9 > 4 ���� �A ��������B���2����

#> &� ����' ���������;����&� ������?�-���� ��

(�> &� �����5C�������C�

���

������������� ����������

��������������� �����

�������������� ���� � �� ���

��������������� �������������������������������������������� ������!��"�����

�#$$%��� ����

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� ��

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

����������������� ���������� ������������������������������� �������

��

����������������������������� ��������������������������������������

��� �������������� ������������������������������ ��������

��

�� ������������������� ������� ��������������� �����������������������������������������������������������

��� �� �����������������������������������������������������������������

��

������������������� ��������������������������������������� �

��� � ����������������������������������!���������������"�#�����

� $����� ���� ������� ��� ����� ����������� ��� ��������� ���� �� �����������������

���������

��

�������

��

� �� ����������� ���������%�"���������������� �

� �� ����������%�������������&�������������������'�����

��� ���������������(�)*���+%� (

� ,�����������#����������������������

� '���������� ������� ���������

� �������������������������������������

� -��������������������

���

������ ������������ �������������������������� �������������������

����

!�"��#�$�������%���� �������!�"��#�$�������&��'����(�)��*�����������

������ +���+�� �+,�-�.'���� �/����0� ���'��� ��������

����

����')���1��������� ���� ����1�����������������������')�������(1������ ��231����4�������������

������ ��!)�5�����������.��6�*������7���+�� ��8�������������

����

#��#���'9������5��&���������#��#���':����/������������ ��������

������ +; �'�������<����"=��/�������1�5����������� >���������������

2; ��:�$?�$�*����5������%�!��5�������@���AB��+#=��������� ���)!������

������������� �����������

�������������� ���� � �� ���

��������������� �������������������������������������������� ������!��"�����

�#$$%��� ����

������� ��� ��������������� ������������������������ ��� ������

������ �� �� �������������������������� �� ��������������������

�����

������� �

����

+�; #��#���':�������'�������=�������(��$������������

2; ���������#'�����4��������� �����C8������������

������ �$��������D�E��� >�����!��;

+; 4�F���9>�G����� �����(�)��*

2; +�'�����H����#����#'2'1

��; �I��-4��J���+�� �>��/����8��

:�; 5���#������#�����

���

������������� �����������

��������������� �����

�������������������� �������������� ����

���������������������������� ������������ ���!����"�

�#$$%����������&���'�&��� �������(���&� ���

����������� � ������������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

��� �������������� ��������������������������������������������� ����

��

������������ ������������������������������������� ����

��� ������������ ���!��"���#�$��$���%&!#'���������������(���$����������(���$������&!#� ����

��

������������)�(�������������������������������� ��(����*��(�����% *'����

��� �����������������������$�����������������������������$��+�����,--,����

��

��������������������% ������./����.0'����������������������$��+����,--, ����

��� �' ��������������1*��(�����������1� ����

' 2�����������%3������"����������������������'34!#� ����

��

�' ��������������15��6��"� �������1� ����

' ���������� � ���� ���� ����

��

���������

���

��� �������������������7�%+���6�' ����

�' +����"������������� �������

' ���������� �������

�' 2������$����������

�' ��������% ������89����0:'�����������������������$��+�����,--,�

����

)*$+,- #./

���

������������� �����������

�������������������� �������������� ����

���������������������������� ������������ ���!����"�

�#$$%����������&���'�&��� �������(���&� ���������������� ���� ��� ������������ � � � �� ������ ���� ���������� �

� � ����������� ���� ���� �� ���!�"#$�� !����� � % �#$���&���#$� � !��� �'�� �(�)�)�

�����

������ ������������ ������� �������������� ������ �������� � ����

���

�!�"��#���$������� �����%��&'�(����� �������� �

������ )"�����*+,-. �(�/�-01 ��2)").*)-*3������� ��)").*)-*��4� �5�/ +�6 ����������� � ����

���

�!�7��(�������� �����������87�(� �7� �'��2/ �*)*�$3�$9&+.�� ������� �

������ . +�6$6�:; ��� �5 ����/�6�(6�� �< 6$- .��=$������������ �� ������������� � ����

#���

. +�6$6�:; ��� �5 ����/�6�(65�'�2��-.��6���3������� �

��

������ /3 ��������� �$-� ���$�6 ��������������������� ���$�+-� � ����

,3 )�*��$).*)-*2� ���->�����"�����+.(�-� ��� ��� ?@3�$ A+B���� ����

#���

/3 C���� �(��"��#���$D� ���$�+-� �

,3 ,��=� �,��$��6(7���

������ ��$� �+-� �2�� ��EF �$5 ��3 ����

/3 ������� -$ �$-�G��

,3 �-�"�%� ?+����"��#���$

��3 4=�������)"H- �/��*

'�3 . +�6$6�:; ��� �5 ����/�6�(6�����2��-.��6���3

���

)*$+,- #./

������������� �����������

��������������� �����

�������������������� ������

�������������������������������������� ������!" � #����$���� ��

���! ����%�

����������� � ������������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��� ������������� ����������������� ��������������������� �������������������� �!��"� �����#���"���� ������������� ��� ����� �!���"�� ����������"������������

$%

����� ������������� ���������� ��� ��" ��"���"&� ��������� ����������� ����

��� '��"� ��� ���� ('���")�� ����� ��� ��#���"�� �� ���'���"��� ��� *+++����&�"�����������"���&���"�

$%

������� ���!�� ��� ���������"� ��� �� (%�����&�,��)� �� !����-&���"������������ "&���"��������������"������������&���������������.�������%����������� �" !!���"������������"������������&�����

��� '��"��������(/������ �!�0"&� ���")��1.�&�����&���������(2��&3��4)����������������� "���&�������������"���(/������ �!�0"&� ���")�

$%

� �!��"����!��!���#���"���!���"����(����!����"���"&� ������")�����(5!�"��6�������5�� ��"����!!���2����"�!)����� �������������������&��������!!���2����"�!������������ &�����2����"�!�

����

���������

���

��� �"�.������!!.�"��7����"���"�����8�9�"��2.:

�: ��� ��� �"� (������ ����4)������� ��� ��� ������� �� ��� ������ � ��������

�: �����������������������������������&�&���"�

: ��������������� �!��"&� ���"��.�� ������������&��������������"�"&�����/������ �!�0"&� ���"����/&��� ��������

&: �������������������!��!�"��#��������"&�����5�� ��"���5!�"�6��������"&�;�����)�%������� ���*++��

��� ����������"���"8�9�"��;��:

�: <���������������

�: 0"���"��"������������

: %��������'���"��

&: $������"���%��������"���=����-'���"�

: %��!����������������"&�����/��0����/&��� ��������

�: <���"�!�/"�;�"&�

����

&'()*+�,-*

���

������������� �����������

�������������������� ������

�������������������������������������� ������!" � #����$���� ��

���! ����%�

������� ��� ���������������� ���� ��� ������������ � � � �� ���� ����� ����

� � �� �������� ����� ���� ������ � � � � � � � � � � � � � � � � � � � ! � � � � � " � # $ % � � " � � � �

�����

������ � � � � � � � � � � � � � � � ����� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � ! � "�����������#� $�%��#� �& �' �� � �(�)�#*� ���������� � ��������� ��#*� �����#� +��� � � "

,��

-���������� � +.�/� 0��1�� � �� ���������� � +.��#� � 2� ����� �3� �� !�"

������ -����45��/� �� � 6��#� 7 �8 �� ��"� ����45��� $�%��#' �� � �(�)�#*� ����45��� � ��������

��#*������#��� !�"

,��

-9�����:����45;� ���� $�%��#<�� ������)/� 0��=$� $� ��� ���& ���>�#� ���� �1)� 9� ?����$�%��#<��������)�0��=$�$�%��#��>�#����@ ���A�#��������$�%��#<��������)�0��=$�B�*�*#$�%�� ��;�� �& �� C �#� $� ���#� ����D ���� ������ �� !�"

������ -(�E!���*���F�/� ��� 6��#�7 �8 ����"�7 �������F����G�������F�������!H��������(�E!���*��F��' ��$�%��#��H����H������������� !�"

I ��

������ $��$�� � �G�� ��#*# � F � �������#� +.��$�� �� ��$�� �� � �(�)�#*� � ��?#�� �����#+���� ��"� ��#*# � F � ������5��� ���@ �� ��� � ��� ���� ��!��� ����� F � �������#� )�J�#� �� !�"

���

������ 4�*#*� �K$� �#� .��5�L ��� �M���� ��"� N���@ ��#� ���$O

� O *�<�#��� 1$P*�4� 0��1�� ����� ����������' �� *�4���� �3� ������

C O $�%��#� �*�Q �� ����45��� ��*���� �3� �� !�"

O ��*���� (�E!���*� ��F�� � ���� ����� � �!)�� ����#� (�E!���*� ��F��� $� ���#���=$����<M�� �*#� ������ ��� �� !�"

5 � O ������ $��$�� ����� ?��D � ��� �3� � �G�� � ���� ����� � �!)�� $�%��# ��R � ������ $��$�����#�

������ A�#����*��"� N���@S��#� ���O

� O ������������� +�9�"

C O ������������� �T U$"

O ����45;� ����$� ���#���+�"

5 � O 9������:�����45;� �' ��$�%��#��������"

VO ��*���� (�E!���*� ��F�� � ��������� � �!)�� �$ ��� �����#� � 5�H"

W O ���X�# ���$�� �?����$�#"

���

&'()*+�,-*

������������� �����������

��������������� �����

�������������������� ������

������������������������������������� ������������� ���!���!���

�"##$����� ����% �& ���'��� (������ �������

����������� � ������������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

��� ������������ ���������������������������������� ����������������������������������� ����

��

��������������������������������������������������������

��� ������������������������������������ ��������!�� "������������������������������������ ����

��

���������������������������������#

��� $���������������������������������������%�������������&�������� ����

��

������ ��������'( ��������������������������#

��� ���������� ��������������������������������� ��)���������# ����

��

����������)������������)����������������#

��

���������

���

��� ������������! ���*��" ����

�" (������������������������������

)" �)+��������������������������������������� ��������!�� "

�" ,�))��-����������

�" ���������������������������

����

)*#+,-�".*

���

������������� �����������

�������������������� ������

������������������������������������� ������������� ���!���!���

�"##$����� ����% �& ���'��� (������ �������

������� ��� ���������������� ���� ��� ������

������ � � � �� ������ ���� ���������� �

� � ��������������� ���� ���� !�"�"�

� � �� #���$��� %�&� '��(��� �����)���� �����

�����

������ ����������� ��� ���� �� ����������������������� ��������!�����"��# ����

$��

����������%� &�������'���� ���(����)�������*���#

������ �� ����+,����������� -��������������%�� ���./�*�� ��&�������0 ����

$��

��������1��2(�������3�4�50

������ 6�������7���� ��8��(*1��2(�������������69���������*���# ����

: ��

���:��������������4�5�����&��� ������������0

������ ;����3�&��/����������������&�����1����������0 ����

: ��

������������9�69���%�<�����&�������0

���

������ =��.������#�>��&%?����@���A ����

�A B2����C������������� 2(�#

DA �� ����+,����������� -����E�F+�G�#

A �2���*�������D/%H#

��A ���������(*C�'#

���

)*#+,-�".*

������������� �����������

��������������� �����

�������������������� �������������� ����

�� ������������������������������������������� � ���!"��#$�!����

�%&&'�������

����������� � ������������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��� ��������� ������������������������������ ��� ������������������

��

��� ����������� �������� �������������������� ������������������

��� ��������������������� ��������� � ���� ���� �����������

��

������������� ��������� � ������� ��������������

��� ��������������������������������������� ������������������

��

���������������������� ���������������������������������������������

��� ������ ����������� ������ ��!����� ���������������������

��

��� ������������� �����������������"���� ����� ���� �����������

��

���������

���

��� #�����������$%&� !�'

�' (������ �� ������������������

�' ������������������ ������������������

' ����� ��������������

�' )������)�������)����*+��������

����

()&*+, %-*

���

������������� �����������

��������������������� �������������� ����

�� ������������������������������������������� � ���!"��#$�!����

�%&&'�������

������� ��� ���������������� ���� ��� ������������ � � � �� ���� ������ �����

� � �� �������� ����� ���� ������ � � � � � � � � � � � � � � � ! � � � � � " # $ � � � � " � � � �

�����

������ ������� ������ � �������� � �������� ������ � ����� ���� �����

�����

������� ��������� ���� �� � �����!�� !"�"#�$�� ��%# �����

������ ������� �&�'���' � (���) ���) ���� �*&� ���� �����

�����

��+� ������� ",��� � (���)� ���) ���� �*&� � �������� �����

������ -��&�&�. ������� �/����� ) �'���' � 0���#� ���) ��� #� ���� �����

1�'���

2���� ������� �'34��� � 5�� ��-��� � ���������� �'#-� & -������ ���� �����

���

������ ���)� ������� �'34��� � �%������ ���6�7��& ���� �����

1�'���

�"�� 8 �/��� ������� �&�'��� � ��5� ���) ����� ��%# �����

������ ���6�7��& 4������.��� 9����)5:��� #���;

� ; ������������� ��<�&��

" ; ������� ������&�. ��=>������ �'"'(�

� � ; �!��� ������� ",���

6 � ; %�&���� ������� �'3? �����������

���

()&*+, %-*

������������� �����������

��������������� �����

�������������������� �������������� ����

����������������������������������� !��"��#��#��

�$%%&����������'�#�(�'��� ����������)'� ����

����������� � ������������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��� ����������� ����������� ��������������������������������������������������������������

�� ����� � ����������� ������������������!����� ���������"�#$������%�&�

� �������������!�������!����� ���������"�#$������%�'�

�� ����������������!�����������������������������"������������!"�#$������%�(��

�� )��� ���������������������*����������������(+� �� ������������ ���������� ��� ��,��������� ������ ������� -"���� ������� �� ���� ��������������������������������"

./

���� ��������������������� ����� ��������������������� �������� ������� ��0��������������!�������������� ���������� ��"�12� ����������� ���������������������� ��������

��� 12� ���� �� ��� ��� � ��� ��� �� ��� ��� �!������ �� ��������� �������� �����������

./

$�� ����������� ������������ ��0���)������ ���������� ���������� ������� ��03����� � ��������������� �������"

�����

���������

���

�� 12� ����������� ��������������!�����������0�������� ���� ��0����� �!��������������������� �� � �����

./

)������������0������� ��0����������������� ��������� ��4��������� ��0����������"�12� ����������������������� �

��� ������������������!��������"�)������������������ ��0��� ������������������������!��������������� ����"

./

5��������������6������������������6���������������� ���������� ��0��7�8����������"�12� ����������������

��� �������������#����9���

�� /:;������ ��������������������������������������

� <�������������

�� ������!������;����!�������� ��

�� =�����;����!�����:���������;�������!���

����

*+%,-. $/0

���

������������� �����������

������������������� �������������� ����

����������������������������������� !��"��#��#��

�$%%&����������'�#�(�'��� ����������)'� ����

������� ��� ���������������� ���� ��� ������������ � � � �� ���� ����� �����

� � �� �������� ����� ���� ������ � � � � � � � � � � � � � � � � � � � ! � � � � � " � # $ % � � " � � � �

�����

������ ��������� ������������������������������� ������������� ��!"� ���#�$

�% �������� �������&'(#� �����)������*�+�� ���,�-��.�����/������%

�% �������� �� ���.0���������(�1�/������%

��% ���( *������2��� �"�� �� 34��5���� 4� 6�437�8������*� �� ��1����( *��� *�9�� ����&:�;�����*��� ��1�/�������%

�% �����������<����=��*<������+�>������( *�������������"���������������<����������?� ���@��>��4���,�-��.����1�+� ����?�+�82����� � ���@��>��4��2����"�� ������������,���1

A��4�

+& �0��,�����0�+&�4���B��2���&?���C������*�D�� ���E�(�������F���G�����H� ��34I�8� ����������<*�(����$������D�� ����4�4�D�� ��4J�.K�#��+�43� �38K���� �$

������ �4"����6�4(� ��.��+����������<��������#� ��6��L��+�43� �38K���� �$

A��4�

�C��������"���+�43� ���@���� ���C���D�����������D4����� ��� ��+��+�7<�>� 2��+�D�������"���D��+�,����� ���.��>�I��.�����1

���

������ ��82��� �"������*� ��*�� �� 6�437�8�� �� ����� �C���� M���,�����N��� +���� �� ,����� D�����6�437�8���� �� ����O�+�43� �38K���� �$

����4�

��82����"������8�P���/P���8��%��������HQ�E����"���������������+������ ����O���C������.���I��.�����1���8���!"� �+�43� ���(�$

������ ��HQ�E����"���R(*,������1���HQ�E����"��� ������ �B�-����C������82����"��� ��4�S�� *���+��� ���1

����4�

T�C�������+�?��� *�+�>�����C��� ��G��O��� *����*�+�8�������8@4<.�S���(��U���8*������.�+(�����(�������1���8���!"� �38K���� �$

������ P��8����(�$�/V�:������%

�% ��������� ����������+��=�<����=� ����� W6(<��C������������4��$

�% '������� �����X<�����.$

��% ����+��E(� ��6�437�8�$

�% =� ����8����(����(����?����<���$

���

*+%,-. $/0

������������� �����������

��������������� �����

�������������������� ������

��������������������������������� ������ ���! ����!�! ������

�"##$����� ����� �%!�����

����������� � ������������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��� ������������� ���� ������ ��������������������������������� ����� ������������������ �

��

��������� ������ �������� ��������������� �!�����

��� �" ����������������� ���������� ������ �

��" #���������� �������$���%������� ������� ������

�" &'����$�������������

�" ��������&�������(�����

��

��������������������$����������� ������ �� ���!�

��� �" #�����$����������)���������������)����������!���������� ������� ����� *

��" ������������������� ��������������� �����+��������������������)���������������������

��

&'������ ���)���������� !��������� � ������� � ����� ��#������� ���� ���������������������$�!� ������*

����

���������

���

��� &'������������������������� ���!������� ������

�" &������������ � ���������������������� ���!����������,�����*

��" &'�����-����

��

���������������������� ������!� �����������$�������-�����

��� ����������.�/0� ����"

�" 1��2����$�!�����������*

�" ��$�����������

�" ����$�2����

�" ���3��������-��������������3��������-����*

����

&'#()*�"+$

���

������������� �����������

�������������������� ������

��������������������������������� ������ ���! ������! ������

�"##$����� ����� �%!�����

������� ��� ���������������� ���� ��� ������������ � � � �� ���� �� ���� � ������� ��� �

� � �� �������� ����� ���� ��� ��� � ��������� � ��!� "��#$ � ���%�&���� %�� �

�����

������ ������������� ����������������������������������������������� !"#���$%�����&

����

'�����()*���"+������,-�.���������������� ���������������

������ �/ ��.�0����#�������*��1����2�����&

��/ ��.�0����#�������3�����4�52�6����������&

�/ ��.���7������

"/ ��������������89�

����

()*���"+���:�����.�0����#�������������,�������;�����"7����.����&

������ �/ ��.�0����#����:��� !<��=���������>���=���� �#.�!�#���?������2�����&

��/ "+��7�#������3��"7����@������� !<��=���� �#.������@���������������������2�����&

(�!��

��.�0����#�������>���=���� �#.����2�����&��������.�!A���B������ �#.���������@'���������������������&

���

������ ()*���"+������@��= ��.�=����'-������3�����"�"������2�����&

�/ ���C���>����D�����6� �������D��� !������4'���

��/ �.������������&

(�!��

>E�������������6��������()*���"+���.���4���������4�����������

������ %���������&�F�����=G����7��./

�/ �7H����������������I��� !���

"/ 4J��K����� �

��/ �"E�����L

,�/ �@�M�����N%�����������%������N%������

���

&'#()*�"+$

������������� �����������

��������������� �����

�������������������� �������������� ����������������������

����������������� �!���"������#��������"�$%%&����������!�'���!��� �����

����������� � ������������� �������� ������� ���������������� �

�� ������� �� � ���������� ��� � ������ ������ �� �����

�����

��� ������ ��� �� ������ ��� ����������� �������������������� ��� �������������� ����

��

�������� ����� ����!������"��� �����������#���$����������������������������������� ����� ����!������%��&��!�

��� ���� ��������� '(� �)��������������������"� �� ���� �������� �������� ������ ������������� ��������� ����

��

�� ��������������������������� ������������ �'� ����������

��� �����������������������������'����������� ������� ����������������������������������������������������������������� ����

��

������� ��� ������ (��� ���!� ������������(� ������� ������ �������� ����������������(�������(���������������������

��� �� �����������������$����������������(����������������'����� ������������(������ ������� ����

��

�� ������������ �����������������&���������������������������(��������� �������

��

���������

���

��� �����������������*+�(�����, ����

�, -������ ��� �������

', ������������!�����

�, ���� ������������������!���������� ����������������������

�, .��� (���������-���#���#���������������� ������ ���� ����

�, �������������������� ����

�, �(������������ ����

����

()%*+, $-.

���

������������� �����������

�������������������� �������������� ����������������������

����������������� �!���"������#��������"�$%%&����������!�'���!��� �����

������� ��� ���������������� ���� ��� ������������ � � � �� ���� �� ���� ���������� �

� � ��� ��� ������� ���������� �� � ����������� �!� "��#$�� ���� %�&���� %����

�����

������ ��������������� ��������������������������������� !"�����#!�����$ ����

%����

& '��(��)��*��'�+�,�'-������.� '��(��)��*��'��-�/�������0�'�1������(1��-��'������2��( !��3���#!�����$

������ ����2��� ���������,�'-������.��4�1�����2��� ������� *���*�����5������ *�*��� !"����#!�����$ ����

%����

-� *���)���'�������6��21����*�������/�����������'����1�7����#!�����$

������ &�0�'�1������� �8!�'� ���������12/�� *������9:�� �����+� ��� *����� ��#!� ��;��� �8!�'�������������*�*����<�2������������$ ����

0����

����'������ ��������� ������1=��� ��������� *1/'�>������� �9%: �� ���5���8!�� ����'��� ��������5����� �-�(������������������$

���

������ ����'������*�������/��?����������8!��������������(1���-�'�����5���8!����*�*����@���#!�����$ ����

0����

�21����*�������/�������������A�*�BC������'����*�*���D !���*�������#!�����$

������ ���E!F���� !����*���$�G����'�H�������I ����

(I *��������*�����

�I (���-���*��'�

��I (��2*�������/������� !��@�J�������������������*�K'����������'�$

E!I �����*����*�������/�(��������*�;�:�����0����������(�������

LI *�������/����������������M���

N�I *�������/����������O����$

���

()%*+, $-.

������������� �����������

��������������� �����

�������������������� ������

������������������ ������� ����

�!""#�$��� ����� �%&���'���&���(�$�& ������

����������� � ������������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� �������� �������������������� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

��� ���������� ����������������������������� ������������������������������ ���������

���������� ����������������������������������� ���������������������������������������� ���

��� ��������!������������"!��#"�$����%�&�����������������"� ������

������� ���� �������� !&���������� ��� ����!��#"�$���� ���� ������� �������� �� ����� �����&������������� �����

��� #"�$���� ������������������������������ ��������������$$��������� �������������� ����� ����

��#"�$������������������ �� �������������� �����$�����������

��� ����������������������������#"�$��������������������� � �������$� �$����������������������� ����

��#"�$���� ���� �� ����&����������������������� �� � '��������#������������������(���� ����$�

��

���������

���

��� ������������������)*�+�����,- ����

�, �� ���������������������$��

�, �����$������� �����

�, '��������*�.����������� �'������������������

, #�/���� �����

�, ��0���� ������* ���������

�, '����$����+���� �����

���

)*"+,-�!!"

���

������������� �����������

�������������������� ������

������������������ ������� ����

�!""#�$��� ����� �%&���'���&���(�$�& ������

������� ��� ���������������� ���� ��� ������������ � � � �� ������ ���� ���������� �

� � �� �������� ����� ������� ��� � �������� ������ !��� ���� "#������ � ��"$��%��� ��&� '��(��� ���!�)���� !����

�����

������ ����������� ������������������������������������������ ����

�����

������������������� ����������!�"�������#$����������%&�����'���&&�(������

������ ������)��� ��������������)��%�%����%*��+�&��)%���,�'�,$���������� ����

�����

*����%&�������+�����%��-��&��.��/���0�������%&��������1$������������23$������4���'�,$�����

������ ������������1$�&��.�5��&����%65����������������%���(����7�.����'�,$������ ����

8�%���

�9.�(��:-�5��;�3$6�)��� �����$�����������,�&���%��-�����<������'�,$������

������ �� ����1$����� ��� ���������� ����1$����� �&������������������=���8�%����'���'�,$����� ����

8�%���

*����������6��&����� ���+�7���*6>�����%���;��!���3$�&��.��'?��+����'���'�,$������

���

������ 3$����������@�����A����&��B ����

7B ����������"�%�5�

�B �������� �����

��B 6>�����%&�������2���7���6>������3$�����

C$B D�E������)#�/��� ����,

DB �������&��F�G,$�

<�B �H�6�������

���

)*"+,-�!!"

������������� �����������

��������������� �����

����������������������� �������

���������������������������������� �� �

����������� � ������������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��� ��������������� ������������������������������������������ ����������������

��

�����������������������������������������������������

��� ��������������������������������������������������������������������

��

����������������������������� ������������������!��"����������������������������������������������

��� ���������#���$������� ��������������������������������������#���$�����

��

����������������������$�������������� ��%������������������������$�

��� �����������������������������������������������������������

��

����������&���������������� �����������������������&��������������

��

���������

���

��� ���������������'(�$����)

�) ��������!����������������

!) ����������������������#���������

�) ��%������������

�) *�����������������!������

�) ��������������$����

�) *����������������������������

����

!"�#$%�&�'

���

������������� �����������

����������������������� �������

���������������������������������� �� �

������� ��� ���������������� ���� ��� ������������ � � � �� ������ ���� ���������� �

� � �� � �������������������� ��� � ����������� ���� ��!"�� ���#�$%&�� #����

�����

������ �������������� ����������������������������������� ���������������� ������

���

��� ��!�"��#$�����%������#$�����������&� '���(� '���!���

������ ��#���"�)����������"���*"���������+��'����,-��� ������

���

�+�.��/0��!��'�� 1�'*�� ��2� +�.��/0��!��'� �� ��� ��/0��!��'� ��&�!� 3���/4��

������ �����5����4��1�'*����2�����5����4����3��-����&��(�����/4��

6/��

�!���/7�.���'��1�'*����2�!���/7�.���'���� �8�,�#���� ������

������ +$ �!�"����� ����������3��-��+��'�&��(���� ������

6/��

�9$ ����� ��������1�'*����2�9$ ����� �����������������/4��

���

������ :��0�;��&�(�� ���!����<��')=�������>

+> ������������� �������������?�

@> �������4�*�/���+/-�*

> A�B&����/0��!

0�> *,����������C�7����

D> +��:,���8!�E'

3> +4F�G���4�����C�7����

���

!"�#$%�&�'

������������� �����������

��������������� �����

�������������������� �������

������������������

����������� � ������������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��� ���������������� �������� ������������������� �������������� � ����

��

������ ���� ������ ������ �� �������� ����������� ���� ������ ����������� ����������������������� ����

��� ����������������������� ��������������������������� ���� � ����

��

���� � � ���� ������ �����������!�"����� ������ � ��������������� ���� ����������������! ����

��� ������������������������������� ����������� ��������������� ����

��

������������������������������� ���� ����� ��������� ���� ���������� ����

��� ������������������� � ����������������� ������������������������� ����

��

������������������������������� ���� ���������������#������������� ����

��

���������

���

��� ��������� �$�%&������' ����

�' ���������������� ��������������������������� ���� �

�' (������ ���������� ���������������

�' )������������������������������������

�' ������������� ������#�������������������

����

������� �!

���

������������� �����������

�������������������� �������

������������������

������� ��� ���

������������� ���� ��� ������������ � � � �� ���� ������ �����

� � �� �������� ����� ���� �����

�����

������ ����������� ������������������������������������ ����

���

����������������������� ������� �!���"���#� ������������������

������ ��#�$������������%����&'��"����(�"�����)*�����+��,����� ����

���

���������-�+��"��.��/����0����������-�+��"����+1�����������2)*���������

������ 3��"�"�!�4�/���,�5����36�����������%������������������� ����

1���

3��"�"�!�!27-��������36�����������%�������������������

������ 3��"�"�!�8������������������"��!������������������������� ����

1���

3��"�"�!�����9����� �,�5����36��������%�������������������

���

������ )*�+���!����:����;�������&< ����

�< ��/=)*�>!����?�������������%��&�&@'�"������(��"

#< 3��"�"�!���� /�&�,�5�$�����%��

< 8�������������������������/

A*< ��������B������ ���/�������!�+1����

���

������� �!

��� ������������ ������������������ ����������

�� ��������� ������������������������������������������������������������������ � ��������������������������� ��������

�� ����������������� ������������������������������������ ����

! " # $ % &

'( )�� � $� &� *� +� ""�

,���������� �����(������(����'( �-�#�.�(�����'("�/� �/�%�

�� 0����� ����1������������ ������� 2������.� '������ ���3�����4������ ����

�� 5�������������������� ����������

� �X15

xp x� � 6���)�".#.$.%.&�

�����)�!�6����������

,�������������������������

�����

������������� �����������

��������������� �����

��������

������� ���� � �� ����

�������������

���������� ����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ���

�� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�� �� �� ���������� ����� ���� �������� �� �� ��� ��

!� "��� ����#������������������

���������

�����

��������

�� 7�� ���2(.��.����

�� �����(���)�8.�9(���)�%�#.������������ �������������

��� �����(���)�"!.���)�#&.������������ �������.�0�4�(���

�� ,��������������������������������������������: �����������

;��� #!!< #!!+ #!"! #!"" #!"#

'��� ���� "# #" #* $! "<

���������������������� �����������������#!"8�

�� ������������ ������������������ ����������

�� 4���������������

�� 5����������������

��� =������������������

���� 5���7������

�� ���������������������� ������������������������������� ����������������

�� ��������������������������������������� ����������������������

�� ,�������&1�������������������������������������������������

;��� #!!! #!!" #!!# #!!$ #!!% #!!& #!!8 #!!* #!!< #!!+

0���� &! 8& �<& *< �<% +! +$ <% +! ++

�� �����������&������������������������� ���������5��������������������������������������������������������������#��>����������������� ���������������������������

�� ��?�������������.

��� �������������������� ���������(@����������)�!�"$&$$&�

�� ������������������"<�������������������������������������� �����������������������������������!�%8��7�������A������������������������������ ���������� ������������B���&C���������������������

(@����������)�#�"#.��

���)�#�"".��

���)�#�"!�

��������

�� ������������ ������������������ ����������

�� ����������������������������� ����������

�� �����������?���������������������������

�� ��������������A���������������������

�� ����������������� ������?��1�: ����������������������������

�� ������������8%�� ����������������������"#$&��� ����?����������������������������������� ������������������������ ����"#&!��� ����,����������������������������A����������� ������0�4�����&!��� ����B���"C��������������������

�� ���������������������������������������+!C������������������������������������ ����������������������������������������������#!!���������������������������������.�������������"*!������� �����?����������������D���������"C���������������������

��� ������������������������������ ����������

�� 7�� ���3($!.�%���������

�� '( �-�$#�.

��� '(#*�/� �/�$$�.

���� '( �/�#8�

��� ���.������������0�4������)�#�E+�

�� ����������� ������������������������� �����������������������������������������������������������������������������8�����������������������������������������5����� ���������������������������������������������"!���������������� ��������������������������������������������5������������������������

'����������3�� " # $ % & 8 * < + "!

���������� "#! "#& ""& "$! �"#$ �""+ �"## "#* �"#< ""<

��������� """ �""% "!* �"#! �""& ""# ""# "#! ""+ ""#

4������������ ���������������������������� ���B���"C�������

�� ��������� �����������������������������������������������������������

��������

��� ������������������������������ ����������

�� 4����'1��������������������������� ���������������������"!�������������F��&!������������������������� ���

<.�8.�&.�*.�#.�&.�$.�<.�%.�%�

�� 2�����������������������������������"!��������������F��&��������A������������������� ������������������� �������������

X "%�# "$�+ "&�& "#�" "%�" "$�# "#�+ "$�& "$�" "#�<

G #�! #�& �#�< #�& $�! "�+ #�" $�+ $�" #�"

@�������)�&.�4��)�!.�4

�)�#�""&.��

��)�!�&**

4����X ����G1�����������������������

�� 7������������������"!!����������������������������������A�������������� ���������������������5������ ����������������

@���� �� �����

'������0����� H����0����� ?������

I��� "! "& #&

,����� #& "! "&

5�������������� ����������������������B���"C�������.

@���������������)�+�#"!�

���

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 4

[5064]-304M. Com. (Semester - III)

RESEARCH METHODOLOGY FOR BUSINESS(2008 Pattern)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory.2) Figures to the right indicate full marks.

P3608

Q1) Explain the following : [20]a) Explain the evaluation research.b) Explain the Research plan.

ORWhat is sourcing of Business Information ? Explain Statistical data andDemographic information.

Q2) What is computer information acquisition? Explain in detail data basescomputer files sources. [20]

ORWrite detail note ona) Abstactsb) Citation

Q3) What is experiment survey in research? Distinguish between Scaling andMeasurement in Research. [20]

ORWhat is case study design? Which points considered in Action research?

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-304 2

Q4) What is writing skills for Business research? Which are the problems in businessand commercial functions? [20]

OR

Distinguish between sampling and scheduling for analysis.

Q5) Write short notes (any four) : [20]

a) Aims of Business research

b) Syndicated commercial

c) Applicability of approach methods

d) Identification of facts

e) Organizing evidence information

Total No. of Questions : 5]

[5064]-304M. Com. (Semester - III)

RESEARCH METHODOLOGY FOR BUSINESS(2008 Pattern)

(_amR>r ê$nm§Va)doi : 3 Vmg] [EHy$U JwU : 100gyMZm :- 1) gd© àíZ gmoS>{dUo A{Zdm¶© Amho.

2) gd© àíZm§Zm g‘mZ JwU AmhoV.3) g§X^m©gmR>r ‘wi B§J«Or àíZn{ÌH$m nhmdr.

P3608

àíZ 1) Imbrb n«íZ gmoS>dm. [20]

A) g§emoYZ ‘w붑mnZ ñnï> H$am.~) g§emoYZ {Z¶moOZ ñnï> H$am.

qH$dm

ì¶dgm¶ ‘m{hVrMo ómoV åhUOo H$m¶? gm§»¶rH$s¶ ‘m{hVr d bmoH$g§»¶m ‘m{hVr ¶mVrb’$aH$ ñnîQ> H$am.

àíZ 2) g§JUH$mÀ¶m ghmæ¶mZo ‘m{hVrMo g§nmXZ åhUOo H$m¶? S>oQ>m~og g§JUH$s¶ YmarH$mMo ómoVñnï> H$am. [20]

qH$dmImbrb ~m~tda {Q>n {bhm.A) gmam§e/Jmofdmam

~) g§X ©J«§WgwMrMm emoY

àíZ 3) g§emoYZmMr à¶moJmË‘H$ gd}jU nÜXVr åhUOo H$m¶? g§emoYZmMo ‘mnZ d AZw‘mnZV§Ìo¶mVrb ’$aH$ ñnï> H$am. [20]

qH$dm

ì¶ï>r Aܶ¶Z AmamIS>m åhUOo H$m¶? {H«$¶mË‘H$ g§emoYZmV H$moUVo KQ>H$ Amdí¶H$AgVmV?

3

[5064]-304 4

àíZ 4) ì¶dgm¶ g§emoYZ boIZ H$m¡eë¶ åhUOo H$m¶? ì¶dgm¶ d ì¶dgm¶rH$ g§emoYZ H$m¶m©Vrbg‘ñ¶m H$moU˶m? [20]

qH$dm

V϶ {díbofU d Z‘wZm {ZdS> ¶mVrb ’$aH$ ñnï> H$am.

àíZ 5) WmoS>³¶mV {Q>nm {bhm. (H$moUË`mhr Mma) [20]

A) ì¶dgm¶ g§emoYZmMo CÔoe

~) ì¶dgm{¶H$ g§K

H$) g§emoYZmVrb ¶mo½¶ nÜXVrMr {ZdS>

S>) àH$aU Aä¶mgmMo dñVwpñWVr nS>VmiUr

B) nwamdm ‘m{hVrMo g§KQ>Z

’$) g§emoYZmVrb H$a {df¶H$ ‘m{hVr

��� ������������� �� ���������������������������������������������������� �� ����� ����

��

������������������� ������������������ ����� ����

��� ������������������������ ��������������������� ����������� � ���� ����

��

��������!��� ����"��� ��������� ���������������������!��� ����"��� ��� ����

��� ������������"�����������������#� ���������"��������� ����

��

$��� �������� �������� ������"!���������� ������������������ � ����#������� ���� ��� ��� ����

���

������������� �����������

��������������� �����

���������

������� ���� � ���� ���������� � ����

��������������������������������

���� ����!�"�"�#

���������� �����������������

����������� � ���������� �����

�� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ���

�� �������� ������������������

���������

�����

�����������

��� ��������������������������������������� � ��� �����%� ��� ����������%�������������&����������� ����

��

��������� ������� '������������������� �#��������� �������� ����� �����������(�������"�����'� ����

��� � ������� �������)�*�'�+#�,) ����

�, %� ����

�, �������� ��#������� ���� ��� �� �����"��-�.//0

, ���� �������

�, ����+����

���

��� ����������� ��������������������������������� ���������������!"��# ����

$%

&'�������������!"��(����������)��!���*������" !�����#

��� &�����'����������+,��-�.�/ ����

�/ �!"�� ��������

0/ *���������1�!"��

�/ 2���34�

"/ %����.����������4������

��� ��������'������������!������!"�����"!��������������!�����# ����

$%

*�����'������������!������!"����4�5���������*��������#

���

������������� �����������

��������������� �����

���������

������� ���� � ���� ���������� � ����

��������������������������������

����� �!�"��#"���$%

���������� ������������������

����������� � ���������� �����

�� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ���

�� ������ � � ��� ������ ��� �������� ����������

���������

�����

�����������

��� 6�����0��'������������!������!"����4'�����0����!��# ����

$%

*�����'��07������8����������!"����"��������'�%�����4������������"�!"����8����������"��,49�8/#

��� &�����'����������+,��-�.�/ ����

�/ :!��������4�5���������*��������#

0/ �!"����6�����������4�����������"����1���#

�/ �!"���� !0���*�������"����1����#

"/ �!"����������"���#

���

��� ���������������� �������������� ����� ��� ���������� �������������������� �������������� ��������

��

���������������� ������������������� ����������������� ������������� ��������

��� !"������� ����� ��" �� ������������!#����$�� �%�$ �� ����������!#����$�� ������ �" ��" ����������������!#���� ��������� ������������� ��������

��

!"��� ������������� $���� %�$ �� ����������� $���� ��� �� " ��" ����������������!#���� ��������� �������������� ��������

��� ���������������"&�&���� �����"��" �$�����'�(��"�� ��� ������" �� ������������������������������ ����� ����������%���������" ����� �������� ������ �" ���������&"��"����"�������� ��"����� ��� �����" ������������ ���

��

����������"� � �& ������������ ����)���������������&��"� �� ��� �� �" ����������*" ������� ����������+�

���

������������� �����������

��������������� �����

��������

������� ���� � ���� ���������� � ����

���������������������������������������

�������� �

���������� ����������������� ����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� �

�� ������� �� � ��������

�� ��� � ������ ������ �� �����

���������

�����

�����������

��� *" ������ ������������� �"����"&���������������,+�����-�����" �� �� �� +����(��"� ���.����� ������������ �� ����� �" � ���&������� �� ��� �& ���" ����������������������������������/�0 1��� ���!2$�����)����" ��3���2�� �� /

4����� �)���������� �� ������5����66-4����� ������ �� �����+��������

�0 $��������� ���)�7 ����� �� ����.��-���0 8�����9�� ���2�� ��� �� �����������0 1�9���� ������������� ���� ����)���������� �� �����.�,-���� 0 �������$��� �����-�����0 (�:�� �����'�(���� ���� �&��� ������� ���

)���������� �� �����+��.�����0 2������ �����������" �� ����� �� � �� �������

�" ��� ��� � ��������6����"0 $�������� �����*������������� � �� ���� ���

)���������� ����$ �� �� �����������9��� � �� ����,����+��

��� !�� ��"���� ���;�� �)�0/�0 $� �������(��4����������" ������������������0 ������������������ ������������0 ������������$& ������0 3���$�;3 � ��� ���� �� ����������������$������ �0� 0 ��� 7� �<��� ��� �������������� ����0 ��������������9��������

���

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 2

[5064]-308M. Com. (Part - II) (Semester - III)

ADVANCED COST ACCOUNTING & COST SYSTEMManagement Audit

(2008 Pattern) (Special Paper - VI)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) Attempt all questions.2) All questions carry equal marks.3) Use of calculator is allowed.

P3612

Q1) Define Management Audit. Explain the relationship of Management Audit withdifferent audits.

OR

Explain the salient features of Management Audit and its scope in light ofglobalisation.

Q2) Explain the term 'Corporate Image'. State the factors responsible to buildgood corporate image.

OR

What is meant by corporate culture? Discuss the evaluation of corporateculture by management auditor.

Q3) Describe the concept of 'Operational Audit'. Explain how would you conductoperational audit of purchase department of a large organisation.

OR

As a management auditor, how would you evaluate.

a) Research and Development

b) Consumer services.

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-308 2

Q4) Write short notes (any four) :

a) Essentials of Management Audit.

b) Critical Path Method (CPM)

c) Social cost benefit analysis

d) Corporate service audit

e) Project Evaluation and Review Technique (PERT)

f) Corporate Development Audit

Q5) A project plan is given below :

Activity Time (in weeks) Predecessor/s

A 2 -

B 2 -

C 7 A

D 12 A

E 10 B

F 3 D, E

G 4 C, F

a) Draw the project network

b) Determine the project duration using CPM.

������������� �����������

��������������� �����

������������������� �������

��������� �� ������������������ ���������������� ��������

���������� �����������������

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��� ������������������ ��� ����������������������� �� ���������������������������������

����������� ���������� ������������������ ����������������� ������������������

��� !����� �� ��������������"������� ��"��� ���������������������#���"� ���$������� ���������� ��"�����������������

��� ����"������� ��"��� ��� ������������������� �� ���������������������������������

��� ������������������"�� ������ $� ������� ���� � ������� ��� ����������

��!������������ ���" ��� �� ��������������������"�� ������$� ����������%�����

��� �������������� ��� �������������� �� ������� �� ���������

�%�� �������� ���� ������� ����"������� ��������������������"��� � �������

��

���������

�������� �

��� !������ ���� ���& ���' �(�)

�( * ����������� �������������

�( +������������ �

�( * ���� ����� ����� �

�( *� ��� ����� ����$

�( '���� �� �������������

�( $ ������������� ��

���

������������� �����������

������������������� �������

��������� �� ������������������ ���������������� ��������

���������� �����������������

������� ��� ��������������� ������������������������� ��������������� � �� ����������� �������������

�� ������������������������� ������������ �!��"#�����$ %���$����

�����

����� ����������� ������������� ������������������������������ ��������� !"#���$

%���

��������&���'()����*+,�� ���-.�..�����$��� ������ ���!�/���0!�����������

����� ��1(�2������.������*�����3�4���������$�5��1(�2��������6���������&������7�8.� �9! !"#���$

%���

��5��1(�2���� ���%44������������������������� ��������� !"#���$

����� �������������������: �.��' *4�����;#<��;#<������*������..�����$

%���

)������*������������������: �.��=�:�'��������4'��*��$

����� >������'��&�������.�2��:�� !"#���$

%���

���+���8����&�� ��*?'@#������/�A���* ��������*� !�B�C�'�������$..�����$

�������� �

����� �;#!��*��$D����=����.��E

�E �������.��� ����+��

4E 2��/��&��!1(��

�E ������'�*����F��.� �+�

@#E ������������������: �&�� ���(�

GE �������'.����H

IE 2��/���J�� !�K#-4�

���

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 4

[5064]-310M.Com. (Semester - III)

BUSINESS PRACTICES AND ENVIRONMENTEntrepreneurship Development Pattern

(2008 Pattern) (Special Paper - VI) (Group - C)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory.2) All questions carry equal marks.

P3614

Q1) Explain the role of Government in Entrepreneurship Development.OR

Explain the problems in Entrepreneurship Development in India.

Q2) Explain the changes in concept of Entrepreneurship Development.OR

Explain the importance of specialised institutions in EntrepreneurshipDevelopment programme.

Q3) What is project Design? State the importance of project Design in DevelopingNew Business.

ORExplain the important issues in project management.

Q4) What is 'CPM'? Explain the role of critical path method in Developing newBusiness.

ORWhat is 'PERT'? Explain the role of project Evaluation Technique in DevelopingNew Business.

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-310 2

Q5) Write notes (Any Four) :a) Project co-ordination and controlb) Venture capitalc) Project Directiond) Entrepreneurship within organisatione) Project Evaluationf) Preparation of Business Plan

Total No. of Questions : 5]

[5064]-310M.Com. (Semester - III)

BUSINESS PRACTICES AND ENVIRONMENTEntrepreneurship Development Pattern

(2008 Pattern) (Special Paper - VI) (Group - C)

(_amR>r ê$nm§Va)doi : 3 Vmg] [EHy$U JwU : 100gyMZm :- 1) gd© àíZ Amdí¶H$ AmhoV.

2) à˶oH$ àíZm§Zm g‘mZ JwU AmhoV.3) g§X^m©gmR>r ‘yi B§J«Or àíZn{ÌH$m nhmdr.

P3614

àíZ 1) CÚmoOH$Vm {dH$mgmVrb gaH$maMr y{‘H$m ñnï> H$am.qH$dm

^maVmVrb CÚmoOH$Vm {dH$mgm‘Yrb g‘ñ¶m ñnï> H$am.

àíZ 2) CÚmoOH$Vm {dH$mg ¶m g§koVrb ~Xb ñnîQ> H$am.qH$dm

CÚmoOH$Vm {dH$mg H$m¶©H«$‘mVrb {deof g§ñWmMo ‘hËd ñnï> H$am.

àíZ 3) àH$ën AmamIS>m åhUOo H$m¶? ZdrZ ì¶dgm¶ {dH$mgmVrb àH$ën AmamIS>çmMo ‘hËdgm§Jm.

qH$dmàH$ën ì¶dñWmnZmVrb ‘hËdmMo KQ>H$ ñnï> H$am.

àíZ 4) "gr nr E‘' åhUOo H$m¶? ZdrZ ì¶dgm¶ {dH$mgmVrb {Q>H$mË‘H$ ‘mJ© nÜXVrMr y{‘H$mñnï> H$am.

qH$dm"nQ>©' åhUOo H$m¶? ZdrZ ì¶dgm¶ {dH$mgmVrb àH$ën ‘y붑mnZ AmT>mdm V§ÌmMr y{‘H$mñnï> H$am.

3

[5064]-310 4

àíZ 5) {Q>nm {bhm. (H$moU˶mhr Mma)

A) àH$ën g‘Ýd¶ d {Z¶§ÌU

~) gmhg ^m§S>db

H$) àH$ën {X½Xe©Z

S>) g§KQ>Zm§V©JV CÚmoOH$Vm

B) àH$ën ‘y붑mnZ

’$) ì¶dgm¶ {Z¶moOZ V¶mar

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 4

[5064]-311M.Com. (Semester - III)

BUSINESS ADMINISTRATIONHuman Resource Management

(2008 Pattern) (Special Paper - V) (Group - D)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory.2) All questions carry equal marks.

P3615

Q1) What is "Human Resource Management"? Explain the challenges in the fieldof Human Resource Management.

ORExplain various functions of Human Resource Management.

Q2) Write short notes :a) Approaches to Human Resource Management.b) Internal Sources of Recruitment

ORDefine "Man Power Planning". Explain the scope and objectives of ManpowerPlanning.

Q3) Explain in details the methods of training.

ORWrite short notes on :a) Need of Trainingb) Training Programmes

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-311 2

Q4) What is "Job Evaluation"? Explain various methods of Job Evaluation.

OR

Write notes on :

a) Performance Appraisal

b) Merit Rating

Q5) Write notes on any four :

a) Social Problems of Female Employees.

b) Benchmarking

c) HR Audit

d) Dismissal of Employees

e) Resignation

f) Quality circles

Total No. of Questions : 5]

[5064]-311M.Com. (Semester - III)

BUSINESS ADMINISTRATIONHuman Resource Management

(2008 Pattern) (Special Paper - V) (Group - D)

(_amR>r ê$nm§Va)doi : 3 Vmg] [EHy$U JwU : 100gyMZm :- 1) gd© àíZ gmoS>{dUo Amdí¶H$ Amho.

2) gd© àíZm§Zm g‘mZ JwU AmhoV.3) g§X^m©gmR>r ‘yi B§J«Or àíZn{ÌH$m nhmdr.

P3615

àíZ 1) "‘mZdr g§gmYZ ì¶dñWmnZ' åhUOo H$m¶? ‘mZdr g§gmYZ ì¶dñWmnZ joÌmVrb AmìhmZoñnï> H$am.

qH$dm‘mZdr g§gmYZ ì¶dñWmnZmMr {d{dY H$m¶©o ñnï> H$am.

àíZ 2) WmoS>³¶mV {Q>nm {bhm.A) ‘mZdr g§gmYZ ì¶dñWmnZmVrb {dMmaàdmh (Approaches)~) A§VJ©V ^aVrMo ‘mJ©

qH$dm

‘Zwî¶~i {Z¶moOZmMr ì¶m»¶m Úm. ‘Zwî¶~i {Z¶moOZmMr ì¶már d C{Ôï>ço ñnï> H$am.

àíZ 3) à{ejUmÀ¶m nÜXVr g{dñVa {deX H$am.qH$dm

WmoS>³¶mV {Q>nm {bhm.

A) à{ejUmMr JaO~) à{ejU H$m¶©H«$‘

3

[5064]-311 4

àíZ 4) "H$m¶©-‘y붑mnZ' (Job Evaluation) åhUOo H$m¶? H$m¶©-‘y붑mnZmÀ¶m {d{dY nÜXVrñnï> H$am.

qH$dm{Q>nm {bhm.

A) H$m‘H$mO ‘yë¶m§H$Z (Performance Appraisal)~) JwU ‘yë¶m§H$Z (Merit Rating)

àíZ 5) H$moU˶mhr Mmada {Q>nm {bhm.

A) ‘{hbm H$‘©Mmè¶m§À¶m gm‘m{OH$ g‘ñ¶m

~) ~oÝM‘m{Hª$J (Benchmarking)

H$) ‘mZdr g§§gmYZ A§Ho$jU (HR Audit)

S>) H$‘©Mmè¶m§Mr ~S>Va’$s (Dismissal of Employees)

B) amOrZm‘m (Resignation)

’$) JwUdÎmm dVw©io (Quality Circles)

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 4

[5064]-312M.Com. (Part - II) (Semester - III)

BUSINESS ADMINISTRATIONOrganisational Behaviour

(2008 Pattern) (Special Paper - VI)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory.2) All questions carry equal marks.

P3616

Q1) What is 'Organisational Behaviour'? Explain the goals of 'OrganisationalBehaviour'.

ORWhat is 'Organisational Culture'? State the characteristics of organisationalculture.

Q2) What is personality? Explain the attributes of personality.OR

What is 'attitude change'? What are the Dimensions of attitude change?

Q3) What is 'Emotional Intelligence'? State the importance of emotional Intelligenceat workplace.

ORWhat is 'Motivation'? Explain the Maslow's theory of motivation.

Q4) What is stress? Explain the causes and effects of stress.

OR

Explain the types of group. State the significance of team building.

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-312 2

Q5) Write notes (any four) :

a) Role of Information Technology in Organisation

b) Job satisfaction

c) Types of conflict

d) Primary motives

e) Creating Organisational Culture

f) Process of Impression Management

Total No. of Questions : 5]

[5064]-312M.Com. (Part - II) (Semester - III)

BUSINESS ADMINISTRATIONOrganisational Behaviour

(2008 Pattern) (Special Paper - VI)

(_amR>r ê$nm§Va)doi : 3 Vmg] [EHy$U JwU : 100gyMZm :- 1) gd© àíZ gmoS>{dUo Amdí¶H$ Amho.

2) gd© àíZm§Zm g‘mZ JwU AmhoV.3) g§X^m©gmR>r ‘yi B§J«Or àíZn{ÌH$m nhmdr.

P3616

àíZ 1) "g§KQ>ZmË‘H$ dV©Z' åhUOo H$m¶? g§KQ>ZmË‘H$ dV©ZmMr ܶo¶o ñnï> H$am.

qH$dm

"g§KQ>ZmË‘H$ g§ñH¥$Vr' åhUOo H$m¶? g§KQ>ZmË‘H$ g§ñH¥$VrMr d¡{eï>ço gm§Jm.

àíZ 2) "춺$s‘Ëd' åhUOo H$m¶? 춺$s‘ËdmMr JwU d¡{eï>ço ñnï> H$am.

qH$dm

"Ñ{ï>H$moZ ~Xb' åhUOo H$m¶? Ñï>rH$moZ ~XbmÀ¶m ~mOy H$moU˶m?

àíZ 3) "^md{ZH$ ~wÜXr‘Îmm' åhUOo H$m¶? ^md{ZH$ ~wÜXr‘ÎmoMo H$m¶©ñWmZr AgUmao ‘hËd gm§Jm.

qH$dm

"àoaUm' åhUOo H$m¶? ‘°ñbmo ¶m§Mr àoaUm {df¶H$ {gÜXm§V ñnï> H$am.

àíZ 4) "VmUVUmd' åhUOo H$m¶? VmUVUmdmMr H$maUo Am{U n[aUm‘ ñnï> H$am.

qH$dm

JQ>m§Mo àH$ma ñnï> H$am. g§K ~m§YUrMo ‘hËd gm§Jm.

3

[5064]-312 4

àíZ 5) {Q>nm {bhm. (H$moU˶mhr Mma)

A) g§KQ>ZoVrb ‘m{hVr V§ÌkmZmMr y{‘H$m

~) H$m¶©g‘mYmZ

H$) g§Kfm©Mo àH$ma

S>) àmW{‘H$ àoaUm

B) g§KQ>ZmË‘H$ g§ñH¥$VrMr {Z{‘©Vr

’$) à^md ì¶dñWmnZmMr à{H«$¶m

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 4

[5064]-313M.Com. (Part - II) (Semester - III)

COMMERCIAL LAWS AND PRACTICESLaws Relating to International Business

(2008 Pattern) (Special Paper - V) (Group - E)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory.2) Figures to the right indicate full marks.

P3617

Q1) Explain the Modern System of International Law. [20]

OR

Explain the sources of International Law.

Q2) Explain the duties of Individual in International Law. [20]

OR

Explain the theories in International Trade.

Q3) Explain forms of trade regulation at National Level. [20]

OR

Explain diplomatic modes of conflict resolution.

Q4) Explain the types of International Custom. [20]

OR

Write a note on International Justice and its jurisdiction.

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-313 2

Q5) Write short notes on (any two) : [20]

a) Right of Individual in International Law

b) Regulation of foreign direct investment in International Trade

c) Nature of International Law

d) Free Trade V/s Protection

Total No. of Questions : 5]

[5064]-313M.Com. (Part - II) (Semester - III)

COMMERCIAL LAWS AND PRACTICESLaws Relating to International Business

(2008 Pattern) (Special Paper - V) (Group - E)

(_amR>r ê$nm§Va)doi : 3 Vmg] [EHy$U JwU : 100gyMZm :- 1) gd© àíZ gmoS>{dUo Amdí¶H$ Amho.

2) COdrH$S>rb A§H$ àíZm§Mo nyU© JwU Xe©{dVmV.3) g§X^m©gmR>r ‘yi B§J«Or àíZn{ÌH$m nhmdr.

P3617

àíZ 1) Am§Vaamï´>r¶ H$m¶ÚmÀ¶m AmYw{ZH$ àUmbr ñnï> H$am. [20]

qH$dm

Am§Vaamï´>r¶ H$m¶ÚmMo ómoV (sources) ñnï> H$am.

àíZ 2) Am§Vaamï´>r¶ H$m¶ÚmVrb d¡¶{º$H$ H$V©ì¶o ñnï> H$am. [20]

qH$dm

Am§Vaamï´>r¶ ì¶mnmamVrb {gÜXm§V ñnï> H$am.

àíZ 3) amï´>r¶ ñVamda ì¶mnmamMo {Z¶‘Z H$aʶmMo ñdê$n (form) ñnï> H$am. [20]

qH$dm

g‘ñ¶m {ZamH$aUmMo (Conflict Resolution) naamï´> g§~§Y{df¶H$ ‘mJ© ñnï> H$am.

àíZ 4) Am§Vaamï´>r¶ gr‘mewëH$mMo àH$ma ñnï> H$am. [20]

qH$dm

Am§Vaamï´>r¶ ݶm¶mb¶ Am{U ˶mMr H$m¶©H$jm ¶mda g{dñVa Q>rn {bhm.

3

[5064]-313 4

àíZ 5) WmoS>³¶mV Q>rnm {bhm. (H$moU˶mhr XmoZ) [20]

A) Am§Vaamï´>r¶ H$m¶Úm‘Yrb d¡¶{º$H$ A{YH$ma

~) Am§Vaamï´>r¶ ì¶mnmamV naH$s¶ à˶j Jw§VdUyH$

H$) Am§Vaamï´>r¶ H$m¶ÚmMo ñdê$n

S>) ‘wº$ ì¶mnma {dê$Õ à{V~§YmË‘H$

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 4

[5064]-314M.Com. (Part - II) (Semester - III)

COMMERCIAL LAWS AND PRACTICESWorld Trade Organisation - Norms and Practices

(2008 Pattern) (Special Paper - VI) (Group - E)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory.2) All questions carry equal marks.

P3618

Q1) What is W.T.O.? Explain the background of Multilateral Trading System ofW.T.O.

ORComment on W.T.O. Agreement's and explain its effects on least developedcountries.

Q2) Explain Trade Related Investment Measures (TRIMs) and Trade in countefeitGoods (TRIPs)

ORa) Explain the benifits of W.T.O. trading system.b) Explain W.T.O. Agreement.

Q3) Discuss on evolution of UR agreement.OR

Explain in detail the effects of globalization and W.T.O.

Q4) Review critically the anti dumping measures adopted by WTO.OR

What is dumping investigation? Explain dumping investigation procedure.

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-314 2

Q5) Write short notes (any four) :

a) Liberalization of agricultural trade

b) UR agreement and India

c) Misunderstandings about W.T.O.

d) Disputes settlement systems of W.T.O.

e) ASEAN currency crises

f) Features of W.T.O.

Total No. of Questions : 5]

[5064]-314M.Com. (Part - II) (Semester - III)

COMMERCIAL LAWS AND PRACTICESWorld Trade Organisation - Norms and Practices

(2008 Pattern) (Special Paper - VI) (Group - E)

(_amR>r ê$nm§Va)doi : 3 Vmg] [EHy$U JwU : 100gyMZm :- 1) gd© àíZ gmoS>{dUo Amdí¶H$ Amho.

2) gd© àíZm§Zm g‘mZ JwU AmhoV.3) g§X^m©gmR>r ‘yi B§J«Or àíZn{ÌH$m nhmdr.

P3618

àíZ 1) OmJ{VH$ ì¶mnma g§KQ>Zm åhUOo H$m¶? OmJ{VH$ ì¶mnma g§KQ>ZoA§VJ©V ~hþA§Jr ì¶mnmanÜXVrMr nmíd© y‘r ñnï> H$am.

qH$dm

OmJ{VH$ ì¶mnma g§KQ>Zoda ^mî¶ H$am. d ˶mMo A{dH${gV Xoem§da hmoUmao n[aUm‘ ñnï>H$am.

àíZ 2) ì¶mnmamÀ¶m g§~§{YV Jw§VdUyH$ Cnm¶¶moOZm d ZH$brdñVy ~m~VMm ì¶mnma ñnï> H$am.

qH$dm

A) OmJ{VH$ ì¶mnma g§KQ>ZoMr ì¶mnmanÜXVr{df¶H$ ’$m¶Xo ñnï> H$am.

~) OmJ{VH$ ì¶mnma g§KQ>ZoMm R>amd ñnï> H$am.

àíZ 3) UR R>amdmÀ¶m CËH«$m§VrMr MMm© H$am.

qH$dm

OmJ{VH$sH$aU Am{U OmJ{VH$ ì¶mnma g§KQ>Zm ¶m§À¶m n[aUm‘m§Mr g{dñVa MMm© H$am.

3

[5064]-314 4

àíZ 4) OmJ{VH$ ì¶mnma g§KQ>ZoZo ¶moOboë¶m A±Q>rS>pån¨J Cnm¶¶moOZm§Mm {Q>H$mË‘H$ AmT>mdm ¿¶m.

qH$dm

S>pån¨J AÝdofU åhUOo H$m¶? S>pån¨J AÝdofU nÜXVr ñnï> H$am.

àíZ 5) {Q>nm {bhm. (H$moU˶mhr Mma)

A) eoVr{df¶H$ ì¶mnmamMo CXmarH$aU

~) ¶w. Ama. R>amd d ^maV

H$) OmJ{VH$ ì¶mnma g§KQ>Zog§~§Yr J¡ag‘O

S>) OmJ{VH$ ì¶mnma g§KQ>ZoMr H$bh{ZdmaUmMr nÜXVr

B) Am{e¶mB© MbZ g‘ñ¶m

’$) OmJ{VH$ ì¶mnma g§KQ>ZoMr d¡{eï>ço

������������� �����������

��������������� �����

������������������� �������

������������� ������� ������������������������������������

���������� ����������������� �����������

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��� ������������ ���������������������������������������

��

����� ��� ���� ��������� ����� ��������� ������������ �������������� ������ ������������������

��� �����������������������������������������

��

�������������������������������!���"�#����������$��������������

��� %&���������������������������������������������������������������

��

��������������������������������������������'������������������������������������������������������������

��� !�������������"���(���������������������������������������)��*��

��

!������������������������������)��*������������������������������������������������������������������������������)��*��

��

���������

�������� �

��� ����������������+�����,�-�.

�- /�����������������������

�- !���������������)��*�

�- 0���������������!��������

�- !�������������������������������������

���

������������� �����������

������������������� �������

������������� ������� ������������������������������������

���������� ����������������� �����������

������� ��� ��������������� ������������������������� ��������������� � �� ������������ �����

�� ������������������������ ������������������ �����!"#� �!����

�����

����� ���������� �����������������������������

����

���������������� ����!����������"#����!$��% ��$&'(�)���������������* �+��������������

����� $���������������������,��'�-������

����

!.�/��0 ����1�2���1�������* ��$�$3#��������+�����41�����

����� ,�+���$���������$&'(�&���53��������� 6�'�-������

����

��+����!�7��,�&* ��$������8 �$������9+����������$&'(�&,����������:���;���������������������

����� +<�����9=��&���+��/�;>4����� 6�$�&+��

����

+<�����9=��&������������$�����53��������1��?�,� ��9=��&* ��$�' ��'�-������

�������� �

����� (�@�A ����B����������C���) ����1�,D

!D $&2� �$���������$&'(�

9D ��E �$������9=��

�D �(���������$&'(�

@�D �+��1���&* ��$���������$&'(�

���

������������� �����������

��������������� �����

�������������������� �������

����������� ���������������������������� �����������

������������������������������������� ����!�

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

��� ��������� ������������������� ������������������ ����

��

������������������������� ����� �������

��� � ������������������������������� ������������������!� �������"��#�� ����

��

���������������������������$�%������ �"��#������ �����������%������ �&��#����

��� �������������������'���������(��$�%������ �"��#)'($"*�����

��

$�������� � ����� �� ������'($" �� ���� ��������� ��%������ ��� ������'����������

��� ���������������� " �!����������������������� ����

��

"��������������������������"+�

��

���������

�������� �

��� ������������)���,�*- ����

�* � ����������+�!.

&* �&/��� ����������������������(��$�%������ �"��#�

�* 0��������&��#��������� " �!

�* �"+1���������������������������

���

������������� �����������

�������������������� �������

����������� ���������������������������� �����������

������������������������������������� ����!�

������� ��� ��������������� ������������������������� ��������������� � �� ����������� ���� ��������

�� ���������������������������� � ��� ���!��"���#�$�%��&������� '��������

�����

����� ���������� ������������������������������������ ����

����

��� ������!"����#��!�$��%��� �&���'������ �(��� )����� � *

����� �+,��-����.���������!�/0��12������3����!45�2�������67 �")���(����� ����

����

!8�����/1��.2�������!� ������3����!8�����/1� 2�������67 �")���(�����

����� 8����3����9��!8�����/1� 7���������������� ����

����

8����3�� ���!8�����7:�:�2�������!� ���8����3����9��!8�����/1� 2���;"�� 7 <����&���=��������

����� �+,���"(6��>��� �� �(�/�?�6( �� � )�������67 �")���(����� ����

����

;�� ���=�@A86�/1� 7��������� ?�B�� ����������

�������� �

����� <�������8���C�� �&��8���� (D ����

-D E��&���.���������!����6��� ������

/D ��9��!8�����/1��42������3����!45�7��'�F��G

�D (�/�?�67��EH� 8�!�����I�6;"�

?�D �+,���"(6��>��� �� �;�� ���=�@A86�/1� 7 ����6

���

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 4

[5064]-317M. Com. (Semester - III)

ADVANCED BANKING AND FINANCEForeign Exchange

(2008 Pattern) (Special Paper - V)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory.2) All questions carry equal marks.

P3621

Q1) What are the tools used by corporates to minimize the risks linked with foreignexchange transactions?

ORState five important provisions of FEMA. How is FEMA better than FERA?

Q2) Explain the function and working of a letter of credit. What are the differenttypes of letters of credit?

ORWhat are the objectives and the functions of EXIM bank in India?

Q3) Discuss the role of Reserve Bank of India in foreign exchange management.OR

Explain the meaning of hedging and speculation what is the different betweenthe two? What are the different ways in which an investor benefits from these?

Q4) What is meant by foreign exchange market? State the features of foreignexchange market.

ORWhat is the relation between iflation and exchange rate value of the domesticcountry? Explain the effect.

P.T.O.

SEAT No. :

[5064]-317 2

Q5) Write short notes (any two) :

a) Credit under Duty Draw Back Scheme

b) Non Resident Account (NRO)

c) Foreign exchange options

d) Swaprate

e) International debit card

Total No. of Questions : 5]

[5064]-317M. Com. (Semester - III)

ADVANCED BANKING AND FINANCEForeign Exchange

(2008 Pattern) (Special Paper - V)

(_amR>r ê$nm§Va)doi : 3 Vmg] [EHy$U JwU : 100gyMZm :- 1) gd© àíZ gmoS>{dUo Amdí¶H$ AmhoV.

2) gd© àíZm§Zm g‘mZ JwU AmhoV.3) g§X^m©gmR>r ‘yi B§J«Or àíZn{ÌH$m nhmdr.

P3621

àíZ 1) {dXoer {d{Z‘¶ ì¶dhmam§er {ZJS>rV Omo{I‘m H$‘r H$aʶmgmR>r ì¶dgm{¶H$mH$Sy>Z dmnabrOmUmar {d{dY gmYZo H$moUVr?

qH$dm{dXoer {d{Z‘¶ ì¶dñWmnZ H$m¶XçmVrb ‘hËdmÀ¶m nmM VaVwXr gm§Jm. {dXoer {d{Z‘¶ì¶dñWmnZ H$m¶Xm, {dXoer {d{Z‘¶ {Z¶§ÌU H$m¶Xçmnojm H$gm Mm§Jbm Amho?

àíZ 2) nVnÌmMr H$m¶} Am{U H$m¶©nÕVr ñnï> H$am. nVnÌm§Mo {d{dY àH$ma H$moUVo?qH$dm

^maVr¶ Am¶mV-{Z¶m©V ~±Ho$Mr C{Ôï>ço d H$m¶} H$moUVr?

àíZ 3) {dXoer {d{Z‘¶ ì¶dñWmnZm‘ܶo ^maVr¶ [aPd© ~±Ho$À¶m y{‘Ho$Mr MMm© H$am.qH$dm

hoqOJ Am{U gÅ>o~mOrMm AW© ñnï> H$am. ¶m Xmohm|‘ܶo H$moUVm ’$aH$ Amho. ¶m Xmohm|nmgyZJ§wVdUyH$Xmambm ’$m¶Xo {‘iʶmMo ‘mJ© H$moUVo?

àíZ 4) {dXoer {d{Z‘¶ ~mOma åhUOo H$m¶? {dXoer {d{Z‘¶ ~mOmamMr d¡{eï>ço gm§Jm.qH$dm

MbZdmT> Am{U Xoem§VJ©V {d{Z‘¶ Xa ‘wë¶ ¶m§À¶m‘ܶo H$m¶ g§~§Y Amho? ˶mMo n[aUm‘ñnï> H$am.

3

[5064]-317 4

àíZ 5) {Q>nm {bhm. (H$moU˶mhr XmoZ)

A) ewëH$ à{VJ«h ¶moOZoA§VJ©V nVnwadR>m

~) A{Zdmgr ImVo

H$) naH$s¶ {d{Z‘¶ {dH$ën

S>) AXbm~Xb Xa

B>) Am§Vaamï´>r¶ S>o{~Q> H$mS>©

��� ���������������������� ����������������������������������

��

����� ����������������������� ���� ���� ����������� ��� �������������������������

��� ��������������������

�! �������������"�#��������$

#! % �������#�������������������"�#��������$

��

�! ������� ���������������� ��������&�������"������� �����������'��#���"������� ���������

#! ����� �� (�������&������� (��)���#�� � ��� (������&������(��)���#�� �

����

������������� �����������

��������������� �����

��������������� ���� � �� ����

���������������������� �������������������� ������

���������������������������������������� ������

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ���

�� ������ � � ��� ������ �������� ����������

���������

�����

�������� �

�� �������������������������������������������������� ����$

��

��������������������

�! (������ �*�����$

#! '���+�����$

��� ������������#,���)��������������������������������������������������������"�)���������-���"!

��

���������������������������������������������������� �.���-��.!$

��� �����������������-&� �%��!�

�! �������������$

#! +������"������������-+"�/�!$

�! .������� �� ����$

! �������������.������(����������-�.(!$

���

�������������� �����������

��������������� ���� � �� ����

���������������������� �������������������� ������

���������������������������������������� ������

������� �� � �������������� ������������������������� ���������

������� �� ����������� ��������������� �������������������������������� � �!!��� ���"��#���$�%�&��'������� (��������

�����

������ ����������� ����������������������������������������������

������ ������ ��������������������������� ��������!��"���������

������ #����$%������&�' ������������������#�� ����( ' ��������������� �����������)�����������(

������' �*�+���"��,%�-�./��+��!/0!�-&"�+!������1��� ���,%�-�./��+��!/0!�-'"�+!

�!2�����3�������4������5��!��( ' ���6�#�7������%+����"���������8��,���#�7������%+����"����� ���������

������ 4�/"��6,!0�%9����:�5;/<�������=��>�$%������(�����

#����$%������&�' ��"�%��?? ' !�����%+�*��

�������� �

������ �����������%�"���"���������!� ������@�A;/<�����������B����"�����(

�����

�����������"����"����@?*����������B�$%������(

������ �/%���� �(�C�����7�� �=��"'

�' ���"*��=�

' ��5�>��� �����������-+"�+!

��' D$E����F����%9�

,' �������������G��* �*�,H�-�.(!

���

��� ���������������� �������������������������������������������������������� ��� �������

��

��� ������������������ ����������������������� �� ��������� ��������

��� !��� ��� ����� �������"��������� ��� ���� � ��� �� �#������� ��� �������������

��

����������� ��������������������������������� ���������

��� !��������� ����������$���������#������%�

��

��� �����������#��&�������������

���

������������� �����������

��������������� �����

��������������� ���� � ���� ���������� � ����

�������������� �� ���������������������

����������������� �!������ ���"��������# �"�$�

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ���

�� �������� ������������������

���������

�����

�������� �

��� �' ������������������������ ��� ������������������������������������� ��������

�' (������������ ������������������������

��

!������#�����)������*��������"���� �������� ��� �)����)���������������� ������������������*�������

��� !������������+,�)�*��'�-

�' �� ������.��� ����

�' ���������������

�' *�����������!/��

�' 0����#�1������

�' ����������������� ���������

�' �������������)������������� ���������

���

�������������� �����������

��������������� ���� � ���� ���������� � ����

�������������� �� ���������������������

����������������� �!������ ���"��������# �"�$�

������� �� � �������������� ������������������������� ���������

������� �� ����������� ��������������� ����������������������

�����

������ ����������� ������� ������� ���� ��� ������������� ������ !��� "���� ���#� �� $%&%'( �(%� �����

)����

���������*���*�+��*��,��� � �-�*. �-���� ��/�'"*�0�'�1��������

������ �������������20��'�����3� �������������*.4����5��*�+����������*��,���6�6�* �1�� �(%� �����

)����

����������� �����7����0��'��� ��*�-�����'�����������

������ 8 �����%1�� 9'��:� ����� * �1��� ;�� 70��

)����

��-. ���� ������� ������ ������<�� 1��� �����

�������� �

������ � = ����������� �����!>�'��1�.���?.� �+&+��� ��*��'�������'�!0"�� �(%������

6 = )��!�� �������� /���� ��@���'� A;��� *�����

)����

������ �B��.��+��20��'�����3� ������ �B��.��+C�!>�'� � �-� �B�*�1D���� ����7'7� !���� 1��� �����

������ ;��� 70��� E���'�"��0� ���=

� = 9FG!� 6H�'��� � !����

6 = *���� �!��

� � = ��� ���� ������� *�A;�'�� ����I�

@ = *!��J9��*��?� )��!��

K= ����������� ������7��@DL'�

M � = ����������� �����!>�'�/�'(����5���������'�

���

��� ������������� ������������������������������������ ��������

��

��������������� �������� ��������������������������������� ����������������� �

��� ��������������!� ���������"��������#�������������������������������������������"��������#�������

��

��������������!� ���������$�������������������������������������������$���������

��� ������������������ ������������������� ������������!���������� ����������� ����������

��

��������������%�����&�����������������&������'�����������%�����&����

���

������������� �����������

��������������� �����

��������������� ���� � ���� ���������� � ����

�������������� ������������������

���������������� !����"���!���#�� �����$%!�#�&�

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ���

�� �������� ������������������

���������

�����

��������

��� ������ ����� ��!����$�������������� �����������(������������� �������

��

�����)�����*

+ ���������,�'���

+ -��!������,�'���

��� �������������������.#���/��+�*

+ #�'������ ��������

+ "�������������

�+ (������#�������

�+ �����������������,���� �

�+ �� � ���������� ��������

�+ ,����/������� �

���

�������������� �����������

��������������� ���� � ���� ���������� � ����

�������������� ������������������

���������������� !����"���!���#�� �����$%!�#�&�

������� �� � �������������� ������������������������� ���������

������� �� ����������� ��������������� ������������������������ �������������� ��!"�����# $���#����

�����

������ ��������� ���������������������������� ��� ������������������� �!

"����

��������� ��#$�%������&��������'������������ �����(������)*������������� �!

������ �)���� +�%� ��,�� ��-��.����+/��(���� �����%����&��)���� +�%� ��,�� ��-��.��0��(���1������� ��2���������� �!

"����

3+�%� ��,�����$��4������.���(���������%����&�+�%� ��,����$�����5��6��0������� �2��78��� �������� �!

������ ��� ��(� �9:�;���� ������� ����&���� ��(� �9:��� ��� � �� ����� ������������� �*/�7<=�������� ��<�����%����!����������� �!

"����

��� ������������������������*���������� ���������>��� �!

�������� �

������ (�?@���������������� ��(�����A�$������������ �����>��<�� ���B� ���������� �7��>�� �!

"����

�=�����$�!

(C (D�����E��F�����E�C���$��

+C (��������GH���$��

������ G��:�I�����=������$�!�F��������$���� � C

(C %�$� ������ �

+C J���>����� �

��C ���$���-��.�

:�C +$K�� ������ ��+ ����8���

LC ��+���$��7��+ �(� � ������������ �

B�C ���A�E�(>�%

���

Q1) What is Capital Market? Describe the participants of Capital Market.

OR

a) Explain in detail the structure of Capital Market.b) Describe the functions of Capital Market.

Q2) What do you mean by Primary Market? State participants of Primary Market.Describe in detail the functions of Primary Market.

OR

Write notes on :a) E-broking.b) Bombay Stock Exchange.

Q3) What is Merchant Banking? Describe the functions and various servicesrendered by Merchant Banker.

OR

What do you mean by Credit Rating? Describe in detail the various Creditrating institutions.

P.T.O

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 4

[5064]-401

M.Com. (Part - II) (Semester - IV)CAPITAL MARKET AND FINANCIAL SERVICES

(2008 Pattern)Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory.2) All questions carry equal marks.

SEAT No. :

P3625

[5064]-401 2

Q4) What is SEBI? Explain background and functions of SEBI.

OR

a) Write a detail note on Indian Depository Receipts.

b) Explain the advantages of listing.

Q5) Write short notes on (Any Four) :

a) Forward Contracts.

b) National Stock Exchange.

c) Types of Mutual Funds.

d) Central Listing Authority Regulation - 2003.

e) Powers of SEBI.

f) Foreign Institutional Investors (FIIs).

3

Total No. of Questions : 5]

[5064]-401

M.Com. (Part - II) (Semester - IV)CAPITAL MARKET AND FINANCIAL SERVICES

(2008 Pattern)

(_amR > r énm §Va)(_amR > r énm §Va)(_amR > r énm §Va)(_amR > r énm §Va)(_amR > r énm §Va)doi : 3 Vmg] [EHy$U JwU : 100

gyMZm … 1) gd© àíZ gmoS>{dUo Amdí¶H$ AmhoV.2) gd© àíZm§Zm g_mZ JwU AmhoV.3) g§X^m©gmR>r _yi B§J«Or àíZn{ÌH$m nhmdr.

P3625

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 1) ^m§S>db ~mOma åhUOo H$m`? ^m§S>db ~mOmamVrb gh^mJr KQ>H$m§Mo dU©Z H$am.

qH$dm

A) ^m§S>db ~mOmamMr aMZm g{dñVanUo ñnï> H$am.

~) ^m§S>db ~mOmam§À`m H$m`mªMo dU©Z H$am.

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 2) àmW{_H$ ~mOma åhUOo H$m`? àmW{_H$ ~mOmamVrb gh^mJr KQ>H$ gm§Jm. àmW{_H$ ~mOmamMrH$m } g{dñVanUo dU©Z H$am.

qH$dm

{Q>nm {bhm.

A) B©-~«moqH$J

~) _w§~B© ^mJ ~mOma

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 3) _MªQ> ~±qH$J åhUOo H$m`? _MªQ> ~±Ho$Mr H$m } d _MªQ> ~±H$aH$Sy>Z nwa{dÊ`mV oUmè`m {d{dYgodm§Mo dU©Z H$am.

qH$dm

nVloUr åhUOo H$m`? {d{dY nVloUr g§ñWmMo g{dñVanUo dU©Z H$am.

[5064]-401 4

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 4) go~r åhUOo H$m`? go~rMr nmíd© y_r Am{U H$m } ñnï> H$am.

qH$dm

A) B§{S>`Z {S>nm°{PQ>ar [a{gßQ>²g (IDR) `mda {gdñVa {Q>nUr {bhm.

~) gmaUrMo \$m`Xo ñnï> H$am.

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 5) WmoS>Š`mV {Q>nm {bhm. (H$moUË`mhr Mma)

A) dm`Xm H$ama

~) amï´>r` ^mJ ~mOma

H$) nañna {ZYrMo àH$ma

S>) H|${Ð` gmaUr àm{YH$aU {Z`_Z - 2003

B) go~rMo A{YH$ma

\$) {dXoer g§ñWmË_H$ Jw§VdUyH$Xma

��� �������������� �������������������������� ��������������

��

���������� ������������������������� ��������

��� ���������������!�����"�#�$

�# ���������� �%�� ��������������������������

%# �������� �&� ���������

�# ����� ������������

# ����'��(����� �&� ����

��� �������) �%� �������*���� ����������������) �%� �+������������������������

��

���������� ����������'����������% ���������������� ���������

���

������������� �����������

��������������� �����

���������������� ���� � �� ���

����������� ��������� ������������

������� ���������������� �� ����

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ���

�� �������� ������������������

�� ������ ���������������� ����� ����

���������

�����

���������

��� ������������,����'��������,����'�����-� ��������� �(������������

��

���������� ����������������% �������������������� �.�%����

��� ���������������!��������#�$

�# /������������ ��������

%# -��������&��,���+������

�# ������������������ �.�%����

# ������������0���� �'����������

���

�������������� �����������

���������������� ���� � �� ���

����������� ��������� ������������

������� ���������������� �� ����

������� �� � �������������� ������������������������� ���������

�������� �� ����������� ��������������� ������������������������ ����������� ������������ ���� ��!"��#� ��$%�&��'( ����) *���)�� �

�����

������ �������������������� ����������������������������

�����

����������������� !����������"���#�$ �����

������ %��& '���( ����)*��+�����,��*�-���.

. /-���������� ����� /��������) �0���1

2. ������� ��������� �����

��. ���31 /����

& . ������ �"& �)��4��� �����

������ 5������6���� 7*�5� ����8 5������6������� ����� /��������) �0���1 #�$ �����

�����

)��9"& ������)�-/�������:��� ����1#����"���#�$ �����

��������� �

������ 2*;��$< ��1*�1"& =����>���-�����( !�"�����������

�����

����� ������������1����"������1�����)���1#����"���#�$ �����

������ %��& '���( ����)*��+�����,��*�-���.

. ����������������� !��� ��?�����

2. 9�5�����������@��

��. ��������� ���1����"�� ���3A( !�

& . 1��*���"BC��/����

���

��� ������������ ������������������� ����

�� ��������������

�� ������������������

��� ����������

���� ����� ����� ����

� � !�"���"����������

� # ����$���������

�� ��������"���%�����"�����������&���� ���������������"������

�����

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 7

[5064]-403

������� ���� � �� �������������

�� ������������ ������������� ��

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ���

�� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�� �� �� ���������� ����� ���� �������� �� �� ��� ��

!� "��� ����#������������������

SEAT No. :

P3627

�������� �

�� ���������&��&����������������������'�(�(�

!�"���$��)�*�+���,����-���

� �.������ /���-�0�

��,�+�

��≥ �1

0���-��

��,��

��*�0

-����,�0�

��,�0�

��≤ �-+

�������2���2����≥ �1

&� 3�& ��� ���� ���������������� ����&�����������������&� ��&� �������������� ����

⎥⎥⎥

⎢⎢⎢

13141213

1281110

149108

�� 4�&����� ����������������������������������������5����

�� ����������& �������������������'�(�(�

!����$��)�*�0���,�/�

� �.������

6���-��

��≥ �6

���,��

��*�7

���-�0�

��≤ �+

�������2����≥ �1

�� ������������ ������������������� ����

�� 8"��������������� ������������������ ������������$���������������������� ����9%�������&:

�� ��������������

�� (�����

��� !�"�&���������

���� (������

� � ;��%������$���%� �������

� ��� ��������������

�� ���������������������������������������'�(�(�

!�"��)�*�</���,�<1�

� �.������

���,�+�

��≤ �<<

0���,�+�

��*�</

���,�/�

��≥ �+

�������2��

��≥ �1

&� ������������������������� ���������&��<�����&��7��������������������5�����������&�������������������5����������

��������

�� 8"��������������������������������������������������������������

�� 9������&���������������������

��� =�%&��������&�>�����4����������� ���

�� ������������������������������� ���� ����=���������������������&��������������������������������������

������������� � > � � 8 � ���

�����

( 0 << <1 + ? 6

@ < 6 ? 0 < A

3 + B 6 A <0 B

����& + + 6 / 7

�������&�������������&���������������������

�� ������������ ������������������� ����

�� ��������������

�� '����������������

��� !����"����������

�� �����������������������'�(�(������ �� &�&���� ����

!���)�*�+���,��

��,�/�

��,�6�

� �.������

���,�?���-�6���,����≥ �-�+1

+���-�0���,�A���,�B���≤ �<A -

?���-�/���-�6���,�0���≤ �00

����������2��

�2��

�2��

��≥ �1

→↓

�������� �

�� ����&���������������������������������������(�����>���������������>

�����>

�����>

��

(������ ��

��

��������&&����������������&���������������������(��������&�(�����>������� �� ��������������

&� ��������������������������������� ������������������������������������������!����"�!����������&�

�������� �� ��

��

��

��

� ���

������4�����

4�

7 / A / +1

4� / << B ? 61

4� A B ? <+ /1

����& +/ 0A +0 0/

�������&�������������&���������������������

�� 8"�����&������������������������������������#����������������� �&�

�� ������=�����5��8"����������&��� ��������������&��&� &������&=�����5:�������"���������������=�&���&�����

��� ������������������������������� ����

�� 4�������� ��� ���� C>4����� ���� ���������������������� C�� ���� ��� ����������:�C����2���&���������������� ������!��C������&�

6 A A 1

<7 06 <7 1

A <7 06 1

�������&�������������&���������������������

⎥⎥⎥

⎢⎢⎢

−−−

162

341

142

���� ��

�� ��

� �

�������� �

�� ��� ���������������'�(�(����>��%!������&�

!�"��)�*�71���,�B7�

� �.������

0���,�6�

��≥ �61

+���,�+�

��≥ �+/

���������2����≥ �1

�� �� D� ����&���&�����������!�"%!��=�����5���������"�������"�� �����������������5�

��� 8"�����!��� �����������������&������5�

��� ������������������������������� ����

�� ��������������������������������� ��������������������;�(�� ���������E������"�������!����&�

����������� ��

��

������ ���

�����

��

B 7 1 /

��

/ < 1 01

��

+ 0 6 <1

��

? / 0 </

����& 0/ <1 </

�������&�������������&���������������������

�������� �

�� 4�������������������%����������F����������2�&����������������������� ������"���2���"���"��&�'����������������

������� =�

=�

=�

����������������

��

?2112111 +2112111 <2/12111

��

/2112111 62/12111 1

��

+2112111 +2112111 +2112111

�� �� 8"������ �����������&��������������

��� ������&����������������������������5���������2�� ��� �����������&���������������������

���

�������� �

→↓

������������� �����������

��������������� �����

������� � ���������� ���� � �� ���

���������������������������������� ������ ���� � ������ �� ���������� �� �������� �

������������ ����!����"## � �$���!���

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ����� �������� ������ ���� ���

�� �������� ������������������

�� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

��� ������� �� ������� �������� ����������� ������ ������ ��� ���������������������������������������������������� ����

��

��� � ������� �� � ������� !������"# $��%����������� � �� ������� ������� �� ������� �� ������� �� �������� �����&� ��������� �

��� ��� �� '����������(����������������$�� �� � )'(�$*�%������ ��������'(�$�������������� ����

��

$������������������� ���+� �,�����������������-.��������+��������

��� ��� �������������,������+��������"# �������&�������������������������� ��������������������#��������� �������/�������� ������������������������������������������ ����

��� ��� ����� ��%���� ��,� �# ������� ��������� ��%���� ��,� �� ����

��

������������� ��� ������������$������0��������+���������

���������

������

����������

��� �����������)�������*1 ����

�* �$� )��������� $��&�����*+��������

�* 2�� �� ������(�������+��������

�* +�������� ��� ���������

* 3��4 )������������������������4�������*

�* $������0��������+��������

�* 4���+��������

�* %���� ��,� �

���

������������� �����������

��������������� �����

��������������������� ��������������� ����

���������������� ����������������������������������������������������������������������

�� !�"����#�$�� #��%�&��$���%����'�"�%�#�&�����$

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� ��������� ���������� ����� ��������������� ���������������� ������� � ����� �������� ������������ �� �� �!�� ������"�� �������� � �� ��� ����

����

��� ���������� ���� �������� ��� ������� �� ���� ���� ��� ����������� ��� �

�������� ������������� ��� ������������� �������������� � ����

�� ���� ��������������������� ������ �������������� �! ��"���

�� #���� ������� ��������� � ����� � � ������� ������� �� ����� ��

������ ����$� ����������������� ������������������������������ �

�����������$�� ������������ �

�� #����� ���� ���� ������� %������ � ����� � � ����� �� ���&������� ��

&��������� ������������� ������ ��� ����� ���������� ���������

������� ����'���� ����&���

�� (� �� ���������������������������������)��� � �

�� *����������������������� ���������&����+���'����������(�'���#���

��� '���� ��� � ��� ������� ��������� ���� �� ������ � ������ ����� ���$� �

����������������� ��� ������������ ���$��� ���� ������������ ������� �����

�� )��)� ��� �� ��������� ��'��� ��� ���)������,����(���(� �� �������-./��������������������������� �� ���'�����0-�

�����

���������

��������� �

�� )����1!������������������ ��� ������! �,-(�� �2����&��������2%�

3�������������������������������������+���� � �������� ���������

��������������� �

�� (�#����� ���������%������������������������ ������� ������������

���� � ������ ��� �������� ��� ��� ����� �� 4������ ��� ��� �� � �

���� � 5��3������ ��������������������6

�� ,����������������� �������7 ����

�� )8������� �� ����������������������������������������������������

�����������2����.�������������������9������������ ��� �������

�9������������ � ���������.� �������������������%���*� ��������

�������������������������������������

�� (:�#������������������������� ��������������������*�������������

;�����������������$���������%� ������������������$�����������������

������� ����

��22� <����� 2������� ��2�"����� 2������� ��2%"����2=�� ����� ��2>� <

�����%������ ����2�"������������

�� & ���������������������$���������������������� ��������� ��=�&

� ����,������;� �����3����������������! �������$���������������

� �������������������� �������� ���- �����.���&���2?@2�

��� &������ ���A����������� ��� ��28�>8��22�������������������.�������

��������������� ������������ �������� �2�� �����!� ����������������� �

��������$������������������������2%"2>�������2>"2����������� ��������

����� ��������9������ ������ ���������������������� ��������1����� �

�A������ ����!������������� �������&�"@� ����

���������

��� B��������� ������� ��� ��������� �����������#����� �������������C��� �������� ��������� ���� ������� ������$� �������7 ����

�� �������������������������������

#���������� ��� &����� ���

����'�������D2���������� 2������� #� ��E�C����� � =?�����������2������

F�!�� 5����$� �� >����� (�� ��E�)��� � @�����

(�����E�#����&���� � 2@���� >9�;�$������������ ?����D*����0��������2������

�� � �'������ >?���� ,����� >>����

;� ��������$� ������ C� ! �@����

(����� � ���� ��� @����

��%����� ��%�����

.��(�� ��� ��)��� � ������������@������� ��#� ��E�C����� ����$���� �$������ ������� 2�� ������������ >����� ��������������.��������� ��� ������� ���������$��� ������������ ����7

��2>"����>�����������"����>���������2@"�����%�����

(�$���� � ��� ������� ��� � ��� ��!� � ��� ��� ���� �� ��� ��� ������� ����������� ������������������ � ��������� ����2��9�� ���!���$�����������������'������������;�������������������������������

���

Q1) a) Explain the following terms as described by Cost Accounting StandardBoard (CABS) (Any five) : [10]i) Cost objects.

ii) Administrative overheads.

iii) Normal capacity.

iv) Cost of transportation.

v) Process cost.

vi) Operating cost.

vii) Unavoidable cost.

viii) Sunk cost.

b) Write Short Notes on the following as per CAS (Any two) : [10]i) Direct Wages and Salaries.

ii) Objectives of setting CAS.

iii) Joint Products and By-products.

iv) Standard cost.

P.T.O

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 2

[5064]-406

M.Com. (Part - II) (Semester - IV)ADVANCED COST ACCOUNTING AND COST SYSTEMS

Recent Advances in Cost Accounting and Cost Systems(2008 Pattern) (Special Paper - VII)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory.2) Figures to the right indicate full marks.

SEAT No. :

P3628

[5064]-406 2

Q2) Define the term Excise Audit. Explain in detail the procedure of conductingExcise Audit as per Central Excise Act. [20]

OR

Explain the term VAT Audit. Describe its scope and significance in modernbusiness world.

Q3) What do you understand by the term ‘ERP’ and ‘Six Sigma’? Discuss as tohow ERP and Six Sigma are co-related. [20]

Q4) Write a detailed note on 5 ‘s’ and its relevance in cost control. [20]

Q5) a) What is Productivity Audit. State the problems of Productivity Audit.[10]

b) Comment on the article published in the journal “The ManagementAccountant”: (Sept. 2011) on “Integrating Target costing with SupplyChain Management” by Rajat Gera and Barnali Chaklader. [10]

Q1) Star International Hotel has provided you the following data. The rent fordouble room has been fixed at 125% of the rent of a single room. Find outtariff per day for both, single as well as the double room :Particulars Single Double

room roomNo. of Rooms 200 40Variable cost per day per room 110 175Fixed cost per day per room 60 125Average Occupancy throughout the year of 80% 80%365 days.Room rent is fixed so as to earn 20% margin on the total revenues.

Q2) X Ltd. manufactures sugar. At present company has not maintained anyspecific cost record. The company now is covered under Cost AccountingRecord Rules of The Institute of Cost Accountants of India. The companyhas asked you to design the cost system with the object of scientificascertainment of the cost.

P.T.O

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 2

[5064]-407

M.Com. (Semester - IV)CASE STUDIES IN ADVANCED COST ACCOUNTING AND

COST SYSTEMS(2008 Pattern) (Paper - VIII) (Group - B)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) Attempt any four questions.2) Each question carries 25 marks.3) Use of non-programmable calculator is allowed.

SEAT No. :

P3629

[5064]-407 2

As a Cost Consultant, design the cost accounting system. Your answer mustinclude a brief description of various cost records to be maintained by thecompany along with various reports to be generated so as to be useful inmanagement decision making system. Make logical assumptions to supportyour answer.

Q3) S. Ltd. manufactures a product which costs as underFixed Expenses per month Rs. 10,00,000/-Variable Expenses per unit Rs. 100/-Sales at present 10,000 units per month at a selling price of Rs.300/-

a) A proposal to extent the sale to a foreign market has come, where demandfor additional 5,000 units per month is expected. However, in order todo this it will be necessary to absorb additional shipping charges andduties amounting to Rs. 120/- per unit. Will it be profitable to accept thisproposal?

(b) A domestic chain store has offered to buy 5,000 units per month atRs. 180/- per unit. Should this order be accepted in place of foreignorder?

Q4) Your company manufactures heavy machine tools. The annual turnover of thecompany is Rs.500 crs. for the financial year 2011-12. It was the marketleader in Gear Cutting Tools. However, a new MNC has entered into marketin June, 2012 and this has resulted into shifting your order bookings to thatMNC. Management has decided to focus on the cost function. Write a reportas a Cost Accountant of the company on various cost reduction measures soas to withstand the pressure generated by your competitor company.

Q5) ‘Decision making in Marginal Costing is to a great extent affected by LimitingFactors’. Explain the statement with the numerical examples of various keyfactors affecting managerial decision making.

Q1) Explain the salient features of Industrial, Investment and Infrastructure Policyof Maharashtra, 2006.

OR

Explain the ‘Agro processing Policy component of the Industrial, Investmentand Infrastructure Policy of Maharashtra, 2006.

Q2) Give account of the schemes of the Maharashtra Government for promotionof micro, small and medium enterprises.

OR

Evaluate critically, the Rajeev Gandhi Udyami Mitra Scheme. Also discuss thefactors responsible for proper implementation of the scheme.

Q3) What is meant by SHG (Self Help Group)? Explain the few projects whichcan be undertaken through SHG.

OR

Explain the parameters of BPL and APL. Suggest ways and means forupliftment of BPL to APL.

P.T.O

Total No. of Questions : 5]

[Total No. of Pages : 4

[5064]-408

M.Com. (Part - II) (Semester - IV)RECENT ADVANCES IN BUSINESS PRACTICES AND

ENVIRONMENT(2008 Pattern) (Special Paper - VII)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) All questions are compulsory.2) Each question carries 20 marks.

SEAT No. :

P3630

[5064]-408 2

Q4) ‘Environment Audit has been instrumental in maintaining ecological balance.’Do you agree to this view? Explain the steps necessary to conduct environmentaudit of any company engaged in Handmade Paper Manufacturing.

OR

Justify the principle of Corporate Governance. Explain the measures to bringtransparency in working of the corporations.

Q5) Write short notes (Any Four) :

a) Labour Market Information Cell.

b) Limitations of Environment Audit.

c) Retail Policy.

d) Cluster Approach for Development.

e) Gram Udyog Vasahats.

f) Recent Amendments in the Industrial Policy of Maharashtra.

3

Total No. of Questions : 5]

[5064]-408

M.Com. (Part - II) (Semester - IV)RECENT ADVANCES IN BUSINESS PRACTICES AND

ENVIRONMENT

(2008 Pattern) (Special Paper - VII)

(_amR > r énm §Va)(_amR > r énm §Va)(_amR > r énm §Va)(_amR > r énm §Va)(_amR > r énm §Va)doi : 3 Vmg] [EHy$U JwU : 100

gyMZm …- 1) gd© àíZ gmoS>{dUo Amdí¶H$ Amho.2) gd© àíZm§Zm g_mZ JwU AmhoV.

P3630

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 1) _hmamï´> 2006 À`m Am¡Úmo{JH$, Jw§VdUwH$ d nm`m yV gw{dYm YmoaUmMr d¡{eîQ>ço ñnï> H$am.

qH$dm

_hmamï´> 2006 À`m Am¡Úmo{JH$ Jw§VdUwH$ d nm`m yV gw{dYm YmoaUm§VJ©V H¥$fr à{H«$`m YmoaUmMoKQ>H$ ñnï> H$am.

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 2) gyú_ bKy d _Ü`_ CÚmoJm§À`m dmT>rgmR>r _hmamï´> gaH$maÀ`m `moOZm§Mm boImOmoJm {deX H$am.

qH$dm

amOrd Jm§Yr CÚ_r {_Ì moOZoMo Q>rH$mË_H$ narjU H$am. m moOZoÀ`m eñdr A§_b~OmdUrH$[aVmAmdí`H$ AgUmè`m KQ>H$m§Mr MMm© H$am.

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 3) ñd §~MV JQ> åhUOo H$m`? ñd §~MV JQ>mÛmam am~{dë`m OmD$ eH$Umè`m àH$ënm§Mr _m{hVrÚm.

qH$dm

Xm[aÐ` aofoImbrb d Xm[aÐ`aofodarb pñWVr _moOÊ`mMr n[a_mUo (Parameters) ñnï> H$am.Xm[aÐ` aofoImbrb d Xm[aÐçaofodarb bmoH$g§» oMo OrdZ_mZ gwYmaÊ`mgmR>r AmnU H$moUVo Cnm`gwMdmb.

[5064]-408 4

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 4) n`m©daU A§Ho$jU ho n`m©daUmMm g_Vmob amIÊ`mgmR>r CÎm_ gmYZ Amho `m {dYmZmer AmnUgh_V AmhmV H$m`? hmVH$mJX V`ma H$aUmè`m CËnmXZ g§ñWoÀ`m n`m©daU A§Ho$jUm§gmR>r H$moUË`mQ>ßß`m§Mr JaO Amho Vo ñnï> H$am.

qH$dm

à_§S>ir` {Z §ÌUmÀ`m VÎdmMo g_W©Z H$am. H§$nZr ì`dhmam_Ü o nmaXe©H$Vm AmUÊ`mgmR>r Amdí`H$AgUmè`m {d{dY Cnm`m§Mr MMm© H$am.

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 5) Q>r>nm {bhm. (H$moUË`mhr Mma)

A) _Oya {dnUZ _m{hVr H$j

~) n`m©daUr` A§Ho$jUmÀ`m _`m©Xm

H$) {H$aH$moi ì`mnma YmoaU

S>) {dH$mgmH$[aVm Amdí`H$ AgUmam g_wÀM` Ñ{ï>H$moZ

B) J«m_ CÚmoJ dgmhV

\$) _hmamï´>mÀ`m Am¡Úmo{JH$ YmoaUmVrb Z{OH$À`m H$mimVrb ~Xb

��������

��� ��������������� ���������������������������������������������� ���

��

���������������������� ����������������������� ��

��� �������������������������������������������� ��� ������� �

��

���������������������!����"���������������� ��� ������� �

���������

��� #��$����� �������������$���������%����&

����� ����

'���(���������#$��������$��� �������������������������������)��������������$���*����� �+��"*��������������� � �������$��� ���������,������ �������� -�� ������$�'���(���.,����/�0����,�������$��)��������

���

������������� �����������

��������������� �����

���������������� ���� � �� ���

����������� ���������������� ���������������������������������

������������ ���!����"��!���#����� ��$�%�!�#��

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� �����������

�� � ���������������� ������������

�� �� ��� � � ��� �� ��� ��!����� ��������"�

���������

�����

� ����� � �

����%���������� ��������1�� ��$��� � ������� ����� ������� ��� ��� ������%�����������������2����������$��������������-�������$���������������������$��1������������������������&" ���

�/ ����� 30������������������������������������$���������������

�/ 1����$����������������������������������������������������������� ����

�/ �������$���*����� �+��"���������������������������%��������������������)� ������������������ ����

#��� ������������������������ �������������������4���������5���������)���������������'���(���.,����/�0���

����� ���� �

*���������$�����-� ��������������������������������������������� ������������%��������%���������������+����������������������%������������-���������$�������������������������������������������$�����������%��)�%����6�����$���������������1��������������������� ������������ ������ ��� � �� ��� ������$��� ���� $��� �� ������� �����#���������������������-������$����������������$������ ����������7����������$��� ������%��������������������������-�������%������������������������������������������$��������������������������������1�������$�����������$������������ ������-�%�������$��� ������������������������������������������'���������$��� �����%��������������� ������������� ����������������������������������������������������������������������������%����������������$������+����������������������������� �����-��� ����������� ���� ��� �����$�� ����� ��� �� � ��� ���� ����� ��� ����������������������%�����������������������8��1���������������������������%���������������$�����������������������������������������������$�������������������������� ���

9�������&

�/ ,����� � ��� ����������� ����� ������������:��� ���$� ���#����������������'����

�/ *��$������%����������1��� �;�����<�����������$���������������%:���$�)����������%� ����%����������%���$���������� �

����� ���� �

#������������,������ ���������$������������ �%���������������%����#���$���������������-�%��������������������������������������������$�������������� -����%�����������������������������������%���$���

#�����������-������������%�����������������������������:�%����������$��������������������������$�������

1���%����5�����)�������.��������������������������������/��������������������������������%�����������1���%���$���������������������*����� -���������$������������%���(�����������$���������������������(������������������%���������� ���������������� ���

�$� ,����

�/ �� ����������������.�%��/�������������������$���

�/ �� �������������������������������%��$�������)���������������$�����$���������

�/ �� ����������������������������������$���������� �

�/ �����������������������������������������������������

/ �� �%��)��%��������������������������-���������%�����������������

����� ���� �

�����=��)��������%��)�����������������"��������������*����� ����$��������>?� ���-����)����������� �������������$������>?�$��� ���:���������������� �6��������$��-��������������������$��������������������������������������������������

:������ ������)��%��������������� ��������������:�%��������� � ��������� ��� ���������� �$��$�� �$������� ������ ���� ������ @� ��A��� �������$������:����������������������������.B/�:�������������"�������������������.>/�#��������������������������������"�������������.C/� ��)������������%���������%������

� ����� � �

�����������������$-������������������������ ���� ���$����������$-�%������������������%����$�� ����$��������������-����������$�� ������ �������������1��������������������������%��)-������������������������������)��������������$����$���$������$��1�������$������%������)�������$�������������%������������������������������������$���������"�������������������� ��:�%���%������%�����������������������������:�������$���%���%�������������� ������������$�������� �������������������� ��#���� ������������������� ������%�������������%��������� ���

�/ ,�� �����=��)�����������������)�����%��)$�����������������������

�/ #��������������������������������������������� �)�������$��������������������

�/ ��������������������)������$����� �����=��)�����

���

� ����� � �

�������������� �����������

���������������� ���� � �� ���

����������� ���������������� ���������������������������������

������������ ���!����"��!���#����� ��$�%�!�#��

������� �� � �������������� ������������������������� ���������

������� �� ��������������� ����������������� ������������������������������������������� � ���������!���"#����$��%&�'�����

�����

������������� ����� � ������������������������������ � ����� ������������ ������ ���!�� ��

��"#��$�% ����&���

'���(�!�������)���*�������� � �+���,������!- ��$�% ����

������ ����� � ��!.��+������/�0- ����������$��!- ��$�% ����&���

����� � ��!.��+��1��#����������� ���!- ��$�% ����

��������

������ 2�3�3�!4�5��������������������� ��%����6��%�7���!8� ����9�����:$����6!�������%�!��)�$�!,$���4����2��6+��;<!�#���������!������6!����$��%��=���+�����6!�������$���*���>�2��=?���3������%����>�2�+�������7���!8� �@6�� ���� �3%��������%� ��� �6!�����+�+��� ��!�����3�� !$6�,� <��6+�� ����3�+�6�3����3������%�6!��A������3B�����3���5C��$�� $�������2��6+��/��������D�D��>��� �����������3���$��>���$����+�2�����!$E���F�/�G��#����%���+��2�3�3�������$��������%����

� ����� � �

�� $�������2���H�E���I ����=#��J��K�;!3L/�����%

D� �!��A�����M �+������$�������2��A�����!$��*������%

�� !��)�$��!,$���4����2��6+��!:$��������>����������+��!��6+����M ������F�������������������������%

���!:$N�(��+����O3�"���$��������6!��A���2��6+�����75���M �������I ���7���!8� ��@6�� ����3%�A�����!���'���(�!���,+����$�%

����6�>%

��3�������������9������I P��6�(���3������������F�=2�DQ3�!�)��B�����/���������%����� ������F�=2�H�E��!,�R� �����$�6�/�3������$�����>��;S���2�T���T�+�� �����)�<!$��+�������%�9�M �+��'���$�����!,�)��?�����<��6�������T����T���T����%������������F�=2�6+������DQ3+��0- ������9������>- �!.��+�������%������$�6A���0- ��������+��!.���U�,�>����!.��+�����������!.���=�$������$�6�����!V����4��W�����,������$�I ��,�����C����A�����T���9�����6>�����, ��(���D��3,������!��B�������%����/��$��+��F�=2������F(����,�;<!�#������M �����������6�$������$�6A��������6+����+�$��$������������%�2�3A��!��T��$�3������$������!�)��B�����/��$��DQ3����/��������������+��!:$����<��6A�������$� �#,�3��3������%� H� �� ��� ;<!�#����I �� ;!��� ���,�� !�)��B���6��� �����$�6��;<!�#����M ��E���I ��F�XS���$�����G�(��#��H�������D�D#�$�/$E������@)3%���)+� ��6+�6��!�������4$�O�����=T�������$���6���"�+��Y�3���������������I P��F�����$�3�++K�,����FO����� ��E��+��I $3�% ����

FO���

�� �����������F�=2�+�����X<��!.���'���(�!��+�4�� �A���0- �������,�����T2�%

D� ZB[���Z�[��.�6���=�$������������F�=2�����������/��$��N����$3�������

����6�C%

9������I P��>�$���@6�����:$\��B�]������$��;^���/6#��'��N�(�!���+�3��3�������'���C<���=T����$2�G��+����3����$�>�Y�3�������%�'���(�!������6�]��B�]���3��_C�<��6������=�����3�V���'�W5��, ����3�����`��H��3��������������T,�T,�!:$N�(���=/�$3�����$2�G�����+�6�3��F������3�%

!$6�=� ��$2����+�6�3��+�3,������� ��3����� ��$2�G��A��� F�=2!#�� 9��� ���XS�� �8a� $�+������,����3�%����� �8a� $�!,�RA���9���6�(������4 ����'������$��������%

����'���F�=2�+��!�O�)�,�������$2�G����3�@�$���)+�$�����#����H� ��6�*����1����#,����b�3��3������)+� ��6+�����M �����=c�Y�3�%�!:$N�(���=/�$3�������� 3�C�!$6�=���Y�3������%��+)�����F�����=T��;<!�#����M 3�C�!$6�=��:$� ���)+�$����]����/����������$���������$2�������, �>�3�������% ����

����)��Y�3�3���=Q�JFO��d��� ��$2�G��A�����3��������XS��� �8a� $�6���F�=2!#��������3��D� ��$2�G��A���!7�=2!#���6!����3+�'�W53�����6/���#3��������(���<��+�B�]���3

'��������'�W5+���������,����3��������� �:$� ���)+� �����$������������#3���������&�������2��!:$�����$��$��������"�#

�����3�������� � �>��F��$A���D#3�6�=T��;<!�#���*�����M +�Y�3���������=+�����@� ��#��=$����3��'���(�!������6�]��B�]���3�'�W5\+�����`��H��3����3��������

'�W53���6�$�������3����3������6�D%e�� �=3��R� ��� ��$��� ���$�� �2$� ��$2�G���� ��V�������"�)!�,�� ���)$���,������)+�$���3�V���b�������+��F�=2������%������6�]�0f� P���>�B���3���$��b�B�]���39����=������'����$�_����3�3���X��(������%�b�6A�������/�����DQ3�<�����+�6�3�_�������%�����3���$��������!�����$�$��E��D�D��e�%��=3��R�;#���������%�������T�����G���,����������#������4$��$�$�����%���+��4$���$�D�D��!=M �3F������������$��#����%�;#�%�������$���3�;A+�!#�(�6������ ���������$���3�FO��6D�D����53�6+��`�H������++�)��$��%������d+��&����!<��+������$!�%

<��6A��������A����4$���$��=T��<�����6!,�)����G��+��!��$���T����C����,�����@�$���, �C<��6A��������)��, ���������$���, ��H�����C�!$6�,������)����!$���$�����C����=T�<��6+�����$������)+� ���$�3��+���T,�T,�����Y�3�%�<���b��������*���D��>�����M, ������������Y�3�C�!$6�=�<��6A����:$� �6�����D�D�����������3������%

��������FO�� ;!N�(��Y�3�� �5C�e�� �=3��R���6+�� ��$2�G��A��� ������I ����;!������?��H������@)3C���9�6#$�!:$N�(����>������T�����@)3%�e���=3��R������4$���$�D�D�� #���� ��T�� ��� #�E������3�%� ��+� ���)��$�� 6+�3��6��1)�� <��6+�� 9��"�)�I ��!��$��M �(��!��E������3�%���+����O3�"���?���=�+������!- ��$�% ����FO��d��� e���=3��R����+�6�3���_���)+�$���������5�;S���!�)��B��������D� <��6���!�)��B��I ��,��<��6A����3�D=.����+��+�6�3��;!�������3�3������������� e���=3��R���6A���*���=/�$������E���I ����������X�����������$���������

���

� ����� � �

������������� �����������

��������������� �����

������� � ��������� ���� � ���� ���������� � ��������������������������

��������� ����� !���"�!��������!�!����!���#$$%��������������������� �������� �������

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

����������������� ��������������������������������������� ������������

��

����������������������������������������������������� ����

��� ������������������ ������������������������������������������������������ ����

��

����� ������� �������� ���������!����� ���� ������� ������ ������� �������� ����

��� ���������������������������������������"�����#��"$� ����

��

�����������������������������������������%������� ����

���������

����

�������� ��

��� �����������&���'���(��������)�����(� �������� ����

��

���������������������������"�����#��"$��!�������������������*��+���������������������"����������������� ����

��� �������������������#,(�-+�$. ����

�$ /��*��� ��������!(�����

*$ !���!�����

�$ �� ��������������%�������

�$ 0������������ �����������

���

�������������� �����������

������� � ��

������� ���� � ���� ���������� � ���

�����������������������

��������� ����� !���"�!��������!�!����!��

�#$$%��������������������� �������� �������

������� �� � ��

������������ ������������������������� ���������

������� �� ������������ �����

�� ����� ������� �������������

�� ������ ���!"#�$��%������&�'� �&����

������ (��)��*+�,-&��.������ +/�(��0+�*+�,-&�)��1�2��,&3��� 4� ����

5� �

� +6��.������ +/�� +6�)��78�� ���9 +���,&3��� 4� ����

������ &��:;����*+�,-&��.������ +/�&��:;����*+�,-&�����4��8�<&��,&3��� 4�����

5� �

��4���,�= ��� �*+�,-&��.������ +/���4>��,�= ��� �*+�,-&��1?����1,+��1��� 4� ����

������ @��8�4�$���A4�����<�B���)��#��"$��?���,&3��� 4� ����

5� �

�C��1?���������� 4�)���"�1� ���2+)��1�2��,&3��� 4� ����

�����

�������� ��

������ ������*+�,-&�)��9 $�*��������,&3��� 4� ����

5� �

@D8�4�$���A4�����<�E5���.������ +/������ ���$��4��&���1?���9 4� ��1���� 4� ����

������ �8�&������F� ��2+������G ����

G ����� �*+�,-&������

(G ��H����I1

� G �C��)��&"��>��78��

��G (��)��*+�,-&�)��1�2�

���

������������� �����������

��������������� �����

������� � �������� ���� � �� ���

������������������������������������������������ �����

� !!"�#��� ����������������������� � ���������� �������� ������� ���������������� �

�� ��������� ��� ����������� ��� ������� ������ �� �����

�����

��������������������� ����������������������������������������������������������������������������� �����������������

����������������������������������������������������������������������������� �������������� �������!��������"��������������������������������� ���#��������� ��� ������������������������������������������

��� ������� ��������� �� �������$��������$�������������"�%&'�(���)������������������������� �������"�������������)�������������������������)��������������������������������������*������ ���������*�����������������������������������������������+,� ����������������������� ������-����)� �� ������� �������������� ����� �� �����������������

$������������������������������ ������������������������������������������������������ ��)�������������*����������������������������������������������*������� ���#�������&�����������������������������)���*������������������������������� � ������.

�' (������������������������������������������������ �

�' ��������/��������������������

�' 0��������*������������

�' ��������������� ������������ ���#���������

���������

�����

�������� �

(� �������� �)��������������������������������"�%&'�(������������������������������������

1���������� �2�������������������������������!�� /3���4���������������� ����"� %&'�(���� ����� ���� ������� ��������������������� ���������������������������������

��

5������������� ������������������ ���#�������$���������������������������������6��*��������������������������������������������������� ��&�� �������������������������6��*������������������������������ �

�� �������������*������������!��%�����'��������������� ����� ����� ��-���������������� )�������7,,� �������������������������-����������������7,,�������������)�������������������������������� ������

8����������������������� ����� )��������������������������� ������9-�������������������������2��� ���#���������������������������������������� ��������������������&������:���� ����� ����������������������������� ��)��������������������� �����)�������������������

-��������������������������������������9���������������������2��-��������������� ���� �������������������������������&�����������������9���������2������ ��������������������������������� ���:������������������ ����������� ����������������������������������������

$������������������)���������������������������������������������� ��� ���9����������2��-����������������������������������� �������;<������������������������*���

�� ����8�:������������������2����������

��

5������������ �� ����=���6�������%���������'��������������� � ������������������������������������5�������������������������������������������������5�������� �������������������������4���������������������)������������������������� ������������������������8���������������)��������� ��������������������� ��������� �������������� ��� �� �������� ��� ��4���� �� ���� �����)� ��� � ���� ��� �� ��� � ����� ��� ����� ���#�����>

5�������4��������������������������������������������������

�������� �

����5���������������� � ����������������� ����������:������5������������������� ���������5����������������� ���������������&�������������������������5��������� ��������� ������� ����������� ����� ���� ���:$:$)$�!$?&)��&::$(�)�����5��������� �����������������:�������������;<������

-����)����������������������� �� ��������������������������������� �������������������������������� ���5�������������������)������������������4�������������������������������������������

5�������� ��������� ������������������� �� ������� ��������������������� ������������������������������������������ ��

"������������������������������� ����������������������������������������������������:� ��������������/&���������������������������������

��

5����������������������������������������?������������������� 9����?"�-���2������������������&�� ��������������������������� ���� ������������� ������������ ��� �������� �������������?"-������������� ���� ������� ���� �� ����� �4����� ��� �� ������ ����9��?��6:�:�����6�(:&�?2�

5������������������������������������������������ ���������� ������������������������

���

�������� �

�������������� �����������

������� � �������� ���� � �� ���

������������������������������������������������ �����

� !!"�#��� ������������

������� �� � �������������� ������������������������� ���������

������� �� ������������ �� �����������;<��������

������ ����������������� �!�����������"�#����$

%���

�&����'���& (����&��)(�*���(��$��+�&"����� �,�-������ "����& �.��$��"����/����$�� ��$

������ 0"��� %&'���(1�� .2����� 3����� $����� �� (4����� ������� �� ���$� ���� ��$����� �+2"�����&����)�.����������56����&������ 7�)8&���9��$���(�� ����)� $�����&����(�����$��������(�(� ��:��#�����;����6�����&��(� ��<�=���&����������$��"�)(� ��$&�������&��������$�+,�"������>$������������4�(�����?�8$ ������� ����$�@��"�@��&�$�$�-����&���-�A'���&�������-�A'� ����$�B�9-��C� ��"��&����(� ��D"��$�-����&����������$�"�( ���&'�#����+� E$��� ����(��������&��4(�(��"�"�F���"�6�

�G �E$/�&��$����������������?�H�"��������&I�

8G ���(� �������

��G �J����@������-��

��G �&17��'���K��8$8$ ����L'���K������M�0

�����

�������� �

�+"#N7�O�������&����88��$�-����&����&"��(� �$������&'����� �"����������� =�&�����6��������&17����� �$�C�����@��"�(

�G $�-����&'��"����#������"��������������P

8G 0"��� %&'��&����'���";�$�� �$� �� �� ��B����";�$� � %������������

0������'�"�"���17������/����$

%���

����,���D����Q�$�������6���F�����8R�����-��� "�S���$�:�O ���$9��� ���:��� 8R�����9��8����$� ��$C��:�� � T���6�����(U� ��$� ��$ � �� ���'�.S$�:��������������,������V�����B��#���

������ ����(��$��&��������� ��D�����";�&�����������W���(� ���X���4�����-��"#��C��:��#�$���(���&'���"��(& ������X��$�#�����-����������Y���"���"��� ���"�2(��������� ��&��� T!�(2�MX��� ������ �&��U� �� "�Z��$�(� ��[�� �9$��(�(� � �� ��[�:���X����\��&��0�[0�(��>��8("�C����(��� � ��������F������ "�"��!�)H�;]��0M'��(�������"����"�Z��� ����$C����(� � ��[��-���$��1Y������(��&�����6��#�������7^�_8$�� ��(�������$C� �:�$��( ����:�����&������$���

X��$�#���Y���.�������-����7^�_8$�������)"�C��:�����6���"��(& ���&����"�)"�(�

����(��&'����"���� �T����&�U������"��(Z����$

%���

� &����:�O�����$�����$����(6���(��"�"�������$�=����$4@� �����.���?��� ���6�� �&���� � ��$4�� 9�������� ":��������� � `�7�� ���9$�� ��$4��a���1Y�����& �"�������$C� �."b/����6���& (����&��)��:�$��(���

���`�7�����9$����$4���a���1C��-�A����������17���& � "� $���$����������7��P

����9�"�����$�$����&�;��� (-���(6��"�"����"D����1�����c'����$� �"�� ����$

������ ��(���&������&[����F� �.�������$� �T"�%(���#��U���$���$C�����(���4&�����

���)�;$�� ��,���$��$�#��(�8=� ��#������(���&[�"���(��9�� �7�7�H��&8��H

"�S(���$d���:�O�.2�&���(������Ze���(���&[�"���(��9��

�D"������E$f�D���8�(�� ((����-����6���"����A��&�������#��$�#�

��& �,������K�"�C�����B������(���� �����)�%������������$C�8$8$ �����S

"7���"�C��:����������$C� ���$9�;�-�(�(����

�����e���g����C��:����������&�������8"��D�.���9�& ���$9������"�#�

��$�$����(�"(�

%���

T#&�������$h��":��������(��<�$�1$U��&�$d��9"�$�������� ����( ��#

X���8&�����,���"���(������6� ����B������$�� ����

��:������������88c �"� $���$��(�(������:���"��9��������$����$

X�����1��"7������$���$

��(�"7����0�$�,�����8&�-&����#�����7��������$���$

���

�������� �

������������� �����������

��������������� �����

������� � ��� ��� � ���������� � ���

����������������� !�"���#������$�%���&'(%$��� )%�������$)(*��(+��(%&�"�($�)$������,�"(����%��������������� �������� ���������� ��

����������� � ���������� �������� ������� �

�� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

��� ����� ��� �� ��������� ������� ���� ���������� ��� ������������� ������������������������������� �!""!#

$%

�& �������������������'������������������������������������!""!�

'& �����������(��������������������������%�����������������������#

��� �����������������'��)%�������������������*�������������������������+�'���������������$������#

$%

����������������,����������,�������������������������������-./0#

�& 1����������������#

'& 2���������������#

�& 1���������������������(������������#

���������

�����

�������� �

�� �& 3�����������������������������%�����������������������#

'& �����������������������(�����������4��+�,���#

$%

�& �������������������������3�������5����������!""!#

'& �������������,�������3��������������������6�������������#

��� �& �����������������������7���'�������������������������'����4#

'& �����������������������7���������3����������������������6�������������#

$%

��������������������������������'�������������������������������,������3������� ���������������������������������������������3�������� �-8..#

��� ������������������9��������&:

�& (����������������������#

'& ������������#

�& (�'�������������#

�& 2����������������#

�& ��������������#

�& $'��������2�'��%��� ������� �-..;#

���

������������� �����������

��������������� �����

������� � ��������� ���� � �� ���

������������������������������������� � ����� !��"���#��� ��� �!��!��$%%&����� ��������������� �������� ��������

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� �

�� ��������� ������� �������������������������

�����

������������������ ������������ ������������� ��� ���������������������������������� � ��� �������� ��� �� �� ����� ��� �� � ���� ����������� ���� ������������� ��� ������������������������������������ ������ ��� ���������������� ����������� ������� � � ������������ ����� !"� ������� ��� �������� ������������ � � ���� ��� �� ����� ���� �������� � ��� ���� ��#������ !""$����� ����� �����%������������������������������� �������������������&���� ���������������������'���������������'������������( ������ ������ ������� ���������������������������������)����������������'���������� ��������������� �������� �� ������������������������� ��������������� ����������������������� ������� �����������*��&���� � ����

��� ����������)���������������� � ���( ����� ��������������������� �������� �� ���������� ��'������� ������������������������� ���������������� �������� �������������������� ����������������� ������������������������������%���������������������������� �� �� �� ������������������������������ ���������� �������������������� ����������� �� �� �� ���'�����'�� �����( �� �� ������������� ������ ��������� �������� ���������������(����������������������������������������������������������������������� ����������������������� ��������� �����������������������������+'������� �� �� �������� ���� ����'�������������������������� ����������� ��� �'��������� �� ,��������������������� �� ����)�������� �������-�. %��������������� �� ������� ������� ����'�� ��. /� ����������������� ������ �� �� �� ����������'�

���������

�����

�������� ��

�� ���������������������� ������ ������������������������������������ ��������� �����'�������������������0 ���������������������������/��������������������� ������ ��� �� ���'��� ��������������� ������������� ������� �������������������� �1��2����'��'���� ������ ����� ��������� �������� ���������� ��� �������������� ���� ������������� ������������������������������������������������ ��������� �� ���� ��������������������� ��)�������� �������- �����. %��������� �������� �������� ����'������������ ���. (����� �1��2����� ������������������������� �3�. (�� ���'��������������� ������������������ �3

��� 4�������*���������'������� ��������'������ �������������5��6��� ��� !778�� %��� ���� '��� � � ������������ �� ����������� (�� '��� ��������,����������������������������������������9��� �� �*�� '���������� ����� ( � ���� ����� :"!!�� �����+���5�� �������� �� ����� � �������� �������6�� ������ ���������� ��'��������������������������� �������%�������'�������������2������'����������������������������������'��������� ����� ������;��������������������������������� ����������'������� �������������2��� �������������������������� ���� �� �������� �� �� �����%��������������� ��������� ��'���� ���� ������������ ���������� ���� ���'��� ��� ��� ���� ������������ ��� ������������� ���� �)����������������� ��������� ���������'���������������������� �������������������<���� ���� ��� �3 ����

��� ( �� �=�%����� ������ ������ ����������������>���������� ������������������������ �#�����(��������� ����������������������������'������� ������ ��'������������������%����'���������� ����������������������� ���������������'��������� �������� ������������������������������ ��������������� �������������������� ������������������������� ��������0 ������������,� ���� ����'����������������������������������������� ������������������� ������������ �� ������� ���������?����������.���'���������������������� ���� �� ����������������� '���>�������'������ �������� ������������������'����������0 ����� ������������������������ � �������� ���'�� ������������������ �����0 ���������������������������������������� �������������������������� ����� ����������������������������������������� � ��������������������� �����������'����������������� ���������������� ��������� ���������� ����)�������'���������� �������������� ������ ��������� ������������� ������������ ������� ����

���

�������������� �����������

������� � ��������� ���� � �� ���

������������������������������������� � ����� !��"���#��� ��� �!��!�

�$%%&����� ��������������� �������� ��������

������� �� � �������������� ������������������������� ���������

������� �� ��������� �� � ������� ���������� ��������������������������

������ ��� ���� ��� �� ��� ����� ���!��� "#�����$� ���%�������&�'� "���%�����'� ��� (�)���� *���� � (�)+�,����� ��� -������.��������/������*���� �(�)�0���1�( ��� �������������2������/�������3������(�)�/��4�1� ��&����5�� ��(�6�(�3�/�7���8����� �����#�����$����%�����/��9�# %�:��� (#;��79���� ���)���� ��<� =�!����3�� ������ %>����� ������� ��?7���&�� �1�� ���/��� �@�(�A*���� �(�)���B�C��� �������9D7�*����E��0�����/����B�.���������F(9G%�H�79�(����A��� ���� � (�4�I������ ���� *���� � (�)��� ��?7�� ����� /� ������� ��B��0��� ��7#����� *���� � (�)� ��?7�� ���4�I� �������� ����E��� � �,7J�� ����� �� ���(��K�4I���0��� ������(���7��� -����&�������������� �������������79����� ������

������ ��� ��� ���� 7���L�� �� �� /� L�(����� �FM(���� 9�N� ��B@��� ��� O%� � ������ ������ PQ��0��� 9R ������0���S�T��U� ��Q/�����1�����,������0��� V��������������(�/��� ���� ��������9���/����������$�9��I,�����W�/���������� ��7���L�����0��������9��I�����7�����,�������9O����A�(�.��������!����� 7��8� ����� �FM(���� ���1���� ���/�� ����� �@�(�A� �� ��9��I�� ����(X��� �(���7���Y��5�� �Z���V����(���R ������ �����!�����(�6�=�/���������� O%� ���������7����������[A����9��I��PQ���0���9R ��/� V���Y���Q/�����1����� �&���(������� -����&�������5�� �Z���V��6���������(9���A�������Z��� ����(��A����%����(��Z���V���6����!������FM(���� � � 1 � � � � � � � � � � � ) � � � � � / � � � � � � � � � � � � � � � � � 5 � � � � # � � R � � � � B � � � � � � � R � � � � � � ��(�B� � ����� �� �� ����

� \ �����B��0�����4�I������%��%������7H����� �����7�9 �� �,7A��4 \ ��� O%� � ���!��� ��9��I����� 7���� ��� ����7H�������� ��.�� 9������ ����]

�����

�������� ��

������ ��� �� � �� ��� �3� ��9��I���/� ���� 9�N^� ������ ��� ���!��� ������_���4�� ����� 9�N��,/������ ����� �� �� ������� ����0��� ������_�F��[� ��� ��� ��� 9���� ����� ���� �,/��������/�4� ��.��� ���0��� ��I� �� ����� ��� X� Z��� ����� 9��I� /��/��� ������� 7`� �� ���� � ����������#%�A�����I(������,������������Z��� ��0������ X�Za������&�����($���������6���(�7b9�� ���/��� �����3�� ��� ���� Z��� ����� 2 �� �� �@�� ��9��I��� ����A� ���� 7���� ��.��� ��%��%�(�3(�-����&���������1�����/�������(�B� � ����� �� �� c ����� \ ��%��%������7H�0�����%��%��(�3(�-����&�0���� �,7�4 \ ��� ��� ����� #%�� ������ ��%��%���&�� �1�� �� -����� �(I��� � ���� K����� ��]� � \ 1 � ���/� � � ���� (�d���F��[� ��%��%���&�� ������ �1�� ��.�� 9���/]

������ ����I��� �e��� �&��/��(�6�/�2������!778��Y���������������R $�""��=��(1��''��������(�6� ���/��� �7 � �����R $� +�1�� ���� 9������(���� ������� ������ �7 0��� �����R $���&�������� �� �C>�� � ��� ��� �� B��� � ��<� =�/�� ������:"!!� �Y��� ��� ���4 � (���=� ����� � �&�(������(���������/��f���������"1������&����������'������������7 �(��������(7Q79�����4��I2����������������/��������(������2������ (%��=�/�����$���(�8��2,�������������[���(���������I��� ����0������7�4 � ���I�R �����������I,�� ������ � �!%��(�3-����&��)����/���Y���1�� 7�2/� ���/��� ��$� ��� ���4 � +��/�� ��[� (������ �,3� ��@�� � ��I�R �� ���� �� ���� ��� I , � � � � � � 0 � � � � � � 7 � 4 � � � � I � R � � � � � � ( � � � � � � / � � � � � d % � � � � � � � � � � � I , � � � � � � 0 � ������R $�9���I+�������E�������A���$���(�*�3��������������A�+�,�����I,�� ������ � �!%�� �� �������# ��L�� 7���� 9O�� ���� � ���� �7 � ������ �(�B� � ����� �� ��� ��� �I,�� � �!%�� K����� �������� # ��L�� (�3-���� ��$� ����� (��� ��� ��(�8�� ���79��� �� �� ����

������ L�c*���� � �� � �������� B��X � � 5�V�� ����46� �6�� K����� ��$�� � ���/�4,�� ����� �7 B��X � � (�9�8� 7 ��1�� +�,�� B�C�� �� -���� ��/� ��,�� ���� 7 ��1�� �� � ��*���U� �� Zd��/�1��,�9����������7 ��f��0���7��)�4�1,��������[�7������*���/��������(������7������*����F��[���� ���� ����� �X�0��� ��/��[�� ��/�� 7 ��1�0��� ������[� 7���� ��*��� /������ ��(�� ���7���� ��*����F��[� ���� ���� ����� �X�0��� ��/��[�� ��/�� 7 ��1�0��� ������� 4�1,�� 7��)� �X(#;c(#;� ��*�����4�� �g������ Z#�� ������ 7���� �X���F��[� ����� �X�0��� ��D���� ������������7h�E��� �X��� ���� ����� 9����� ��[A� f��U� �� ��� ���� ���0��� ����� � ��(�� 2���� ��4�I����0���������i1��������\�������)���� ���A�� ��,�7`�E����� ��)������������X�/�7h�E��� ���/�� ��������� ���� 0��� 2���� ����� �� ��(�� ������ �@�(�A� �� ��$� � (����� �����[A�������_�����Q�������� ���*���7 ��1�0������/��/��/��!���1��� �����������_��7 ��1�Zd��/�� 1��� � ���� ���7�� 7��)� �X� ������!��� ��*��� 7 ��1�0��� ���/���/�� /��,�� ���Zd��/��1�L�/�����9�����79�(����������� ����7 ��1���� (X����(�����������#��(9���Zd��-����4�I� 4��/�� �� ���A� ��� ���� 0��� ����0��� 4��/�0��� *�������� 4�e� *�V�[/�B�X��� �� ��� ��L�/�L/�O%>�� (���� ����7�$��0��� �(I�j����0��� ��7#����� ������� B��XE������ ��/�4� ��.��� ����� � � � ����

���

������������� �����������

��������������� �����

������� � ��������� ���� � �� ���

������������������������������������������ ���� !������" �!��� ����# $���$�"���

�%&&'�� �� ���������������� �������� ������������������ � ���������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��������������� �� ��������� �������� ������������������ ������ ������������������������� ������������

��

���� �������������������� ������ ����

��� �� ��� � �����!���������� ����� ������"�������� ��� ���������#� ��# ��� ���

��

���� ����������������������� ��!�����!� ���������"��

��� ��"� ��� ����� ������������ ��!��� ��"������� ����� �$ ����

��

%���!���������" ��� ���� �$ ���������������� ��!���

���������

����

��������� �

��� &�������������������������� �������������""������� ��� �� �"��'��!�������

��

�� � ������ �����!� �������� ��������� �"��'���!�������

��� ��������������(���)��*+

* ���,�������������� �������!����

#* ������� �������� ���������#�����

�* ������ " �)����-!��

�* ��"���"�����"�����! ������������ ��!���

���

�������������� �����������

������� � ��

������� ���� � �� ���

����������������������������������

�������� ���� !������" �!��� ����# $���$�"���

�%&&'�� �� ���������������� �������� �������

������� �� � ��

������������ ������������������������� ���������

������� �� ����������� ���� ��������

�� ����������������������

������ ����������������� ����������� ���!�������"#� ������� ���$%�����&'�����(�' )

*���

����� ���+��� �,- ����$�"������

������ !� ���.��������/������0���1���2� ������ ���$%�� ����� �/�-�����$� ���� )

*���

�3� �� ����� '�$������4����(��� �,- ����$�"������

������ $������4����(��� ���-5�� �6���$%��7 '��8�9,1�����

*���

$������4����(��� �$%���� ��/��$%��::����������

�����

��������� �

������ ;���<�����������::���=�������<�������� �>���� �� ������'���?��1@�

*���

�������������;���<������������� '���������� ����)

������ (��� '���A������ �1�B

�B ����� ���$%����!���

:B ��������� !���1 ���

��B �C�� �D����E

��B $������4����(���F����� �'����:' ����

���

������������� �����������

��������������� �����

������� � ��������� ���� � ���� ���������� � ���

�� ����������������������������������������� � ��� �!����� � �����"���#�"�!�� �

���������� �������������������� ����������� � ���������� �������� ������� ���������������� �

�� ������� �� �� �� ���������� �������� ���� ������ �������� ���� �����������

�� ������������������������������

�����

����������������� ����������������������������������������������������������������������� �������� ����������� ����

����������������������������������������������������� ������������� �������

��� ��� ��������� ������������������������� ���������� �������!��������������"������������������� ��������������� ������ ����

������"����������������������������#$���������� �����%����� ���� ���������� ����$&&����'����������(���'�)�� �"� �����*$������"����� ����� +�����������������������������,����������������-&�� ��'������$�����������������������.������/��0� "������$&������"���������� +��������������������������� ��� ��'���������������� ��,����������������1&�� ��'������2�������� ���������.����������������� ������������� ��������� ��"��������������������������������������������������'��� ������������3�!��������������!�� ��������������%����� ������������������� ��������������'������ ������� �����������������������������

%���.������������������������� �����������������������������������"���������'������������������������������������������������� ������������ �����,������"����.����� ������ ���� ���������������������������.�����������������%������������������"������������ �� �� �����"������ ����������������4���������"���'��� ������������������������� ����������� �

���������

�����

��������� �

%�������.������ ������������������������� ����������!����������������������� ��������������"�������������������5.������������������������������� ���� ����������������������� ��������������������� �� ���������������������������������� �����"���������������������������������� ��� ��������� ��� ������������

�������������)�� �����������/��0� ��������'���������"�������������������������������������������������������������������������� �� �'��������������� �������������������������������������������������������������4���������������� �� ����������%�����������"��������"��� �����������������������������������������������������������������������������������������������"���������)�� �����������/��0� ������������� ���� �������%��������������������� ����������������������������� ������������6������������������������������������������������7�����������"��������������������'�����������������������'���������������� ���������������������!��������������!�� ��������������������������� ���������8 ����������'���������������+�������������������������5.����������

�����������������������������8 ���������������� ������������� ���� ����������������������

�� ���������������������������������8 �������������� ������ �'������������������������8 9�����������������)�� ��:������/��0� "���� ������������������� ���

�� ��������������������������������"������"����������:������� �"� ��������� �������������������������� �

�� ��������������� ��������� �������������������������������� ���������� �����������3�!���������.��'"�������������������"������������� ������������-2������������������� ����"����'��������#1&&���� ��������� ��������������+������� ��������������)�� "�5������������������������'"�������������������������������������������������������������'+��������������%�������������������������������������������� ������������������������������������� ������4���� �������������������%���5������������������ ������������������������������������������������'"�������������� ��������3�!�����������'�"�����������'����������������������������������������������'�������/�������"������'+���4������������������������������������������������������;,�58��������������������� ������������������������� �����"� �������������������� �������"��������"��������������������������������� ����������������������� ������������������������'������� ���������������4� ����� ������������������������������� ������

��������� �

������� �������<�8 ���� �������'����������������������������������������������� �����

�4�������4���� ���������������

8 ���� �������'��������������������������������������� �������������3�!�����������'��

��� ��� ��������� �������������������������������� ��������

)�������� �3�!���������=������ ������#$���������������5���.���������������������������������������5���.�����"����'�������������������3�!������������������,��'��������� ���� ��������������� ���'�������"������������������������ ������������������� ������������������������ ����!�4������������������������3�!������������ � ����������������"��������� ��� ��� ������ ���� ����������� �� �����������%���"�5���.�����+��������������������������������������'���������� ������� �����7�����"�������������������������"���������� ����� ��������������������������%���"��������������������"�5���/��� �������� ����������������������������������������������'��������������������$&&"� �������������������������� ���������� � �������� ��� ����� �������%��� �� �� ������ ������������������������7�������������������������"�5���.������������������� � ��������� �������������������� � ������ ����� ��������� ����������������������������� ������������������������������������������>�"� ����������������������������������������������������������������"�� ���� ������ ��� ��� ���� � ��� ����������"� ��'��� ��� �������� ���������������������� ��� ���������� ���� ��� �������� ��� ��� �����������������������������������"����������� ����������� ���������������������������������������������� �����'��5������ �"� ��������������� �����%������'��������������� �����������'���������������������������������������������� ����������������������'�� �������������� ����������������'"������� ������ ��������������������� ���������������������������� �0�����������������������5���.��������������������'��������������������"����������������������������� ��������� ������������������� ����������������������� ���� ��������

������� �������<

�8 ��������������'�����5���.�����"���������������

8 ��������������'�������� ������������������������������������������

��������� �

��� �����������������������������3�!������������������%�����������������#&&����'�����?�� �������3������������������������������� ���������������"������������������ ��� ����������������������������� ���������������� ����%�������������������������������� �������������������������%����������� ����������� �������������������

%������������������'����� ���� ���.������������������'������ �������� ��"���������������������,�����������������������������������4���� ��������������� ����7������������ �"�������'��������0�������������������

%����������� ��������� �� ��� ���@����� ������� ������������������ ����� ��������� ���������������%���@����� ������������������������'���������� ����������A�������B�������������A����������B����� ��0���������'"������������ ����������� ���������� ������ ����,���������� �������'��"����������������������������������������'� �'��� ��������� ���%�������������������'�������� ����������A����������B��� ������� ����������� ����%���@����������������������� ������'������������������� ������������������

%���������������������������������������������������������������������� ���������%��� ��� ���� ����������������� � � ������'� ��� ������ ������� �� ����?�� ����������������� � A����������B����������� ���������� ��������������������������������������������������������'��������������������������������

C�������<

�8 ��������������'���������������������������������������������������

8 �������������������������������@����"������������������������������ ���������������������

�8 ��������������������� �����������

���

��������� �

�������������� �����������

������� � ��������� ���� � ���� ���������� � ���

�� ����������������������������������������� � ��� �!����� � �����"���#�"�!�� �

���������� ��������������������

������� �� � �������������� ������������������������� ���������

������� �� ������������� ��� �������������� ��������� ���������������� ���� �� ������� �� ��� �� !�� ���

������ ���������� ���������������������������������������� ����!��"#������$%&����'��(�)

*����

�����������������(�����)����+���������������,����������-�������&���%��.

������ �"/��0���������0�1���2���������!3�(�4�)

���0��5(�%���(���6(���(6���%��0'��/���(���������(6������0��5(��78���9� ��%�)�����(6�:����#$�1�;�"�< !&��'��0��"2�������0� %����) ���(6�:��$=��$&&��>�������$;��(�%����)?������;��������@�%�*$�1;������5���6(�'����A�����(��A����� ���B�����%��)&���,����A����-&���(�"���$��������0��;3�������������8�%��)?�C�C"(���"���@D��$&�1;%����(6�:��������������(��5�$�"E�C@6�&����%��$"6�%��)&���,����A����1&���(�"�����2����������0���%��)���(6�:��,���B�������"�'��F�%�������%��)'��F�%�����G���6����'���(�5�&������%���(���6(���(6�:��,�����$���������1�����0�$��%���%�)'��F�%�����7�����$�$=�����2����5�&���,������H�$=����� �%��)

���(6�:��������0��$���@��1�����;>$�5�&���,�����0����$=��&��������(6�����A��'��,�� �%������������0� ���;�F��0�%����)�B���$���0 ������"��I$=�� &�����

�����

��������� �

�(�A�J�0������0��$���@��C'0J�0�)���(6�:��$=��$4���$;��K�������0(�%�!��'�B;���$;����&�����L,M��%����)��������0��$���@!4��>��D�2���(��"���"A��%����N�(��"���(6�:��,�� A��E����0�� ����C�C� !&�"�� %����)���;� �"�;(����� A�� O%�5�6(�'���A����� ���B��� ��A���$=�� P$) ��) PJ�0�7����� �$���������� ����C�����;����(��%����)���"��(C�����;�� ��(����$�J�0����'������������� �B�������������(��(�0��;$���Q�����%(��'������0�)

�(�0$�%�����R%�����)?�������@����?��"���@C�����;,����($�0�A��5����C�������������%;����0��(��"A��,�����(��(�������(��������������0�)�(��"��($������+��0�(���J�0���%�����C�����;,����(����"��(6(�'���� ���B�����A��������������$�"�����(�����7��%�P���7�����(?�������@����?��"���@�'F;$"'��,��(���(��0�)��($���&�������7�������;0�����S�����C��0����������&����0�)�(��"�&�"3�(O%�5�&�������0�(�����$������5��'0�)���0���(�����($�0���$��%���$@�0���ID����(,����78���0P���'T�-����6(���(6�:���&��'��F��,���C�C'�(�,�������(���"U&��J�0�7��%��&��)

���V W ��A���$"6O%�5�� �����"��0�0�P$)C�)P)�'���(��$��������C�����;����X�0���Y��%�����.

CW ��A���$"6O%�5�����7����>��0�����������"#�I���7������6(���(6�:��0��������H���'��$@������U����%�.

��W ����C�����;0������������Z�4�0)

��W ?�������@�����"���@����������(������$�������,��[�+���&���,����A�����$�0 ���B������6(�'����$�"E�C@���$�:��������'���A������A������(�����Y�%��L;0����.

������ P���F������(�G��%���(�C\���%�D����$"]������;0�D���'����������;0���������6���7%^�,�����������%��)C\������������$;��(��5�%�C\��(�G��,��(������,�����������%�)?��"A�1�����0%�C\����� ���B����I�����0���%��)&�����C\���,��$"]������;0�����$;��(����>���A���"_��(�������7����"�0�)�'(��7���0����P����S����1�C�0�)C\�������>���A���"2���(���*������%$�,��C�%^���>���A����������"_�������%����S����1�%����)C\���,�����>���A������>���������"#�I��2��)&��������� L�(�%���(�C\������%� H�I����2�� '��5����>� ��A��P��C\�������H���$@�5�'���(��`�a������[�+������C\���,�� ���B����I�����0�������%�?�F��(����C\����� ����;���(� ����0�� �� ������ ���� ������%��) C\���,�� $�"E�C@������ ���B�������$"6�%��)���>��,����7����$�����$;��-��������>�'�������&������C�C'�(��%�)�(��"&���������; �#����0���ID&���,����A��������>�%�C\���������1 ��������� !��9�$��0������ID &���,�� ��A����� ����@ ���b,����$;��-����� ���>�'���������$��(�����C�C���$;��-�������0���+�$��'0���%�)

���������

���V W C\��������b�����>��`�a�"_���0����%������*�����=��c��&����0�0�C�8���>�� ���"2��������.

CW C\����� ���b,�� ���>� �`�a��� !����� L�( �%���(� C\����,�� ��$;��-��������>�'�����������(��������.

������ �"/��0���������0�1���2���������!3�(�4�)

?�A�������������1�;�"�<���$����0�%���(�$��;�'������B����B�������0�D&����@��������d(c�B��%����)&����@���$)A����%��%���(����B�����($�O%�5����$��%�%����)����;��$;��-�������@6�%����������;��$;��(�&�������@6�%����)!&��'�����"��3�� ����5�� %���� ���� ��$;��-�����'0�C'0��@��� � %��) �������� $����^��$������/�J�7������$;��-���,����6��%���/�J�0�)&��$"@���$;��-�����A�����&���,�����"����'����������+��A���������5����$�%�����7��D6(�O%���&��������������(�����$�%����D &��$"@� ���(6�:�����"�(c %��������@���e���(�� &������U�� %��) &���$"@�?������C��0������f0g:���"�(���J(O%�5���$�5�����0�)&����@����$;��-�������]��������>�����J�0�D ���$��(����'0�C'0h �i(%��(�D ��$;��-���,�� ������ ��$=�� ��/� J�0�)����@F��O%���!&��'�>$����$�J�0�%����)���d(c�B��0���$��(�����������A�����������$;��-�����$����^��$����������/��$��"(���7��D$"@���&�������������%����)�����"��3������"A����(���d(�����(�$=����/���(�������(��0�N�(��"='����$��(����'0�C'0��� �i(%��(��� �$������ %�����) ���������� �'�0� ��ID ���� f0g:���"�(���J(0����$��(�����$�5�F������>$��������$� %��)���%�%��"��I���'�0���I��� ���$��(���(��(����� �(��" ���$ ��� �"���� %� ��������� ��&� %��� ���) ���0���(������$��(��$=�� ���B�� ��/�� ��0�) �����(� ���$ ��(���C�C� *���� ���$��(�0 ������C'0������@��$@��C�C�*������,M���,���"*���C�C��L�(��2���,�����$��(��,����9��(���/����7��)���$��(��,�����%�$��������"�#���� %&��*����$�:���(�������� %��)?�A���������$��C'0�O%�5����$���(���� ����������/�'��5��"j�������0������/��5��'0�D���������0��(�����(�%����)

���b W ?�A���������!�00�0���X�0�C(��C(%��������5��

CW �d(c�B��$=���"��(����(���,��[�+���&�����������(�����%��%�����������������)

������ (�$(�� %�:����9��� �%���(� !4����%�) �� !4����$=������ ����$��(�%��)�����'(���%���(�!4����$=��P��J��"���0����$�0�%����D����5�;!4��������,M�����(���������,M����k%����"='��H��L;��(����)��J��"���7�������b,�� ��#������(�����(�����$��'0����F�L;����F5���0�)

��������� �

����J��"���0���$�����������$��(��%����)�(��"P����'���&��0���,M����k%����H��L;��(���������0�D�(��"&����%����$��(��������(�'0�)��,M����k%����H��L;����5��C���I�������%����$��(��������(�&����'�;��0�%����)'(O���,�����@��&�������$��(��F������gL����0�K���$��(��F�������A��'J�0�)

���$��(�����-�������������"��������������������F����,����&��0���S0�C��0���0�)��F����,����&����������0���ID�����$��(�����$�"��J��"���0�O%�5�J�0��%���,M�����(�������� ��%� l��,M����k%����H��L;W �������$��( %�( %������ ��,M����k%����H��L;��(���0���0��&��0�������0�� %��)�����$��������$��(�%�D�(��"%0U����(��(�0���$ ��(����� &���� ���(� ��%�) ����@ ��,M����k%��� ���M��� ��(�������� ���m����$;��-�������"#�I��(����� ���B����0�������0�)����'�$=�����Y����������F�0���%��(�����(��������$��I��F�������'0�)

:����9���!4����$=���(��Y�%�$%&���������A���� ���B������%����)�����'(��J��"���0�L�(��,M���C(��C(��,M����k%����" ���,M�����(��%����)������,M������$��(��� ���"#�I ��(�� !4����,����B;�����U��C�%�(�� %����D �������5�; �'��A(��&��0�'����������"(������$%�� %��)

���V W ����J��"���7���� ��$�5�� ��(���� ���(0�7�� � ��C�C���0� ���� $��%�)

CW ���$��(��F����D����J��"���0�������$��(�����-��,��������������� ����$��������Cn0��������O%��0.

��W ������$��0�"������������������L;0)

���

������������� �����������

��������������� �����

�������������������� ������

������������������� ���������������������� �������������� ������

���������� ���������������� ����!����"#�� ��!

����������� � ���������� ������

�� ������� ���������������� ��� �������� ������ ���� ����� �������� ������������������

�����

��� ��������� ��������������������������� ��� ����������

�� ����� �� ���������

�� ��������������

�� ������ �� ����

�� �����������������

!"

�������������������������#�$%�&'(���������)

��� ����������������������������������������� ��� ��������� ��������� ����� )*������ � ���� +����� ������� � ������ � ���������������,

!"

��������������������� ����������������������

�� %���� ���

�� $������� ��-�������������

��� .�������� ���,������������������ ������������ ������������)

!"

��������������������� ������� ������������������+�����������%� ��)

����

���������

���������

��� ��������� ���� ��� �������������� ����+������� ��� ������ ��� ��������� ��)

!"

��������� �� �������������).��� ������ ���� ������ �� �,.��� ��� ��������������� �� �����������,'���� ��� ����� ������������������� �� ���+�����/������)

��� . ��������0$��1���

�� .� ������"������"��� ��"���

�� %�� �������������������+����

�� "����������������������������������

�� ����%����%� ��

���

������������� �����������

�������������������� ������

������������������� ���������������������� �������������� ������

���������� ���������������� ����!����"#�� ��!

������� ��� ��������������� ������������������������� ��������������� � �� ����������� �������������

�� ������������������������ �������������� ��!"�����# $���#����

�����

����� ��������� ������������������� ��������������������������������� ����!�"�# ��$%�&���'��'(���# )�*�������! �+���# �&�,��������# ��(�����'��-

������������'.���/�0�'1�23�,���*��1�������� !��� ����!�"

����� 4�567��0������8 �����.�9�,� �* !+�������������������*'.��� *��:;��������������� ���!�"�)�! ����<=>���<�� !�������!�, ��<=>���<������?���� �� ��-�@���!� 'A ��!�"

���������������9���<=����+�����=@+������ ����!�"�# �!��!���.��# '(��� �!+���!+��*��B��

����� ��� �>��,�!�C,+D�����E���� ��*��B��*9������=@+�������� !��� ����!�"�����

)�! ���)�*�������D�!� ��������=����D� ����� !��� ����!�"

��������� �

����� @�<�'���)�*�������D�!�����������)�! ���)�*�������D�!� ������������������� ���A��F��.�!+�#��� ����!�"

�����

��������!+����+��*��A���� ����!�"���������!+�9�����.�@���!��������, E������*'.����������!+�'����� ���=��� ���������,E�)�! ���������'.���G��1�����������!+�9�HA�,!+�IJ������1���H(�!�9��'<=����!�"

����� 6�������,�"�F���+K��,��A��#

�# !������+�L!>,�=2�!�����*9������=�MA �

�# )�! � �����N'���(���*�<�

��# !�����D�!�9�����'�����+�����O

��# '��+��A���:�����D�!

���

Total No. of Questions : 7]

[Total No. of Pages : 6

[5064] - 417M.Com. (Semester - IV)

ADVANCED BANKING AND FINANCECase Study in Banking & Finance (2008 Pattern) (Special Paper - VIII)

Time : 3 Hours] [Max. Marks : 100Instructions to the candidates:

1) Figures to the right indicate full marks.2) Solve any five cases from the following.

P3638

Q1) Give your suggestions on the following cases.a) Mr. Anil is a trader & holds a current account with SBI. His current

account balance as on April 11, 2011 is Rs. 25,000. Mr. Anil draws acheque worth Rs. 24,500/- on April 12, 2011. Would SBI honour thischeque when presented for payment. [5]

b) Mr. Sunil has a savings bank account with Bank of India. His accountbalance is Rs. 19,000/- as on May 01, 2011. He also has a loan accountwith the bank which is overdue on May 01, 2011. The overdue amount isRs. 14,000/-. Can Bank of India use the savings account balance of Mr.Sunil to recover the amount of loan due from him. [5]

c) Mr. Ram is a trader. SBI sanctioned him a loan of Rs. 15,000/- onFebruary 01, 2011. Mr. Ram has not paid any instalment till March 25,2011. Can this account be termed as non Performing Asset? [5]

d) Mr. Advani & Sons wish to establish a bank is private sector. Whatcondition do they need to fulfil for the same. [5]

Q2) How would you deal with the following cases as a branch manager of a bank?Justify.a) Mr. Amar has a savings account in a bank & he persistently issues cheques

without sufficient balance in his account. [5]b) Mr. Shah deposited a cheque dated 01.05.2011 on 15.04.2011, in his

bank account. [5]c) A customer deposited a cheque dated 01.04.2011 on 19.04.2011. [5]d) Mr. ‘A’ presents a cheque dated 27.08.2010 on 31.03.2011. [5]

SEAT No. :

P.T.O.

[5064]-417 2

Q3) a) Mr. ‘A’ purchases a demand draft of Rs. 30,000/- from Nasik branch ofBank of Maharashtra drawn on its Mumbai branch, in favour of Mr. B.The draft is lost in transit before reaching the payee. One week later Mr.‘A’ reports this to the issuing branch & demands a duplicate Draft.[10]i) Can the bank issue him a duplicate draft?ii) What precautions can the bank take to protect its interest?

b) What are the due dates of the following instruments? Explain your answer.i) A bill of exchange dated 5th January 2011 payable three months

after date. [3]ii) A bill of exchange dated 1st Febraury 2011 payable 60 days after

date. [3]iii) A bill of exchange dated 23rd December 2010 payable one month

after date. [4]

Q4) a) Mr. Anand has Gold worth Rs. 50,000/-. He is in needs of money &hence pledges the same with Bank of Baroda. What precautions do youthink should the Bank take while giving the advance against Gold? [10]

b) Mr. Sharma has a Fixed Deposit of Rs. 50,000/- with Dena Bank. Theaccount matured on January 15, 2011 but Mr. Sharma did not take thepayment on maturity. He goes to the bank two months after the maturitydate & demand that interest be paid for the post maturity period also.

[10]i) Will the bank consider his demand?ii) What interest would the bank pay to Mr. Sharma for the period

after the maturity of the F.D.?

Q5) Mr. Ved Prakash holds 100 shares of State Bank of India. He is interested inopening a Demat account for depositing these shares based on this informationanswer the following questions: [20]a) What is a Demat Account?b) Where should Mr. Prakash open his Demat account?c) Can he deposit the SBI shares in the newly opened demat account?d) How many shares should one hold to open a demat account?e) How many demat account can an individual open?

[5064]-417 3

Q6) Mr. Mohan avails a safe deposit locker facility provided by ICICI Bank.Answer the following questions based on safe deposit locker facility. [20]

a) What is the difference between safe custody and safe deposit locker?

b) Can a private bank like ICICI bank provide safe deposit locker facility.

c) Can Mr. Mohan avail the locker facility jointly with his wife.

d) How are the safe deposit locker transactions carried out?

Q7) Mr. Sudarshan approaches Punjab National Bank for opening a savings bankaccount. Give your comments on the following:

a) What are KYC norms? [10]

b) Is it necessary for Punjab National Bank to follow these norms whileopening a savings bank account? [3]

c) Can Punjab National Bank be allowed to open Mr. Sudarshan’s savingsaccount? [3]

d) What precautions should a bank take while opening savings account fora Hindu Undivided family? [4]

[5064]-417 4

P3638

Total No. of Questions : 7]

[5064] - 417M.Com. (Semester - IV)

ADVANCED BANKING AND FINANCECase Study in Banking & Finance (2008 Pattern) (Special Paper - VIII)

(_amR > r énm §Va)(_amR > r énm §Va)(_amR > r énm §Va)(_amR > r énm §Va)(_amR > r énm §Va)

doi : 3 Vmg] [EHy$U JwU : 100

gyMZm … 1) gd© àíZm§Zm g_mZ JwU AmhoV d COdrH$S>rb A§H$ àíZmMo nyU© JwU Xe©{dVmV.

2) Imbrb n¡H$s H$moUË`mhr nmM Ho$gog gmoS>dm.3) g§X^m©gmR>r _wi B§J«Or àíZn{ÌH$m nhmdr.

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 1) nwT>rb Ho$gogÀ`m g§X^m©V Vw_À`m gwMZm Úm.

A) lr A{Zb ho ì`mnmar AgyZ Ë`m§Mo ñQ>oQ> ~±H$ Am°\$ B§{S>`mV Mmby ImVo Amho. 11 Eàrb2011 amoOr Ë`m§À`m Mmby ImË`mV ê$ 25000/- {e„H$ hmoVo. lr A{Zb `m§Zr 12 Eàrb2011 amoOr Mmby ImË`mda ê$n`o 24500/- Mm YZmXoe H$mT>bm. hm YZmXoe n¡go_riÊ`mgmR>r ~±Ho$V gmXa Ho$ë`mZ§Va ~±H$ Ë`mMm AmXa H$aob? [5]

~) lr gw{Zb `m§Mo ~±H$ Am°\$ B§{S>`mV ~MV ImVo Amho. 1 _o 2011 amoOr Ë`m§À`m ImË`mdaê$n o 19000/- {e„H$ AmhoV. Ë`mM ~±Ho$V Ë`m§Mo H$O© ImVo Amho H$s Oo 1 _o 2011 amoOrWH$sV Amho. WH$sV H$O© a¸$_ ê$. 14000/- Amho. ~±H$ Am°\$ B§{S>`m gw{ZbÀ`m WH$sVH$O© dgwbr gmR>r ~MV ImË`mVrb {e„H$ dmnê$ eHo$b? [5]

H$) lr am_ ho ì`mnmar AmhoV. ñQ>oQ> ~±H$ Am°\$ B§{S>`mZo Ë`m§Zm ê$ 15000 Mo H$O© {Xbobo Amho.H$O© {Xë`mMr VmarI 1 \o$~«wdmar 2011 Amho. lr am_ `m§Zr 24 _mM© 2011 n ªV H$O©naVrMm EH$hr hám ~±Ho$bm {Xbobm Zmhr. `m ImË`mg {ZîH«$s` _mb_Îmm ImVo åhUyZ _mZboOmB©b? [5]

S>) lr AmS>dmUr Am{U ~§Yy ImOJr joÌmV ~±H$ H$mTy> BÀN>rVmV. `mgmR>r Ë`m§Zr H$moUË`m AQ>rnyU© Ho$ë`m nm{hOo. [5]

[5064]-417 5

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 2) ~±H$ emIm ì`dñWmnH$ åhUyZ nwT>rb Ho$gogÀ`m g§X^m©V AmnU H$m` {ZU© ¿`mb? g_W©Z H$am.

A) lr A_a `m§Mo ~±Ho$V ~MV ImVo Amho Am{U Vo OmUyZ~yOyZ ImË`mV nwaoer {e„H$ ZgVm§ZmYZmXoe H$mT>VmV. [5]

~) lr. emhm m§Zr 1 _o 2011 m VmaIoMm YZmXoe 14 Eàrb 2011 amoOr ~±Ho$V gmXa Ho$bm.[5]

H$) ImVoXmamZo 1 Eàrb 2011 m VmaIoMm YZmXoe 19 Eàrb 2011 amoOr ~±Ho$V O_m Ho$bm.[5]

S>) lr A `m§Zr 27 Am°JñQ> 2010 `m VmaIoMm YZmXoe 31 _mM© 2011 amoOr ~±Ho$V gmXaHo$bm. [5]

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 3) A) lr A `m§Zr lr ~ H$arVm ê$n`o 30000/- Mm ~±H$ Am°\$ _hmamï´>mÀ`m Zm{eH$ emIoVyZË`m§À`mM _w§~B© emIodarb YZmH$f© IaoXr Ho$bm. àdmgmV hm YZmH$f© Jhmi Pmbm Agog_Obo. EH$ AmR>dS>çm Z§Va lr A `m§Zr hr KQ>Zm Zm{eH$ emIog H$i{dbr Am{UYZmH$fm©Mr Xþgar Z¸$b ~±Ho$H$S>o _mJrVbr. [10]

i) ~±H$ YZmH$fm©Mr Xþgar Z¸$b XoD$ eH$Vo?

ii) ~±Ho$Zo Amnë`m {hVmgmR>r H$moUVr H$miOr KoVbr nm{hOo?

~) nwT>rb XñVEodOm§À`m Xoæ` VmaIm H$moUË`m AgVrb? Amnbo ñnï>rH$aU {bhm.

i) VrZ _{hÝ`mZ§Va Xoæ` Agbobo, 5 OmZodmar 2011 Mo {dZr_`nÌ. [3]

ii) 60 {XdgmZ§Va Xoæ` Agbobo, 1 \o$~«wdmar 2011 Mo {dZr_`nÌ. [3]

iii) EH$ _{hÝ`mZ§Va Xoæ` Agbobo, 23 {S>g|~a 2010 amoOr H$mT>bobo {dZr_` nÌ.[4]

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 4) A) lr AZ§X `m§À`m H$S>o ê$. 50000/- gmoZo Amho. Ë`m§Zm n¡emMr JaO AmgyZ Ë`m§Zr ho gmoZo~±H$ Am°\$ ~S>moXmV VmaU R>odbobo Amho. gmoÝ`mÀ`m VmaUmda H$O© XoVm§Zm Vw_À`m _Vo ~±Ho$ZoH$moUVr H$miOr ¿`mdr. [10]

~) lr e_m© `m§Mr XoZm ~±Ho$V ê$. 50000/- Mr _wXV R>od Amho. R>odrMr _wXV 15 OmZodmar2011 amoOr nyU© Pmbr. _wXV nwVu VmaIog lr e_m© `m§Zr ~±Ho$H$Sy>Z n¡go KoVbo Zmhr. _wXVrZ§Va XmoZ _hrÝ`m§Zr lr e_m© ~±Ho$V Jobo Am{U ~±Ho$H$S>o _wXVrZ§VaÀ`m XmoZ _{hÝ`mMo ì`mO_mJrVbo.

i) ~±H$ Ë`m§Mr _mJUr _mÝ` H$aob? [5]

ii) _wXV R>odrÀ`m _wXVr Z§Va ~±H$ lr e_m© `m§Zm ì`mO H$em nÕVrZo XoB©b. [5]

[5064]-417 6

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 5) lr doX àH$me `m§Zr ñQ>oQ> ~±H$ Am°\$ B§{S>`mMo 100 ^mJ YmaU Ho$bobo AmhoV. ho ^mJ O_mH$aÊ`mgmR>r Ë`m§Zm {S>_°Q> ImVo CKS>md`mMo Amho. `m _m{hVrÀ`m AmYmao nwT>rb àíZm§Mr CÎmao{bhm. [20]

A) {S>_°Q> ImVo åhUOo H$m`?

~) lr doX àH$me {S>_°Q> ImVo H$moR>o CKSy> eH$Vrb.

H$) `m Z{dZ CKS>boë`m {S>_°Q> ImË`mV Vo ñQ>oQ> ~±Ho$Mo ^mJ O_m H$ê$ eH$Vrb?

S>) {S>_°Q> ImVo CKS>Ê`mgmR>r {H$Vr ^mJ YmaU Ho$bo nm{hOo?

B) d¡ {º$ ì`º$s H$sVr {S>_°Q> ImVo CKSy> eH$Vo?

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 6) lr _mohZ `m§Zm ICICI ~±Ho$VyZ bm°H$a gw{dYm ¿`md`mMr Amho. gwajrV bm°H$a À`m g§X^m©VnwT>rb àíZm§Mr CÎmao {bhm. [20]

A) gwajrV IU d bm°H$g© _Yrb \$aH$ gm§Jm.

~) ICICI ~±Ho$ gmaIr ImOJr joÌmVrb ~±H$ bm°H$a gw{dYm XoD$ eH$Vo?

H$) lr _mohZ Amnë`m nËZr gh g§ wº$ ZmdmZo bm°H$a ^mS>çmZo KoD$ eH$VmV?

S>) bm°H$a Mo ì`dhma H$go nyU© Ho$bo OmVmV.

àíZ àíZ àíZ àíZ àíZ 7) lr gXmZ§X `m§Zr ~MV ImVo CKS>Ê`mgmR>r n§Om~ Z°eZb ~±Ho$da g§nH©$ gmYbm. nwT>rb g§X^m©VAmnbo ñnï>rH$aU Úm.

A) K.Y.C. {Z`_ åhUOo H$m`? [10]

~) ~MV ImVo CKS>Vm§Zm n§Om~ Z°eZb ~±Ho$Zo KYC {Z`_ nmiZo ~§YZH$maH$ Amho? [3]

H$) n§Om~ Z°eZb ~±H$ lr gXmZ§X `m§Mo ~MV ImVo CKS>Ê`mg nadmZJr XoB©b? [3]

S>) qhXÿ A{d^º$ Hw$Qy>§~mMo ~MV ImVo CKS>Vm§Zm ~±Ho$Zo H$moUVr H$miOr ¿`mdr? [4]

������������� �����������

��������������� �����

������� � ��������� ���� � ���� ���������� � ���

��������������������������������� ����!�� �"

�#$$%��������������������� �������� ������������������ � ���������� �������� ������� ���������������� �

�� �������� ������ ���� ����� ������ � � ��� ������ �������� ����������

�����

��������������������� ������������������ �������� �������������� ����

��

���� ��������� ��������� �������� � ��� ������������������ ���� ����

��� ����������� � ���������������� ������� ��� �������� ��� ����

��

!���� ��� ������� ������������"����� ������� �� � ��������������������� ������� ������������� ����

��� #�� ���$���� ��%����� ������������������ ��� ����

��

#�� ��� $������� ������ �������������%����� ��� ��� ���������� � ��������������������� ������ �������������� ����

���������

����

�������� ��

��� ���� ������ ��� �������� ��� ����� ��� ��������� ������������ ����

��

���� ������� �� � ���������� ��������������� ��� ����

��� !� ���������������&'���()*+ ����

�* ������� ���� ���

�* '�#'�����

�* ������������������

�* ������� ����������� ����

���

������ ���������� ���������������������� ��������������� �� ����

�� �

�� ��� �������� �������!"��#�����!��$� �$%%&��������� �� ����

������ !"%'�������� ��#�����������'(�� �) �&�������� �� ����

�� �

����*��!+,����������-��$��� �.�����*��!+,��������������������/0�� ������ �� ����

������ 1�� �� �,2�&���� ��*���3��4���� �� �,���&���� ��*�����'�5� �������� ������

�� �

1���������� � !��� �������2� ��3��4�� ���������� � !��� ���������� 67�#��'(�� �) �&�������� �� ����

�������������� �����������

������� � ������������ � ��� ���������� � ���

��������������������������������� ����!�� �"

�#$$%��������������������� �������� �������

������� �� � �������������� ������������������������� ���������

������� �� !�(�57��!�8��������79� ������� !�(�57�"��!���:������#��� !"&�(!*���;�,�<":=$��57���>� ������

�����

�������� ��

������ �?4��:� �����:=�� �%$�#�!"%'������������� �� ����

�� �

�� �� �,�����&���� ��*���7�� #��������������� �� ����

������ ��8�@�#�0�����A���B� ������&��C ����

�C ���������� ����8�

%C ���8�����D8��A

� C �D��A��������

8�C !���#�A����������� ������

���

������������� �����������

��������������� �����

������� � ���������� � ���� ���� �� �������������������

�� �������� � �������� ������!����"#$$%�&��������������������

����������� � ���������� �������� ������� ���������������� �

�� ������������ ��������������������������� ������������� ����� �� ��� �� � ������ ������� � �����������

�����

�������������� �� �� ����� �������� ������� � ����

��

�� ������������ ���������� ����� �������

��� ����� ������ ����� ����!" ����

�! #���� � ��$��� �������%�����

�! &������$��� �������%�����

�! '�(���� ��$��� �������%�����

�! ������$��� ���������%��)������ ������

���������

�����

&������

�������� ��

&��������(������������ � �$��(����$����*��

��� �������� �� ���� �)������� �������$��(���� ���� ��$�+++���(���� ,���-�#���� ���

'�(������������.�(�/��0�������$�+++������������ �������) ���+���(��)�������� �������)1������ ���$������) ,�*� ����������� ��23345� ��*����� ��*� ��$$�������� ��6,23345������������ �*�����$$����������*�����������,� ������������$� ������� ����-���+++����$$�� ��$������� ��������)���� ������������ ���������� �����(����,� ��� �������������� ��������� � ��$�(��)�� �����,���*� ����� ��������� �(�� �*������������������������������������) �7�� �� "8! ����.�(�/��0����) ���������������������� ����� ���� 9:! + ����� ������������������������9������ � �������(��)���� ������

������������� ���� �

���� ��������� ����� ���(��)����(�������$������(��������(���,���*�*�������������

���(��)����������$������������$����*���*�������,� (���������������$���*����� � ���+����(��)�9�;�$������� ���������(��)�������,���� �������(������������(����+�������(������(��)��

���� ��������� ����.�����5<5$�� �0�� ���� �����(��)����������(����� ���������$��� ,

�������� ��������������( ��#�� ������� ���������������*����������$���������������� ��� �� �����*�����=�*����,���������������*�������������$�%�����������������,��� � �����(��)��*������������������ ��������������������� �����>�������������������������$��������*������ ��� ��, (�������*���������)���������(������������������ ��� ��$�83�)( ��*���$��(������� ����������� �����������*����� ���������,������������������*����(�������)����������� �� ������(��������(��� �����(��� ��$���������������� �$��(�(��)���������$����*�

� �� ��������� ����?��� ���� �������� � � (��)���� (������ �� �� ��(���� *����

(��$����� ���������������������������� �$��� ����������������� ��� ,�������� � ��-�� ��#���������� ��� ����(���������,��������������� ������,��$��� �������������

���

�������������� �����������

������� � ���������� � ���� ���� �� �������������������

�� �������� � �������� ������!����"

#$$%�&��������������������

������� �� � �������������� ������������������������� ���������

������� �� ����5�+������:2����������5�++������@2���� ������� ��������� ���������������������� ��������������� ��!��"#$�%&���������

�����

����'�+������ �����()����������*+���������,-+������.+����+.+�������� ����

/���������()�������������%�%�0�12�����$����$���,��

������ 3����4+���)����%�����5�����6+����$7 ���� 7 �����()�����8�9��%:2��;7 �����()�����8�9���+<�����7 �����()�����8�=+���+������7 %���$������0$��>+�������()���9���%����

����'�++?����@��A������6+����$����������������

������ ������!���8� ����3!� ���+��B�$�� %9&�)���$�� %�����-+��+������$� (C���D�E��� ,����FG����� %�%�)����$�

��,�+�;���,��H����I J��/K�L�+��$���$��3!����,�������2�M9��(�����%��!�A����� ���������83��(�����=+����9����"6+�����(����9�/�����233�N��+�� ���A�����������������9�%����E��-+�������6,233�N��+��$�����G0��������+��3!����(�������%9&��9������)�*+�������9����$��+���(�����;,��;,�%�%�2��"���,9��9O���%��������������,��,���%�,���������9����$��+��(�����9� ��%P�� %��!�A�K���$��������$$�������-+��;���,����������0$�$��,� ��� �H���$ ������A��!��������(�����Q+�+����+�,���$R���� �%���6�����$R����"#$�S 7 J��/K���(�����$�� ��%P��+������%������$��T;7 ���(������B���%��!�A�����;���,������� �����+�������T� ��%P��+��%���*+�����

�+��U+�%���$�R+��,9$����9���

�������� ��

������ ������!���:� ����

V���� �J)������;� �� ����$��� ���W�/)��� �J$��,� +�� ��%������$X� ��,�+� ;���,��������,�*+�=+��$�$X����$� R+<�AY$��;����+� ��� ���V����Z���)�[������ /����=+�� ��F4)\������)��,���,����X� %���$�%$+���$��]���������,��T���9� %���$�+���$�����,���,*+����DX��,��������$��^����P�&����(�0��6�����+���,��9��%�#��_����,��

������ ������!���A� ����

I%9�'V$`'C!���L����V������,����"��a+�$��C���X�����������%��,�������$�%�����,���,����W�)�� ������>+�������,������;���-+���(��� ��$��b���R+���+���,�� ������,�����$�,������=+��,(��c����,��=+��0��,������+����,���W�)���� �����(3�$�����,9������������,� �����V����+��+� �����A������,���W�)����,�=+�� ����>+��D���������������� ��������������R+����������X����$� �%����%�d��=+����(+�� ���,� ������e�,���+��+�>+�=+����������$83�%������� ��,��,������������(�� ���.+����$�,��������E�*+�9� ������������(�(���>+�����G0���� ��� �%����%�d��������8���,��,������ �����%���$�=+�12�$��+�����B���+��+��=+����$�6����C��+^�'���)�[��9�99�����,��

������ ������!���6� ����

����������%�^��+$�%�^�f+�d�����%�%�0�%�_+���,��@P%���� �J%�� �����FR�%�� �������M��9���6���$���,��.+��V��������$�>+�����W�/)����J$��,�]���$���9�$������������ �����+�$��B+������(����������%�,��=+�������,�����������%��!�+�g8�+���$���+�,���,��

���