Clasificación de los proyectos
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FEBRERO-MARZO 2015 LAE. HECTOR GARCÍA LEÓN
FUNDAMENTOS DE PROYECTOS DE INVERSIÓN.�
Lic. en Contaduría
UNIVERSIDAD VERACRUZANA
SISTEMA DE ENSEÑANZA ABIERTA
FEBRERO-MARZO 2015 LAE. HECTOR GARCÍA LEÓN
1.- Aspectos generales.
• La empresa en México y su situación actual.
• Concepto de proyecto • Origen y clasificación de los proyectos • Importancia de proyectar • Justificación de la idea
FEBRERO-MARZO 2015 LAE. HECTOR GARCÍA LEÓN
• La empresa en México y su situación actual.
El 84 % de las empresas en México se han visto afectadas por la crisis y sus consecuencias por:
• Piratería de productos
• El mercado libre y comercio
• Mano de obra cara
• La ley de la oferta y la demanda
• Materia prima
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En el país también a causa de la crisis mundial las empresas tienen que ver la manera de sobrevivir ya sea ahorrando recursos con recortes de personal, reduciendo sueldos y la reducción de prestaciones a lo cual la economía se viene mas abajo porque las empresas ya no producen y son el sustento del país y se hace mas grande la crisis económica
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• Concepto de proyecto
l “Es la unidad de inversión menor q u e s e c o n s i d e r a e n l a programación. Por lo general constituye un esquema coherente, desde el punto de vista técnico, cuya ejecución se encomienda a un organismo público o privado, que puede llevarse a cabo con independencia de otros proyectos”
l Enciclopedia Contable Universal.
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Concepto de proyecto.
l “es una serie de planteamientos encaminados a la producción de un bien o la prestación de un servicio, con el empleo de una cierta metodología y con miras a obtener un resultado, desarrollo económico o beneficio social”
Hernández Hernández Abraham. “Formulación y Evaluación de
Proyectos de Inversión”
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Concepto de proyecto. l “Es un conjunto de planes
detallados, que se presentan con el fin de aumentar la productividad de la empresa para incrementar las utilidades o la prestación de servicios, mediante el uso óptimo de fondos a un plazo razonable” Lawrence S. Gitman. Fundamentos de Administración Financiera.
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• Origen de los proyectos
un bien o un servicio
Necesidad humana
invertir
producir
inversión inteligente
proyecto bien estructurado y
evaluado
"alguien" desea
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• Origen de los proyectos
a) Crecimiento de la demanda
b) Nuevos productos
c) Innovaciones tecnológica en los procesos productivos
d) Sustituciones de importaciones
Fuente: Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión. Abraham Hernández Hernández pag. 29
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• Clasificación de los proyectos
A. Naturaleza
B. Tipo de bienes a producir
C. Dependencia
D. Riesgo
E. Plazo
F. Sector
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EN FUNCIÓN AL TIEMPO
• CORTO PLAZO
• MEDIANO
• LARGO
DE ACUERDO AL MERCADO
• DINERO
• CAPITALES
• DERIVADOS
• DIVISAS ÁMBITO DE APLICACIÓN
• DENTRO DE LA EMPRESA
• MDOS FINANCIEROS
• MDO. CONSUMO
• MIXTOS
TIPO DE RIESGO • RENTA FIJA
• RENTA VARIABLE
• MIXTA
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• Clasificación de los proyectos
GASTRONOMÍA, TURISMO, INFORMACIÓN, ESPECTÁCULOS, DEPORTES
PI
I
II
III
IV SECUNDARIO
n PRIMARIO.
n CUATERNARIO
n TERCIARIO
MINERÍA, AGRICULTURA, GANADERÍA, PESCA SELVICULTURA
SIDERURGICA TEXTILES, MECANICAS, QUÍMICAS. HARDWARE, CONSTRUCCION
COMUNICACIONES, TRANSPORTE,
SEGUROS, BANCA, BOLSA, SOFTWARE,
ETC.
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• Importancia de proyectar
(a) Disipar el mayor número de incertidumbres con respecto al proyecto, sentando unas bases claras que permitan su planificación, y posterior ejecución y control.
(b) Determinar formalmente con bastante aproximación las necesidades de recursos y fondos que va a requerir el proyecto.
(c) Generar los elementos necesarios para poder tomar una decisión referente a continuar adelante con el proyecto, o bien descartarlo. Todo ello al coste estrictamente necesario.
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proyectar v. tr.
1 Lanzar o impulsar una cosa hacia delante con fuerza para que llegue a gran distancia: el cañón proyectó la bala a 1 km de
distancia. 2 Pensar y decidir el modo y los medios necesarios para hacer
una cosa: proyectar un viaje. planear. 3 Reflejar una imagen o una película sobre una pantalla o una
superficie. 4 Enviar rayos de luz o radiaciones sobre una cosa: los focos
proyectan la luz hacia el cielo. 5 Hacer visible la figura o la sombra de un cuerpo sobre una superficie mediante la luz: los árboles proyectan sus largas
sombras en el camino.
• Importancia de proyectar
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proyectar v. tr. 6 Hacer que algo llegue o se extienda a otra cosa, o que se
manifieste en ella: el Ayuntamiento proyecta su influencia a varios municipios.
7 Reflejar un sentimiento, una idea o una pasión en una cosa, especialmente en una obra artística o literaria: proyectaba su frustración en sus hijos.
— v. prnl. 8 proyectarse Determinar la intersección con una superficie de las
rectas o de la serie de rectas trazadas en una dirección determinada desde un punto o los distintos puntos de una figura.
Diccionario Manual de la Lengua Española Vox. © 2007 Larousse
Editorial, S.L.
• Importancia de proyectar
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PERFIL DEL PROYECTO.
COMERCIAL
SOCIAL
BIENES SERVICIOS REMEDIAL
LOCAL REGIONAL
NACIONAL
INTERNACIONAL
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• Justificación de la idea
DIAGNÓSTICO CALIDAD
COSTO
TIEMPO
ESPECIFICACIONES
PRESUPUESTO
PLAN
ALCANCE
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realidad capacidad
visión
¿En qué soy bueno?
¿Adónde quiero llegar?
¿Cómo lo voy a lograr?
NUEVA REALIDAD
CORE COMPETENCE
CRECIMIENTO EXPANSIÓN EVOLUCIÓN EXTENSIÓN
IDENTIFICACIÓN DE LA
FORTALEZA COMPETITIVA
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¿SOY UNA EMPRESA DE RELOJES?
CONTRA
SOY UNA EMPRESA DE PRECISÓN
¿etc?
¿haré más relojes?
Puedo hacer más
relojes
Puede hacer otro tipo de equipo de precisión Puedo hacer
alianzas estratégicas
Puedo potenciar
mi estrategia
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Ejemplo de proyectos. • Poner en escena una
producción teatral. • Desarrollar e introducir un
nuevo producto. • Planear una boda. • Diseñar y producir un folleto. • Construir un centro
comercial. • Etc.
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ETAPAS DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
v E S T U D I O D E M E R C A D O Y COMERCIAL IZACIÓN. - Def in i c ión , Objetivo, Metodología: Análisis de la demanda, de oferta, de precios y comercialización.
v ESTUDIO TÉCNICO.- Definición, Objetivo, Metodología: Tamaño y localización de la planta, Necesidades técnicas del proyecto, Cotizaciones y Presupuestos.
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ETAPAS DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
v ESTUDIO FINANCIERO.- Definición, Objetivo. Elaboración de presupuestos y pronósticos, Estados financieros proforma.
v EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL.- Definición, Técnicas: VPN, TIR, Costo-beneficio, Periodo de Recuperación, Análisis de sensibilidad, Razones financieras.
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CONTENIDO MÍNIMO DEL PROYECTO DE INVERSIÓN.
Presentación y motivos de la elección del proyecto. Trámites para la adquisición de la personalidad jurídica. Trámites de carácter fiscal, laboral, salud, H. Ayuntamiento, Estado, Federación. Entornos. Análisis FODA Segmentación de mercado. Posicionamiento, Mercado objetivo, Tendencia de la demanda.
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Con<núa:
Descripción del producto/servicio. Momento de su ciclo de vida. Políticas que se pueden adoptar. Plan de producción. Política de precios. Canal de distribución apropiado. Estrategia de distribución (impulsar/arrastrar) Tipo de distribución (exclusiva, intensiva, extensiva, selectiva) Franquicia.
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Con<núa.
Vertebración del mercado. (compradores, consumidores, prescriptores) Instrumentos promocionales. Medios
con su mensaje. Estudio de vialidad técnica,
comercial y financiera. Balance de situación, Plan de
inversiones, Presupuestos, movimientos de fondos, Rentabilidad del proyecto (VAN, TIR, etc)