AUTORA: Martha Lucía Vásquez Merino DIRECTORA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA

IMPLEMENTACIÓN DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL EN

AUTO REPUESTOS EL VOLANTE DE LA CIUDAD DE

SHUSHUFINDI, PROVINCIA DE SUCUMBIOS. PERIODO

ABRIL - JUNIO DEL 2012.

AUTORA:

Martha Lucía Vásquez Merino

DIRECTORA:

Mg. Lady Amelia Añazco Reyes

Loja – Ecuador

2013

TESIS DE GRADO PREVIO A OPTAR EL GRADO DE: INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA, CPA.

II

Mag. Lady Amelia Añazco Reyes, DOCENTE DE LA UNIVERSIDAD

NACIONAL DE LOJA, CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA,

MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA, Y DIRECTORA DE TESIS,

CERTIFICA:

Que el trabajo de investigación intitulado IMPLEMENTACIÓN DE LA

CONTABILIDAD COMERCIAL EN AUTO REPUESTOS EL VOLANTE DE LA

CIUDAD DE SHUSHUFINDI, PROVINCIA DE SUCUMBÍOS. PERIODO ABRIL -

JUNIO DEL 2012; elaborado por la egresada Martha Lucía Vásquez Merino,

previo a optar el Grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría Contador Público

– Auditor; ha sido orientada, revisada y corregida bajo la dirección de la Lic. Elsa

Ortiz Gaona, luego de haber realizado petición para asignación de nuevo director

de tesis autorizo su impresión y presentación ante el respectivo Tribunal de

Grado.

Loja, junio del 2013

Mag. Lady Amelia Añazco Reyes

DIRECTORA DE TESIS

III

AAAUUUTTTOOORRRIIIAAA

Yo, Martha Lucía Vásquez Merino declaro ser autor del presente trabajo de tesis y eximo

expresamente a la Universidad Nacional de Loja y a sus representantes jurídicos de posibles

reclamos o acciones legales, por el contenido de la misma.

Adicionalmente acepto y autorizo a la Universidad Nacional de Loja, la publicación de mi tesis en

el Repositorio Institucional – Biblioteca virtual.

Autor: Martha Lucía Vásquez Merino

Firma:

Cédula: 2100091038

Fecha: 4 de junio de 2013

IV

AAAGGGRRRAAADDDEEECCCIIIMMMIIIEEENNNTTTOOO

Quiero agradecer primero a Dios por darme salud y permitirme disfrutar de todo lo

que tengo en la vida.

A la Universidad Nacional de Loja, a mis profesores y en especial a la Mg. Lady

Amelia Añazco Reyes, por ser un excelente docente e impartirme sus

conocimientos y experiencias con generosidad y saber guiarme con sabiduría

para la culminación de mi presente trabajo.

Al señor Miguel Rojas y su esposa Alejandra Quezada, quienes me dieron la oportunidad de

aportar en su negocio y apoyarme para culminar esta etapa de mi vida profesional.

Finalmente a una personal especial Ángel quien me apoyó incondicionalmente en

esta etapa maravillosa de mi vida.

……. a todos ellos gracias.


V

DDDEEEDDDIIICCCAAATTTOOORRRIIIAAA

A mi madre, a mis hijos: Dennys, Angie y Julyeth… Va por ustedes, por lo que

valen, porque admiro su fortaleza y por lo que han hecho de mí.

A mi esposo Ángel, hermanos, amigos y compañeros. Gracias por haber

fomentado en mí el deseo de superación y el anhelo de triunfo en la vida.


1

a. TÍTULO

IMPLEMENTACIÓN DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL EN AUTO

REPUESTOS EL VOLANTE DE LA CIUDAD DE SHUSHUFINDI, PROVINCIA DE

SUCUMBÍOS. PERIODO ABRIL - JUNIO DEL 2012.

2

b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLÉS

Con la implementación de la contabilidad comercial en Auto Repuestos el Volante

de la ciudad de Shushufindi, provincia de Sucumbíos, se tuvo la oportunidad de

desenvolver en el ámbito profesional, y profundizar los conocimientos en forma

directa. Además cumplir con un requisito indispensable en la finalización de la

carrera estudiantil, y obtener el título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría,

CPA.

Se cumplieron los objetivos planteados: como es el de obtener resultados reales

de la situación económica y financiera del negocio; ya que para implementar la

contabilidad comercial en el Almacén se compiló la información necesaria para

consolidar en los registros contables, diseñándose el plan y manual de cuentas

acorde para el almacén Auto Repuestos el Volante, levantándose un inventario

de todos los artículos y repuestos de vehículos, efectuando la ejecución del

proceso contable hasta obtener los Estados Financieros.

En base al análisis de los resultados obtenidos se concluye de que el llevar

correctamente la contabilidad comercial por el sistema de cuenta múltiple sirve a

su propietario el Señor Miguel Rojas: para tomar las decisiones correctas y le

permita mantener su negocio rentable, por lo que se recomienda que se considere

la propuesta contable para poder conocer la situación económica efectiva del

negocio; las cuales sirven de orientación y base para el almacén Auto Repuestos

el Volante.

3

SUMMARY

With the implementation of commercial accounting Steering Wheel Auto Parts City

Shushufindi, Sucumbíos province, we had the opportunity to develop in a

professional environment, and deepen knowledge directly. Also comply with a

requirement in the completion of the student career, and get the title of Engineer in

Accounting and Auditing, CPA.

Objectives were met: as is the actual results of the economic and financial

situation of the business, and that to implement commercial accounting in the

Warehouse was compiled information needed to consolidate in the accounting

records, sorting out the plan and manual accounts according to the Auto Parts

store Steering Wheel, rising inventory of all items and spare parts for cars, making

the implementation of the accounting process to obtain the financial statements.

Based on the analysis of the results obtained showed that the carry trade

accounting properly for multiple account system serves its owner Lord Michael

Rojas: to make the right decisions and allows you to keep your business profitable,

so it is recommended that consideration be given to accountant about the financial

affairs of the business effectively, which serve as the basis for guidance and Auto

Parts Steering Wheel store.

4

c. INTRODUCCIÓN

El almacén AUTO REPUESTOS EL VOLANTE; se crea a partir del año 1999 con

el fin de vender al por menor accesorios, partes y piezas para vehículos

automotores, a partir del año 2005 el SRI lo denomina como persona natural

obligada a llevar contabilidad. Su objetivo principal es el de obtener una

rentabilidad económica y financiera, dar empleo formal y poder contribuir en el

adelanto del Cantón. Mismo que se encuentra ubicado en el Cantón Shushufindi,

en las calle Orellana s/n y Siona, su número de RUC 2100072491001.

La elaboración y aplicación de contabilidad en los negocios de acuerdo a la

estructura de cada empresa o establecimiento comercial, es muy importante

porque permite un registro sistemático de las transacciones, información de los

resultados económicos, un control eficaz de los recursos, cumplir con la

declaración de impuestos y una planificación de las actividades de forma eficiente.

En Auto Repuestos El Volante, se implementa la contabilidad comercial con la

finalidad de dar a conocer el diseño, control e ejecución de los registros contables

para que sirva como una herramienta útil para el desarrollo de sus movimientos

económicos y financieros; y poder conocer con exactitud su verdadera utilidad o

pérdida en el periodo descrito.

El presente estudio investigativo parte con el TÍTULO, se refiere al ámbito de

aplicación de la tesis; seguido por el RESÚMEN donde consta la justificación del

trabajo y cumplimiento de objetivos; INTRODUCCIÓN da a conocer la importancia

del tema, el aporte al negocio y la organización del proyecto; así mismo la

REVISIÓN DE LA LITERATURA contiene conceptos y referentes teóricos de las

ciencias contables, sintetizados en la implantación de la contabilidad comercial;

MATERIALES Y MÉTODOS se refieren a las técnicas, y materiales necesarios

en la aplicación de la implantación contable; una parte fundamental son los

RESULTADOS, empieza por el levantamiento de la información y finaliza por el

desarrollo del proceso contable; DISCUSIÓN: es la contrastación de cómo se

encontró y como se deja el negocio; CONCLUSIONES se toman en base a los

5

objetivos planteados; RECOMENDACIONES, reflejan los resultados obtenidos y

puestos a consideración del propietario del negocio; BIBLIOGRAFIA detalla las

fuentes de consulta sobre la materia investigada; ANEXOS se adjuntan el auxiliar

de ventas, compras, gastos, amortización del préstamo bancario, nómina y

depreciaciones de los activos fijos del almacén, así como el proyecto aprobado.

6

d. REVISIÓN DE LA LITERATURA

CONTABILIDAD

“Es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis, registro, control e

interpretación de las transacciones que se realizan en una empresa con el objeto

de conocer su situación económica y financiera al término de un ejercicio

económico o periodo contable”.1

La Contabilidad es aquella que se encarga de recopilar, verificar y resumir los

hechos económicos y financieros de un ente contable; con el fin de conocer la

verdadera situación económica de los mismos, y con ello poder tomar las

decisiones acertadas.

Importancia

La Contabilidad nos permite conocer la real situación económica-financiera de

una empresa; cuando esta no es aplicada dentro de un negocio u organización,

no se tiene una visión clara de la salud financiera del mismo, es decir se

desconoce cuánto se tiene, cuanto nos deben o debemos, cuál es el volumen de

compras, ventas, gastos, entre otros; en definitiva sólo se tiene una idea

aproximada, es decir un conocimiento empírico del movimiento económico de la

empresa.

Objetivos

“Los objetivos de la contabilidad son los siguientes:

- Proporcionar un registro sistemático de las transacciones.

- Informar acerca de los resultados económicos cada cierto tiempo y del

parámetro financiero del negocio en determinada fecha.

1 BRAVO, Mercedes; CONTABILIDAD GENERAL, 7ma edición, año 2007, editorial Nuevo Día, Quito-Ecuador. Página 1

7

- Proporcionar un control eficaz de los recursos que dispone el negocio.

- Proporcionar la información que ayude a planificar las actividades futuras de

modo eficiente,

- Proporcionar información para la declaración oportuna de los tributos

fiscales”.2

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS

Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados o Normas de Información

Financiera conocidos como (PCGA) son un conjunto de reglas generales y

normas que sirven de guía contable para formular criterios referidos a la medición

del patrimonio y a la información de los elementos patrimoniales y económicos de

un ente.

“Los PCGA son conceptos básicos que establecen la delimitación e identificación

del ente económico, las bases de cuantificación de las operaciones y la

presentación de la información financiera cuantitativa por medio de los estados

financieros”.3

1. Principios que identifican y delimitan al ente económico: Entidad,

Realización y Período contable.

2. Principios que establecen la base para cuantificar las operaciones: Valor

histórico, Negocio en marcha y Dualidad económica.

3. Principio que se refiere a la información: Revelación suficiente.

4. Principios que abarcan las clasificaciones anteriores como requisitos

generales: Importancia relativa y Consistencia.

2 MODULO II, Ciencias y Decisiones Empresariales, Contabilidad y Auditoría, año 2006 - 2007, UNL, página 41.

3 VÁSCONEZ, José; CONTABILIDA INTERMEDIA, 1ra edición, año 2004, Editorial José Vicente Vásconez

Arroyo, Quito – Ecuador. Página 7

8

5. Principios aplicables en forma general: Principio del costo, Principio de la

objetividad, Principio de la Unidad Monetaria, Principio del enfrentamiento y

Principio del conservatismo.

NORMAS INTERNACIONAL DE CONTABILIDAD – NIC

“Con la finalidad de armonizar las prácticas contables se fundó el 29 de junio de

1973, por el IASB International Acconunting Standard Board (nuevo organismo

que suplantó al IASC- Comité de Normas Internacionales de Contabilidad)); con el

objeto de contribuir a la elaboración y adopción de principios de contabilidad que

sean apropiados, equilibrados y comparables internacionalmente y a fomentar su

cumplimiento”.4

“A continuación se detallan las NIC vigentes a la fecha:

1. Revelaciones de políticas contables.- Consiste en establecer las bases

para la presentación de los estados financieros con propósitos de información

general, a fin de asegurar que los mismos sean comparables, tanto con los

estados financieros de la misma entidad de ejercicios anteriores, como con

los de otras entidades diferentes.

Alcance: Se aplicará a todo tipo de estados financieros con propósitos de

información general, que sean elaborados y presentados conforme a las

Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

2. Inventarios (Bienes de cambio).- Prescribe el tratamiento contable de las

existencias. Un tema fundamental en la contabilidad de las existencias es la

cantidad de coste que debe reconocerse como un activo, y ser diferido hasta

que los correspondientes ingresos ordinarios sean reconocidos.

Alcance: Es de aplicación a todas las existencias, excepto a: la obra en curso,

proveniente de contratos de construcción, los instrumentos financieros; y los

activos biológicos relacionados con la actividad agrícola y productos agrícolas

en el punto de cosecha o recolección.

4 BUSTAMANTE, Caballero; NIC-TOMO 1, 1ra edición, año 2005, editorial Tinco S.A, Lima-Perú. Página 12

9

7. Estados de flujo de efectivo.- Exige a las empresas que suministren

información acerca de los movimientos históricos en el efectivo y los

equivalentes al efectivo a través de la presentación de un estado de flujos de

efectivo, clasificados según que procedan de actividades de explotación, de

inversión y de financiación.

Alcance: Las empresas deben confeccionar un estado de flujos de efectivo,

de acuerdo con los requisitos establecidos en esta Norma, y deben

presentarlo como parte integrante de sus estados financieros, para cada

ejercicio en que sea obligatoria la presentación de éstos.

8. Ganancia o pérdida neta del período, errores fundamentales.- Prescribe

los criterios para seleccionar y modificar las políticas contables, así como el

tratamiento contable y la información a revelar acerca de los cambios en las

políticas contables, de los cambios en las estimaciones contables y de la

corrección de errores.

Alcance: Se aplica en la selección y aplicación de las políticas contables, así

como en la contabilización de los cambios en éstas y en las estimaciones

contables, y en la corrección de errores de ejercicios anteriores.

11. Contratos de construcción.- Prescribe el tratamiento contable de los

ingresos ordinarios y los costes relacionados con los contratos de

construcción, la fecha en que la actividad del contrato comienza y la fecha en

la que termina el mismo.

Alcance: Se aplica para la contabilización de los contratos de construcción, en

los estados financieros de los contratistas.

12. Impuestos sobre las ganancias.- Prescribe el tratamiento contable del

impuesto sobre las ganancias. Alcance: Se aplica en la contabilización del

impuesto sobre las ganancias.

16. Propiedades, plantas y equipos. - Prescribe el tratamiento contable del

inmovilizado material, de forma que los usuarios de los estados financieros

puedan conocer la información acerca de la inversión que la entidad tiene en

10

su inmovilizado material, así como los cambios que se hayan producido en

dicha inversión.

Alcance: Se aplica en la contabilización de los elementos de inmovilizado

material, salvo cuando otra Norma Internacional de Contabilidad exija o

permita un tratamiento contable diferente.

17. Arrendamientos.- Prescribe para arrendatarios y arrendadores, las políticas

contables adecuadas para contabilizar y revelar la información relativa a los

arrendamientos.

Alcance: Se aplica al contabilizar todos los tipos de arrendamientos que sean

distintos de acuerdos de arrendamiento para la exploración o uso de

minerales, petróleo, gas natural y recursos no renovables similares; y

acuerdos sobre licencias para temas tales como películas, grabaciones en

vídeo, obras de teatro, manuscritos, patentes y derechos de autor.

18. Reconocimiento de ingresos.- Crea el tratamiento contable de los ingresos

ordinarios que surgen de ciertos tipos de transacciones y otros eventos.

Alcance: Se aplica al contabilizar los ingresos ordinarios procedentes de las

siguientes transacciones y sucesos: venta de productos; prestación de

servicios; y uso, por parte de terceros, de activos de la empresa que

produzcan intereses, regalías y dividendos.

19. Beneficios a los empleados.- El objetivo de esta Norma es prescribir el

tratamiento contable y la revelación de información financiera respecto de las

retribuciones a los empleados. Obliga a las empresas a reconocer: un pasivo

cuando el empleado ha prestado los servicios a cambio del derecho de recibir

pagos en el futuro; y un gasto cuando la empresa ha consumido el beneficio

económico procedente del servicio prestado por el empleado a cambio de las

retribuciones en cuestión.

Alcance: Esta Norma se aplicará por los empleadores al contabilizar todas las

retribuciones de los empleados, excepto aquéllas a las que sea de aplicación

la NIIF 2.

11

20. Contabilización de las concesiones del gobierno.- Esta norma trata sobre

la contabilización e información acerca de las subvenciones oficiales, así

como de la información a revelar sobre otras formas de ayudas públicas.

21. Efectos de las variaciones en los tipos de cambio de moneda extranjera.-

El objetivo de esta norma es prescribir cómo se incorporan, en los estados

financieros de una entidad, las transacciones en moneda extranjera y los

negocios en el extranjero, y cómo convertir los estados financieros a la

moneda de presentación elegida.

Alcance:

(a) Al contabilizar las transacciones y saldos en moneda extranjera, salvo las

transacciones y saldos con derivados que estén dentro del alcance de la NIC

39.

(b) Al convertir los resultados y la situación financiera de los negocios en el

extranjero que se incluyan en los estados financieros de la entidad, ya sea por

consolidación, por consolidación proporcional o por el método de la

participación; y

(c) Al convertir los resultados y la situación financiera de la entidad a una

moneda de presentación.

22. Costos por intereses.- Prescribe el tratamiento contable de los costes por

intereses. Establece, como regla general, el reconocimiento inmediato de los

costes por intereses como gastos. No obstante, contempla, como tratamiento

alternativo permitido, la capitalización de los costes por intereses que sean

directamente imputables a la adquisición, construcción o producción de

algunos activos que cumplan determinadas condiciones.

Alcance: Se aplica en la contabilización de los costes por intereses.

24. Revelaciones de partes relacionadas.- Asegura que los estados financieros

de una entidad contengan la información necesaria para poner de manifiesto

la posibilidad de que tanto la posición financiera como el resultado del

ejercicio, puedan haberse visto afectados por la existencia de partes

12

vinculadas, así como por transacciones realizadas y saldos pendientes con

ellas.

Alcance: La identificación de relaciones y transacciones entre partes

vinculadas; la identificación de los saldos pendientes entre una entidad y sus

partes vinculadas; la identificación de las circunstancias en las que se exige

revelar información sobre partes vinculadas y saldos pendientes; y la

determinación de la información a revelar sobre todas estas partidas.

26. Tratamiento contable e informes de los planes de beneficios por retiro.-

Se aplica en la elaboración de informes de los planes de prestaciones por

retiro. Los planes de prestaciones por retiro son conocidos, en ocasiones, con

otros nombres, tales como planes de pensiones o sistemas complementarios

de prestaciones por jubilación.

27. Estados contables consolidados y contabilización de inversiones en

subsidiarias. – Se aplica en la elaboración y presentación de los estados

financieros consolidados de un grupo de entidades bajo el control de una

dominante.

28. Contabilidad de inversiones en empresas asociadas.- Se aplica al

contabilizar las inversiones en asociadas. No se aplicará a las inversiones

mantenidas por: entidades de capital riesgo, o instituciones de inversión

colectiva, como fondos de inversión u otras entidades similares, entre las que

se incluyen los fondos de seguro ligados a inversiones que desde su

reconocimiento inicial hayan sido designadas para ser contabilizadas al valor

razonable con cambios en el resultado del ejercicio, o se hayan clasificado

como mantenidas para negociar y se contabilicen de acuerdo con la NIC 39.

29. Información financiera en economías hiperinflacionarias.- Se aplica a los

estados financieros individuales, así como a los estados financieros

consolidados, de una entidad cuya moneda funcional sea la moneda

correspondiente a una economía hiperinflacionaria.

13

30. Revelación en los estados contables de bancos e instituciones

financieras similares.- Se aplica en la preparación de los estados financieros

de los bancos y otras entidades financieras similares (a las que se hará

referencia en lo sucesivo también como bancos).

31. Informes financieros de los intereses en negocios conjuntos.- Se aplica

al contabilizar las participaciones en negocios conjuntos, así como para

informar sobre sus activos, pasivos, gastos e ingresos en los estados

financieros de los partícipes e inversores, con independencia de las

estructuras que adopten las actividades llevadas a cabo por tales negocios

conjuntos.

32. Instrumentos financieros: presentación y revelación.- Establece los

principios para la presentación de los instrumentos financieros como pasivos o

patrimonio neto, y para la compensación de activos y pasivos financieros.

Alcance: Será de aplicación a toda clase de instrumentos financieros.

33. Ganancias por acción.- El objetivo de esta Norma es establecer los

principios para la determinación y presentación de la cifra de ganancias por

acción de las entidades, cuyo efecto será el de mejorar la comparación de los

rendimientos entre diferentes entidades en el mismo periodo, así como entre

diferentes periodos para la misma entidad.

Alcance: Se aplica a cuyas acciones ordinarias u ordinarias potenciales

coticen públicamente, así como por las entidades que estén en proceso de

emitir acciones ordinarias, o acciones ordinarias potenciales, en los mercados

públicos de valores.

34. Informes sobre estados contables intermedios.- Establece el contenido

mínimo de la información financiera intermedia así como establecer los

criterios para el reconocimiento y la valoración que deben seguirse en la

elaboración de los estados financieros intermedios, ya se presenten de forma

completa o condensada.

14

Alcance: No se establece qué empresas están obligadas a publicar estados

financieros intermedios, ni tampoco la frecuencia con la que deben hacerlo ni

cuánto tiempo debe transcurrir desde el final del periodo contable intermedio

hasta la aparición de la información intermedia.

36. Deterioro del valor de los activos.- Una entidad aplicará para asegurarse de

que sus activos están contabilizados por un importe que no sea superior a su

importe recuperable. Un activo estará contabilizado por encima de su importe

recuperable cuando su importe en libros exceda del importe que se pueda

recuperar del mismo a través de su utilización o de su venta.

Alcance: Se aplica en la contabilización del deterioro del valor de los activos.

37. Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes.- Asegura que

se utilicen las bases apropiadas para el reconocimiento y la valoración de las

provisiones, activos y pasivos de carácter contingente, así como que se revele

la información complementaria suficiente por medio de las notas, como para

permitir a los usuarios comprender la naturaleza, calendario de vencimiento e

importes, de las anteriores partidas.

Alcance: Se aplica en la contabilización de las provisiones, pasivos y activos

contingentes.

38. Activos intangibles.- Se aplica al prescribir el tratamiento contable de los

activos intangibles que no estén contemplados específicamente en otra

Norma. Requiere que las entidades reconozcan un activo intangible si, y sólo

si, se cumplen ciertos criterios. Así como determinar el importe en libros de

los activos intangibles, y exige la revelación de información específica sobre

estos activos.

Alcance: Se aplica al contabilizar los activos intangibles.

39. Instrumentos financieros: reconocimiento y medición.- Establece los

principios para el reconocimiento y valoración de los activos financieros, los

pasivos financieros y de algunos contratos de compra o venta de elementos no

financieros.

15

Alcance: Se aplicará por todas las entidades, y a toda clase de instrumentos

financieros.

40. Propiedad inmobiliaria.- El objetivo de esta Norma es prescribir el

tratamiento contable de las inversiones inmobiliarias y las exigencias de

revelación de información correspondientes.

Alcance: Se aplica en el reconocimiento, valoración y revelación de

información de las inversiones inmobiliarias.

41. Agricultura. - El objetivo de esta Norma es prescribir el tratamiento contable,

la presentación en los estados financieros y la información a revelar en

relación con la actividad agrícola.

Alcance: Se aplica para la contabilización de la actividad agrícola: activos

biológicos; productos agrícolas en el punto de su cosecha o recolección; y

subvenciones oficiales comprendidas en los párrafos 34 y 35.” 5

CLASES DE CONTABILIDAD

La contabilidad se clasifica de acuerdo a las necesidades o clases de negocios,

dentro de las cuales existen: Contabilidad General o Comercial, Contabilidad

Bancaria, Contabilidad de Costo Industrial, Contabilidad de Servicios,

Contabilidad Hotelera, Contabilidad Agropecuaria y Contabilidad Gubernamental.

CONTABILIDAD GENERAL O COMERCIAL

“Es aquella que se utiliza en los negocios de compra y venta de mercaderías y

servicios no financieros, como almacenes de calzado, de electrodomésticos;

empresas de transporte, de seguridad y vigilancia.

Se aplica en las empresas comerciales que se encargan de comprar y vender

bienes, por ejemplo: automóviles, tractores, computadoras, vestidos, zapatos,

5 NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD, http://quito.olx.com.ec/ecuadorcontable-com-iid-104730068(citado

el 26 de abril del 2012)

16

útiles de aseo y limpieza, alimentos, etc. En este tipo de empresas, es necesario

establecer un control permanente en los inventarios de mercaderías, de modo que

se conozca al momento la existencia real de todos los ítems que integra el

inventario. Además es un instrumento de control y análisis más importantes en la

actividad económica, permite al comercio llevar un registro ordenado y sistemático

de las transacciones comerciales”. 6 Es decir a través de ella se puede:

- Coordinar las actividades económicas y administrativas.- En el caso del

Almacén Auto Repuestos el Volante, es necesario disponer metódicamente de

medios contables que permitan un adecuado manejo empresarial del negocio.

- Captar, medir, planear y controlar las operaciones diarias.- Mismas que

nos permitirán realizar en forma correcta y cronológica todas las transacciones

que se deriven de la actividad económica del Almacén Auto Repuestos el

Volante.

- Estructurar las fases del negocio y los proyectos específicos.- lo cual nos

permitirá una visión económica más clara del negocio”. 7

CONTABILIDAD BANCARIA

Registra todas las operaciones de cuentas en depósitos o retiros de dinero que

realizan los clientes. Ya sea de cuentas corrientes o ahorros, también registran los

créditos, giros tanto al interior o exterior, así como otros servicios bancarios.

CONTABILIDAD DE COSTO INDUSTRIAL

Es aquella que tiene aplicación en el sector industrial, de servicios y de extracción

mineral registra de manera técnica los procedimientos y operaciones que

determinan el costo de los productos terminados.

6 MODULO III, Contabilidad General, Contabilidad y Auditoría, año 2007, UNL, página 68.

7 ZAPATA, Pedro; CONTABILIDAD GENERAL, 6ta Edición, año 2008, Editorial McGraw-Hill, Colombia. Página 7

17

CONTABILIDAD DE SERVICIOS

Registra las actividades que realizan las empresas dedicadas a la prestación de

servicios tales como: transporte, servicio médico, telefonía, etc.

CONTABILIDAD HOTELERA

Se relaciona con el campo Turístico por lo que registra y controla todas las

operaciones de estos establecimientos.

CONTABILIDAD AGROPECUARIA

Es una técnica mediante el cual se registra en libros periódicamente, para que el

agricultor obtenga de su empresa agrícola la información sobre sus activos o

inventarios y pueden preparar con los datos un balance que indica la situación y

estructura económica de su finca o negocio.

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Es la técnica que registra sistemáticamente las operaciones que realizan las

dependencias y entidades de la administración pública, así como los eventos

económicos identificables y cuantificables que le afecten, con el objeto de generar

información financiera, presupuestal, programática y económica que facilite a los

usuarios la toma de decisiones y fiscalización.

SISTEMA DE REGISTRO Y CONTROL DE MERCADERÍAS

“Los sistemas de control del inventario para la venta (mercaderías) reconocidos

por la Ley de régimen tributario interno, y avalados por las normas contables, son:

el sistema de cuenta múltiple o inventario periódico y el sistema de cuenta

permanente o inventario perpetuo”.8


18

SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE

Consiste en controlar el movimiento de la Cuenta Mercaderías en varias o

múltiples cuentas que por su nombre nos indican a que se refiere cada una de

ellas, además se requiere la elaboración de inventarios periódicos o

extracontables que se obtienen mediante la toma o constatación física de la

mercadería que existe en la empresa en un momento determinado.

SISTEMA DE CUENTA PERMANENTE

Denominado también Sistema de Inventario Perpetuo consiste en controlar el

movimiento de la cuenta Mercaderías mediante la utilización de tarjetas Kárdex

las mismas que permiten conocer el valor y la existencia física de mercaderías en

forma permanente.

Se requiere de una tarjeta kárdex para el control de cada uno de los artículos

destinados a la venta. Las cuentas que intervienen son: Inventario de

mercaderías, Ventas, Costo de Ventas, Utilidad o Pérdida bruta en ventas.

UTILIZACIÓN EN LA EMPRESA OBJETO DE ESTUDIO

El método utilizado en la empresa objeto de estudio: almacén Auto Repuestos El

Volante, es el de la cuenta múltiple o inventario periódico, mismo que se

constituye fácil aplicación y comprensión para el propietario.

Características:

a) El inventario se obtendrá de la bodega, tomado físicamente el inventario y

valorado al último precio de costo.

b) Realiza los asientos de regulación para determinar el valor de la utilidad en

ventas e introducir en los registros contables el valor del inventario final.

c) Utiliza varias cuentas: ventas, compras, inventario de mercaderías,

devoluciones y descuentos en ventas, devoluciones y descuentos en

19

compras, transporte y seguros (compras y ventas), costo de ventas y

ganancia o pérdida bruta en ventas.

CUENTAS QUE INTERVIENEN

Se utilizan varias cuentas: Mercaderías, Compras, Devoluciones en compras,

Descuento en compras, Transporte en compras, Ventas, Devolución en ventas,

Descuento en ventas, Costo de ventas, Utilidad bruta en ventas o pérdida en

ventas.

Mercaderías.- Registra el inventario inicial y final. Se debita por la contabilización

del inventario al iniciar un periodo contable o extracontable al término del periodo.

Se acredita por el ajuste para determinar las el costo de ventas.

Compras.- Registra las adquisiciones de mercaderías para el almacén. Se debita

por las compras de mercaderías y por los ajustes de transporte en compras. Se

acredita por los ajustes de las cuentas de descuento en compras y devolución.

Devoluciones en compras.- Reconoce el valor las mercaderías que han sido

devueltas a los proveedores. Se debita por el ajuste para determinar las compras

netas y se acredita por las devoluciones de mercaderías a los proveedores.

Descuento en compras.- Registra el valor de los descuentos de los proveedores.

Se debita por el ajuste para determinar las compras netas y se acredita por los

valores de las devoluciones efectuadas a los proveedores.

Transporte en compras.- Registra los pagos por el traslado de la mercadería del

proveedor hasta el almacén. Se debita por el pago del traslado de mercaderías

hasta el almacén y se acredita por el ajuste para determinar las compras netas.

Ventas.- Contabiliza las ventas efectuadas por el almacén. Se debita por los

ajustes de descuentos y devoluciones en ventas y se acredita por el registro de

las ventas realizadas.

20

Devoluciones en ventas.- Registra el valor de las devoluciones. Se debita por el

valor de las devoluciones de los clientes y se acredita por el ajuste para

determinar las ventas netas.

Descuento en ventas.- Registra el valor de los descuentos en ventas. Se debita

por el valor de descuentos y se acredita por el ajuste para determinar las ventas

netas.

Costo de ventas.- Determina la pérdida o utilidad bruta en ventas. Se debita por

la liquidación del inventario inicial. Se acredita por introducir el inventario final y

determinar costo de ventas y utilidad o perdida bruta en ventas.

Utilidad bruta en ventas.- Registra la diferencia entre el precio de venta y el

valor de costo. Se debita por la regulación al determinar la utilidad y se acredita al

cerrar las cuentas de ventas y costo de ventas, siempre y cuando el precio de

ventas sea mayor al costo de la mercadería.

Asientos de Regulación:

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

ASIENTOS DE REGULACIÓN

1

30/06/2012 Devolución en compras xxxx

Compras xxxx

P/r regulación de compras netas

2

30/06/2012 Ventas xxxx

Devolución en ventas xxxx

P/r regulación de ventas netas

3

30/06/2012 Costo de Ventas xxxx

Mercaderías (I) xxxx

Compras netas xxxx

P/r determinar el costo de ventas y mercaderías

4

30/06/2012 Mercaderías ( F ) xxxx

Costo de Ventas xxxx

P/r Determinar el inventario final

5

30/06/2012 Ventas xxxx

Utilidad bruta en ventas xxxx

Costo de Ventas xxxx

P/r cierre de ventas y costo de ventas y determinar

la utilidad del ejercicio

21

PLAN DE CUENTAS

“Es la enumeración de cuentas ordenadas sistemáticamente, aplicables a un

negocio concreto, que proporciona los nombres y el código de cada una de las

cuentas. Facilita la aplicación de los registros contables y depende de las

características de la empresa: comercial, de servicios, industrial, etc. Las

características que debe reunir un plan de cuentas son las siguientes:

- Sistemático, en el ordenamiento y presentación,

- Flexible y capaz de aceptar nuevas cuentas,

- Homogéneo en los agrupamientos practicados,

- Claro en la denominación de las cuentas seleccionadas”. 9

MANUAL DE CUENTAS

Es un instrumento que explica detalladamente el concepto y significado de cada

cuenta, los motivos de sus débitos, créditos y su saldo, y otros datos que sirvan

para enriquecer el funcionamiento del sistema de información contable del ente.

Descripción de las cuentas.- “La descripción de las cuentas permite a los

usuarios conocer y comprender el contenido y uso de cada una de las cuentas

incluidas en el plan, ya que presenta información precisa sobre los siguientes

aspectos: Concepto de la cuenta, Cuándo y por qué se debita, Cuándo y por qué

se acredita; y, El saldo de la cuenta”.10

CICLO CONTABLE

“Es el periodo de tiempo en el que una sociedad, negocio o empresa; realiza de

forma sistemática y cronológica el registro contable de una forma fiable y

reflejando la imagen fiel de la actividad.” 11

9 BRAVO, Mercedes; CONTABILIDAD GENERAL, 7ma edición, año 2007, Editorial NUEVO DIA, Quito – Ecuador, pág. 22

10 ESPEJO, Lupe; CONTABILIDAD GENERAL, 1ra edición, año 2007, editorial de la UTPL, Loja – Ecuador, página 71


22

Comprobantes o documento fuente

“Son la fuente u origen de los registros contables, respaldan las transacciones

que se realizan en la empresa. Los más utilizados son: Comprobantes de Ingreso,

Comprobantes de Egreso, Contratos, Cheques, Comprobantes de Venta,

Facturas, Letras de Cambio, Notas de Débito, Notas de Crédito, Pagarés,

Papeletas de depósito, Planillas de Aportes, Recibos, Roles de Pago”.12

Los documentos que se utilizan en la empresa objeto de estudio: Almacén Auto

Repuesto El Volante, son los siguientes:

12

BRAVO, Mercedes; CONTABILIDAD GENERAL, 7ma edición, año 2007, Editorial NUEVO DIA, Quito – Ecuador, pág. 33

Factura, Notas de crédito, Comprobantes de retención, Cheques, Papeletas de depósito, Planillas

del IESS, Roles de pago.

Comprobantes o documentos fuente

Resumen ordenado y detallado de las pertenencias

de empresa o negocio. Inventario

Se presenta al iniciar las actividades mercantiles. Estado de situación Inicial

Se registran todas las transacciones diarias Libro Diario

Se traslada la información del libro diario Libro Mayor

Presenta en forma agrupada las cuentas a nivel de mayor.

Balance de comprobación

Facilita la obtención de los estados financieros Hoja de trabajo

Actualización de saldos de las cuentas: activos diferidos, amortización, pagos anticipados, activos acumulados, pasivos acumulados, depreciaciones.

Ajustes

Estado de Resultados, Estado de Situación Financiera, Estado de Flujo de Efectivo.

Estados financieros

23

Factura.- “Es usado con contribuyentes que necesitan sustentar su crédito

tributario y en operaciones de exportación. Al momento de su emisión, se debe

identificar al comprador con su razón social, RUC, y el desglose del IVA”. 13

Comprobante de retención.- Se utiliza para respaldar las retenciones de

impuestos realizadas por los agentes de retención.

13

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, Guía Tributaria Básica, http://www.sri.gob.ec/web/10138/144 (citado el 2 de mayo de 2012)

24

Planilla del IEES.- El empleador debe remitir al IESS los aportes y descuentos

que el Instituto ordene, dentro de los 15 días posteriores al mes trabajado, esto

es, los aportes personales y los patronales.

Periodo de Pago

2013 - 1

Nombre o Razón Social de la Empresa

ROJAS CARCELEN MIGUEL FERNANDO AUTOREPUESTOS EL VOLANTE

Dirección Centro Adm. De la Empresa Sector Municipal

ORELLANA S/N Y CALLE SIONA

Esta planilla se paga con:

FONDOS PROPIOS

Fecha Max. de pago

2013/02/15

N° RUC

2100072491001

Consulta Resumida de Planillas

INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL

Teléfono

62839073

Apellidos y Nombres del representante legal Pagador o Habilitado


Nº Cédula Nombre Sueldo Días

% Aporte

Normal Aporte

% Aporte

Adic

Aporte

Adic

% Cesan

Adic Cesantía % IECE Valor IECE % SETEC

Valor

SETEC

Marca

Tiempo

Parcial

Adic Tiempo

Parcial

4 2100645023 LOZA SALTOS NELLY YESSENIA 300.00 30 20.50 61.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.50 1.50 0.50 1.50

2 1 1 0517553 1 MAZA TANDAZO JIMMY OMAR 356.40 30 20.50 73.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.50 1.78 0.50 1.78

3 0702924739 QUEZADA ANGURIMA OLVIA ALEJANDRA 300.00 30 20.50 61.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.50 1.50 0.50 1.50

1 2 100072491 ROJAS CARCELEN MIGEUL FERNAND 500.00 30 20.50 102.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.50 2.50 0.50 2.50

Totales 1,456.40 298.56 0.00 0.00 7.28 7.28

Detalle de la Planilla

Relación de Trabajo

06-CODIGO DEL TRABAJO - CT

TOTAL A PAGAR

TOTAL

Total Aporte Adicional

0.00 7.28

7.28

Total SETEC

7.28

7.28

Total IECE

Resumen de la Planilla por Relación de Trabajo

313.12

Total Aporte Normal

298.56

298.56

Total Valor Sueldo

1,456.40

1,456.40

0.00

Roles de pago.- “El rol de pagos sirve de constancia tanto para el empleado

como para el empleador, por el servicio prestado y por el pago a ese servicio

prestado respectivamente.”14

14

ADMINISTRACIÓN Y GERENCIA, http://www.administracionygerencia.com/2009/05/14/el-rol-de-pagos/ (Citado el 6 de mayo de 2012)

http://www.administracionygerencia.com/2009/05/14/el-rol-de-pagos/

25

EGRESOS

SUELDOHORAS

EXTRAS

FONDO DE

RESERVAAP.I 9,35%

1 Miguel Rojas Gerente General 500.00 - 41.65 500.00 46.75 46.75 494.90

2 Alejandra Quezada Administradora 300.00 - 24.99 300.00 28.05 28.05 296.94

3 Jimmy Maza Vendedor 300.00 56.40 24.99 356.40 33.32 33.32 348.07

4 Nelly Loza Vendedora 300.00 - - 300.00 28.05 28.05 271.95

TOTAL 1,400.00 56.40 91.63 1,456.40 136.17 136.17 1,411.86

f) Sr. Miguel Rojas Aprobado Por:

1 Miguel Rojas Gerente General 41.67 24.33 20.83 86.83 60.75 2 Alejandra Quezada Administradora 25.00 24.33 12.50 61.83 36.45 3 Jimmy Maza Vendedor 29.70 24.33 14.85 68.88 43.30 4 Nelly Loza Vendedora 25.00 24.33 12.50 61.83 36.45

TOTAL 121.37 97.32 60.68 279.37 176.95

f) Sr. Miguel Rojas Aprobado Por: Elaborador Por:

INGRESOS

DECIMO

CUARTOCARGO

NOMBRES

VACACIONE

S

CUADRO DE PROVISIONES ABRIL 2012

CARGO

Nº

f) Martha Vásquez Elaborador Por:

f) Martha Vásquez

AP. PAT.

12,15%

TOTAL

PROVISION

ES

NOMBRESDECIMO

TECERO

FIRMA

"AUTO REPUESTOS EL VOLANTE"ROJAS CARCELÉN MIGUEL FERNANDO

Calle Orellana y Siona, teléfono: 062839073

Shushufindi. Ecuador

ROL DE PAGO DE ABRIL 2012

TOTAL

INGRESOS

TOTAL

EGRESOS

LIQUIDO A

RECIBIRNº

Inventario

Es el resumen detallado y ordenado de las pertenencias que tiene una empresa o

negocio, de su actividad económica y financiera así como las obligaciones que

tiene con terceros y elementos que conforman el activo, pasivo y patrimonio.

AUTO REPUESTOS “EL VOLANTE”

INVENTARIO INICIAL

Al…………………. Expresado en dólares USD

COD CANT DETALLE V. PARCIAL V. UNITARIO V. TOTAL OBSERVACIÒN

TOTAL

GERENTE CONTADOR

Shushufindi, a…. de…. del 2012

Estado de Situación Inicial

“Es la demostración contable que se presenta al iniciar las actividades mercantiles

de un ente contable, comprende los valores del activo, pasivo y Patrimonio; los

26

datos del estado de situación inicial constituyen la información para el primer

asiento contable del libro diario”. 15


ESTADO DE SITUACION INICIAL

AL……………………………

Expresado en dólares USD

ACTIVO

PASIVO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

CAJA XXX CUENTAS POR PAGAR XXX

BANCOS XXX TOTAL PASIVO XXX

CUENTAS POR PAGAR XXX

NO CORRIENTE

PATRIMONIO

TERRENO XXX CAPITAL SOCIAL XXX

EDIFICIO XXX

TOTAL ACTIVOS XXX TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXX

GERENTE CONTADOR

Shushufindi, a…. de….. del 2012

Libro Diario

Es un libro contable donde se recogen, día a día, los hechos económicos del

almacén. En él se registran todas las transacciones diarias.

AUTO REPUESTOS “EL VOLANTE” LIBRO DIARIO


FOLIO Nº 1

FECHA DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER

Pasan

Libro Mayor

Se traslada sistemáticamente la información de cada una de las cuentas

contables que constan en el diario general a los mayores y subcuentas, con el

propósito de conocer su movimiento y saldo en particular.

15

MODULO III, Contabilidad General, Contabilidad y Auditoría, año 2007, UNL, página 68.

27

AUTO REPUESTOS “EL VOLANTE” LIBRO MAYOR


CUENTA:

CODIGO:

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO

Suman:

GERENTE CONTADOR

Libros Auxiliares

“Es un libro complementario a los principales libros de contabilidad. Su función es

registrar todas las operaciones que le son propias y centralizarlas en el Libro

Diario mediante un solo asiento contable. Existen, entre otros, los siguientes libros

auxiliares: Caja, Remuneraciones, Retenciones, Clientes, Compra y Ventas,

etc.”16

Compras.- Es el detalle en forma analítica de los valores de compras de

mercaderías para el almacén.

ANEXO 2 03/04/2012

SERIE N° FACT. PROVEEDOR VALOR 12% IVA 0% DECT. IVA TOTAL COMP. RET.

001-001 7952 IMPORFRENOS Crédito 102.50 - - 12.30 114.80 4621 1.03

001-001 8889 IMPORTPROAÑO Crédito 519.42 - - 62.33 581.75 4623 5.19

621.92 - - 74.63 696.55 6.22

ANEXO 4 05/04/2012


002-002 46214 LAGO LLANTA Crédito 560.04 - 176.86 67.20 627.24 4618 5.60

001-006 408528 HIVIMAR S.A. Crédito 18.48 - 7.92 2.22 20.70 4655 0.18

578.52 - 184.78 69.42 647.94 5.79

ANEXO 5 09/04/2012



001-002 18370 EL FERRETERO Contado 11.16 - - 1.34 12.50 4625 0.11

659.40 - 277.79 79.13 738.53 - 6.59

ANEXO 6 10/04/2012


001-001 35032 LA CASA DEL REPUESTO

AUTOMOTRIZ

Contado 22.32 - 2.68 25.00 4624 0.22


001-001 48096 IRSANT Crédito 289.18 - - 34.70 323.88 4629 2.89

736.60 - - 88.39 824.99 - 7.37

ANEXO 7 11/04/2012


002-002 46319 LAGO LLANTA Contado 256.33 - 80.95 30.76 287.09 4628 2.56

003-001 263000 TECNOVA Crédito 179.89 - - 21.59 201.48 4636 1.80


001-003 561 SERVIFRENO Crédito 395.70 - - 47.48 443.18 4630 3.96

003-001 262937 TECNOVA Crédito 903.34 - - 108.40 1,011.74 4635 9.03

001-001 59724 FERRETERÍA MOLINA Contado 240.02 - - 28.80 268.82 4641 2.40

2,012.70 - 93.43 241.52 2,254.22 - 20.13

ANEXO 8 12/04/2012


001-005 20191 PONCE YEPES S.A. Crédito 204.82 - - 24.58 229.40 4642 2.05

001-001 7836 DAPALAUTO S.A. Contado 25.06 - - 3.01 28.07 4643 0.25

001-001 5492 AUTO BAND Crédito 547.08 - 13.98 65.65 612.73 4644 5.47

001-001 132117 FERNANDO PINARGOTE Crédito 620.86 - - 74.50 695.36 4645 6.21

1,397.82 - 13.98 167.74 1,565.56 - 13.98

FORMA DE PAGO


FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO






Ventas.- Es un registro cronológico de las ventas diarias de mercaderías del

almacén.

ANEXO 1 01/04/2012

SERIE N° FACT. CLIENTE FORMA DE VENTA VALOR 12% DCT. IVA TOTAL N° RET RET 1% RET 30%

001-001 25520 Azulec S.A. Crédito 153.00 - 18.36 171.36 1.53 5.51



001-001 25523/25 Anulada

001-001 25524 Entrix Americas S.A. Crédito 367.50 - 44.10 411.60 3.68 13.23

Total Ventas: 1,181.00 - 141.72 1,322.72 11.82 42.52


16

Diccionario Básico Tributario Contable, http://www.sii.cl/diccionario_tributario/dicc_l.htm (citado el 4 de junio de 2013)

http://www.sii.cl/diccionario_tributario/dicc_l.htm

28

Balance de Comprobación

Registro que presenta en forma agrupada todas las cuentas a nivel de mayor con

los movimientos totales del debe, haber y el saldo respectivo. Permite verificar el

cumplimiento de la partida doble.


BALANCE DE COMPROBACIÓN

AL:………………………….. Expresado en dólares USD

CODIGO CUENTAS SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

SUMAN

GERENTE CONTADOR

Shushufindi, a…. de…. del 2012

Hoja de Trabajo

Constituye una herramienta para el contador, ya que facilita la obtención de los

estados financieros. Se reubican los efectos de los ajustes, antes de registrarlos

en las cuentas; transferir los saldos de las cuentas al Balance General o al Estado

de Resultados, procediendo a determinar y comprobar la utilidad o pérdida.


HOJA DE TRABAJO Al:…………………………..


No

CUENTAS

BALANCE DE COMPROBAC AJUSTES

BALANCE AJUSTADO

ESTADO DE RESULTADO

BALANCE GENERAL

DEUDOR ACREEDO

R DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GANANCIAS PERDIDA

S ACTIVO PASIVO

PARCIAL

UTILIDAD

TOTAL

……………

………………

GERENTE

CONTADOR

Shushufindi, a…. de…..del 2012

29

Ajustes

Es la actualización de los saldos de las cuentas. Se realizan al final del período

contable con el objeto de actualizar el saldo de una cuenta y presentar valores

reales en la formulación de estados financieros. Los ajustes se hacen a las

cuentas de: Activos diferidos, Amortización, Pagos anticipados, Activos

acumulados, Pasivos acumulados.

Métodos de depreciación.- El término depreciación se refiere, en el ámbito de

la contabilidad y economía, a una reducción anual del valor de una propiedad,

planta o equipo. Esta depreciación puede derivarse de tres razones principales: el

desgaste debido al uso, el paso del tiempo y la obsolescencia.

Porcentaje de depreciación.- La depreciación de los activos fijos se realizará de

acuerdo a la naturaleza de los bienes, a la duración de su vida útil y la técnica

contable. Para que este gasto sea deducible, no podrá superar los siguientes

porcentajes:17

- Inmuebles (excepto terrenos), naves, aeronaves, barcazas y similares 5%

anual.

- Instalaciones, maquinarias, equipos y muebles 10% anual.

- Vehículos, equipos de transporte y equipo caminero móvil 20% anual.

- Equipos de cómputo y software 33% anual.

Métodos de cálculo de depreciación.-

METODO CARGO DE DEPRECIACION Línea recta Igual todos los años de vida útil Método legal Con valor residual del 10% anual Unidades producidas De acuerdo a la producción Suma de los dígitos de los años Mayor los primeros años Doble saldo decreciente Mayor los primeros años

17

Reglamento para la aplicación de la Ley del Régimen Tributario Interno, http://derechoecuador.com/index.php?option=com_content&view=category&id=395&Itemid=663 (citado el 8 de diciembre del 2012)

30

Estados Financieros

“Son una representación financiera estructurada de las transacciones realizadas

por una empresa. Provee información sobre la posición financiera, resultados de

operación y flujos de efectivo que será de utilidad para un amplio rango de

usuarios en la toma de sus decisiones económicas.”18

- Estado de Resultados.- Presenta las cuentas de ingresos y gastos, a la vez

que permite determinar la utilidad o pérdida del ejercicio.

INGRESOS OPERACIONALES

VENTAS XXXXX

(-) Devolución en ventas (XXXXX)

(-) Descuento en ventas (XXXXX)

(=) Ventas netas XXXX

(-) Costo de ventas XXXX

Mercaderías Iventario Inicial

(+) Compras XXXXX

(-) Devolución en Compras (XXXXX)

(-) Descuento en Compras (XXXXX)

Compras netas XXXX

(=) Mercadería disponible para la venta XXXX

(-) Mercaderías Inventario Inicial (XXXXX) XXXX XXXX

Utilidad bruta en ventas XXXXX XXXX

INGRESOS NO OPERACIONALES XXXX

Servicios Prestados XXXX

Arriendos ganados XXXX

TOTAL INGRESOS XXXX

GASTOS ADMINISTRATIVOS XXXX

Sueldos y salarios XXXX

Aporte Patronal al IESS XXXX

Horas extras Suplementarias XXXX

Decimo tercer sueldo XXXX

Decimo cuarto sueldo XXXX

Fondo de Reserva XXXX

Vacaciones XXXX

Indumentaria al personal XXXX

Suministros de aseo XXXX

Cuentas Incobrables XXXX

Suministros y materiales XXXX

Depreciación Edificios XXXX

Depreciación Muebles y Enseres XXXX

Depreciación Maquinaria y Equipos XXXX

Depreciación Equipo de Computación XXXX

GASTOS FINANCIEROS XXXX

Intereses pagados XXXX

TOTAL GASTOS XXXX

UTILIDAD NETA DEL PERIODO XXXX

Shushufindi, ……….

GERENTE CONTADOR


Del ………..al…….

ESTADO DE SITUACIÓN ECONÓMICA

"AUTO REPUESTOS EL VOLANTE"

18

FEDERACIÓN, Nacional de Contadores del Ecuador, NEC tomo 1-15, año 2007, Editorial PUDELCO EDITORES S.A., Quito – Ecuador, NEC-1, pág. 34

31

- Estado de Situación Financiera.- Documento contable que refleja la

situación patrimonial de una empresa en un momento determinado. Consta de

dos partes, activo y pasivo. El activo muestra los elementos patrimoniales de

la empresa, mientras que el pasivo detalla su origen financiero. La legislación

exige que este documento sea imagen fiel del estado patrimonial de la

empresa.

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE XXXX

CAJA XXXX

BANCOS XXXX

CLIENTES XXXX

PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES XXXX

INVENTARIO DE MERCADERÍAS XXXX

ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IR XXXX

Anticipo Retención en la FTE del IR 1% XXXX

ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IVA XXXX

Anticipo Retención en la FTE del IVA 30% XXXX

ACTIVO NO CORRIENTE XXXX

TERRENOS XXXX

EDIFICIOS XXXX

DEPRECIACIÓN ACUM. DE EDIFICIOS XXXX

MUEBLES Y ENSERES XXXX

DEPRECIACIÓN ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES XXXX

MAQUINARIA Y EQUIPOS XXXX

DEPRECIACIÓN ACU. DEMAQUINARIA Y EQUIPOS XXXX

TOTAL ACTIVOS XXXX

PASIVO

PASIVO CORRIENTE XXXX

PROVEEDORES XXXX

IVA POR PAGAR XXXX

RETENCIÓN EN FTE DEL IR POR PAGAR XXXX

APORTE AL IESS POR PAGAR XXXX

PASIVO NO CORRIENTE XXXX

PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR XXXX

TOTAL PASIVO XXXX

PATRIMONIO

CAPITAL

Capital XXXX

Utilidad del presente ejercicio XXXX

Total Patrimonio XXXX

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO XXXX

Shushufindi, ……………….

GERENTE CONTADOR



ROJAS CARCELÉN MIGUEL FERNANDO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al ………………..

32

- Estado de flujo de efectivo.- “La información sobre el flujo de efectivo es útil

para proporcionar a los usuarios de estados financieros una base para evaluar

la habilidad de la empresa para generar efectivo y sus equivalentes y las

necesidades de la empresa en las que fueron utilizados dichos flujos de

efectivo”.19

AUTO REPUESTOS “EL VOLANTE” ROJAS CARCELÉN MIGUEL FERNANDO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Al………………….


A. FLUJOS DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES

XXXXX Ventas XXXXX

IVA Ventas XXXXX Clientes XXXXX EFECTVO RECIBIDO DE OTROS CLIENTES

XXXXX

Comisiones ganadas XXXXX Intereses ganados XXXXX Anticipo retención en la fuente XXXXX EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES

XXXX

Costo de Ventas XXXXX Proveedores XXXXX IVA Compras XXXXX

Retención en la Fuente por pagar XXXXX IVA Retenido por pagar XXXXX Inventario de Mercaderías XXXXX

EFECTIVO PAGADO A OTROS PROVEEDORES

XXXXX Gastos Administrativos XXXXX

Gastos financieros XXXXX Total Gastos XXXXX Aportes al IESS por pagar XXXXX Retenciones Judiciales XXXXX

IVA Compras XXXXX FLUJO NETO PROVISTO ACTIVIDADES OPERATIVAS

XXXXX

B. FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN EGRESOS

XXXXX Adquisición de un equipo de computación XXXXX

IVA Compras XXXXX IVA Retenido por pagar 30% XXXXX

Retención en la fuente por pagar XXXXX FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

XXXXX

FLUJO DE EFECTIVO NETO TOTAL

XXXXX (+) Efectivo y sus equivalentes al 1 de abril

XXXXX

(=) Efectivo y sus equivalentes al 30 de junio

XXXXX

CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL FLUJO DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS

Utilidad dl ejercicio

XXXXX AJUSTE A LAS CUENTAS DE RESULTADO AJUSTE A LAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL

CUENTAS DEL ACTIVO

XXXXX Incremento clientes

XXXXX

Incremento comisiones por cobrar

XXXXX Incremento IVA Compras

XXXXX

CUENTAS DEL PASIVO XXXXX Incremento de proveedores XXXXX Incremento retenciones judiciales XXXXX Incremento IVA Ventas

XXXXX

EFECTIVO USADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS XXXXX

GERENTE CONTADOR

Shushufindi, …………..de 2012

19

FEDERACIÓN, Nacional de Contadores del Ecuador, NEC tomo 1-15, año 2007, Editorial PUDELCO EDITORES S.A., Quito – Ecuador, NEC-3, pág. 89

33

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DEL ALMACÉN AUTO REPUESTOS EL

VOLANTE

De la contabilidad

Se encuentran obligadas a llevar contabilidad todas las personas nacionales y

extranjeras que realizan actividades económicas y que cumplen con las siguientes

condiciones: tener ingresos brutos anuales superiores a $ 100.000, o que inician

con un capital propio mayor a $60.000, o sus costos y gastos han sido mayores a

$80.000. En estos casos, están obligadas a llevar contabilidad, bajo la

responsabilidad y con la firma de un contador público legalmente autorizado e

inscrito en el Registro Único de Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida

doble, en idioma castellano y en dólares de los Estados Unidos. 20

Impuesto al Valor Agregado

“El IVA grava al valor de la transferencia de dominio o a la importación de bienes

muebles de naturaleza corporal, en todas sus etapas de comercialización, así

como a los derechos de autor, de propiedad industrial y derechos conexos; y al

valor de los servicios prestados. Existen dos tarifas para este impuesto que son

12% y tarifa 0%”.21

- Declaración del IVA

Se debe realizar mensualmente, a través del Formulario 104, inclusive cuando en

uno o varios períodos no se hayan registrado venta de bienes o prestación de

servicios, no se hayan producido adquisiciones o no se hayan efectuado

retenciones en la fuente por dicho impuesto. Se debe realizar una sola

declaración por período, tanto como agente de retención como de percepción del

impuesto.

20

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, Guía Tributaria Básica, http://www.sri.gob.ec/web/10138/102 (citado el 20 de abril del 2012) 21

Ibídem, página 34 (citado el 1 de febrero del 2013).

34

EMITE FACTURA O

NOTA DE VENTA

SE EMITE

LIQUIDACIÓN DE

COMPRAS DE BIENES

O ADQUISICIÓN DE

SERVICIOS (INCLUYE

PAGOS POR

ARRENDAMIENTO AL

EXTERIOR)

PROFESIONALES

POR

ARRENDAMIENTO DE

BIENES INMUEBLES

PROPIOS

ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y

EMPRESAS PÚBLICAS

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS NO RETIENE

BIENES NO RETIENE


BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

CONTRIBUYENTES ESPECIALESBIENES NO RETIENE


BIENES NO RETIENE


BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

SOCIEDAD Y PERSONA NATURAL OBLIGADA A

LLEVAR CONTABILIDAD

BIENES NO RETIENE


BIENES NO RETIENE


BIENES NO RETIENE


BIENES NO RETIENE


BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

CONTRATANTE DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓNBIENES NO RETIENE


BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 30%------------------

COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y REASEGUROSBIENES NO RETIENE


BIENES NO RETIENE


BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 30%

SERVICIOS 70%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

BIENES NO RETIENE

SERVICIOS 100%

EXPORTADORES (UNICAMENTE EN LA ADQUISICIÓN

DE BIENES QUE SE EXPORTEN, O EN LA COMPRA DE

BIENES O SERVICIOS PARA LA FABRICACIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN EXPORTADO)

BIENES NO RETIENE


BIENES NO RETIENE


BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%

BIENES 100%

SERVICIOS 100%------------------

OBLIGADA A LLEVAR

CONTABILIDAD

NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD

RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

AGENTE DE

RETENCIÓN

(Comprador; el que realiza el pago)

RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.

ENTIDADES Y

ORGANISMOS DEL

SECTOR PÚBLICO Y

EMPRESAS PÚBLICAS

CONTRIBUYENTES

ESPECIALESSOCIEDADES

PERSONAS NATURALES

- Retención en la fuente del impuesto a la renta

La retención es la obligación que tiene el comprador de bienes y servicios, de no

entregar el valor total de la compra al proveedor, sino de guardar o retener un

porcentaje en concepto de impuestos. Este valor debe ser entregado al Estado a

nombre del contribuyente, para quien esta retención le significa un prepago o

anticipo de impuestos.

35

Código de retención Actual (vigentes para el

período 2012)

Concepto Retención Actual (vigentes para el período 2012)

Porcentajes de

Retención %

303 Honorarios profesionales y dietas 10

304

Servicios que predomina el intelecto, por pagos realizados a notario y registradores de la propiedad o mercantiles, honorarios y demás pagos realizados a personas naturales que presten servicios de docencia. Por remuneraciones a deportistas, entrenadores, cuerpo técnico, árbitros y

artistas residentes.

8

307 Servicios predomina la mano de obra 2

308 Servicios entre sociedades 2

309 Servicios publicidad y comunicación 1

310 Transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga 1

312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1

319 Arrendamiento mercantil 1

320

Arrendamiento bienes inmuebles

8

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones) (10% del valor de las primas

facturadas) 1

323 Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) 2

325 Por loterías, rifas, apuestas y similares 15

327 Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil

328 Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención No aplica retención

333 Convenio de Débito o Recaudación -

334 Por compras con tarjeta de crédito No aplica retención

340 Otras retenciones aplicables el 1% 1




344 Aplicables a otros porcentajes Abierto hasta

100

403 Sin convenio de doble tributación intereses y costos financieros por

financiamiento de proveedores externos (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa máxima referencial del BCE se retiene el 23%)

23

405 Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos

registrados en el BCE (si el valor se encuentra dentro de la tasa activa máxima referencial del BCE se retiene el 23%)

23

421 Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 23

427 Pagos al exterior no sujetos a retención No aplica retención

401 Con convenio de doble tributación Porcentaje dependerá

del convenio

Impuesto a la Renta

El Impuesto a la Renta se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las personas

naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean nacionales o

extranjeras. El ejercicio impositivo comprende del 1o. de enero al 31 de diciembre.

36

Para calcular el impuesto que debe pagar un contribuyente, sobre la totalidad de

los ingresos gravados se restará las devoluciones, descuentos, costos, gastos y

deducciones, imputables a tales ingresos. A este resultado lo llamamos base

imponible.

La base imponible de los ingresos del trabajo en relación de dependencia está

constituida por el ingreso gravado menos el valor de los aportes personales al

Instituto Ecuatoriano de Seguridad social (IESS), excepto cuando éstos sean

pagados por el empleador. La declaración del Impuesto a la Renta es obligatoria

para todas las personas naturales, sucesiones indivisas y sociedades, aún

cuando la totalidad de sus rentas estén constituidas por ingresos exentos, a

excepción de:

1. Los contribuyentes domiciliados en el exterior, que no tengan

representante en el país y que exclusivamente tengan ingresos sujetos a

retención en la fuente.

2. Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio fiscal no

excedieren de la fracción básica no gravada.

Declaración del Impuesto a la Renta

Se deben realizar cada año, a través del formulario 101: para personas naturales,

sociedades, quienes deben consignar los valores correspondientes en los campos

relativos al Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados, y Conciliación

Tributaria. El formulario 102 para personas naturales, quienes deben ingresar

información correspondiente, en los campos de “Actividad Empresarial de

Personas Naturales Obligadas a Llevar Contabilidad”.

Presentar Anexos

Los anexos corresponden a la información detallada de las operaciones que

realiza el contribuyente y que están obligados a presentar mediante Internet en el

37

Sistema de Declaraciones, en el periodo indicado conforme al noveno dígito del

RUC.

- Anexo Transaccional Simplificado (ATS).- Es un reporte mensual de la

información relativa a compras, ventas, exportaciones, comprobantes

anulados y retenciones en general, y deberá ser presentado a mes

subsiguiente.

- Anexo de Impuesto a la Renta en Relación de Dependencia (RDEP).

Corresponde a la información relativa a las retenciones en la fuente del

Impuesto a la Renta realizadas a sus empleados bajo relación de dependencia

por concepto de sus remuneraciones en el período comprendido entre el 1 de

enero y el 31 de diciembre.

PLAZOS PARA DECLARAR Y PAGAR IMPUESTO

Los plazos para presentar las declaraciones y pagar los impuestos se establecen

conforme el noveno dígito del RUC:

38

“El incumplimiento de las normas vigentes establecidas podrá ser sancionado de

conformidad a lo establecido en el Código Tributario”22. En el caso del almacén

Auto Repuestos El Volante; debe declarar hasta el día 26 del mes siguiente.

22

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, Guía Tributaria Básica, http://www.sri.gob.ec (citado el 6 de mayo de 2012)

http://www.sri.gob.ec/

39

e. MATERIALES Y MÉTODOS

MATERIALES

Dentro de los materiales utilizados en la investigación fueron: fichas; cuadernos;

esferográficos; libros; calculadora; papel; computadora; lápiz; fotocopiados de

facturas, notas de crédito y retenciones; borrador; y, cámara fotográfica.

MÉTODOS

CIENTÍFICO.- Ayudó a implementar la contabilidad comercial en forma confiable

proporcionando a la investigación veracidad de tal manera que sus resultados

sean incuestionables.

DEDUCTIVO.- Se utilizó para proyectarse hacia la consecución del objetivo

principal que era la implementación de la contabilidad comercial en Auto

Repuestos el Volante, partiendo de lo general a lo particular; con el cual se pudo

analizar los diferentes problemas existentes en función de la aplicación del

control contable.

INDUCTIVO.- Sirvió para demostrar que la incorrecta implementación de la

contabilidad comercial, dificulta conocer la situación económica real del almacén,

con el control de la operaciones financieras se pudo determinar la rentabilidad del

mismo.

ANALITICO.- Este método permitió realizar el análisis de todos los movimientos

diarios de las operaciones de ventas y compras que se realizaron en el Almacén

Auto Repuestos el Volante, con el fin de implementar la contabilidad, con la cual

se logró obtener su real situación económica.

SINTETICO.- Al momento de realizar el compendio general de la presente tesis

ya que dejó establecer una síntesis de todo el estudio realizado al momento de

ponerlo en práctica.

40

SISTEMATICO.- Se aprovechó para resumir los diferentes conceptos aplicables

en esta tesis, al mismo tiempo proporcionar diferentes sugerencias al momento de

realizar la aplicación de la contabilidad comercial en “AUTO REPUESTOS EL

VOLANTE”.

TÉCNICAS

ENCUESTA.- Se la efectúo al señor Miguel Rojas propietario del Almacén, para

obtener información, datos reales y precisos para la elaboración de la tesis.

OBSERVACIÓN DIRECTA.- Fue realizada al momento de conocer el desarrollo

de la actividad económica, misma que me consintió observar las dificultades que

se les presentaban a diario en el Almacén Auto Repuestos el Volante.

REVISIÓN BIBLIOGRÁFICA.- Esta técnica ayudó en la revisión de algunos

textos bibliográficos a fin de profundizar los conocimientos con respecto a las

empresas comerciales, lo cual me sirvió para la elaboración e implementación de

la contabilidad comercial en Auto Repuestos el Volante.

41

f. RESULTADOS

PLAN DE CUENTAS

CÓDIGO CUENTAS

1. ACTIVO

1.1. CORRIENTE

1.1.01 CAJA

1.1.01.01 Caja General

1.1.02 BANCOS

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804

1.1.02.02 Banco Pichincha Cta. Cte. 3929485000

1.1.03 INVENTARIOS DE MERCADERÍAS

1.1.03.01 Mercaderías

1.1.04 CLIENTES

1.1.04.01 Clientes

1.1.05 CRÉDITO TRIBUTARIO

1.1.05.01 Crédito Tributario

1.1.06 IVA EN COMPRAS

1.1.06.01 IVA en compras

1.1.07 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IR

1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1%



1.1.08 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IVA

1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30%

1.1.08.02 Anticipo Retención en la fuente del IVA 70%

1.1.09 PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES

1.1.09.01 (-) Provisión cuentas incobrables

1.2. ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.01 TERRENOS

1.2.01.01 Terreno

1.2.02 EDIFICIOS

1.2.02.01 Edificio

1.2.02.02 (-) Depreciación Acumulada de Edificios

1.2.03 MUEBLES Y ENSERES

1.2.03.01 Muebles y Enseres

1.2.03.02 (-) Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres

1.2.04 MAQUINARIA Y EQUIPO

1.2.04.01 Maquinarias y Equipos

1.2.04.02 (-) Depreciación Acumulada de Maquinaria y Equipo

1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACIÓN

42

1.2.05.01 Equipo de computación

1.2.05.02 (-) Depreciación Acumulada de equipos de computación

2. PASIVO

2.1. PASIVO CORRIENTE

2.1.01 PROVEEDORES

2.1.01.01 Proveedores

2.1.02 IVA EN VENTAS

2.1.02.01 IVA en Ventas

2.1.03 RETENCIÓN EN LA FTE DEL IR POR PAGAR

2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 1%

2.1.04 RETENCIÓN EN LA FTE DEL IVA POR PAGAR

2.1.04.01 Retención FTE por pagar IVA 30%

2.1.05 APORTE AL IESS POR PAGAR

2.1.05.01 Aporte al IESS por pagar

2.1.06 IVA POR PAGAR

2.1.06.01 IVA por pagar

2.1.07 CUENTAS POR PAGAR

2.1.07.01 Cuentas por pagar

2.1.08 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

2.1.08.01 Provisiones Sociales Por pagar

2.2. PASIVO NO CORRIENTE

2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR

2.2.01.01 Préstamo Bancario por pagar Bco. Pichincha

3. PATRIMONIO

3.1. CAPITAL

3.1.01 CAPITAL

3.1.01.01 Capital

3.2. RESULTADOS

3.2.01 UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO

3.2.01.01 Utilidad del presente ejercicio

4. INGRESOS

4.1. INGRESOS OPERACIONALES

4.1.01 VENTAS

4.1.01.01 Ventas

4.1.02 DEVOLUCIÓN EN VENTAS

4.1.02.01 Devolución en Ventas

4.1.03 DESCUENTO EN VENTAS

4.1.03.01 Descuento en Ventas

4.1.04 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

4.1.04.01 Utilidad bruta en Ventas

43

4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.01 SERVICIOS PRESTADOS

4.2.01.01 Servicios Prestados

4.2.02 ARRIENDOS GANADOS

4.2.02.01 Arriendos Ganados

5. GASTOS

5.1. GASTOS OPERACIONALES

5.1.01 COSTO DE VENTAS

5.1.01.01 Costo de Ventas

5.1.02 COMPRAS

5.1.02.01 Compras

5.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS

5.1.03.01 Descuento en Compras

5.1.04 TRANSPORTE EN COMPRAS

5.1.04.01 Transporte en compras

5.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS

5.2.01 SUELDOS Y SALARIOS

5.2.01.01 Sueldos y salarios

5.2.02 APORTE PATRONAL AL IESS

5.2.02.01 Aporte Patronal al IESS

5.2.03 HORAS EXTRAS SUPLEMENTARIAS

5.2.03.01 Horas extras suplementarias

5.2.04 HORAS EXTRAORDINARIAS

5.2.04.01 Horas extraordinarias

5.2.05 DECIMO TERCER SUELDO

5.2.05.01 Décimo tercer sueldo

5.2.06 DECIMO CUARTO SUELDO

5.2.06.01 Décimo cuarto sueldo

5.2.07 FONDO DE RESERVA

5.2.07.01 Fondo de reserva

5.2.08 VACACIONES NO GOZADAS

5.2.08.01 Vacaciones

5.2.09 INDUMENTARIA AL PERSONAL

5.2.09.01 Indumentaria al personal

5.2.10 SUMINISTROS DE ASEO

5.2.10.01 Suministros de Aseo

5.2.11 SUMINISTROS Y MATERIALES

5.2.11.01 Suministros y Materiales

5.2.12 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS

5.2.12.01 Depreciación Edificios

5.2.13 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES

5.2.13.01 Depreciación Muebles y Enseres

44

5.2.14 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO

5.2.14.01 Depreciación Maquinaria y Equipo

5.2.15 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN

5.2.15.01 Depreciación Equipo de Computación

5.2.16 CUENTAS INCOBRABLES

5.2.16.01 Cuentas incobrables

5.3. GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS

5.3.01 INTERESES PAGADOS

5.3.01.01 Intereses pagados

5.4 CUENTAS TRANSITORIAS

5.4.01 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS

5.4.01.01 Resumen de Pérdidas y Ganancias

45

MANUAL DE CUENTAS

1 ACTIVO: Es el conjunto de bienes materiales, valores y derechos de propiedad del Almacén que tengan valor monetario y estén destinados al logro de sus objetivos.

1.1. ACTIVO CORRIENTE: El activo corriente integra el efectivo, cuentas corrientes, otros recursos y derechos que se espera convertirlos en efectivo, consumirlos o venderlos en un periodo que no exceda un año.

1.1.01 CAJA Registra la existencia de dinero en efectivo (monedas y billetes) y/o cheques a la vista que dispone la empresa. Se debita.- Por las entradas de dinero en efectivo y cheques recibidos por cualquier concepto (ventas al contado, cobro de deudas, etc.). Por sobrantes de caja, cuando se realizan arqueos. Se acredita.- Por depósitos realizados en las cuentas bancarias, por pagos en efectivo, por faltantes de caja al realizar arqueos. Saldo deudor.

1.1.02 BANCOS Registra el dinero que dispone el Almacén depositado en cuentas corrientes en el Banco Internacional y Pichincha. Se debita.- Por depósitos, por notas de crédito y por cheques anulados con posterioridad a su contabilización. Se acredita.- Por pagos realizados con cheque y por notas de débito. Saldo deudor.

1.1.03 INVENTARIO DE MERCADERÍAS Constituyen la mercadería que dispone el Almacén para la venta. Se debita.- Por la compra de la mercadería. Se acreditan.- Por la venta de la mercadería. Saldo deudor.

1.1.04 CLIENTES Registra los créditos concedidos por el Almacén sin la suscripción de ningún documento, por venta de mercaderías. Se debita.- Por el valor de los créditos concedidos. Se acredita.- Por los valores cancelados por los clientes. Saldo deudor.

1.1.05 CREDITO TRIBUTARIO Registra los valores pagados por concepto de IVA en las adquisiciones, representa un valor a favor del Almacén. Se debita.- Al momento de realizar la declaración del IVA, cuando el saldo del IVA compras es mayor al saldo del IVA ventas. Se acredita.- En las declaraciones mensuales para compensar el saldo del IVA ventas e IVA compras. Saldo deudor.

1.1.06 IVA EN COMPRAS Registra los valores cancelados por concepto de IVA en la compra de mercaderías que se encuentran gravados con este impuesto.

46

Se debita.- Por la compra de mercaderías gravados con el impuesto al valor agregado. Se acredita.- Por devoluciones de mercaderías y por la declaración del impuesto al valor agregado. Saldo deudor.

1.1.07 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE DEL IR Registra los valores retenidos en la venta de mercaderías y/o servicios que están sujetos a retención en la fuente del impuesto a la renta. Se debita.- Por la venta de mercaderías y servicios a empresas y personas naturales obligadas a llevar contabilidad que actúan como agentes de retención. Se acredita.- Al momento de realizar la declaración anual del impuesto a la renta. Saldo deudor.

1.1.08 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE DEL IVA Registra los valores retenidos del IVA en la venta de bienes y / o servicios gravados. Se debita.- Por la venta de bienes y servicios gravados con IVA a empresas que actúan como agentes de retención. Se acredita.- Por la declaración del IVA. Saldo deudor.

1.1.09 (- ) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES Registra los valores que se aprovisionan para cubrir el riesgo de cuentas de dudosa recuperación. Se debita.- Por los valores que se ha decidido dar de baja, por ajustes cuando hay error en el registro contable. Se acredita.- Por los valores estimados como incobrables de la cartera de clientes, por ajustes para incrementar el saldo estimado como incobrable. Saldo acreedor.

1.2. ACTIVO NO CORRIENTE Agrupa los bienes de propiedad de la empresa, que están destinados para su uso y que tienen una vida útil mayor a un año.

1.2.01 TERRENOS Registra el terreno que mantiene el Almacén y utilizado para el desarrollo de sus operaciones. Se debita.- Por la adquisición, por el valor de mejoras. Se acredita.- Por la venta y por donaciones entregadas. Saldo deudor.

1.2.02 EDIFICIOS Registra el local comercial de propiedad del Almacén y utilizado para el desarrollo de sus operaciones. Se debita.- Por la adquisición, por el valor de mejoras que representen un valor mayor del inmueble. Se acredita.- Por la venta y por donaciones entregadas. Saldo deudor.

1.2.03 MUEBLES Y ENSERES Registra los muebles y enseres de propiedad del Almacén que se utiliza para el desarrollo de sus operaciones. Se debita.- Por la adquisición, por el valor de mejoras que representen un

47

valor mayor de los muebles y enseres y por el valor estimado en donaciones recibidas. Se acredita.- Por venta, cuando se dan de baja por pérdida, robo, caso fortuito o fuerza mayor y por donaciones entregadas. Saldo deudor.

(-) DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES Registra el valor de disminución de los muebles y enseres por efecto del uso u obsolescencia. Se debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la venta, baja, donación o pérdida y por ajustes realizados. Se acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los métodos conocidos. Saldo acreedor.

1.2.04 MAQUINARIA Y EQUIPO Registra la maquinaria de propiedad del Almacén que se utiliza para el desarrollo de sus operaciones. Se debita.- Por la adquisición, por el valor de mejoras que representen un valor mayor de la maquinaria y por el valor estimado en donaciones recibidas. Se acredita.- Por venta, cuando se dan de baja por pérdida, robo, caso fortuito o fuerza mayor y por donaciones entregadas. Saldo deudor.

(-) DEPRECIACION ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO Registra el valor de disminución de la maquinaria por efecto del uso u obsolescencia. Se debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la venta, baja, donación o pérdida y por ajustes realizados. Se acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los métodos conocidos. Saldo acreedor.

1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION Registra los equipos informáticos de propiedad del Almacén y utilizadas para el desarrollo de sus operaciones. Se debita.- Por la adquisición, por el valor de mejoras que representen un valor mayor de los equipos de computación y por el valor estimado en donaciones recibidas. Se acredita.- Por venta, cuando se dan de baja por pérdida, robo, caso fortuito o fuerza mayor y por donaciones entregadas. Saldo deudor.

(-) DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION Registra el valor de disminución de los equipos de computación por efecto del uso u obsolescencia. Se debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la venta, baja, donación o pérdida y por ajustes realizados. Se acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los métodos conocidos. Saldo acreedor.

2. PASIVO El pasivo representa las deudas y obligaciones que tiene el propietario del

48

Almacén con terceras personas.

2.1. PASIVO CORRIENTE El pasivo corriente representa las deudas contraídas por el propietario del Almacén, cuya cancelación se espera hacerla en el plazo de hasta un año.

2.1.01 PROVEEDORES Representa las obligaciones que contrae el propietario del Almacén por la compra de mercaderías a crédito y no cuentan con documento de respaldo. Se debita.- Por la cancelación parcial o total de las obligaciones. Se acredita.- Por las obligaciones contraídas. Saldo acreedor.

2.1.02 IVA EN VENTAS Registra los valores del impuesto al valor agregado que se recauda el momento de la venta de bienes y /o servicios gravados con IVA. Se debita.- Por devoluciones realizadas por parte de los clientes y cuando se realiza la declaración del IVA. Se acredita.- Al momento que se realiza la venta de bienes y /o servicios gravados con IVA. Saldo acreedor.

2.1.03 RETENCION EN LA FUENTE DEL IR POR PAGAR Representa los valores que se retienen por concepto de impuesto a la renta en la compra de bienes y /o servicios. Se debita.- Cuando se realiza la declaración de las retenciones en la fuente efectuadas. Se acredita.- Cuando se realiza la retención en la fuente del impuesto a la renta en la compra de bienes y /o servicios. Saldo acreedor.

2.1.04 RETENCION EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR Representa los valores que se retienen por concepto de impuesto al valor agregado en la compra de bienes y /o servicios. Se debita.- Cuando se realiza la declaración de las retenciones en la fuente efectuadas. Se acredita.- Cuando se realiza la retención en la fuente del impuesto al valor agregado en la compra de bienes y /o servicios. Saldo acreedor.

2.1.05 APORTE AL IESS POR PAGAR Representa los valores que se descuentan en el rol de pagos al personal y las obligaciones del Almacén a favor del IESS. Se debita.- Por el depósito mensual de los aportes en el IESS. Se acredita.- Por el valor causado mensualmente por concepto de aporte individual y patronal al IESS. Saldo acreedor.

2.1.06 IVA POR PAGAR Representa los valores que se obtienen mediante el IVA Pagado e IVA Cobrado, y el IVA Cobrado es mayor. Se debita.- Cuando se realiza la declaración del IVA y se cancela los valores retenidos. Se acredita.- Cuando se realiza el cálculo de IVA Pagado con IVA Cobrado.

49

Saldo acreedor.

2.1.07 CUENTAS POR PAGAR Representa las obligaciones que contrae el propietario del Almacén por situaciones diferentes a la compra de mercaderías a crédito y no cuentan con documento de respaldo. Se debita.- Por la cancelación parcial o total de las obligaciones. Se acredita.- Por las obligaciones contraídas. Saldo acreedor.

2.1.08 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR Son obligaciones patronales como: decimotercer sueldo, decimocuarto sueldo, fondos de reserva, aporte patronal y vacaciones, establecidas en el Código del Trabajo, es necesario mensualmente provisionar dichas obligaciones. Se debita.- Por el valor de las provisiones pagadas a los empleados y / o trabajadores que han sido causadas en el mismo período. Se acredita.- Por el valor de las provisiones mensuales con cargo a los resultados del ejercicio económico. Saldo acreedor.

2.2. PASIVO NO CORRIENTE Son las obligaciones que tiene la empresa cuya cancelación deberá realizarse en un plazo superior a un año.

2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR Representa las obligaciones contraídas por la empresa con instituciones financieras con plazos mayores a un año. Se debita.- Por los pagos parciales o totales de las obligaciones contraídas con las instituciones financieras. Se acredita.- Por el valor de los préstamos recibidos de parte de las instituciones financieras. Saldo acreedor.

3. PATRIMONIO Está constituido por el capital aportado por los socios o accionistas, más las reservas, superávits y los resultados del ejercicio económico.

3.1. CAPITAL Es el aporte del Propietario del Almacén, disminuciones o incrementos de capital.

3.1.01 CAPITAL Está conformado por el aporte del propietario del Almacén. Se debita.- Por disminución del capital, por la amortización de las pérdidas del ejercicio económico. Se acredita.- Por los aportes del propietario, por las utilidades. Saldo Acreedor.

3.2. RESULTADOS Refleja la utilidad o pérdida obtenida en los ejercicios económicos anteriores, así como en el actual período. Se debita.- Por la aplicación de las utilidades. Se acredita.- Por el incremento de las utilidades. Saldo Acreedor.

3.2.01 UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO Refleja el resultado positivo que ha tenido el Almacén en el actual ejercicio

50

económico. Se debita.- Por la distribución para cumplir con las obligaciones patronales y fiscales (utilidades a trabajadores, impuesto a la renta, etc.) Se acredita.- Por el valor de las utilidades obtenidas en el ejercicio económico. Saldo Acreedor.

4. INGRESOS Son valores que recibe el propietario del Almacén por la actividad que realiza, pueden ser operacionales y no operacionales.

4.1. INGRESOS OPERACIONALES Son los que provienen de las operaciones propias de la actividad del Almacén.

4.1.01 VENTAS Registra la salida de mercaderías del Almacén, al precio de venta, al contado o a crédito. Se debita.- Al final de ejercicio para determinar las ventas netas y eliminar el valor de ventas. Se acredita.- Por ventas de mercaderías al contado o a crédito. Saldo Acreedor.

4.1.02 DEVOLUCION EN VENTAS Representa el retorno de las mercaderías al Almacén a sus clientes ya sea por el monto de ventas o por pago al contado. Se debita.- Por el retorno de las mercaderías al Almacén por parte de los clientes. Se acredita.- Al final del ejercicio económico para cerrar las devoluciones en ventas y determinan las ventas netas. Saldo Deudor.

4.1.03 DESCUENTO EN VENTAS Registra los descuentos que realiza el Almacén a sus clientes ya sea por el menor monto de ventas o por pago al contado. Se debita.- En el sistema de cuenta múltiple, por los descuentos realizados al momento de la venta de mercaderías. Se acredita.- Al final del ejercicio económico para cerrar los descuentos en ventas y determinan las ventas netas. Saldo Deudor.

4.1.04 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS Representa la ganancia obtenida en la comercialización de las mercaderías. Se obtiene por la diferencia de las ventas netas y costo de ventas. Se debita.- Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de ingreso. Se acredita.- Por la diferencia de las ventas netas y costo de ventas (en el sistema de cuenta múltiple). Saldo Acreedor.

4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES Son valores adicionales que el Almacén recibe, por actividades diferentes al giro normal del negocio.

4.2.01 SERVICIOS PRESTADOS Registra el valor de los ingresos obtenidos por servicios de instalación de

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mangueras hidráulicas, originadas por actividades diferentes al giro principal de la empresa. Se debita.- Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de ingreso. Se acredita.- Por el valor del servicio recibido a favor del Almacén. Saldo Acreedor.

4.2.02 ARRIENDOS GANADOS Registra el valor de los ingresos obtenidos por arriendo de inmuebles, originadas por actividades diferentes al giro principal de la empresa. Se debita.- Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de ingreso. Se acredita.- Por el valor del ingreso recibido a favor del Almacén. Saldo Acreedor.

5. GASTOS Los gastos representan los desembolsos que realiza el Almacén en el giro normal de sus actividades en un determinado ejercicio económico.

5.1. GASTOS OPERACIONALES Son valores que el Almacén realiza, por actividades normales al giro normal del negocio.

5.1.01 COSTO DE VENTAS Es el costo en que se incurre para comercializar un bien, o para prestar un servicio. Es el valor en que se ha incurrido para producir o comprar un bien que se vende. Se debita.- Para cerrar compras y determinar el disponible de Mercaderías y / o para determinar la pérdida bruta en ventas. Se acredita.- Para determinar el inventario final y / o para determinar la utilidad bruta en ventas. Saldo Acreedor

5.1.02 COMPRAS Son las adquisiciones de mercadería que realiza el Almacén listas para la venta. Se debita.-.Por las compras de mercaderías. Se acredita.- Para cerrar compras y determinar el disponible Saldo deudor

5.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS Son los descuentos que realizan los proveedores al Almacén en la compra de mercadería. Se debita.- Por la regulación de compras netas. Se acredita.- Por el descuento en la compra de mercaderías. Saldo acreedor

5.1.04 TRANSPORTE EN COMPRAS Son los valores incurridos en el transporte de la mercadería de varias Provincias del Ecuador a la bodega del Almacén. Se debita.- Por el gasto de transporte de mercadería. Se acredita.- Por la regulación de compras netas. Saldo deudor

5.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS Son los gastos ocasionados por el Almacén y que están vinculados directamente con la gestión administrativa.

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5.2.01 SUELDOS Y SALARIOS Registra los gastos ocasionados por concepto de sueldos de personal del Almacén. Se debita.- Por el valor pagado por concepto de sueldos al personal del Almacén. Se acredita.- Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.02 APORTE PATRONAL AL IESS Registra el valor de los gastos pagados o causados por el Almacén por concepto de aporte patronal al IESS, de conformidad con las disposiciones legales. Se debita.- Por el valor pagado o causado por concepto de aporte patronal al IESS del personal que labora en el Almacén. Se acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.03 HORAS EXTRAS SUPLEMENTARIAS Registra los gastos ocasionados por concepto de horas suplementarias de lunes a viernes, del personal que labora en el Almacén. Se debita.- Por el valor pagado por concepto de horas extras suplementarias. Se acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.04 HORAS EXTRAORDINARIAS Registra los gastos ocasionados por concepto de horas suplementarias en días feriados y fines de semana, del personal que labora en el Almacén. Se debita.- Por el valor pagado por concepto de horas extras complementarias. Se acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.05 DECIMO TERCER SUELDO Registra los gastos ocasionados por concepto de decimo tercer sueldo, del personal que labora en el Almacén. Se debita.- Por el valor pagado por concepto de decimo tercer sueldo. Se acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.06 DECIMO CUARTO SUELDO Registra los gastos ocasionados por concepto de decimo cuarto sueldo, del personal que labora en el Almacén. Se debita.- Por el valor pagado por concepto de decimo cuarto sueldo. Se acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.07 FONDO DE RESERVA Registra los gastos ocasionados por concepto de fondo de reserva, del

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personal que labora en el Almacén. Se debita.- Por el valor pagado por concepto de fondo de reserva. Se acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.08 VACACIONES NO GOZADAS Registra los gastos ocasionados por concepto de vacaciones no gozadas, del personal que labora en el Almacén. Se debita.- Por el valor pagado por concepto de vacaciones no gozadas. Se acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.09 INDUMENTARIA AL PERSONAL Registra el valor de los gastos ocasionados por concepto de uniformes y prendas de protección, del personal del Almacén. Se debita.- Por el valor pagado por concepto de indumentaria al personal. Se acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.10 SUMINISTROS DE ASEO Registra el consumo ocasionado por concepto de suministros de aseo. Se debita.- Por registro del consumo. Se acredita.- Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.11 SUMINISTROS Y MATERIALES Registra el consumo ocasionado por concepto de suministros y materiales. Se debita.- Por registro del consumo. Se acredita.- Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.12 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS Registra los valores de la depreciación del edificio, calculados por el Almacén de acuerdo al método legal. Se debita.- Por el valor de la depreciación. Se acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.13 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES Registra los valores de la depreciación de los muebles y enseres, calculados por el Almacén por el método de legal. Se debita.- Por el valor de la depreciación. Se acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.14 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO Registra los valores de la depreciación de maquinaria y equipo, calculados por el Almacén por el método legal. Se debita.- Por el valor de la depreciación.

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Se acredita.- Por ajustes realizados y al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.15 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN Registra los valores de la depreciación de equipo de computación, calculados por el Almacén por el método legal. Se debita por el valor de la depreciación y se acredita por ajustes realizados y al final del ejercicio por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.2.16 CUENTAS INCOBRABLES Registra la provisión del 1% por concepto de cuentas incobrables del Almacén. Se debita por la provisión anual, y se acredita por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.3. GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS Son los gastos originados en la obtención y uso de capital de terceros, así como el pago el pago por servicios bancarios.

5.3.01 INTERESES PAGADOS Registra los valores pagados o causados por concepto de intereses pagados por el Almacén por créditos solicitados. Se debita.- Por el valor pagado o causado por concepto de intereses. Se acredita.- Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto. Saldo deudor.

5.4. CUENTAS TRANSITORIAS Sirve para reflejar operaciones que, a situaciones eventuales, nos impiden efectuar cargos a las cuentas correspondientes que reflejarían la operación comercial efectuada.

5.4.01 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS Registra el cierre de las cuentas ingresos y gastos, y registra la utilidad o pérdida neta del ejercicio. Se debita.- Por el cierre de las cuentas de ingreso o pérdida del ejercicio Se acredita.- Por el cierre de las cuentas de gastos o utilidad del ejercicio

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FOLIO 1

CODIGO CANT DETALLE PARCIAL V. UNIT. V. TOTAL OBSERVACIÒN

1. ACTIVO

1.1. ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 1 CAJA 200.00

1.1.01.01 Caja General 200.00

6 Billetes 10.00 60.00

4 Billetes 5.00 20.00

6 Billetes 20.00 120.00

1.1.02 1 BANCOS 1,750.00

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 1,500.00 1,500.00

1.1.02.02 Banco Pichincha Cta. Cte. 3929485000 250.00 250.00

1.1.04 1 CLIENTES 10,000.00

1.1.04.01 Clientes 10,000.00

Conduto Ecuador S.A. 3,000.00 3,000.00

Constructora Nacional 1,800.00 1,800.00

Palmeras del Ecuador S.A. 1,500.00 1,500.00

Consermin 850.00 850.00

Justice Company 750.00 750.00

Smartpro 1,000.00 1,000.00

Azulec S.A. 600.00 600.00

Entrix Americas S.A. 500.00 500.00

1.1.05 1 CRÉDITO TRIBUTARIO 2,755.74 2,755.74

1.1.02.01 Crédito Tributario 2,755.74

1.1.03 1 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 130,000.00

1.1.03.01 Mercaderías 130,000.00

97 Abrazadera 3" 2.14 207.58

123 Abrazadera 1" 0.54 66.18

85 Abrazadera de faja 3" 13.57 1,153.45

100 Abrazadera de faja 5" 15.71 1,571.00

69 Abrazadera 8 0.54 37.26

109 Abrazadera 3/8 0.36 39.24

8 Abrazadera 3/4 X 4 X 15 redonda original 13.57 108.56

71 Abrazderas T513 2.86 203.06

60 Abrazderas T508 2.86 171.60

54 Abrazadera de paquete 3.57 192.78

32 Abrazadera de paquete g 8.57 274.24

40 Abrazadera TS14 2.86 114.40

27 Abrazadera 5/m 0.71 19.17

2 Abrazadera 3/4 x 4x16 CT 8.85 17.70

2 Abrazadera 7/8x4x14 CT 12.85 25.70

1 Abrazadera 7/8x4x16 CT 10.23 10.23

5 Abrazadera 3/4x4x12R CT 7.64 38.20

2 Abrazadera 1/2x2x3/4x4C CT 1.81 3.62

4 Abrazadera 1/2x2.3/4x6 R CT 2.12 8.48

1 Abrazadera 3/4x3x15 CT 9.00 9.00

2 Abrazadera 3/4x3.1/2x16 CT 10.58 21.16

5 Abrazadera 3/4x3.1/2x17 9.49 47.45

7 Abrazadera 5/8x2.3/4x13 NHR TRS 5.41 37.87





22 Abrazadera 1522 2.86 62.92

81 Aceite galón URSA 40 15.71 1,272.51

22 Aceite 15W240 litro 4.29 94.38

16 Aceite galón 14.29 228.64

11 Aceitera 4.29 47.19

40 Aceite 1/4 90 4.11 164.40

67 Aceite litro URSA 40 4.29 287.43

14 Aceite litro 80W90 3.93 55.02

17 Aceite hidráulico blanco galón 12.14 206.38


INVENTARIO INICIALAl 1 de abril del 2012


56

FOLIO 2

5 Aceite en caneca 5 galones RANDOM 64.29 321.45

6 Aceite en caneca 15W40 de 2.5 galones 37.14 222.84

8 Aceite Translucido hidráulico en CANECA 64.29 514.32

2 Aceite autónomo PDV traslucido D II galón 22.13 44.26

12 Aceite 15W40 PDV en galón 15.00 180.00

6 Aceite 15W40 galón 14.29 85.74

20 Aceite extra 40 en galón 15.00 300.00

12 Aceite 40 en galón AL GRANEL 7.14 85.68

35 Aceite galón 2 tiempos 13.57 474.95

11 Aceite galón 20W50 14.29 157.19

3 Aceite caneca 140, 5 galones 54.29 162.87

5 Aceite hidráulico de 5 galones 67.86 339.30

8 Aceite SPRAY multi usos 4.64 37.12

45 Acople rápido 3/8 18.57 835.65

96 Acople 1/3 3.21 308.16

88 Acople cola de pescado 1" NPT 7.14 628.32

47 Acople por juego 3.57 167.79

31 Acople por juego RAPIDO 3.21 99.51

80 Acople 200 7.14 571.20

36 Acople F200 7.14 257.04

10 Acople F300 10.71 107.10

12 Acople A300 10.71 128.52

25 Acople B200 9.29 232.25

8 Acople B400 25.00 200.00

48 Acople C200 12.85 616.80

13 Acople C100 10.71 139.23

54 Acople D200 13.57 732.78

18 Acople D300 21.43 385.74

11 Acople D400 21.43 235.73

29 Acople E200 9.32 270.28

55 Acople 6-8 2.86 157.30

69 Acople 1/4 especial 3.57 246.33

28 Acople macho 1" 7.14 199.92

10 Acople macho 3/4 7.14 71.40

21 Acople 32-32 MP hembra 8.57 179.97

35 Adaptador 4.4 MP 1.07 37.45

40 Adaptador 1/2 5.36 214.40

29 Adaptador 3/8 1/2 3.57 103.53

38 Adaptador 1/2 1/4 3.57 135.66

65 Adaptador 908 5.71 371.15

24 Adaptador 10 MJ 10MP 4.29 102.96

4 Agua acidulada 1 litro 0.55 2.20

81 Agua destilada p 4.29 347.49

55 Agua destilada 0.71 39.05

17 Alarma de retro mixta 28.57 485.69

18 Alarma de retro 24 V 28.57 514.26

4 Alarma de retro 10.00 40.00

18 Ambiental aromático 4.11 73.98

12 Ambiental en gel 3.39 40.68

22 Ambiental chica fresa 2.50 55.00

36 Ambiental arbolito 0.71 25.56

5 Amianto 39" X 39" 57.14 285.70

6 Amianto 8" X 20" 7.14 42.84

1 Amianto grafitado sin malla 0.75mm 34.50 34.50


12 Amortiguador PAR 28.57 342.84

4 Amortiguador posterior CHEV blazer 69-91 20.21 80.84


Al 1 de abril del 2012Expresado en dólares USD

INVENTARIO INICIAL


57

FOLIO 3

2 Amortiguador posterior ISUZI trooper 83-86 18,20 36,40

4 Amortiguador posterior CHEV luv 83-95 11,14 44,56

6 Amortiguador delantero TOY 2000 11,14 66,84

5 amortiguador D-max 48,99 244,95

33 Balancín 14,29 471,57

23 Banda 1757 7,14 164,22

19 Banda 1751 8,57 162,83

28 Banda 17460 7,14 199,92

15 Banda 17480 7,14 107,10

11 Banda 17620 8,57 94,27

14 Banda 17630 8,57 119,98

8 Banda B74 8,93 71,44

16 Banda 2251 8,93 142,88

24 Banda 17360 5,71 137,04

32 Banda 17380 5,36 171,52

18 Banda 22625 13,57 244,26

13 Banda 17390 6,43 83,59

7 Banda 13A1145 6,43 45,01

22 Banda DAYCO 22500 9,29 204,38

17 Banda DAYCO 22548 10,00 170,00

19 Banda DAYCO 1741 6,42 121,98

18 Banda DAYCO 1285 8PK 18,14 326,52

15 Banda DAYCO 15380 4,89 73,35

5 Banda DAYCO 94078 9,07 45,35

36 Banda 22440 14,29 514,44

48 Banda 1538 5,00 240,00

16 Banda 17600 7,14 114,24

10 Banda 1738 5,71 57,10

14 Banda 1732D 6,38 89,32

21 Banda 1740 6,43 135,03

15 Banda 1742 6,43 96,45

18 Banda 1747 6,43 115,74

2 Banda TOYOTA original 42,14 84,28

15 Base de batería 1,79 26,85

9 Base de motor 25,00 225,00

2 Batería 34HP BOSCH 98,57 197,14

4 Batería 24HPI BOSCH 100,00 400,00

5 Batería 14 placas BOSCH 102,86 514,30

6 Batería 13 placas BOSCH 24HP 94,29 565,74

3 Batería 30FE 110,71 332,13

3 Batería 30H HD 125,71 377,13

4 Batería 27 FE 102,86 411,44

5 Batería N40 71,43 357,15

2 Batería BOSCH 31 130,71 261,42

2 Batería 4DLT BOSCH 172,14 344,28

25 Bases de caucho 3,57 89,25

22 Bisagra g 2,14 47,08

1 Bloque de freno (P) HINO FF-GD-FG-FM-FS 30,13 30,13

4 Bloque de freno (P-D) HINO FF-GD-FG-FM-FS 33,14 132,56

3 Bloque de freno (P-D) 6x5 HINO FG-GD 38,33 114,99

2 Bloque de freno (P) 8.3/8 HINO FF-PJ2-FG-FM-FS 43,24 86,48

1 Bloque de freno (P) MERCEDES 1620-ACTROS 8.5 35,13 35,13

6 Bloque de freno (P) 8.1/2 HINO FF-PJ2-FG-FM-FS 42,47 254,82

44 Bocín 3,21 141,24

38 Bocín de martillo 2,14 81,32

9 Bomba de succión manual TRUPER 27,14 244,26

6 Bomba de combustible BOSCH sumergible 50,00 300,00




58

FOLIO 4

4 Bomba de succinar aceite de tanque 27,14 108,56

7 Bomba de embrague principal Bt50 JAPAN 35,71 249,97

4 Bombillo H4 24V 75-70W 5,01 20,04

12 Bola de remolque 7,14 85,68

55 Bornes de batería 1,07 58,91

4 Bota WESLAND punta de acero (par) 66,84 267,36

23 Botiquín pequeño 3,21 73,83

36 Botiquín grande 6,43 231,48

9 Botón pulsador 1,43 12,87

8 Botón capuchón 3,57 28,56

4 Boquilla de engrasadora 2,86 11,44

14 Boquilla 0,54 7,56

18 Boquilla S/M 0,71 12,78

3 Boya de aire para cabina 78,57 235,71

40 Buje de templador PAI 5,00 200,00

4 Buje mesa superic B03C038N 15,30 61,20

6 Bujía B07F038T 2,12 12,72

8 Bujía B07F01CT 3,17 25,36

9 Bujía B07F02CT 3,98 35,82

39 Brida 7/8 11,43 445,77

12 Brida toma fuerza 14,29 171,48

14 Brida (juego) 28,57 399,98

1 Brillo URETHANE auto glass 7,09 7,09

20 Brisa 7,14 142,80

19 Brocha 6" 2,86 54,34

120 Broca 1/8 0,71 85,20

44 Broca 1/4 2,86 125,84

95 Broca 5/32 0,71 67,45

51 Broca de cemento 0,36 18,36

120 Brujita 1,61 193,20

89 Buje de martillo 1,79 159,31

60 Buje de bronce 3,21 192,60

78 Bujía 1,61 125,58

25 Bujía BPS 1,43 35,75

32 Bujía BKR 1,79 57,28

19 Bushing 2" 2,50 47,50

17 Bushing 3" 10,71 182,07

18 Bushing 3-2 7,14 128,52

22 Bushing 4-2 3,57 78,54

17 Bushing 4-3 8,96 152,32

24 Bushing HG 2 x 1 1/2 5,71 137,04

31 Bushing 3/8 1/4 2,86 88,66

8 Cadena para f iltros SURTEK 21,43 171,44

250 Cable 14 por metros (rollo) 0,50 125,00

345 Cable 16 metros 0,36 124,20

21 Caja de focos tablero 2,14 44,94

8 Caja de herramientas plástico 7,14 57,12

4 Cama carro para mecánico 35,71 142,84

14 Camisa jean AMERICANA 20,00 280,00

12 Camisa de jean VITO 21,43 257,16

12 Candado VIRO grande 32,14 385,68

20 Candado YALE 40mm 5,71 114,20

18 Candado 50m 9,29 167,22

295 Caucho de escape 2,14 631,30

27 Caucho ocho 12,86 347,22

199 Caucho seiken 1-3 1,07 212,93

58 Caucho de pedal 1,07 62,06



INVENTARIO INICIAL

59

FOLIO 5

36 Caucho HINO original 3,57 128,52

14 Caucho centro HINO 10,00 140,00

4 Caucho estabilizadora TUCSON delantera 2,13 8,52

4 Caucho estabilizadora TUCSON trasera 2,13 8,52

33 Cautín TRUPER 5,00 165,00

4 Cemento de contacto litro 3,57 14,28

5 Cinta reflectiva rollo x 5 metros 21,43 107,15

22 Cinturón de seguridad 7,14 157,08

5 Corneta de aire 28,57 142,85

79 Codo 2" 3,57 282,03

55 Codo 2 1/2" 4,29 235,95

5 Codo 4" 909 43,21 216,05

17 Codo 459 5" 53,57 910,69

18 Codo para válvula de freno 3/8 1/2 5,00 90,00

16 Codo 3" hierro 14,29 228,64

23 Codo 3" galvanizado 6,43 147,89

34 Codo 1/2 3/8 4,64 157,76

17 Codo D / R 3,21 54,57

29 Codo de alta 2,86 82,94

30 Codo 6mm 2,50 75,00

5 Combo de 6 libras stanley 17,86 89,30

21 Condenso 2,86 60,06

18 Condenso NISSAN 1,43 25,74

4 Cono de seguridad mediano 17,14 68,56

9 Cono de seguridad pequeño 8,57 77,13

6 Cono recogible pequeño 7,86 47,16

5 Cono de seguridad de 1 metro 17,86 89,30

12 Cono de seguridad 40 cms 7,86 94,32

6 Cruceta 2782 D-max 10,71 64,26

11 Cruceta de cardán en posición 10,00 110,00

8 Cruceta BT50 10,00 80,00

23 Cruceta NPR 11,42 262,66

20 Cruceta de volteo precisión 8,57 171,40

11 Cruceta de volteo spicer 17,86 196,46

24 Cruceta de volteo 7,14 171,36

30 Cruceta toma fuerza presición 8,57 257,10

15 Cruceta 30107 presición 12,86 192,90

11 Cruceta 2785 18,57 204,27

8 Cruceta FORD 100-150 jeep MAZDA CHEV 6,90 55,20

17 Chapa de capot 5,71 97,07

10 Chaveta 2,86 28,60

36 Chiclor 0,89 32,04

40 Dado 21 STANLEY 3,14 125,60

25 Dado reductor 2,68 67,00

13 Disco de corte 1/16 BOSHC 2,86 37,18

4 Disco de embrague DAHIATSU japonés 42,86 171,44

18 Defensa RIN 16 6,43 115,74

7 Defensa RIN 15 USA 6,43 45,01

12 Defensa RIN 15 TW 6,07 72,84

44 Desarmador plano STANLEY peq 1,43 62,92

22 Engrasadora manual truper 17,86 392,92

106 Empaque 1,79 189,74

87 Empaque 4" 1,07 93,09

3 Empaque cabezote MAZDA 1.6 NA 3,45 10,35

4 Empaque cabezote TOYOTA 1.6 12R 3,33 13,32

1 Empaque cabezote TOYOTA 2.2 4Y 5,04 5,04

2 Empaque cabezote CHEV.VITARA 1.6 5,82 11,64




60

FOLIO 6

12 Espartillero 3/4x3/4x3.1/2 negro 0,95 11,40

89 Esparrago 2,86 254,54

55 Espárrago 3/4 2,86 157,30

26 Esparrago m 10,71 278,46

9 Espárrago posterior NKR 7,14 64,26

12 Esparrago con tuerca 10,71 128,52

42 Esparrago de rueda HINO 8,57 359,94

8 Espejo redondo 5,00 40,00

14 Espejo retrovisor 9,29 130,06

22 Espejo panorámico 8,57 188,54

9 Espejo retrovisor p 6,64 59,76

3 Espejo retrovisor 4523H 6,43 19,29

5 Estaño (rollo) 21,43 107,15

4 Extensión de 1/4 SURTEK 1,81 7,24

14 Extintor PQS 5 libras 12,86 180,04

6 Extintor PQS 10 libras mm 20,00 120,00



15 Faro silvines halogenos 6" blanco 17,86 267,90

5 Faja de hidroasbesto 3/8 X 5" de 1,9 FT 27,50 137,50

7 Faro 4,64 32,48

2 Férulas Interlock R13 11,26 22,52

6 Filtro de aire AF4539 41,43 248,58

12 Filtro P1110 7,14 85,68

6 Filtro 2840 2,98 17,88

10 Filtro 4102 3,72 37,20

10 Filtro 751 7,14 71,40

14 Filtro de aceite 8,57 119,98

7 Filtro de aceite T34DG 4,64 32,48

18 Filtro de aceite BT50 gasolina 2,50 45,00

1 Filtro de aire HINO DUTRO 2004 11,03 11,03

6 Filtro 0739 CATERPILLAR 21,43 128,58

11 Filtro 1 litro CARTE 2,86 31,46

8 Filtro 1 litro felpa 3,57 28,56

32 Filtro de aceite PH720 12,14 388,48

1 Filtro de aceite HINO FB 5,32 5,32

2 Filtro 350de aceite MITSUBISHI C350 3,53 7,06

3 Filtro aceite CHEV.D-max 25 3000 diesel 2,26 6,78

16 Filtro de aceite CHEV. 3,93 62,88

5 Filtro de aceite ORIGINAL 7,14 35,70

11 Filtro de diesel FF5045 22,86 251,46

12 Filtro de combustible 2,86 34,32

8 Filtro de combustible NAPA 25,00 200,00

10 Filtro de combustible g 4,64 46,40

7 Filtro de combustible TOYOTA 14,29 100,03

15 Filtro de combustible 1313 3,21 48,15

5 Filtro de combustible F185 5,71 28,55

2 Filtro de gasolina TOYOTA 5,70 11,40

18 Filtro lucas 296 3,57 64,26

17 Filtro racor 5,36 91,12

6 Filtro racor 2020 14,88 89,28

28 Filtro 612 1,43 40,04

9 Foco S/M 0,36 3,24

33 Foco de salón 0,36 11,88

20 Foco piloto 1,43 28,60

19 Foco f losher 0,61 11,59

30 Formador de empaque 2,14 64,20




61

FOLIO 7

26 Flash 2P 2,50 65,00

21 Flash 3P tridon 8,57 179,97

9 Flash 24V 9,29 83,61

6 Foco 12V por caja 3,57 21,42

6 Foco 24V por caja 3,57 21,42

16 Foco 24V 1P 0,36 5,76

28 Foco 12V 1P 0,36 10,08

32 Foco 12V 2P 0,36 11,52

44 Foco uña 12V 0,21 9,24

12 Franela 0,50 x 40 cm 0,54 6,48

14 Flexómetro 5 m 3,57 49,98

8 Flexómetro TRUPER 5 metros 3,57 28,56

28 Galón aceite 20W50 15,71 439,88

5 Gata 6 toneladas 20,00 100,00

1 Gata de botella 20 TON 90,79 90,79



10 Grasa en balde 4 libras 12,86 128,60

6 Grasa azul en balde 4 libras 13,57 81,42

9 Grasa en balde KENDALL de 35 libras 114,28 1.028,52

11 Grasa en balde KENDALL de 4 libras 15,00 165,00

8 Grasa en balde azul 35 libras 42,86 342,88

22 Grasa en balde azul TOP ONE 4 libras 12,86 282,92

12 Grasa en balde 35 libras 53,57 642,84

14 Grasa en balde roja de 35 libras 39,29 550,06

105 Grasa azual (libras) 3,57 374,85

78 Grasero 6M 0,36 28,08

109 Grasero 3/8 0,54 58,86

222 Grasero 3/8 908 0,54 119,88

320 Grasero 45 grados 0,54 172,80

150 Grasero 90 grados 0,36 54,00

108 Grasero 1/4 459 0,54 58,32

90 Grilletes 5/8 1,43 128,70

102 Grillete p 0,29 29,58

500 Guaipe 0,14 70,00

120 Guantes de cuero (par) 2,86 343,20

45 Halogeno H3 FLOSHEP 12V 4,64 208,80

12 Halogeno 24 V H1 3,57 42,84

22 Halogeno HA 24V 6,43 141,46

13 Halógeno H4 BOSCH 5,71 74,23

30 Halogeno 147 24V 10,36 310,80

18 Halogeno 24V 7,86 141,48

31 Halogeno 9005 12 V 4,29 132,99

28 Halogeno 9006 12 V 4,29 120,12

24 Halógeno H4 2,86 68,64

35 Halógeno H3 24V 3,57 124,95

22 Halógeno 12V flosher 6,07 133,54

7 Hoja de paquete 28,57 199,99


12 Hoja NKR 3 13,57 162,84


2 Hoja de paquete MIT 3 17,86 35,72

4 Hoja de paquete MIT 2 20,71 82,84

7 Hoja de paquete 1 17,86 125,02

12 Hoja de paquete 2 12,86 154,32






62

FOLIO 8

4 Hoja de paquete tercera NPR 16,43 65,72

3 Hoja de paquete segunda 25,00 75,00

6 Hoja de paquete BT50 4 X 2 20,00 120,00

3 Inflador MILTON 12,14 36,42

8 Inflador de llanta 7,14 57,12

14 Inflador de aire 5,71 79,94

3 Interlock super CAT 18,50 55,50

1 Interlock super CAT 1"1/4x1"1/4 COD 23,70 23,70

14 Juego de kit antiruidos de zapatas 11,43 160,02

13 Juego de pastillas de freno 25,00 325,00

8 Kit de resortes de zapata completo 10,71 85,68

17 Kit de embrague principal HINO 17,86 303,62

22 Kit de embrague principal MAZDA 2200 5,71 125,62

13 Kit de 2 embragues 7,14 92,82

100 Ladrillo farol 8H 0,45 45,00

22 Lagarto pasacorriente 1,43 31,46

56 Lagarto 0,54 30,24

92 Lija pliego 0,36 33,12

33 Limpiadore de contactos 3,21 105,93

20 Limpia Carburador 3,57 71,40

12 Limpiador de frenos SPRAY 4,29 51,48

12 Linterna 7,14 85,68

43 Líquido de freno litro 2,50 107,50

2 Líquido de encendido ABRO 2,99 5,98

1 Licuadora ovalada C imán 22,32 22,32

40 Loctite T522 2,50 100,00

26 Luces de cucuyas 3,57 92,82

18 Luna redonda 0,90 16,20

22 Luna de trailer 0,90 19,80

13 Llave de paso 2" GAS 39,29 510,77

9 Llanta general 15 235/75 R15 graver AT 119,29 1.073,61

1 Llanta GENERAL 20 900-20 HCT II MIX 14PR 368,45 368,45

15 Llave media vuelta 1/2 3,93 58,95

3 Llanta GENRAL 16 750-16 14 lonas 203,32 609,96

4 Llave media vuelta 3" RN25 86,43 345,72

12 Llave de paso 1/4 3,57 42,84

10 Llave STANLEY 19 3,93 39,30

15 Llave STANLEY 124 6,07 91,05

28 Llave STANLEY 14 2,68 75,04

14 Llave de paso 3/8 3,57 49,98

1 Llave ajustable 15" 28,06 28,06

1 Llave Universal cadena 26,34 26,34

9 Machelos Juego 8mm 5,00 45,00

14 Machelos Juego 12 mm 7,86 110,04

22 Machuelos juego 5/8 8,93 196,46

90 Masilla epóxica 2,50 225,00

150 Manguera metro 3/8 tubing 2,50 375,00

4 Manguera por rollo de 10 metros aua 21,43 85,72

5 Manguera infla llanta con accesorios 39,29 196,45

9 Manguera 3/4 x 8 metros con coples FJX 78,57 707,13

190 Manguera 1/2 3,21 609,90

6 Manguera hidráulica 3/8 x 80cms 27,14 162,84

5 Manguera hidráulica 1/4 R1 de 2,7 metros 17,86 89,30

2 Manguera hidráulica 3/8 x 2,7 metros 50,00 100,00

5 Manguera hidráulica 3/8 R1 16,43 82,15

54 Manguera de succión 2" (rollo) 8,57 462,78

120 Manguera oxigeno y acetileno (rollo) 2,50 300,00

ROJAS CARCELÉN MIGUEL FERNANDOINVENTARIO INICIAL



63

FOLIO 9

90 Manguera 1" caucho y lona 300 PSI metros 7,14 642,60

4 Manguera hidráulica 3/4 con acople 12-12 89,29 357,16

7 Manguera hidráulica 1/2 R12 32,14 224,98

5 Manguera hidráulica 1" 5000PSI con acoples 121,43 607,15

6 Manguera hidráulica 1/2 R2 con 2 acoples 6-6 25,00 150,00

3 Manguera hidráulica 3/4 R2 de 2FT acoples 50,00 150,00

79 Manguera 1/4 en rollos de metros 2,14 169,06

17 Manguera hidráulica 3/8 x 80 cms acoples 27,14 461,38

2 Manguera hidráulica 3/8 R2 de 2 FT 35,71 71,42

8 Manguera de aire (juego) 35,71 285,68

65 Manguera 3/8 caucho y lona metros 2,50 162,50

258 Manguera 200 PSI en rollo 2,14 552,12

2 Manguera hidráulica 5/8 R2 de 9FT 8-8 128,57 257,14

13 Manguera codo 2 3/4 17,86 232,18

35 Manguera 1/2 de 2" 5,36 187,60

1 Manguera hidráulica 1/4 R1 67 cms con férulas 14,29 14,29

1 Manguera hidráulica 1/4 R1 40 cms con 2 férulas 10,71 10,71

2 Manguera hidráulica 1/4 R152cm con férulas 11,16 22,32

1 Manguera hidráulica 1/4 R1 1,70m con férulas 17,86 17,86

2 Manguera engrasador 4m con acoples 32,14 64,28

8 Manguera en codo 2" 12,86 102,88

2 Manguera multiuso caucho y lona 13/4" por metros 10,20 20,40

6 Manguera multiuso caucho y lona 2" por metros 11,00 66,00




80 Manguera TUBING 3/8 por metros 2,50 200,00

6 Manguera de presión 3" 60 cms 21,43 128,58

36 Manómetro 200PSI con bushing 12,14 437,04

2 Melgollar de 50 cms 4,29 8,58

12 Mica posterior 1,43 17,16

19 Medidor de aire 10,71 203,49

6 Medidor de aire TRUPER 8,57 51,42

81 Moñón 0,90 72,90

12 Moqueta individual 10,00 120,00

8 Moqueta posterior y delantera (juego) 20,71 165,68

3 Motor de arranque 57,14 171,42

4 Multímetro TRUPER 37,20 148,80

44 Neplo 1" 7,14 314,16

77 Neplo 3/8 2,14 164,78

201 Neplo gf 2,86 574,86

111 Neplo 3/8 3/8 3,21 356,31

56 Neplo 12-16 8,57 479,92

21 Neplo 3/4 GATES 5,36 112,56

199 Neplo M6 3,19 634,81

145 Neplo codos 2,68 388,60

32 Neplo ENT 4,64 148,48

40 Neplo 5/m 4,82 192,80

24 Neplo en T 3,57 85,68

34 Neplo corrido 2" 7,14 242,76

22 Niple corrido 1-1/2 2,86 62,92

18 Niple corrido 2-1/2 4,64 83,52

40 Niple 2" 2,86 114,40

78 Orrin 1,43 111,54

49 Orrin g 1,61 78,89

63 Orrin 0,71 44,73

100 Paños basorbentes 0,90 90,00




64

FOLIO 10

4 Papel Victoria pliego 3,43 13,72

1 Pasa ruedas LH 169,92 169,92

55 Pasta de estaño 1,79 98,45

32 Pastillas de freno BT50 JAPAN 5,00 160,00

9 Pastillas de freno (juego) 17,86 160,74

18 Pega azul de prussia 2,14 38,52

28 Pasador 0,71 19,88

14 Payen NJ-315 retenedores 1,70 23,80

13 Payen NJ-622 retenedores 0,98 12,74

29 Penetrante WD40 11 onzas 5,71 165,59

78 Perno desbloqueador 3,21 250,38

41 Perno guía 1,79 73,39

32 Perno guía grande 2,86 91,52

36 Perno guía 9/16 X 12 3,92 141,12

40 Perno guía 18 mm x 300 6,43 257,20

30 Perno guia 7/16 X 10 1,43 42,90

66 Perno guia 1/2 x 8 1,79 118,14

24 Perno guia 18mm 5,71 137,04

40 Perno guia 5/8 x 12 4,29 171,60

54 Perno perforado 10m 1,79 96,66

20 Perno rueda NPR 7,14 142,80

72 Perno 1" X 3 4,29 308,88

42 Perno 1" X 8" 10,36 435,12

61 Perno 1/2 1,43 87,23

50 Perno 1/2 x 1 0,90 45,00

68 Perno 1/2 x 2 1,07 72,76

97 Perno 1/2 x 1.1/2 1,04 100,88

74 Perno 1/2 x 2 1/2 complero ACERO 8 grados 1,43 105,82

88 Perno 1/2 x 3 1/2 0,90 79,20

108 Perno 1/2 x 3 completo 1,36 146,88

38 Perno 1/2 x 2 completo ACERO 1,25 47,50

138 Perno 1-2 x 1 1/2 completos doble rodela 1,07 147,66

54 Perno 1/2 x 1 1/2 completos 1,00 54,00

66 Perno 1/2 x 2 1,07 70,62

208 Perno 6 X 20 0,18 37,44

257 Perno 6M C/T 0,36 92,52

236 Perno 8 X 30 0,54 127,44

157 Perno 8 X 3 completo 1,89 296,73

167 Perno 8 X 50 0,54 90,18

176 Perno 8 x 25 0,29 51,04

224 Perno 8 x 40 completos 0,54 120,96

120 Perno 9 X 16 2,68 321,60


55 Perno 10 X 30 0,29 15,95

117 Perno 10 X 10 0,43 50,31

97 Perno 10 X 50 1,07 103,79

66 Perno 10 X 70 0,89 58,74

33 Perno 12 X 50 1,07 35,31

82 Perno 12 X 60 1,25 102,50

203 Perno 12 X 2 1/2 1,07 217,21

155 Perno 12 x 400 completos 0,71 110,05

198 Perno 12 X 300 1,25 247,50

54 Perno 16 X 60 1,96 105,84

111 Perno 16 X 90 1,79 198,69

45 Perno 18 X 100 3,93 176,85

289 Perno 1/4 x 1 completo 0,32 92,48

300 Perno 1/4 x 1 1/2 0,54 162,00



INVENTARIO INICIAL

65

FOLIO 11

74 Perno 3/4 x 2 1/2 1,25 92,50

90 Perno 3/4 x 5.1/2 completos 4,29 386,10


68 Perno 3/8 x 1 1/2 0,54 36,72

102 Perno 3/8 X 1 0,36 36,72

155 Perno 3/8 X 1 con rodelas 0,36 55,80

120 Perno 3/8 x 6 completos 2,75 330,00

132 Perno 3/8 x 4 completo 1,07 141,24

178 Perno 3/8 x 3 completo 1,00 178,00

222 Perno 3/8 x 3 0,57 126,54

156 Perno 3/8 x 2 completo 0,54 84,24

368 Perno 3/8 x 2 1/2 0,89 327,52

109 Perno 5/8 X 1 con rodelas 1,79 195,11

99 Perno 5/8 X 2 1/2 completos 1,79 177,21

83 Perno 5/8 X 6 completos 4,29 356,07

201 Perno 5/8 x 1 completo 0,36 72,36

333 Perno 5/8 x 1 0,89 296,37

92 Perno 5/8 X 2 3,21 295,32

70 Perno 5/8 x 3-1/2 CT 1,79 125,30

98 Perno 5/8 x 5 1/2 2,86 280,28

70 Perno 5/8 x 3 completos 1,96 137,20

166 Perno 5/16 x 1 completo 0,36 59,76

122 Perno 5/16 x 2 completo 0,50 61,00

100 Perno 5/16 x 4 0,89 89,00

150 Perno 5/16 x 1 1/2 completo 0,54 81,00

101 Perno 7/8 x 1 3,57 360,57

78 Perno 7/8 x 6 completo acero 8 grados 5,00 390,00

92 Perno 7/16 X 1 0,36 33,12



38 Pin 3,92 148,96

55 Pinta de líquido de freno 2,50 137,50

110 Pinza 0,54 59,40

16 Pinza eléctrica 1,43 22,88

19 Pistola de silicón 2,14 40,66

8 Pistola dispensadora combustible 1" aut 139,29 1.114,32

4 Pistola para pintar 19,29 77,16

5 Pito 24V BOSCH 16,07 80,35

6 Pito 12V BOSCH 11,43 68,58

21 Pito BOSCH 25,71 539,91

8 Pito de retro CATERPILLAR 28,57 228,56

25 Pitón de aire 5,71 142,75

12 Plan de f ibra de guarda polvo 17,85 214,20

4 Plancha de f ibra de neolite 11,43 45,72

13 Plancha de neofreno 27,86 362,18

7 Plancha de caucho 19,38 135,66

3 Plancha de f ibra de neolite 5mm 27,86 83,58

40 Plastigay 2,00 80,00

19 Platino 5,71 108,49

25 Platino NISSAN 2,50 62,50

12 Pluma limpia parabrisas 18" BOSCH (par) 8,57 102,84

2 Pluma ECO 18" 4,93 9,86

3 Poleas Tensoras NTN JPU60-124+JF183 23,60 70,80

5 Porta llanta 54,54 272,70

3 Presición 351-soporte de cardán 29,31 87,93

80 Protector de tablero UV3 3,57 285,60

9 Pulímetro 3M 4,29 38,61




66

FOLIO 12

13 Pulmón tipo 30 doble acción 42,86 557,18

1 Pulmón-frenos de aire TAPFFER 44,79 44,79

4 Pulverizador MILTON 27,86 111,44

8 Rachets de freno 17,86 142,88

16 Rachets de freno g 25,71 411,36

20 Rachets 37 dientes 17,86 357,20

9 Rachets STANLEY 3/4 35,71 321,39

41 Racor 1/4 1/8 2,14 87,74

22 Reducción 3 A 2 7,14 157,08

7 Reductor 4 A 3 12,86 90,02

17 Reductor 2-1/2 a 2 8,57 145,69

19 Regulador de voltaje 8,57 162,83

90 Refrigerante galón 3,57 321,30

4 Refrigerante rojo galón 2,91 11,64

2 Refrigerante verde galón 2,59 5,18

62 Refrigerante galón ROJO 3,57 221,34

201 Refuerzo 1/2 0,36 72,36

167 Refuerzo 5/8 0,36 60,12

40 Relay de luz 4,29 171,60

467 Remache 3/16 0,04 18,68

180 Remache de cobre 0,21 37,80

14 Retenedor 2,86 40,04

39 Retenedor 51739 3,57 139,23

46 Retenedor 19908 2,50 115,00

30 Retenedor de martillo 2,86 85,80

34 Retenedor 558010 3,57 121,38

17 Retenedor 5/m 5,71 97,07

1 Retenedor MUSASHI F4151 8,44 8,44

1 Retenedor MUSASHI M4532 4,78 4,78

1 Retenedor NKT 35X52X8 TC 1,06 1,06

1 Retenedor SABO 02007 BAG ACM 2,22 2,22

24 Retén STEMCO 32,14 771,36

36 Retén de volteo 21,43 771,48

14 Retén 14517514 HINO 11,16 156,24

23 Retén 14616512 7,14 164,22

41 Retén rueda 7,14 292,74

79 Resorte peq 2,14 169,06

34 Resorte 6,43 218,62

45 Relay 12V 4P 4,78 215,10

49 Relay 12V 5P 4,78 234,22

11 Rodamiento 12,86 141,46

18 Rodamiento 6407 10,71 192,78

2 Rodamiento NTN 4T LM48548/10 27,16 54,32

15 Rodamiento 6307 10,71 160,65

1 Rodamiento NTN 4T 30204 6,80 6,80

3 Rodamiento NTN 4T 30205 7,96 23,88

2 Rodamiento NTN 4T 30208 12,68 25,36

1 Rodamiento NTN 4T 30304 8,49 8,49

1 Rodamiento NTN 4T 30306 14,62 14,62

1 Rodamiento NSK HR 32005 XJA2 13,34 13,34

1 Rodamiento NTN 6203 3,23 3,23

2 Rodamiento NTN 6208 13,73 27,46

5 Rodamiento NSK 6204 4,40 22,00

1 Rodamiento NTN 6304 5,72 5,72

1 Rodamiento NTN 6309 LLUC-3 24,93 24,93

1 Rodamiento NTN 6004 LLUC3 4,20 4,20




67

FOLIO 13

1 Rodamiento NTN 4T 33211 36,29 36,29

1 Rodamiento NSK 34BWD04 BCA70 25,34 25,34

5 Rodamiento CMB 15578/15520 6,69 33,45

1 Rodamiento NTN 6311 LLUC3 50,72 50,72

5 Rodamiento SKF 6201-2RSH/C3 4,99 24,95

1 Rodamiento KOYO 6201 ZZC3 3,05 3,05

187 Rodela 0,35 65,45

258 Rodela pequeña 0,07 18,06

197 Rodela m 0,10 19,70

201 Rodela 1.5/8 0,18 36,18

340 Rodela plana 0,07 23,80

203 Rodela reforzada 0,71 144,13

290 Rodela de presión 5/8 acero 8 grados 0,29 84,10

455 Rodela de presión 0,07 31,85

22 Rodillos completos 3,75 82,50

5 Rótula suspensión 94,15 470,75

13 Rulimán 30204 9,64 125,32

18 Rulimán 30205 6,43 115,74

8 Rulimán 30207 10,00 80,00

31 Rulimán 30208 10,00 310,00

9 Rulimán 30210 14,29 128,61

7 Rulimán 30310 25,00 175,00

81 Rulimán 6203 1,43 115,83

14 Rulimán 6210 12,86 180,04

12 Rulimán 6303 4,64 55,68

20 Rulimán 6304 4,29 85,80

8 Rulimán 6308 17,86 142,88

17 Rulimán 6908 3,57 60,69

45 Rulimán 627 2,86 128,70

67 Rulimán 628 3,93 263,31

78 Rulimán 6001 2,50 195,00

32 Rulimán 6003 4,29 137,28

109 Rulimán 6201 4,29 467,61

129 Rulimán 6203 2,86 368,94

29 Rulimán 6205 skf 7,14 207,06

19 Rulimán 30202 8,57 162,83

44 Rulimán 1280/1220 13,57 597,08

56 Rulimán 15578 / 20 17,14 959,84

14 Rulimán Cardán 35,71 499,94

7 Rulimán Cardán TOYOTA 25,00 175,00

5 Rulimán 5184545/10 78,57 392,85

30 Rulimán de templador (juego) 25,71 771,30

13 Rulimán de embrague 35,71 464,23

79 Rulimán 608 JAPAN 2,86 225,94

1 Rulimán centro FORD 350 CHEV 1.3/8" 21,14 21,14

1 Rulimán centro FORD CHEV HI 1.9/16" 19,71 19,71

1 Rulimán centro FORD 350 CHEV HI 1.3/6" 7,07 7,07

1 Rulimán centro FORD CHEV HI 1.9/16" 14,66 14,66

8 Rulimán rueda D-max 28,57 228,56

126 Seguro 0,71 89,46

19 Seguro de cajuela 2,50 47,50

23 Sensor de temperatura 10,71 246,33

51 Sella radiador 1,07 54,57

44 Sierra peq 1,43 62,92

12 Silicón loctite 4,64 55,68

8 Silicón tubo transparente 3,21 25,68

28 Silicón rojo 2,50 70,00




68

FOLIO 14

23 Silicón gris 2,50 57,50

2 Silicón RTV gris 3 OZ 1,95 3,90

17 Silicón negro 1,79 30,43

2 Silicón PERMATEX rojo 3oz 1,75 3,50

4 Silicón PERMATEX transparente 3oz 1,75 7,00

2 Silicón transparente sista antihongo 280 ml 2,48 4,96

2 Silicón cartucho sista blanco 2,86 5,72

2 Silicón cartucho sista negro 2,86 5,72

28 Shampoo para limpia parabrisas 0,71 19,88

74 Sintesoldas 2,50 185,00

5 Sirena 12V 17,86 89,30

15 Soporte de capót 3,57 53,55

9 Soquete eléctrico 10,00 90,00

44 Soovet de relay 1,07 47,08

60 Suich de alar 2,50 150,00

28 Suich de 1 tiempo 2,14 59,92

26 Suich de luz 1,79 46,54

14 Suich de arranque 24V 17,86 250,04

50 Suplex bujía 1,79 89,50

68 Taipe 0,36 24,48

89 Taira 0,07 6,23

7 Tapa de combustible TITAN 6,43 45,01

11 Tapa de combustible peq 5,00 55,00

15 Tapa para radiador 4,29 64,35

2 Tapa para radiador TR-27 13 libras 3,58 7,16



2 Tapa para gasolina TWG-100 6,28 12,56

13 Tapa galvanizada 16,07 208,91

45 Tapón 200 8,57 385,65

115 Tapón 1,07 123,05

45 Tapón 20mm 2,86 128,70

20 Teflón Industrial 1,07 21,40

98 Teflón pequeño 0,36 35,28

1 Templador TOYOTA original 61,42 61,42

8 Terminal 0,90 7,20

40 Terminal de batería 1,07 42,80

15 Terminal JAPAN TOYOTA 2200 28,57 428,55

8 Terminal D-max 21,43 171,44

452 Tiza industrial 0,18 81,36

11 Tortuga de remolque 21,43 235,73

780 Tornillo 0,11 85,80

210 Tornillo es 0,21 44,10

890 Tornillo p 0,07 62,30

6 Tramo de pisoflex 12,86 77,16

13 Trampa de agua 25,00 325,00

22 Triangulo de seguridad 3,57 78,54

22 Trompo de stop 7,14 157,08

14 Tuerca artillera 3/4 0,63 8,82

22 Tuerca cómicaM12*1.25 0,21 4,62

125 Tuerca 7/8 1,07 133,75

216 Tuerca 3/8 RF 0,14 30,24

101 Tuerca 1" 1,07 108,07

92 Tuerca 1 1/4 3,57 328,44

66 Tuerca de rueda 12 X 1,5 1,07 70,62

115 Tuerca 3/4 2,14 246,10

23 Tuerca mm GR 8.8 negra especial 16x1.25 0,22 5,06

ROJAS CARCELÉN MIGUEL FERNANDOINVENTARIO INICIAL



69

FOLIO 15



50 Tuerca AC GR 5 UNC 3/8" 0,03 1,50

20 Tuerca AC GR 5 UNC 1.1/4" 1,35 27,00

5 Tubo 1000 X 20 20,00 100,00

43 Tubo flexible 3" por metros 25,00 1.075,00

8 Tubo RIN 15 ML 9,64 77,12

4 Tubo RIN 15 MC 8,21 32,84

6 Tubo RIN 16 ML 10,71 64,26

12 Tubo RIN 13 5,71 68,52

8 Tubo de escape 2" f lexible 35,71 285,68

14 Tubo flexible 15,71 219,94

89 Unión 2,86 254,54

50 Unión NPT macho 2,14 107,00

44 Unión 8mm 1,79 78,76

52 Unión 1/8 1,25 65,00

118 Unión hembra 2,68 316,24

81 Unión 1" hembra 7,14 578,34

74 Unión de media 3,57 264,18

45 Unión rápida 5/8 3,57 160,65

32 Unión rápida 1/2 2,86 91,52

11 Universal 1/2" 7,14 78,54

5 Válvula A1000 PAI 71,43 357,15

10 Válvula 1/2 4,29 42,90

15 Válvula 1/4 3,57 53,55

2 Válvula control PP-1 con botón y pasador 28,87 57,74

9 Válvula de bloqueo 14,29 128,61

23 Válvula de mando 12,14 279,22

46 Válvula de alivio 10,71 492,66

32 Válvula check 1 1/2 10,71 342,72

17 Válvula check 2" bronce 14,29 242,93

8 Válvula check 3" 34,29 274,32

14 Válvula de pito 7,14 99,96

8 Válvula de pito mixto 3,85 30,80

12 Varilla de 3m 0 42,86 514,32

5 Ventilador 12 V 10,71 53,55

34 Vinchas 1,79 60,86

4 Zapatos industrial punta acero (par) 28,57 114,28

93 Zapatas 14,29 1.328,97

104 Zapatas pequeñas 4,29 446,16

21 Zapatilla anillo 5/8" rueda moldeada 0,61 12,81



TOTAL ACTIVO CORRIENTE 144.705,74

1.2. ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.01 1 TERRENOS 50,000.00 50,000.00

1.2.01.01 Terreno

1.2.02 1 EDIFICIOS 120,000.00 120,000.00

1.2.02.01 Edif icio

1.2.03 MUEBLES Y ENSERES 10,000.00 10,000.00

1.2.03.01 Muebles y Enseres

15 Estanterías grandes 6,500.00

1 Escritorio grande 800.00

2 Sillas 180.00

5 Vitrinas 2,520.00

1.2.04 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 18,000.00 18,000.00

1.2.04.01 Maquinaria y Equipos

1 Máquina para mangueras hidráulicas 10,000.00

1 Máquina prensadora de freno 8,000.00

1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 800.00 800.00

1.2.05.01 Equipo de computación 800.00 800.00




70

FOLIO 16

1 Impresora EPSON LX-300 matricial 180.00

1 Impresora Lexmark multifuncional 100.00

1 Monitor LG con CPU 520.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 198,800.00

TOTAL ACTIVOS: 343,505.74

2. PASIVO

2.1. PASIVO CORRIENTE

2.1.01 1 PROVEEDORES 20.000,00 20,000.00

2.1.01.01 Proveedores

SERVIFRENO 2.987,56

IMPORFRENOS 338,98

IMPORTPROAÑO 179,98

ECUAMANGUERAS 357,97

LAGO LLANTA 1.925,78

HIVIMAR S.A. 945,00

IRSANT 357,28

FERRETERÍA MOLINA 236,42

PONCE YEPES S.A. 790,07

DAPALAUTO S.A. 288,27

AUTO BAND 285,40

FERNANDO PINARGOTE 1.127,61

SIBETEK S.A. 138,78

REGEPSA 126,44

DISTRIBUIDORA FLORES 1.005,05

AUTOREPUESTOS UNIVERSAL 617,50

DISTRIBUIDORA INCLAN 399,94

OIL GROUP 980,00

ROMAN HERMANOS 789,00

IMFRISA 1.185,11

CASTILLO HNOS 551,78

MANSUERA S.A. 225,74

RINTER S.A. 539,68

IMPORTADORA ALVARADO 238,78

LUIS ANIBAL BASANTES CE 400,70

PAREDES GUILLERMO CE 994,21

MEGAFILTRO 1.986,98

1 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 305.20 305.20

2.1.03.01 Retención en la FTE por pagar IR 1% 291.90

2.1.04.01 Retención en la FTE por pagar IVA 30% 13.30

TOTAL PASIVO CORRIENTE 20.305,20

2.2. PASIVO NO CORRIENTE

2.2.01 1 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 21.250,00 21.250,00

2.2.01.01 Prestamo Bancario por pagar B. Pichincha 21.250,00 21.250,00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVOS: 41.555,20

3. PATRIMONIO

3.1.01 CAPITAL 301.950,54 301.950,54

3.1.01.01 Capital 301.950,54

TOTAL PATRIMONIO 301.950,54

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 343.505,74

Shushufindi, 01 de abril de 2012


Sr. Miguel Rojas Martha Vásquez M.f) Gerente f) Contadora




71

MEMORANDO DE TRANSACCIONES REALIZADAS EN EL ALMACÉN

“AUTO REPUESTO EL VOLANTE”

Al 1 de abril del 2012, el almacén Auto Repuestos el Volante inicia sus

operaciones con los siguientes valores, bienes y obligaciones; de acuerdo al

Inventario Inicial:

01-04-2012: Se vende mercaderías según Anexo N° 1.

02-04-2012

- Varios clientes cancelan deudas pendientes del mes anterior por $ 3.500,00

- Se deposita a la cuenta corriente del Banco Internacional el saldo de caja y las

deudas pagadas por varios clientes.

- Se compra mercaderías a SERVIFRENO SOC, por un valor de $ 658.34 más

IVA

- Se vende mercaderías según Anexo N° 2.

03-04-2012

- Se realiza el depósito de efectivo recaudado el día anterior.

- Se compra mercaderías según Anexo N° 2.


04-02-2012




05-04-2012


- Se cancelan a varios proveedores por deudas del mes anterior, la cantidad de

$ 2.500,00


72


06-04-2012: Se realiza el depósito de efectivo recaudado el día anterior.


09-04-2012




10-04-2012

- Se deposita en la Cta. Cte. Del Banco Internacional el valor de $ 375,87.



11-04-2012

- Se deposita en la Cta. Cte. Del Banco Internacional el valor de $ 604,70



12-04-2012

- Se realiza el depósito del efectivo recaudado el día anterior.



13-04-2012




73

14-04-2012



- Se compra una escoba s/f 9621 a Comercial Junior PNC, por un valor de $

2,90 más IVA.



16-04-2012

- Se deposita el efectivo recaudado el día 14 y 15 de abril, por ventas al

contado.

- Se realiza una transferencia de la Cta. Cte. del Banco Internacional al Banco

Pichincha, por un valor de $ 2,000.00

- Se cancela una letra del préstamo bancario, por $ 1,250.00 más interés de $

260.31, según cuadro de amortización.



17-04-2012

- Se deposita el efectivo recaudado el día anterior, por ventas al contado.

- Se compra mercaderías a HIVIMAR SOC, el valor de $ 177.02, con un

descuento de $ 53.11 más IVA.


18-04-2012


- Se cancela la cantidad de $ 3.500,00 con cheque del Banco Internacional a

varios proveedores por deudas contraídas en meses anteriores.

- Se vende mercaderías y se presta servicios por construcción de manguera

hidráulica a Compañía Consermin S.A. por $ 40,00. Anexo N° 16.

74

19-04-2012



20-04-2012




22-04-2012: Se vende mercaderías según anexo 20.

23-04-2012

- Se deposita el efectivo recaudado los días 21 y 22, por ventas al contado.

- Se compra materiales para mantenimiento del local comercial, según Anexo

de gastos N° 2.



24-04-2012




25-04-2012




26-04-2012



75


- Se realiza las declaraciones al SRI de retenciones en la FTE del IR e IVA del

mes anterior.

27-04-2012



28-04-2012

- Se deposita el efectivo recaudado el día 26 y 27 de abril.

- Se compra mercaderías por un valor de $ 101.79 más IVA.



30-04-2012


- Se compra mercaderías a IMFRISA SOC, por $ 521.60 más IVA.


- Nos cancelan varios clientes el valor de $ 188.37.

- Se cancela a varios proveedores el valor de $ 654.46

- Se paga sueldos al personal, del mes de abril 2012. (Anexo rol N° 1)

- Se realiza la liquidación del IVA del mes de abril 2012.

01-05-2012

- Se vende mercaderías según anexo N° 29

- Se compra mercaderías según anexo N° 21

- Se compra materiales para mantenimiento del edificio. (Anexo de gastos 3)

02-05-2012

- Se deposita el efectivo de las ventas de los días 30 de abril y 1 de mayo.

76


- Se compra mercaderías al contado por $ 32.22 más IVA.

- Se compra un poncho de plástico. (Anexo de gastos 4)

03-05-2012

- Se deposita el efectivo recaudado de las ventas del día anterior.


- Se compra mercaderías a crédito a CASTILLO HERMANOS por $ 356.81,

descuento de $89.20 más IVA.

04-05-2012


- Se vende mercaderías y se arrienda un inmueble a Compañía Comitrac S.A.

por $ 1.260,00 más IVA. Anexo N° 32


05-05-2012: Se vende mercaderías según anexo N° 33

06-05-2012: Se vende mercaderías al contado Sr. Edison Alarcón según factura

N° 001-002-2293 por $ 80.36 más IVA.

07-05-2012

- Se deposita el efectivo recaudado de las ventas del día 4, 5 y 6 de mayo.

- Varios clientes nos cancelan la cantidad de $ 7.647,84

- Se paga a varios proveedores la cantidad de $ 5.800,00


08-05-2012




77

- Se compra materiales para mantenimiento del edifico. (Anexo de gastos 5)

09-05-2012

- Se deposita el efectivo recaudado de las ventas del día anterior



10-05-2012

- Se deposita el valor de $ 586.04 por las ventas al contado del día anterior


- Se compra mercaderías a crédito por $ 206.13; descuento de $61.83 más IVA.

11-05-2012

- Se deposita el efectivo recaudado de las ventas del día anterior



12-05-2012

- Se deposita el valor de $ 940.73 por las ventas en efectivo del día anterior.


- Se adquiere materiales para mantenimiento del edificio (Anexo gastos 6)

14-05-2012

- Se deposita el valor del efectivo recaudado de las ventas del día 12 de abril.

- Se paga al IESS el valor de $ 313.12, por aporte patronal de abril 2012.



15-05-2012

- Se deposita el valor del efectivo recaudado de las ventas del día anterior.

- Se transfiere al Banco Pichincha el valor de $ 2,000.00

78

- Se paga la cuota del préstamo bancario por $ 1,250.00 más $ 245.00 de

interés.


16-05-2012



- Se compra mercaderías de acuerdo al Anexo N° 30

- Se compra materiales para mantenimiento del edificio (Anexo gastos 7)

17-05-2012

- Se deposita el valor de $ 182.24 de las ventas en efectivo del día anterior.


- Se compra mercaderías de acuerdo al anexo N° 31

18-05-2012

- Se deposita el valor del efectivo recaudado de las ventas del día anterior.

- Se vende mercaderías y se presta servicios por arreglo de radiador a

Consermin, por $ 133.93 más IVA. Anexo N° 45

- Se compra mercaderías a crédito por un valor de $ 286.44 más IVA.


19-05-2012

- Se compra al contado un sillón ejecutivo en cuero negro a MUNDY Hogar PNC

por $ 230.00 más IVA.



20-05-2012: Se vende mercaderías según anexo N° 47

79

21-05-2012

- Se deposita el efectivo de las ventas de los días 18, 19 y 20 de abril.

- Se vende mercaderías de acuerdo al anexo N° 48


22-05-2012

- Se deposita el efectivo de las ventas del día anterior.



23-05-2012


- Se deposita el valor de $ 257.02 de las ventas del día 22 y 23 de abril.

- Se compra mercaderías según anexo de compras N° 35

24-05-2012


- Se compra mercaderías a crédito por $ 63.32 más IVA, descuento de $ 19.00

25-05-2012

- Se realiza el depósito del efectivo, por las ventas del día anterior.

- Se realiza el pago de IVA y retenciones en le FTE del mes de abril.



26-05-2012: Se vende mercaderías de acuerdo al anexo N° 53

27-05-2012: Se vende mercaderías de acuerdo al anexo N° 54

28-05-2012


80


- Se compra mercaderías, según anexo 37

29-05-2012



30-05-2012



31-05-2012



- Se paga a FERROCENTRO ORIENTE el valor de $ 2,413.21 por facturas de

adquisición de materiales.

- Se paga al personal el sueldo del mes de mayo de 2012.

- Varios clientes nos cancelan el valor de $ 18,537.39 por facturas pendientes.

- Se compra mercaderías a crédito por $ 209.58 más IVA

- Se paga a varios proveedores la cantidad de $ 15.780,00

- Se realiza la liquidación del IVA del mes de mayo 2012.

01-06-2012

- Se deposita el valor de $ 18.632.34; por ventas del día anterior.

- Se vende mercaderías según anexo 59


- Se compra de pintura para el edificio, anexo gastos 11

02-06-2012


- Se adquiere laca, thiñer para el edificio, anexo gastos 12

81

03-06-2012: Se vende mercaderías según anexo 61

04-06-2012


- Se deposita el valor de $ 2,576.53, por ventas de los días 1, 2 y 3 de junio.

- Se compra mercaderías a crédito a Ferretería Molina s/f N° 60772; por $

601.04 más IVA

- Se adquiere una extensión, según anexo gastos 13

05-06-2012

- Se deposita el efectivo de las ventas del día anterior


- Se compra varios materiales, anexo gastos 14


06-06-2012




07-06-2012



- Nos cancela el Cuerpo de Bomberos Shushufindi, con transferencia al Banco

Pichincha el valor de $ 483.83


08-06-2012



- Se compra thiñer para el edificio, anexo gastos 15

82


09-06-2012


- Se adquiere un extintor, anexo gastos 16


11-06-2012

- Se deposita el valor recaudado en efectivo de los días 8, 9 y 10 de junio.



- Se adquiere thiñer para el edificio, anexo gastos 17

12-06-2012



13/06/2012




14-06-2012


- Se compra una gigantografía para publicidad, por $ 267.85 más IVA.



15-06-2012


83

- Se paga al IESS las obligaciones de mayo 2012.

- Se transfiere al Banco Pichincha el valor de $ 2.000,00

- Se cancela al Banco Pichincha una letra del préstamo, por $ 1,250.00 más

interés de $ 229.69.





18-06-2012

- Se deposita el efectivo de los días 15, 16 y 17 de junio.



19-06-2012




20-06-2012



- Se compra mercaderías a crédito por $ 187.71 más IVA

21-06-2012




84

22/06/2012


- Se compra mercaderías a crédito por $ 837.84 más IVA, nos conceden un

descuento de $ 293.25



25-06-2012

- Se deposita el efectivo de las ventas de los días 22 y 23 de junio.


26-06-2012



- Se compra mercaderías a crédito por $ 87.30 más IVA.

- Se realiza el pago de IVA y Retenciones en la FTE de mayo 2012

27-06-2012




29-06-2012


- Se deposita el efectivo de los días 27, 28 y 29 de junio

30-06-2012

- Se vende mercaderías al contado al Sr. Santiago Chileno, según factura N°

001-002-2770 por $ 9.00 más IVA, nos conceden un descuento del 12%.

- Varios clientes nos cancelan el valor de $ 23.450,00

85

- Se paga a proveedores la cantidad de $ 22.300,00

- Se paga los sueldos al personal del mes de JUNIO 2012

- Se realiza: la regulación de la cuenta mercaderías por el sistema de cuenta

múltiple; el ajuste de IVA, provisiones de la cuenta Clientes y cierres de

cuentas de ingreso y gasto.

86

1 ACTIVO1.1 ACTIVO CORRIENTE 144.705,74 1.1.01 CAJA 200,00 1.1.02 BANCOS 1.750,00 1.1.03 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 130.000,00 1.1.04 CLIENTES 10.000,00 1.1.05 CRÉDITO TRIBUTARIO 2.755,74

1.2. ACTIVO NO CORRIENTE 198.800,00 1.2.01 TERRENOS 50.000,00 1.2.02 EDIFICIOS 120.000,00 1.2.03 MUEBLES Y ENSERES 10.000,00 1.2.04 MAQUINARIA Y EQUIPOS 18.000,00 1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 800,00

TOTAL ACTIVOS 343.505,74

2. PASIVO2.1. PASIVO CORRIENTE 20.305,20 2.1.01 PROVEEDORES 20.000,00 2.1.03 RETENCIÓN EN LA FTE DEL IR POR PAGAR 291,90 2.1.04 RETENCIÓN EN LA FTE DEL IVA POR PAGAR 13,30

2.2. PASIVO NO CORRIENTE 21.250,00 2.2.01 PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR 21.250,00

TOTAL PASIVO 41.555,20

3. PATRIMONIO3.1. CAPITAL3.1.01 CAPITAL 301.950,54

Total Patrimonio 301.950,54

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 343.505,74

Shushufindi, 01 de abril de 2012

f) Gerente f) Contadora Sr. Miguel Rojas Martha Vásquez M.


"AUTO REPUESTOS EL VOLANTE"ROJAS CARCELÉN MIGUEL FERNANDOESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

87

FOLIO 1FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

-001-01/04/2012 1.1.01.01 Caja General 200,00

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 1.500,00 1.1.02.02 Banco Pichincha Cta. Cte. 3929485000 250,00 1.1.04.01 Clientes 10.000,00 1.1.05.01 Crédito Tributario 2.755,74 1.1.03.01 Mercaderías 130.000,00 1.2.01.01 Terreno 50.000,00 1.2.02.01 Edificio 120.000,00 1.2.03.01 Muebles y Enseres 10.000,00 1.2.04.01 Maquinaria y Equipos 18.000,00 1.2.05.01 Equipo de Computación 800,00 2.1.01.01 Proveedores 20.000,00 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 1% 291,90 2.1.04.01 Retención FTE por pagar IVA 30% 13,30 2.2.01.01 Préstamo Bancario por pagar Bco. Pichincha 21.250,00 3.1.01.01 Capital 301.950,54

P/r el estado de situación inicial

-002-01/04/2012 1.1.04.01 Clientes 1.268,38

1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 11,82 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 42,52 4.1.01.01 Ventas 1.181,00 2.1.02.01 IVA en Ventas 141,72

P/r venta de mercaderías a crédito, según anexo 1

-003-02/04/2012 1.1.01.01 Caja General 3.500,00

1.1.04.01 Clientes 3.500,00 P/r el pago que realizan varios clientes del mes anterior

-004-02/04/2012 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 3.700,00

1.1.01.01 Caja General 3.700,00 P/r depósito en la Cta. Cte. Bco. Internacional

-005-02/04/2012 5.1.02.01 Compras 658,34

1.1.06.01 IVA en Compras 79,00 2.1.01.01 Proveedores 730,76

2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 1% 6,58

P/r compra de mercaderías a crédito

-006-02/04/2012 1.1.01.01 Caja General 1.922,27

1.1.04.01 Clientes 3.834,01 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 50,87 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 158,98 4.1.03.01 Descuento en ventas 108,65 4.1.01.01 Ventas 5.435,54 2.1.02.01 IVA en Ventas 639,24

P/r venta de mercaderías a crédito y contado, anexo 2


1.1.01.01 Caja General 1.922,27 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional

-008-03/04/2012 5.1.02.01 Compras 621,92

1.1.06.01 IVA en Compras 74,63 2.1.01.01 Proveedores 690,33 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 6,22

P/r compra de mercaderías a crédito, según anexo 2

-009-03/04/2012 2.1.01.01 Proveedores 1.000,00

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 1.000,00 P/r cancelación de facturas del mes anterior

-010-

SUMAN Y PASAN : 362.459,40 362.459,40


LIBRO DIARIO Del 1 de abril al 30 de Junio del 2012


88


VIENEN: 362.459,40 362.459,40

03/04/2012 1.1.01.01 Caja General 1.849,05 1.1.04.01 Clientes 300,72 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 8,04 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 12,57 4.1.03.01 Descuento en ventas 5,88 4.1.01.01 Ventas 1.943,71 2.1.02.01 IVA en Ventas 232,55

P/r venta de mercaderías al contado y crédito, según anexo 3



-012-04/04/2012 5.1.02.01 Compras 632,48



-013-04/04/2012 1.1.01.01 Caja General 213,95

1.1.04.01 Clientes 864,17 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 8,94 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 32,21 4.1.03.01 Descuento en ventas 12,54 4.1.01.01 Ventas 1.011,88 2.1.02.01 IVA en Ventas 119,93

P/r venta de mercaderías al contado y crédito , según anexo 4

-014-05/04/2012 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 213,95

1.1.01.01 Caja General 213,95 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional

-015-05/04/2012 2.1.01.01 Proveedores 2.500,00

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 2.500,00 P/r pago facturas del mes anterior a varios proveedores

-016-05/04/2012 5.1.02.01 Compras 763,30

1.1.06.01 IVA en Compras 69,42 2.1.01.01 Proveedores 642,16 5.1.03.01 Descuento en compras 184,78 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 5,78


-017-05/04/2012 1.1.01.01 Caja General 652,73


P/r venta de mercaderías al contado y crédito , según anexo 5



-019-07/04/2012 1.1.01.01 Caja General 334,86

1.1.04.01 Clientes 416,17 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 4,01 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 14,42 4.1.03.01 Descuento en ventas 34,38 4.1.01.01 Ventas 721,40 2.1.02.01 IVA en Ventas 82,44

SUMAN Y PASAN : 374.452,00 374.452,00

Del 1 de abril al 30 de Junio del 2012Expresado en dólares USD


LIBRO DIARIO

89


VIENEN: 374.452,00 374.452,00

P/r venta de mercaderías, según anexo de ventas 6



-021-09/04/2012 5.1.02.01 Compras 937,19

1.1.06.01 IVA en Compras 79,13 2.1.01.01 Proveedores 719,55 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 12,39 5.1.03.01 Descuento en compras 277,79 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 6,59


-022-09/04/2012 1.1.01.01 Caja General 375,87


P/r venta de mercaderías según anexo N° 07



-024-10/04/2012 5.1.02.01 Compras 736,60

1.1.06.01 IVA en Compras 88,39 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 24,78 2.1.01.01 Proveedores 792,85 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 7,36

P/r compra de mercaderías al contado, según anexo 6

-025-10/04/2012 1.1.01.01 Caja General 604,70


P/r venta de mercaderías, según anexo N° 8



-027-11/04/2012 5.1.02.01 Compras 2.106,13

1.1.06.01 IVA en Compras 241,52 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 550,95 2.1.01.01 Proveedores 1.683,14 5.1.03.01 Descuento en compras 93,43 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 20,13

P/r compra de mercaderías, según anexo 07

-028-11/04/2012 1.1.01.01 Caja General 1.250,52


P/r venta de mercaderías, según anexo 09

SUMAN Y PASAN : 386.746,46 386.746,46




90


VIENEN: 386.746,46 386.746,46



-030-12/04/2012 5.1.02.01 Compras 1.411,80

1.1.06.01 IVA en Compras 167,74 2.1.01.01 Proveedores 1.551,58 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 13,98 5.1.03.02 Descuento en compras 13,98

P/r compra de mercaderías, según anexo de compras 8

-031-12/04/2012 1.1.01.01 Caja General 842,08


P/r venta de mercaderías al contado s/anexo N° 10



-033-13/04/2012 5.1.02.01 Compras 1.266,54

1.1.06.01 IVA en Compras 116,85 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 1.080,87 5.1.03.02 Descuento en compras 292,78 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 9,74

P/r compra de mercaderías al contado, según anexo 9

-034-13/04/2012 1.1.01.01 Caja General 496,86


P/r venta de mercaderías al contado, según anexo 11



-036-14/04/2012 5.1.02.01 Compras 367,66



-037-14/04/2012 5.2.10.01 Suministros de aseo 2,90

11.06.01 IVA en Compras 0,35 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 3,22 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 0,03

P/r compra suministros, anexo gastao N° 1

-038-14/04/2012 1.1.01.01 Caja General 469,88

1.1.04.01 Clientes 350,66 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 4,17 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 14,98 4.1.03.01 Descuento en ventas 27,53

SUMAN Y PASAN : 395.624,23 394.757,01




91


VIENEN: 395.624,23 394.757,01

4.1.01.01 Ventas 777,25 2.1.02.01 IVA en Ventas 89,97

P/r venta de mercaderías, según anexo N° 12

-039-15/04/2012 1.1.01.01 Caja General 35,50

4.1.03.01 Descuento en ventas 3,80 4.1.01.01 Ventas 35,50 2.1.02.01 IVA en Ventas 3,80




-041-16/04/2012 1.1.02.02 Banco Pichincha Cta. Cte. 3929485000 2.000,00

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 2.000,00 P/r transferencia bancaria al B Pichincha

-042-16/04/2012 2.2.01.01 Préstamo Bancario por pagar Bco. Pichincha 1.250,00

5.3.01.01 Intereses pagados 260,31 1.1.02.01 Banco Pichincha Cta. Cte. 3929485000 1.510,31

P/r pago de una letra del préstamo bancario

-043-16/04/2012 5.1.02.01 Compras 417,58



-044-16/04/2012 1.1.01.01 Caja General 527,32





-046-17/04/2012 5.1.02.01 Compras 177,02


P/r compra de mercaderías a crédito a HIVIMAR SOC

-047-17/04/2012 1.1.01.01 Caja General 1.123,79





SUMAN Y PASAN : 406.573,30 406.573,30




92


VIENEN: 406.573,30 406.573,30

-049-18/04/2012 2.1.01.01 Proveedores 3.500,00

1.1.02.02 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 3.500,00 P/r la cancelación de facturas del mes anterior

-050-18/04/2012 1.1.01.01 Compras 706,33

1.1.06.01 IVA en Compras 59,34 2.1.01.01 Proveedores 69,61 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 479,21 5.1.03.02 Descuento en compras 211,90 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 4,95

P/r compra de mercaderías a crédito y al contado, anexo 13

-051-18/04/2012 1.1.01.01 Caja General 172,61

1.1.04.01 Clientes 337,53 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 2,90 1.1.07.02 Anticipo Retención en la fuente del IR 2% 0,80 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 10,47 1.1.08.02 Anticipo Retención en la fuente del IVA 70% 3,36 4.1.03.01 Descuento en ventas 14,90 4.1.01.01 Ventas 446,03 4.2.01.01 Servicios Prestados 40,00 2.1.02.01 IVA en Ventas 56,54

P/r venta de mercaderías y servicio por construcción de

manguera hidraúlica, según anexo N° 16



-053-19/04/2012 1.1.01.01 Caja General 1.180,79


P/r venta de mercaderías, anexo de ventas 17



-055-20/04/2012 1.1.01.01 Caja General 568,08


P/r venta de mercaderías , según anexo 18

-056-21/04/2012 1.1.01.01 Caja General 10,00


P/r venta de mercaderías al contado, según anexo ventas 19

-057-22/04/2012 1.1.01.01 Caja General 136,49



SUMAN Y PASAN : 415.301,62 415.301,62

ROJAS CARCELÉN MIGUEL FERNANDOLIBRO DIARIO



93


VIENEN: 415.301,62 415.301,62



-059-23/04/2012 5.2.11.01 Suministros y materiales 427,50

1.1.06.01 IVA en Compras 45,54 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 468,77 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 4,27

P/r la compra de varios materiales, anexo gastos 2

-060-23/04/2012 51.02.01 Compras 401,82



-061-23/04/2012 1.1.01.01 Caja General 762,65


P/r venta de mercaderías a crédito s/Anexo de ventas 21



-063-24/04/2012 51.02.01 Compras 1.852,06

5.1.04.01 Transporte en compras 4,00 1.1.06.01 IVA en Compras 222,24 2.1.01.01 Proveedores 2.059,78 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 18,52

P/r compra de mercaderías a crédito más transporte

-064-24/04/2012 1.1.01.01 Caja General 184,01





-066-25/04/2012 51.02.01 Compras 1.058,63

1.1.06.01 IVA en Compras 121,23 2.1.01.01 Proveedores 1.121,39 5.1.03.02 Descuento en compras 48,37 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 10,10


-067-25/04/2012 1.1.01.01 Caja General 101,20

1.1.04.01 Clientes 105,25 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 0,98 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 3,53 4.1.03.01 Descuento en ventas 9,88

SUMAN Y PASAN : 424.014,64 423.793,80




94


VIENEN: 424.014,64 423.793,80


P/r venta de mercaderías al contado y crédito, anexo 23



-069-26/04/2012 5.1.02.01 Compras 1.941,49

5.1.04.01 Transporte en compras 1,50 1.1.06.01 IVA en Compras 199,42 5.1.03.02 Descuento en compras 279,63 2.1.01.01 Proveedores 1.846,15 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 16,63


-070-26/04/2012 1.1.01.01 Caja General 751,92



-071-26/04/2012 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 291,90

2.1.04.01 Retención FTE por pagar IVA 13,30 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 305,20

P/r pago de obligaciones tributarias del mes anterior

-072-27/04/2012 1.1.01.01 Caja General 221,20

1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 0,07 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 0,24 4.1.03.01 Descuento en ventas 23,72 4.1.01.01 Ventas 221,50 2.1.02.01 IVA en Ventas 23,73


-073-27/04/2012 5.1.02.01 Compras 1.679,07

1.1.06.01 IVA en Compras 188,77 5.1.04.01 Transporte en compras 2,70 2.1.01.01 Proveedores 1.748,86 5.1.03.02 Descuento en compras 105,95 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 15,73




-075-28/04/2012 5.1.02.01 Compras 101,79


P/r compra de mercaderías a crédito.

-076-28/04/2012 1.1.01.01 Caja General 388,95

4.1.03.01 Descuento en ventas 41,50 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 2,46 4.1.01.01 Ventas 390,97 2.1.02.01 IVA en Ventas 41,94


SUMAN Y PASAN : 431.031,70 431.031,70



LIBRO DIARIO

95


VIENEN: 431.031,70 431.031,70

-077-29/04/2012 1.1.01.01 Caja General 96,50





-079-30/04/2012 5.1.02.01 Compras 521,60



-080-30/04/2012 1.1.01.01 Caja General 188,73

4.1.03.01 Descuento en ventas 18,26 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 0,16 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 0,61 4.1.01.01 Ventas 187,46 2.1.02.01 IVA en Ventas 20,30

P/r venta de mercaderías s/f Anexo de ventas 28

-081-30/04/2012 1.1.01.01 Caja General 1.800,37

1.1.04.01 Clientes 1.800,37 P/r el pago que realizan varios clientes de marzo y abril

-082-30/04/2012 2.1.01.01 Proveedores 654,46

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 654,46 P/r se cancela a varios proveedores

-083-30/04/2012 5.2.01.01 Sueldos y salarios 1.400,00

5.2.03.01 Horas extras suplementarias 56,40 5.2.07.01 Fondo de reserva 91,63 5.2.02.01 Aporte Patronal al IESS 176,95 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 1.411,86 2.1.05.01 Aporte al IESS por pagar 313,12

P/r pago sueldos al personal del mes de abril/12

-084-30/04/2012 5.2.05.01 Décimo tercer sueldo 121,37

5.2.06.01 Décimo cuarto sueldo 97,32 5.2.08.01 Vacaciones 60,68 2.1.08.01 Provisiones Sociales por Pagar 279,37

P/r provisiones sociales de abril 2012

-085-30/04/2012 2.1.02.01 IVA en Ventas 3.622,45

1.1.05.01 Crédito Tributario 934,96 1.1.06.01 IVA en Compras 1.983,82 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 700,31 1.1.08.02 Anticipo Retención en la fuente del IVA 70% 3,36

P/r liquidación de IVA del mes de abril 2012

-086-01/05/2012 1.1.01.01 Caja General 426,12



SUMAN Y PASAN : 449.336,57 449.336,57




96


VIENEN: 449.336,57 449.336,57

-087-01/05/2012 5.1.02.01 Compras 44,38


P/r compra de mercaderías según anexo de compras 21



P/r compra de materiales, según anexo gastos 3

-089-02/05/2012 11.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 2.415,22

11.01.01 Caja General 2.415,22 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional

-090-02/05/2012 1.1.01.01 Caja General 1.309,77


P/r venta de mercaderías , según anexo de ventas 30

-091-02/05/2012 5.1.02.01 Compras 32,22


P/r compra de mercaderías al contado

-092-02/05/2012 5.2.09.01 Indumentaria al personal 9,60


P/r compra de mercaderías según anexo de gastos 4

-093-03/05/2012 11.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 1.309,77

11.01.01 Caja General 1.309,77 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional

-094-03/05/2012 1.1.01.01 Caja General 523,36



-095-03/05/2012 5.1.02.01 Compras 356,81

1.1.06.01 IVA en Compras 32,11 2.1.01.01 Proveedores 297,04 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 2,68 5.1.03.02 Descuento en compras 89,20

P/r compra de mercaderías a crédito a Castillo Hermanos

-096-04/05/2012 11.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 523,36

11.01.01 Caja General 523,36 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional

SUMAN Y PASAN : 458.735,93 458.735,93




97


VIENEN: 458.735,93 458.735,93

-097-04/05/2012 1.1.01.01 Caja General 1.566,74

1.1.04.01 Clientes 256,95 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 2,43 1.1.07.03 Anticicpo Retención en la fuente del IR 8% 100,80 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 8,75 1.1.08.02 Anticipo Retención en la fuente del IVA 70% 105,84 4.1.03.01 Descuento en ventas 20,66 4.1.01.01 Ventas 583,42 4.2.02.01 Arriendos Ganados 1.260,00 2.1.02.01 IVA en Ventas 218,75

P/r venta de mercaderías y arriendo de inmueble, según

anexo N° 32

-098-04/05/2012 5.1.02.01 Compras 272,63



-099-05/05/2012 1.1.01.01 Caja General 308,18



-100-06/05/2012 1.1.01.01 Caja General 90,00


P/r venta de mercaderías, según factura 001-002-2293



-102-07/05/2012 1.1.01.01 Caja General 745,06



-103-07/05/2012 1.1.01.01 Caja General 7.647,84

1.1.04.01 Clientes 7.647,84 P/r el pago que nos realizan varios clientes

-104-07/05/2012 2.1.01.01 Proveedores 5.800,00

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 5.800,00 P/r pago a varios proveedores por crédito del día anterior



-106-08/05/2012 1.1.01.01 Caja General 2.640,60

1.1.04.01 Clientes 560,65 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 7,97 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 28,74

SUMAN Y PASAN : 490.705,58 487.467,62




98


VIENEN: 490.705,58 487.467,62

4.1.03.01 Descuento en ventas 10,93 4.1.01.01 Ventas 2.901,94 2.1.02.01 IVA en Ventas 346,95


-107-08/05/2012 5.1.02.01 Compras 489,61



-108-08/05/2012 5.2.11.01 Suministros y materiales 2.090,35

1.1.06.01 IVA en Compras 250,85 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 33,35 2.1.07.01 Cuentas por pagar 2.286,95 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 20,90

P/r compra de materiales para el edif icio Anexo 5



-110-09/05/2012 1.1.01.01 Caja General 586,04



-111-09/05/2012 5.1.02.01 Compras 635,42

1.1.06.01 IVA en Compras 72,08 5.1.04.01 Transporte en compras 3,00 2.1.01.01 Proveedores 669,66 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 6,04 5.1.03.02 Descuento en compras 34,80




-113-10/05/2012 1.1.01.01 Caja General 541,63


P/r venta de mercaderías según anexo de ventas 38

-114-10/05/2012 5.1.02.01 Compras 206,13





SUMAN Y PASAN : 499.729,85 499.729,85




99


VIENEN: 499.729,85 499.729,85

-116-11/05/2012 1.1.01.01 Caja General 940,73



-117-11/05/2012 5.1.02.01 Compras 924,63

1.1.06.01 IVA en Compras 110,95 2.1.01.01 Transporte en compras 1,50 2.1.03.01 Proveedores 1.027,80 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 9,28




-119-12/05/2012 1.1.01.01 Caja General 233,96

1.1.04.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 0,17 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 0,61 1.1.08.01 Descuento en ventas 10,58 4.1.03.01 Ventas 220,15 4.1.01.01 IVA en Ventas 25,17 2.1.02.01 P/r venta de mercaderías, según anexo de ventas 40



P/r construcción de ventanas, anexo gastos 6



-122-14/05/2012 2.1.05.01 Aporte al IESS por pagar 313,12

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 313,12 P/r Pago obligaciones al IESS del mes de abril/12

-123-14/05/2012 1.1.01.01 Caja General 235,45



-124-14/05/2012 5.1.02.01 Compras 582,75





SUMAN Y PASAN : 505.976,23 505.976,23




100


VIENEN: 505.976,23 505.976,23






-128-15/05/2012 1.1.01.01 Caja General 180,60





-130-16/05/2012 1.1.01.01 Caja General 184,24



-131-16/05/2012 5.1.02.01 Compras 205,83

5.1.04.01 Transporte en compras 3,00 1.1.06.01 IVA en Compras 22,40 2.1.03.01 Proveedores 210,18 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 1,90 5.1.03.02 Descuento en compras 19,15




P/r materiales para mantenimiento, según anexo gastos 7



-134-17/05/2012 1.1.01.01 Caja General 136,42



-135-17/05/2012 5.1.02.01 Compras 1.211,67


SUMAN Y PASAN : 514.157,89 513.816,18



LIBRO DIARIO

101


VIENEN: 514.157,89 513.816,18

5.1.03.02 Descuento en compras 341,71 P/r compra de mercaderías según anexo de compras 31



-137-18/05/2012 1.1.01.01 Caja General 959,76

1.1.04.01 Clientes 392,76 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 4,67 1.1.01.02 Anticipo Retención en la fuente del IR 2% 2,68 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 40,56 1.1.08.02 Anticipo Retención en la fuente del IVA 70% 11,25 4.1.03.01 Descuento en ventas 79,19 4.1.01.01 Ventas 1.205,68 4.2.02.01 Servicios Prestados 133,93 2.1.02.01 IVA en Ventas 151,26

P/r venta de mercaderías y prestación d servicio por

arreglo del radidor, según anexo 45

-138-18/05/2012 5.1.02.01 Compras 286,44




1.1.06.01 IVA en Compras 19,61 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 55,24 2.1.07.01 Cuentas por pagar 126,26 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 1,64

P/r materiales para mantenimiento, según anexo gastos 8

-140-19/05/2012 1.2.03.01 Muebles y Enseres 230,00


P/r compra de un sillón ejecutivo en cuero negro

-141-19/05/2012 1.1.01.01 Caja General 281,12





P/r materiales para mantenimiento y alfombra para oficina

anexo de gastos N° 9

-143-20/05/2012 1.1.01.01 Caja General 15,35

1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 0,14 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 0,51 4.1.01.01 Ventas 14,29 2.1.02.01 IVA en Ventas 1,71


SUMAN Y PASAN : 517.297,43 517.297,43




Del 1 de abril al 30 de Junio del 2012

102


VIENEN: 517.297,43 517.297,43



-145-21/05/2012 1.1.01.01 Caja General 246,06



-146-21/05/2012 5.1.02.01 Compras 1.589,44

5.1.04.01 Transporte en compras 8,00 1.1.06.01 IVA en Compras 190,38 2.1.01.01 Proveedores 1.770,37 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 15,95 5.1.03.02 Descuento en compras 1,50




-148-22/05/2012 1.1.01.01 Caja General 73,60



-149-22/05/2012 5.1.02.01 Compras 544,97



-150-23/05/2012 1.1.01.01 Caja General 183,42



-151-23/05/2012 11.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 257,02

11.01.01 Caja General 257,02 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional

-152-23/05/2012 5.1.02.01 Compras 523,54



-153-24/05/2012 1.1.01.01 Caja General 468,27

1.1.04.01 Clientes 1.035,33 SUMAN Y PASAN : 524.593,77 523.090,17





103


VIENEN: 524.593,77 523.090,17

1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 13,46 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 37,90 4.1.03.01 Descuento en ventas 45,64 4.1.01.01 Ventas 1.434,00 2.1.02.01 IVA en Ventas 166,60


-154-24/05/2012 5.1.02.01 Compras 63,32





-156-25/05/2012 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 169,60

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 169,60 P/r pago Retenciones en la FTE de IVA e IR, abril 2012

-157-25/05/2012 11.01.01 Caja General 367,46





P/r materiales para mantenimiento, anexo gastos 10

-159-26/05/2012 1.1.01.01 Caja General 811,06



-160-27/05/2012 1.1.01.01 Caja General 51,40





-162-28/05/2012 11.01.01 Caja General 397,09



SUMAN Y PASAN : 528.706,96 528.706,96



LIBRO DIARIO

104


VIENEN: 528.706,96 528.706,96

-163-28/05/2012 5.1.02.01 Compras 49,95





-165-29/05/2012 1.1.01.01 Caja General 562,56





-167-30/05/2012 1.1.01.01 Caja General 205,79





-169-31/05/2012 1.1.01.01 Caja General 94,95



-170-31/05/2012 2.1.07.01 Cuentas por pagar 2.413,21

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 2.413,21 P/r pago facturas a FERROCENTRO ORIENTE



P/r pago sueldos al personal del mes de mayo 2012



P/r provisiones sociales de mayo 2012

-173-31/05/2012 1.1.01.01 Caja General 18.537,39

1.1.04.01 Clientes 18.537,39 P/r nos canceln varios clientes de facturas vencidas

SUMAN Y PASAN : 553.824,33 553.824,33




105


VIENEN: 553.824,33 553.824,33

-174-31/05/2012 5.1.02.01 Compras 209,58



-175-31/05/2012 2.1.01.01 Proveedores 15.780,00

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 15.780,00 P/r pago a varios proveedores de facturas vencidas

-176-31/05/2012 2.1.02.01 IVA en Ventas 3.665,86

2.1.06.01 IVA por Pagar 259,76 1.1.0.01 Crédito Tributario 1.820,78 1.1.06.01 IVA en Compras 911,04 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 557,19 1.1.08.02 Anticipo Retención en la fuente del IVA 70% 117,09

P/r liquidación de IVA de mayo 2012



-178-01/06/2012 1.1.01.01 Caja General 2.176,05



-179-01/06/2012 5.1.02.01 Compras 393,00

1.1.06.01 IVA en Compras 42,53 5.1.04.01 Transporte en Compras 2,95 2.1.01.01 Proveedores 396,34 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 3,57 5.1.03.02 Descuento en compras 38,57




P/r compra de pintura para el edif icio, anexo gastos 11

-181-02/06/2012 1.1.01.01 Caja General 65,21





P/r compra thiñer y laca para el edif icio, anexo gastos 12

-183-03/06/2012 11..01.01 Caja General 335,27

1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 0,51 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 1,82

SUMAN Y PASAN : 602.019,75 601.682,15



ROJAS CARCELÉN MIGUEL FERNANDO"AUTO REPUESTOS EL VOLANTE"

106


VIENEN: 602.019,75 601.682,15



-184-04/06/2012 1.1.01.01 Caja General 1.126,89





-186-04/06/2012 5.1.02.01 Compras 601,04





P/r compra de una extención, según anexo gastos 13



-189-05/06/2012 1.1.01.01 Caja General 288,50





P/r compra varios materiales, según anexo gastos 14

-191-05/06/2012 5.1.02.01 Compras 2.034,29





-193-06/06/2012 1.1.01.01 Caja General 403,26


SUMAN Y PASAN : 614.282,16 612.871,44




107


VIENEN: 614.282,16 612.871,44

4.1.03.01 Descuento en ventas 43,24 4.1.01.01 Ventas 1.302,80 2.1.02.01 IVA en Ventas 151,16


-194-06/06/2012 5.1.02.01 Compras 254,85

1.1.06.01 IVA en Compras 30,58 5.1.04.01 Transporte en compras 1,50 2.1.01.01 Proveedores 284,36 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 2,57




-196-07/06/2012 1.1.01.01 Caja General 163,29


P/r venta de mercaderías, según anexo 65,

-197-07/06/2012 1.1.02.02 Banco Pichincha Cta. Cte. 3929485000 483,83

1.1.04.01 Clientes 483,83

Cuerpo de Bomberos de Shushufindi 483,83 P/r pago factura 25910 con transferencia al B Pichincha

-198-07/06/2012 5.1.02.01 Compras 290,53





-200-08/06/2012 1.1.01.01 Caja General 166,52





P/r compra thiñer, según anexo gastos 15

-202-08/06/2012 5.1.02.01 Compras 706,43



SUMAN Y PASAN : 617.359,34 617.359,34




108


VIENEN: 617.359,34 617.359,34

-203-09/06/2012 1.1.01.01 Caja General 552,75





P/r compra de un extintor, según anexo gastos 16

-205-10/06/2012 1.1.01.01 Caja General 195,47





-207-11/06/2012 1.1.01.01 Caja General 387,50

1.1.04.01 Clientes 249,17 1.1.07.01 Anticipo Retención en la fuente del IR 1% 2,32 1.1.08.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 8,35 411.03.01 Descuento en ventas 37,68 4.1.01.01 Ventas 615,64 2.1.02.01 IVA en Ventas 69,38


-208-11/06/2012 511.02.01 Compras 1.929,88





P/r compra thiñer, anexo gastos 17



-211-12/06/2012 1.1.01.01 Caja General 236,50



SUMAN Y PASAN : 623.810,80 623.810,80




109


VIENEN: 623.810,80 623.810,80



-213-13/06/2012 1.1.01.01 Caja General 286,46



-214-13/06/2012 5.1.02.01 Compras 368,70


Descuento en compras 37,56 P/r compra de mercaderías según anexo de compras 46





P/r compra de gigantografía, según anexo gastos 18

-217-14/06/2012 1.1.01.01 Caja General 763,34



-218-14/06/2012 5.1.02.01 Compras 1.387,45

1.1.06.01 IVA en Compras 162,79 5.1.04.01 Transporte en compras 4,20 2.1.01.01 Proveedores 1.510,92 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 12,72 5.1.03.01 Descuento en compras 30,80




-220-15/06/2012 2.1.05.01 Aporte al IESS por pagar 313,12

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 313,12 P/r Pago obligaciones al IESS del mes de mayo de 2012





SUMAN Y PASAN : 634.885,90 634.885,90




110


VIENEN: 634.885,90 634.885,90


-223-15/06/2012 5.1.02.01 Compras 2.301,50



-224-15/06/2012 1.1.01.01 Caja General 378,67



-225-16/06/2012 1.1.01.01 Caja General 378,45



-226-17/06/2012 1.1.01.01 Caja General 145,65





-228-18/06/2012 1.1.01.01 Caja General 106,60



-229-18/06/2012 5.1.02.01 Compras 492,94





-231-19/06/2012 5.1.02.01 Compras 118,20


SUMAN Y PASAN : 642.477,42 642.477,42




111


VIENEN: 642.477,42 642.477,42


-232-19/06/2012 1.1.01.01 Caja General 490,18





-234-20/06/2012 1.1.01.01 Caja General 175,48



-235-20/06/2012 5.1.02.01 Compras 187,71





-237-21/06/2012 5.1.02.01 Compras 426,28



-238-21/06/2012 1.1.01.01 Caja General 283,55





-240-22/06/2012 1.1.01.01 Caja General 103,73



-241-22/06/2012 5.1.02.01 Compras 837,84

1.1.06.01 IVA en Compras 65,35 2.1.01.01 Proveedores 604,49

SUMAN Y PASAN : 646.707,48 646.408,78



LIBRO DIARIO

112


VIENEN: 646.707,48 646.408,78

2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 5,45 5.1.03.01 Descuento en compras 293,25


-242-23/06/2012 1.1.01.01 Caja General 244,16


P/r venta de mercaderías, Anexo 81



-244-25/06/2012 1.1.01.01 Caja General 72,33





-246-26/06/2012 1.1.01.01 Caja General 324,91



-247-26/06/2012 5.1.02.01 Compras 87,30



-248-26/06/2012 2.1.06.01 IVA por Pagar 259,76

2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 109,58 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 369,34

P/r Pago de IVA y Retenciones FTE de mayo 2012



-250-27/06/2012 1.1.01.01 Caja General 146,00



-251-28/06/2012 1.1.01.01 Caja General 379,14


SUMAN Y PASAN : 651.187,36 650.796,78


Expresado en dólares USDDel 1 de abril al 30 de Junio del 2012

LIBRO DIARIO

113


VIENEN: 651.187,36 650.796,78



-252-29/06/2012 1.1.01.01 Caja General 280,13





-254-30/06/2012 1.1.01.01 Caja General 9,00



-255-30/06/2012 1.1.01.01 Caja General 23.450,00

1.1.04.01 Clientes 23.450,00 P/r nos cancelan varios clientes de facturas vencidas

-256-30/06/2012 2.1.01.01 Proveedores 22.300,00

1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 22.300,00 P/r pago a varios proveedores de facturas vencidas



P/r pago sueldos al personal del mes de junio 2012



P/r provisiones sociales de junio 2012

-259-30/06/2012 5.1.03.02 Descuento en compras 4.278,02

5.1.04.01 Transporte en compras 41,05 5.1.02.01 Compras 4.236,97

P/r regulación de compras netas

-260-30/06/2012 4.1.01.01 Ventas 2.681,34

4.1.03.01 Descuento en ventas 2.681,34 P/r cerrar descuento ventas y determinar ventas netas

-261-30/06/2012 1.1.15.01 Costo de Ventas 164.769,64

1.1.03.01 Mercaderías I 130.000,00 5.1.02.01 Compras netas 34.769,64

P/r para cerrar compras y determinar el disponible

-262-30/06/2012 1.1.03.01 Mercaderías F 98.796,00

5.1.01.01 Costo de Ventas 98.796,00 P/r para determinar el inventario f inal

SUMAN Y PASAN : 970.615,43 970.615,43



LIBRO DIARIO

114


VIENEN: 970.615,43 970.615,43

-263-30/06/2012 4.1.01.01 Ventas 85.861,65

4.1.04.01 Utilidad bruta en ventas 19.888,01 5.1.01.01 Costo de Ventas 65.973,64

P/r Determinar utilidad bruta en ventas en ventas

-264-30/06/2012 5.2.12.01 Depreciación Edificios 1.425,00

5.2.13.01 Depreciación Muebles y Enseres 230,80 5.2.14.01 Depreciación Maquinaria y Equipos 405,00 5.2.15.01 Depreciación Equipo de Computación 44,22 1.2.02.02 Depreciación Acumulada Edificios 1.425,00 1.2.03.02 Depreciación Acum. Muebles y Enseres 230,80 1.2.04.02 Depreciación Acum. Maquinaria y Equipos 405,00 1.2.05.02 Depreciación Acum. Equipo de Computación 44,22

P/r la depreciación de ativos f ijos del periodo

-265-30/06/2012 52.16.01 Cuentas Incobrables 20,17

1.1.09.01 Provisión Cuentas Incobrables 20,17 P/r la provisión de cuentas incobrables 1% anual

-266-30/06/2012 2.1.02.01 IVA en Ventas 3.139,75

2.1.06.01 IVA por pagar 1.178,55 1.1.09.01 IVA en Compras 1.308,28 1.1.12.01 Anticipo Retención en la fuente del IVA 30% 652,92

P/r ajuste de liquidación de IVA de junio 2012

-267-30/06/2012 4.2.02.01 Servicios Prestados 173,93

4.2.03.01 Arriendos ganados 1.260,00 4.1.04.01 Utilidad bruta en ventas 19.888,01 5.4.01.01 Resumen de pérdidas y ganancias 21.321,94

P/r cierre de cuenta de ingresos

-268-30/06/2012 54.01.01 Resumen de pérdidas y ganancias 13.749,82

52.01.01 Sueldos y salarios 4.200,00 52.02.01 Aporte Patronal al IESS 530,85 52.03.01 Horas Extras Suplementarias 169,20 52.05.01 Decimo tercer sueldo 364,11 52.06.01 Decimo cuarto sueldo 291,96 52.07.01 Fondo de Reserva 274,89 52.08.01 Vacaciones 182,04 52.09.01 Indumentaria al personal 10,75 52.10.01 Suministros de aseo 3,25 52.16.01 Cuentas Incobrables 20,17 52.11.01 Suministros y materiales 4.862,58 5.3.01.01 Intereses pagados 735,00 5.2.12.01 Depreciación Edificios 1.425,00 5.2.13.01 Depreciación Muebles y Enseres 230,80 5.2.14.01 Depreciación Maquinaria y Equipos 405,00 5.2.15.01 Depreciación Equipo de Computación 44,22

P/r cierre cuenta de gastos

-269-30/06/2012 54.01.01 Resumen de pérdidas y ganancias 7.572,12

32.03.01 Utilidad del presente ejercicio 7.572,12 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos y

registro de la cuenta Utilidad neta del ejercicio.

TOTAL 1.104.385,90 1.104.385,90




115

CUENTA: 1.1.01.01 CAJA GENERALFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1/1 200,00 200,00 02/04/2012 P/r el pago que realizan varios clientes, mes anterior 1/3 3.500,00 3.700,00 02/04/2012 P/r depósito en la Cta. Cte. Bco. Internacional 1/4 3.700,00 - 02/04/2012 P/r venta de mercaderías a crédito, anexo 2 1/6 1.922,27 1.922,27 03/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 1/7 1.922,27 - 03/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado y crédito, anexo 3 2/10 1.849,05 1.849,05 04/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 2/11 1.849,05 - 04/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado y crédito, anexo 4 2/13 213,95 213,95 05/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 2/14 213,95 - 05/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado, anexo 5 2/17 652,73 652,73 06/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 2/18 652,73 - 07/04/2012 P/r venta de mercaderías a contado y crédito, anexo 6 2/19 334,86 334,86 09/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 3/20 334,86 - 09/04/2012 P/r venta de mercaderías según anexo N° 07 3/22 375,87 375,87 10/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 3/23 375,87 - 10/04/2012 P/r venta de mercaderías a crédito y contado,anexo 8 3/25 604,70 604,70 11/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 3/26 604,70 - 11/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado y crédito, anexo 9 3/28 1.250,52 1.250,52 12/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 4/29 1.250,52 - 12/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado s/anexo N° 10 4/31 842,08 842,08 13/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 4/32 842,08 - 13/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado, anexo 11 4/34 496,86 496,86 14/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 4/35 496,86 - 14/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado, anexo 12 4/38 469,88 469,88 15/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado, anexo 13 5/39 35,50 505,38 16/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 5/40 505,38 - 16/04/2012 P/r venta de mercaderías a crédito, anexo 14 5/44 527,32 527,32 17/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 5/45 527,32 - 17/04/2012 P/r venta de mercaderías a crédito, anexo 15 5/47 1.123,79 1.123,79 18/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 5/48 1.123,79 - 18/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado, anexo 16 6/51 172,61 172,61 19/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 6/52 172,61 - 19/04/2012 P/r venta de mercaderías a s/Anexo de ventas 17 6/53 1.180,79 1.180,79 20/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 6/54 1.180,79 - 20/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado, anexo 18 6/55 568,08 568,08 21/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado, anexo 19 6/56 10,00 578,08 22/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado, anexo 20 6/57 136,49 714,57 23/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 7/58 714,57 - 23/04/2012 P/r venta de mercaderías a crédito, anexo 21 7/61 762,65 762,65 24/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 7/63 762,65 - 24/04/2012 P/r venta de mercaderías a crédito, anexo 22 7/64 184,01 184,01 25/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 7/65 184,01 - 25/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado, anexo 23 7/67 101,20 101,20 26/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 8/68 101,20 - 26/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado, anexo 24 8/70 751,92 751,92 27/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado, anexo 25 8/72 221,20 973,12 28/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 8/74 973,12 - 28/04/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo de ventas 26 8/76 388,95 388,95 29/04/2012 P/r venta de mercaderías al contado, anexo 27 9/77 96,50 485,45 30/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 9/78 485,45 - 30/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 28 9/80 188,73 188,73 30/04/2012 P/r el pago de clientes del mes de marzo y abril 9/81 1.800,37 1.989,10 01/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 29 9/86 426,12 2.415,22 02/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 10/89 2.415,22 - 02/05/2012 P/r venta de mercaderías,anexo 30 10/90 1.309,77 1.309,77 03/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 10/93 1.309,77 - 03/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 31 10/94 523,36 523,36 04/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 10/96 523,36 - 04/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 32 11/97 1.566,74 1.566,74 05/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 33 11/99 308,18 1.874,92 06/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 34 11/100 90,00 1.964,92

SUMAN Y PASAN : 25.187,05 23.222,13 1.964,92


LIBRO MAYOR Del 1 de abril al 30 de Junio del 2012


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CUENTA: 11.01.01 CAJA GENERALFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

VIENEN: 25.187,05 23.222,13 1.964,92 07/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 11/101 1.964,92 0,00 07/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 35 11/102 745,06 745,06 07/05/2012 P/r el pago que nos realizan varios clientes 11/103 7.647,84 8.392,90 08/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 11/105 8.392,90 - 08/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 36 11/106 2.640,60 2.640,60 09/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 12/109 2.640,60 - 09/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 37 12/110 586,04 586,04 10/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 12/112 586,04 - 10/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 38 12/113 541,63 541,63 11/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 12/115 541,63 - 11/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 39 13/116 940,73 940,73 12/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 13/118 940,73 - 12/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 40 13/119 233,96 233,96 14/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 13/121 233,96 - 14/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 41 13/123 235,45 235,45 15/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 13/125 235,45 - 15/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 42 14/128 180,60 180,60 16/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 14/129 180,60 - 16/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 43 14/130 184,24 184,24 17/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 14/133 184,24 - 17/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 44 14/134 136,42 136,42 18/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 15/136 136,42 - 18/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 45 15/137 959,76 959,76 19/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 46 15/141 281,12 1.240,88 20/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 47 15/143 15,35 1.256,23 21/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 16/144 1.256,23 - 21/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 48 16/145 246,06 246,06 22/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 16/147 246,06 - 22/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 49 16/148 73,60 73,60 23/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 50 16/150 183,42 257,02 23/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 16/151 257,02 - 24/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 51 16/153 468,27 468,27 25/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 17/155 468,27 - 25/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 52 17/157 367,46 367,46 26/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 53 17/159 811,06 1.178,52 27/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 54 17/160 51,40 1.229,92 28/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 17/161 1.229,92 - 28/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 55 17/162 397,09 397,09 29/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 18/164 397,09 - 29/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 56 18/165 562,56 562,56 30/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 18/166 562,56 - 30/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 57 18/167 205,79 205,79 31/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 18/168 205,79 - 31/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 58 18/169 94,95 94,95 31/05/2012 P/r nos cancelan varios clientes 18/173 18.537,39 18.632,34 01/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 19/177 18.632,34 - 01/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 59 19/178 2.176,05 2.176,05 02/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 60 19/181 65,21 2.241,26 03/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 61 19/183 335,27 2.576,53 04/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 62 20/184 1.126,89 3.703,42 04/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 20/185 2.576,53 1.126,89 05/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 20/188 1.126,89 - 05/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 63 20/189 288,50 288,50 06/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 20/192 288,50 - 06/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 64 20/193 403,26 403,26 07/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 21/195 403,26 - 07/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 65 21/196 163,29 163,29 08/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 21/199 163,29 - 08/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 66 21/200 166,52 166,52

SUMAN Y PASAN : 67.239,89 67.073,37 166,52




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CUENTA: 1.1.01.01 CAJA GENERALFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

VIENEN: 67.239,89 67.073,37 166,52 09/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 67 22/203 552,75 719,27 10/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 68 22/205 195,47 914,74 11/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 22/206 914,74 0,00 11/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 69 22/207 387,50 387,50 12/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 22/210 387,50 0,00 12/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 70 22/211 236,50 236,50 13/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 23/212 236,50 0,00 13/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 71 23/213 286,46 286,46 14/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 23/215 286,46 0,00 14/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 72 23/217 763,34 763,34 15/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 23/219 763,34 0,00 15/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 73 24/224 378,67 378,67 16/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 74 24/225 378,45 757,12 17/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 75 24/226 145,65 902,77 18/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 24/227 902,77 0,00 18/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 76 24/228 106,60 106,60 19/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 24/230 106,60 0,00 19/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 77 25/232 490,18 490,18 20/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 25/233 490,18 0,00 20/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 78 25/234 175,48 175,48 21/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 25/236 175,48 0,00 21/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 79 25/238 283,55 283,55 22/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 25/239 283,55 0,00 22/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 80 25/240 103,73 103,73 23/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 81 26/242 244,16 347,89 25/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 26/243 347,89 0,00 25/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 82 26/244 72,33 72,33 26/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 26/245 72,33 0,00 26/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 83 26/246 324,91 324,91 27/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 26/249 324,91 0,00 27/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 84 26/250 146,00 146,00 28/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 85 26/251 379,14 525,14 29/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 86 27/252 280,13 805,27 29/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 27/253 805,27 0,00 30/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 87 27/254 9,00 9,00 30/06/2012 P/r pago de varios clientes 27/255 23.450,00 23.459,00

TOTAL 96.629,89 73.170,89 23.459,00




CUENTA: 1.1.02.01 BANCO INTERNACIONAL CTA.CTE.0110026804FECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1/1 1.500,00 1.500,00 02/04/2012 P/r depósito en la Cta. Cte. Bco. Internacional 1/4 3.700,00 5.200,00 03/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 1/7 1.922,27 7.122,27 03/04/2012 P/r se cancela facturas del mes anterior 1/9 1.000,00 6.122,27 04/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 2/11 1.849,05 7.971,32 05/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 2/14 213,95 8.185,27 05/04/2012 P/r se cancela facturas del mes anterior 2/15 2.500,00 5.685,27 06/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 2/18 652,73 6.338,00 09/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 3/20 334,86 6.672,86 09/04/2012 P/r compra de mercaderías a crédito, anexo 5 3/21 12,39 6.660,47 10/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 3/23 375,87 7.036,34

SUMAN Y PASAN : 10.548,73 3.512,39 7.036,34




118


VIENEN: 10.548,73 3.512,39 7.036,34 10/04/2012 P/r compra mercaderías al contado, anexo 6 3/24 24,78 7.011,56 11/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 3/26 604,70 7.616,26 11/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 7 3/27 550,95 7.065,31 12/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 4/29 1.250,52 8.315,83 13/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 4/32 842,08 9.157,91 13/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 9 4/33 1.080,87 8.077,04 14/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 4/35 496,86 8.573,90 14/04/2012 P/r compra de suministros de aseo s/f 9621 4/37 3,22 8.570,68 16/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 5/40 505,38 9.076,06 16/04/2012 P/r transferencia bancaria al B Pichincha 5/41 2.000,00 7.076,06 17/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 5/45 527,32 7.603,38 18/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 5/48 1.123,79 8.727,17 18/04/2012 P/r la cancelación de facturas del mes anterior 6/49 3.500,00 5.227,17 18/04/2012 P/r compra de mercaderías a crédito, anexo 13 6/50 479,21 4.747,96 19/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 6/52 172,61 4.920,57 20/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 6/54 1.180,79 6.101,36 23/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 7/58 714,57 6.815,93 23/04/2012 P/r compra de materiales para mant. edif icio 7/59 468,77 6.347,16 24/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 7/62 762,65 7.109,81 25/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 7/65 184,01 7.293,82 26/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 8/68 101,20 7.395,02 28/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 8/74 973,12 8.368,14 26/04/2012 P/r pago de obligaciones tributarias de marzo 8/71 305,20 8.062,94 30/04/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 9/78 485,45 8.548,39 30/04/2012 P/r se cancela a varios proveedores 9/82 654,46 7.893,93 30/04/2012 P/r Pago sueldos al personal del mes de abril/12 9/83 1.411,86 6.482,07 01/05/2012 P/r compra de materiales para mant. del edif icio 10/88 132,20 6.349,87 02/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 10/89 2.415,22 8.765,09 02/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 22 10/91 35,77 8.729,32 02/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo de gastos 4 10/92 10,65 8.718,67 03/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 10/93 1.309,77 10.028,44 04/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 10/96 523,36 10.551,80 07/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 11/101 1.964,92 12.516,72 07/05/2012 P/r pago a varios proveedores, facturas de abril 11/104 5.800,00 6.716,72 08/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 11/105 8.392,90 15.109,62 08/05/2013 P/r compra materiales, anexo gastos 5 12/108 33,35 15.076,27 09/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 12/109 2.640,60 17.716,87 10/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 12/112 586,04 18.302,91 11/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 12/115 541,63 18.844,54 12/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 13/118 940,73 19.785,27 12/05/2012 P/r construcción e instalación ventanas, anexo 6 13/120 288,60 19.496,67 14/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 13/121 233,96 19.730,63 14/05/2012 P/r Pago obligaciones al IESS del mes de abril/12 13/122 313,12 19.417,51 15/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 13/125 235,45 19.652,96 15/05/2012 P/r transferencia bancaria al B Pichincha 14/126 2.000,00 17.652,96 16/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 14/129 180,60 17.833,56 16/05/2013 P/r compra materiales para, anexo gastos 7 14/132 452,48 17.381,08 17/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 14/133 184,24 17.565,32 18/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 15/136 136,42 17.701,74 18/05/2012 P/r compra materiales para, anexo gastos 8 15/139 55,24 17.646,50 19/05/2012 P/r compra de un sillón ejecutivo en cuero negro 15/140 255,30 17.391,20 18/05/2013 P/r compra materiales y alfombra para oficina 15/142 38,65 17.352,55 21/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 16/144 1.256,23 18.608,78 22/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 16/147 246,06 18.854,84 23/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 16/151 257,02 19.111,86 25/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 17/155 468,27 19.580,13 25/05/2012 P/r liquidación de IVA y Ret. FTE de abril 2012 17/156 169,60 19.410,53 25/05/2012 P/r materiales para mant. Anexo gastos 10 17/158 208,12 19.202,41

SUMAN Y PASAN : 42.987,20 23.784,79 19.202,41



LIBRO MAYOR

119


VIENEN: 42.987,20 23.784,79 19.202,41 28/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 17/161 1.229,92 20.432,33 29/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 18/164 397,09 20.829,42 30/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 18/166 562,56 21.391,98 31/05/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 18/168 205,79 21.597,77 31/05/2013 P/r pago a Ferrocentro ORIENTE, facturas mayo-12 18/170 2.413,21 19.184,56 31/05/2012 P/r Pago sueldos al personal de mayo-12 18/171 1.411,86 17.772,70 31/05/2012 P/r se cancela a varios proveedores 19/172 15.780,00 1.992,70 01/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 19/177 18.632,34 20.625,04 01/06/2012 P/r compra pintura para edif icio, anexo gastos 11 19/180 38,65 20.586,39 02/06/2012 P/r compra thiñer, laca, anexo gastos 12 19/182 45,10 20.541,29 04/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 20/185 2.576,53 23.117,82 04/06/2012 P/r compra extención de cable, anexo gastos 13 20/187 3,96 23.113,86 05/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 20/188 1.126,89 24.240,75 05/06/2012 P/r compra varios materiales, anexo gastos 14 20/190 238,34 24.002,41 06/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 20/192 288,50 24.290,91 07/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 21/195 403,26 24.694,17 08/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 21/199 163,29 24.857,46 08/06/2012 P/r compra thiñer, anexo gastos 15 21/201 13,87 24.843,59 09/06/2012 P/r compra de un extintor, anexo gastos 16 22/204 41,62 24.801,97 11/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 22/206 914,74 25.716,71 11/06/2012 P/r compra thiñer, anexo gastos 17 22/209 49,55 25.667,16 12/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 22/210 387,50 26.054,66 13/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 23/212 236,50 26.291,16 14/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 23/215 286,46 26.577,62 14/06/2012 P/r compra de gigantografía, anexo gastos 18 23/216 297,31 26.280,31 15/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 23/219 763,34 27.043,65 15/06/2012 P/r Pago obligaciones al IESS de mayo-12 23/220 313,12 26.730,53 15/06/2012 P/r transferencia al Banco Pichincha 23/221 2.000,00 24.730,53 18/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 24/227 902,77 25.633,30 19/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 24/230 106,60 25.739,90 20/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 25/233 490,18 26.230,08 21/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 25/236 175,48 26.405,56 22/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 25/239 283,55 26.689,11 25/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 26/243 347,89 27.037,00 26/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 26/245 72,33 27.109,33 26/06/2012 P/r liquidación de IVA y Ret.FTE, mayo 2012 26/248 369,34 26.739,99 27/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 26/249 324,91 27.064,90 29/06/2012 P/r depósito en la Cta Cte Banco Internacional 27/253 805,27 27.870,17 30/06/2012 P/r pago a varios proveedores 27/256 22.300,00 5.570,17 30/06/2012 P/r Pago sueldos al personal de junio-12 27/257 1.411,86 4.158,31

TOTAL 74.690,89 70.512,58 4.178,31



LIBRO MAYOR


CUENTA: 1.1.02.02 BANCO PICHINCHA CTA.CTE. 3929485000FECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1 / 1 250,00 250,00 16/04/2012 P/r transferencia al Banco Pichincha 5 / 41 2.000,00 2.250,00 16/04/2012 P/r pago letra del préstamo bancario 5 / 42 1.510,31 739,69 15/05/2012 P/r transferencia al Banco Pichincha 14 / 126 2.000,00 2.739,69 15/05/2012 P/r pago letra del préstamo bancario 14 /127 1.495,00 1.244,69 07/06/2012 P/r Pago de factura N° 25910, CBS 21 / 197 483,83 1.728,52 15/06/2012 P/r transferencia al Banco Pichincha 23 / 221 2.000,00 3.728,52 15/06/2012 P/r pago letra del préstamo bancario 23 / 222 1.479,69 2.248,83

TOTAL 6.733,83 4.485,00 2.248,83




120

CUENTA: 1.1.03.01 MERCADERÍASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1 / 1 130.000,00 130.000,00 30/06/2012 P/r para determinar el costo de ventas 27 / 261 130.000,00 - 30/06/2012 P/r para determinar el inventario f inal 27 / 262 98.796,00 98.796,00

TOTAL 228.796,00 130.000,00 98.796,00





CUENTA: 1.1.04.01 CLIENTESFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1 / 1 10.000,00 10.000,00 01/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 1 1 / 2 1.268,38 11.268,38 02/04/2012 P/r pago que realizan varios clientes 1 / 3 3.500,00 7.768,38 02/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 2 1 / 6 3.834,01 11.602,39 03/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 3 2 / 10 300,72 11.903,11 04/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 4 2 / 13 864,17 12.767,28 05/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 5 2 / 17 389,32 13.156,60 07/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 6 2 / 19 416,17 13.572,77 09/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 7 3 / 22 1.099,78 14.672,55 10/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 8 3 / 25 1.204,93 15.877,48 11/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 09 3 / 28 1.935,29 17.812,77 12/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 10 4 / 31 423,43 18.236,20 13/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 11 4 / 34 161,33 18.397,53 14/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 12 4 / 38 350,66 18.748,19 16/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 14 5 / 44 1.973,72 20.721,91 17/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 15 5 / 47 693,26 21.415,17 18/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 16 6 / 51 337,53 21.752,70 19/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 17 6 / 53 141,23 21.893,93 20/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 18 6 / 55 387,72 22.281,65 23/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 21 7 / 61 1.352,57 23.634,22 24/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 22 7 / 64 192,78 23.827,00 25/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 23 7 / 67 105,25 23.932,25 30/04/2012 P/r pago de varios varios clientes 9 / 81 1.800,37 22.131,88 01/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 29 9 / 86 8.130,88 30.262,76 02/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 30 10 / 90 976,54 31.239,30 03/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 31 10 / 94 1.414,52 32.653,82 04/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 32 11 / 97 256,95 32.910,77 05/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 33 11 / 99 1.114,07 34.024,84 07/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 35 11 / 102 153,60 34.178,44 07/05/2012 P/r pago de varios clientes 11 / 103 7.647,84 26.530,60 08/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 36 11 / 106 560,65 27.091,25 09/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 37 12 / 110 155,19 27.246,44 10/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 38 12 / 113 17,92 27.264,36 11/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 39 13 / 116 191,17 27.455,53 14/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 41 13 / 123 753,50 28.209,03 15/05/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 42 14 / 128 1.356,00 29.565,03 16/05/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 43 14 / 130 46,72 29.611,75 17/05/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 44 14 / 134 292,93 29.904,68 18/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 45 15 / 137 392,76 30.297,44 19/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 46 15 / 141 379,65 30.677,09 21/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 48 16 / 145 346,36 31.023,45 23/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 50 16 / 150 137,18 31.160,63 24/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 51 16 / 153 1.035,33 32.195,96 25/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 52 17 / 157 6,71 32.202,67 28/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 55 17 / 162 128,34 32.331,01 31/05/2012 P/r nos cancelan varios clientes 18 / 173 18.537,39 13.793,62

SUMAN Y PASAN : 45.279,22 31.485,60 13.793,62




LIBRO MAYOR

121

CUENTA: 1.1.04.01 CLIENTESFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

VIENEN: 45.279,22 31.485,60 13.793,62 01/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 59 19 / 178 6.379,46 20.173,08 04/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 62 20 / 184 1.349,08 21.522,16 05/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 63 20 / 189 795,29 22.317,45 06/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 64 20 / 193 965,85 23.283,30 07/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 65 21 / 196 63,90 23.347,20 07/06/2012 P/r Pago de factura N° 25910, CBS 21 / 197 483,83 22.863,37 08/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 66 21 / 200 113,79 22.977,16 09/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 67 22 / 203 1.013,05 23.990,21 11/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 69 22 / 207 249,17 24.239,38 12/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 70 22 / 211 134,25 24.373,63 13/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 71 23 / 213 2.404,99 26.778,62 14/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 72 23 / 217 50,48 26.829,10 15/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 73 24 / 224 825,63 27.654,73 16/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 74 24 / 225 1.298,20 28.952,93 18/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 76 24 / 226 85,92 29.038,85 19/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 77 25 / 232 334,32 29.373,17 21/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 79 25 / 238 205,51 29.578,68 23/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 81 26 / 242 201,37 29.780,05 25/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 82 26 / 244 1.729,39 31.509,44 28/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 85 26 / 251 8,59 31.518,03 30/06/2012 P/r pago de varios clientes 27 / 255 23.450,00 8.068,03

TOTAL 63.487,46 55.419,43 8.068,03



LIBRO MAYOR

CUENTA: 1.1.05.01 CRÉDITO TRIBUTARIOFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1 / 1 2.755,74 2.755,74 30/04/2012 P/r liquidación de IVA de abril 2012 9 / 85 934,96 1.820,78 31/05/2012 P/r liquidación de IVA de mayo 2012 19 / 176 1.820,78 -

TOTAL 2.755,74 2.755,74 -




LIBRO MAYOR


CUENTA: 1.1.06.01 IVA EN COMPRASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

02/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 1 -005- 79,00 79,00 03/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 2 -008- 74,63 153,63 04/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 3 -012- 75,90 229,53 05/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 4 -016- 69,42 298,95 09/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 5 -021- 79,13 378,08 10/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 6 -024- 88,39 466,47 11/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 7 -027- 241,52 707,99

SUMAN Y PASAN : 707,99 - 707,99

LIBRO MAYOR





122

CUENTA: 1.1.06.01 IVA EN COMPRASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

VIENEN: 707,99 - 707,99 12/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 8 -030- 167,74 875,73 13/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 9 -033- 116,85 992,58 14/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 10 -036- 30,89 1.023,47 16/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 11 -043- 44,25 1.067,72 17/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 12 -046- 14,87 1.082,59 18/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 13 -050- 59,34 1.141,93 23/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 14 -060- 35,43 1.177,36 24/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 15 -063- 222,24 1.399,60 25/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 16 -066- 121,23 1.520,83 26/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 17 -067- 199,42 1.720,25 27/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 18 -070- 188,77 1.909,02 28/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 19 -073- 12,21 1.921,23 30/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 20 -077- 62,59 1.983,82 30/04/2012 P/r liquidación de IVA de abril 2012 10/85 1.983,82 - 01/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 21 -084- 5,32 5,32 02/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 22 -088- 3,87 9,19 03/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 23 -092- 32,11 41,30 04/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 24 -095- 32,71 74,01 08/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 25 -104- 58,76 132,77 09/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 26 -108- 72,08 204,85 10/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 27 -111- 17,32 222,17 11/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 28 -114- 110,95 333,12 14/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 29 -121- 69,21 402,33 16/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 30 -126- 22,40 424,73 17/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 31 -132- 104,40 529,13 18/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 32 -135- 34,39 563,52 21/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 33 -143- 190,38 753,90 22/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 34 -146- 58,71 812,61 23/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 35 -149- 61,97 874,58 24/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 36 -151- 5,32 879,90 28/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 37 -160- 5,99 885,89 31/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 38 -171- 25,15 911,04 31/05/2012 P/r liquidación de IVA de mayo 2012 20/176 911,04 - 01/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 39 -175- 42,53 42,53 04/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 40 -182- 72,12 114,65 05/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 41 -187- 221,55 336,20 06/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 42 -190- 30,58 366,78 07/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 43 -194- 34,86 401,64 08/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 44 -198- 84,77 486,41 11/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 45 -204- 182,62 669,03 13/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 46 -210- 39,74 708,77 14/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 47 -214- 162,79 871,56 15/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 48 -219- 228,31 1.099,87 18/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 49 -225- 47,88 1.147,75 19/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 50 -227- 11,02 1.158,77 20/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 51 -231- 22,53 1.181,30 21/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 52 -233- 51,15 1.232,45 22/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 53 -237- 65,35 1.297,80 26/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 54 -243- 10,48 1.308,28 30/06/2012 P/r liquidación de IVA, junio 2012 -262- 1.308,28 0,00

TOTAL 4.203,14 4.203,14 0,00




CUENTA: 1.1.07.02 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FTE DEL IR 2%FECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

18/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 16 6 / 51 0,80 0,80 18/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 45 15 / 137 2,68 3,48

TOTAL 3,48 - 3,48



LIBRO MAYOR


123


01/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 1 1 / 2 11,82 11,82 02/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 2 1 / 6 50,87 62,69 03/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 3 2 / 10 8,04 70,73 04/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 4 2 / 13 8,94 79,67 05/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 5 2 / 17 4,33 84,00 07/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 6 2 / 19 4,01 88,01 09/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 7 3 / 22 11,87 99,88 10/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 8 3 / 25 11,41 111,29 11/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 9 3 / 28 18,09 129,38 12/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 10 4 / 31 7,92 137,30 13/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 11 4 / 34 2,28 139,58 14/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 12 4 / 38 4,17 143,75 16/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 14 5 / 44 18,86 162,61 17/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 15 5 / 47 10,19 172,80 18/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 16 6 / 51 2,90 175,70 19/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 17 6 / 53 10,22 185,92 20/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 18 6 / 55 3,82 189,74 23/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 21 7 / 61 14,95 204,69 24/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 22 7 / 64 1,80 206,49 25/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 23 7 / 67 0,98 207,47 27/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 25 8 / 72 0,07 207,54 28/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 26 8 / 76 2,46 210,00 30/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 28 9 / 80 0,16 210,16 01/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 29 9 / 86 59,83 269,99 02/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 30 10 / 90 17,52 287,51 03/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 31 10 / 94 13,48 300,99 04/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 32 11 / 97 2,43 303,42 05/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 33 11 / 99 10,65 314,07 07/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 35 11 / 102 3,24 317,31 08/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 36 11 / 106 7,97 325,28 09/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 37 12 / 110 1,73 327,01 10/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 38 12 / 113 0,08 327,09 11/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 39 13 / 116 8,52 335,61 12/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 40 13 / 119 0,17 335,78 14/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 41 13 / 123 7,46 343,24 15/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 42 14 / 128 12,66 355,90 16/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 43 14 / 130 0,82 356,72 17/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 44 14 / 134 3,19 359,91 18/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 45 15 / 137 4,67 364,58 19/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 46 15 / 141 3,82 368,40 20/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 47 15 / 143 0,14 368,54 21/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 48 16 / 145 3,50 372,04 23/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 50 16 / 150 1,87 373,91 24/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 51 16 / 153 13,46 387,37 25/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 52 17 / 157 0,18 387,55 27/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 54 17 / 160 0,35 387,90 28/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 55 17 / 162 2,03 389,93 29/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 56 18 / 165 0,92 390,85 30/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 57 18 / 167 0,03 390,88 01/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 59 19 / 178 77,32 468,20 02/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 60 19 / 181 0,29 468,49 03/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 61 19 / 183 0,51 469,00 04/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 62 20 / 184 8,57 477,57 05/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 63 20 / 189 8,40 485,97 06/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 64 20 / 193 9,18 495,15 07/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 65 21 / 196 0,60 495,75 08/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 66 21 / 200 0,76 496,51 09/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 67 22 / 203 9,43 505,94 10/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 68 22 / 205 0,41 506,35 11/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 69 22 / 207 2,32 508,67 12/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 70 22 / 211 1,25 509,92

SUMAN Y PASAN : 509,92 - 509,92



LIBRO MAYOR



124


VIENEN: 509,92 - 509,92 13/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 71 23 / 213 18,89 528,81 14/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 72 23 / 217 5,56 534,37 15/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 73 24 / 224 7,97 542,34 16/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 74 24 / 225 12,97 555,31 17/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 75 24 / 226 0,43 555,74 18/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 76 24 / 228 1,35 557,09 19/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 77 25 / 232 6,58 563,67 20/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 78 25 / 234 0,06 563,73 21/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 79 25 / 238 1,00 564,73 22/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 80 25 / 240 0,17 564,90 23/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 81 26 / 242 2,15 567,05 25/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 82 26 / 244 16,25 583,30 26/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 83 26 / 246 1,16 584,46 28/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 85 26 / 251 1,98 586,44 29/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 86 27 / 252 0,30 586,74

TOTAL 586,74 - 586,74

ROJAS CARCELÉN MIGUEL FERNANDOLIBRO MAYOR




04/05/2012 P/r venta mercaderías y arriendo de local, anexo 32 11 / 97 100,80 100,80 TOTAL 100,80 - 100,80




LIBRO MAYOR ROJAS CARCELÉN MIGUEL FERNANDO

CUENTA: 1.1.08.02 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FTE DEL IVA 70%FECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

18/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 16 6 / 51 3,36 3,36 30/04/2012 P/r liquidación de IVA de abril 2012 9 / 85 3,36 - 04/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 32 11 / 97 105,84 105,84 18/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 45 15 / 137 11,25 117,09 31/05/2012 P/r liquidación de IVA de mayo 2012 19 / 176 117,09 -

TOTAL 120,45 120,45 -




CUENTA: 1.1.09.01 PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLESFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/06/2012 P/r la provisión de cuentas incobrables 1% anual 28 / 265 20,17 20,17 TOTAL - 20,17 20,17



LIBRO MAYOR

125

CUENTA: 1.1.08.01 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FTE DEL IVA 30%FECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 1 1 / 2 42,52 42,52 02/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 2 1 / 6 158,98 201,50 03/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 3 2 / 10 12,57 214,07 04/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 4 2 / 13 32,21 246,28 05/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 5 2 / 17 15,55 261,83 07/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 6 2 / 19 14,42 276,25 09/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 7 3 / 22 38,76 315,01 10/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 8 3 / 25 41,03 356,04 11/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 9 3 / 28 64,89 420,93 12/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 10 4 / 31 26,21 447,14 13/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 11 4 / 34 8,19 455,33 14/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 12 4 / 38 14,98 470,31 16/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 14 5 / 44 67,68 537,99 17/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 15 5 / 47 36,66 574,65 18/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 16 6 / 51 10,47 585,12 19/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 17 6 / 53 36,79 621,91 20/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 18 6 / 55 13,73 635,64 23/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 21 7 / 61 53,83 689,47 24/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 22 7 / 64 6,46 695,93 25/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 23 7 / 67 3,53 699,46 27/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 25 8 / 72 0,24 699,70 30/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 28 9 / 80 0,61 700,31 30/04/2012 P/r liquidación de IVA de abril 2012 9 / 85 700,31 - 01/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 29 9 / 86 183,04 183,04 02/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 30 10 / 90 32,73 215,77 03/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 31 10 / 94 46,92 262,69 04/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 32 11 / 97 8,75 271,44 05/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 33 11 / 99 38,34 309,78 07/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 35 11 / 102 5,28 315,06 08/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 36 11 / 106 28,74 343,80 09/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 37 12 / 110 6,18 349,98 10/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 38 12 / 113 0,28 350,26 11/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 39 13 / 116 12,46 362,72 12/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 40 13 / 119 0,61 363,33 14/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 41 13 / 123 25,87 389,20 15/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 42 14 / 128 49,20 438,40 16/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 43 14 / 130 2,64 441,04 17/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 44 14 / 134 11,50 452,54 18/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 45 15 / 137 40,56 493,10 19/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 46 15 / 141 13,76 506,86 20/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 47 15 / 143 0,51 507,37 21/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 48 16 / 145 12,58 519,95 23/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 50 16 / 150 6,71 526,66 24/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 51 16 / 153 37,90 564,56 25/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 53 17 / 157 0,65 565,21 27/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 54 17 / 160 1,25 566,46 28/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 55 17 / 162 7,30 573,76 29/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 56 18 / 165 3,32 577,08 30/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 57 18 / 167 0,11 577,19 31/05/2012 P/r liquidación de IVA de mayo 2012 19 / 176 577,19 - 01/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 59 19 / 178 278,30 278,30 02/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 60 19 / 181 1,02 279,32 03/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 61 19 / 183 1,82 281,14 04/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 62 20 / 184 1,52 282,66 05/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 63 20 / 189 27,50 310,16 06/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 64 20 / 193 32,43 342,59 07/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 65 21 / 196 2,14 344,73 08/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 66 21 / 200 2,73 347,46 09/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 67 22 / 203 33,96 381,42 10/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 68 22 / 205 2,06 383,48 11/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 69 22 / 207 8,35 391,83

SUMAN Y PASAN : 1.669,33 1.277,50 391,83





126

CUENTA: 1.1.08.01 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FTE DEL IVA 30% FOLIO 019FECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

VIENEN: 1.669,33 1.277,50 391,83 12/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 70 22 / 211 4,50 396,33 13/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 71 23 / 213 68,06 464,39 14/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 72 23 / 217 20,01 484,40 15/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 73 24 / 224 28,68 513,08 16/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 74 24 / 225 46,68 559,76 17/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 75 24 / 226 1,56 561,32 18/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 76 24 / 228 3,63 564,95 19/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 77 25 / 232 11,76 576,71 20/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 78 25 / 234 0,21 576,92 21/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 79 25 / 238 3,61 580,53 22/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 80 25 / 240 0,30 580,83 23/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 81 26 / 242 7,71 588,54 25/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 82 26 / 244 58,26 646,80 26/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 83 26 / 246 4,18 650,98 28/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 85 26 / 251 0,87 651,85 29/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 86 27 / 252 1,07 652,92 30/06/2012 P/r Liquidación de IVA de junio 2012 28 / 266 652,92 -

TOTAL 1.930,42 1.930,42 -



LIBRO MAYOR

CUENTA: 1.2.01.01 TERRENOFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1 / 1 50.000,00 50.000,00 TOTAL 50.000,00 - 50.000,00




CUENTA: 1.2.02.01 EDIFICIOFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO






CUENTA: 1.2.02.02 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOSFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/06/2012 P/r depreciación de activos fijos del periodo 28 / 264 14.525,00 14.525,00 TOTAL - 14.525,00 14.525,00




LIBRO MAYOR


CUENTA: 1.2.03.01 MUEBLES Y ENSERESFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1 / 1 10.000,00 10.000,00 19/05/2012 P/r compra sillón ejecutivo en cuero negro 15 / 140 257,60 10.257,60

TOTAL 10.257,60 - 10.257,60




127

CUENTA: 1.2.03.02 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERESFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/06/2012 P/r depreciación de activos fijos del periodo 28 / 264 230,80 230,80 TOTAL - 230,80 230,80




CUENTA: 1.2.04.01 MAQUINARIA Y EQUIPOSFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO





CUENTA: 1.2.04.02 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPOSFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO



LIBRO MAYOR


CUENTA: 1.2.05.01 EQUIPO DE COMPUTACIÓNFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1 / 1 800,00 800,00 TOTAL 800,00 - 800,00




CUENTA: 1.2.05.02 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓNFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO





CUENTA: 2.1.01.01 PROVEEDORESFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1 / 1 20.000,00 20.000,00 02/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 1 1 / 5 730,76 20.730,76 03/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 2 1 / 8 690,33 21.421,09 03/04/2012 P/r se cancela facturas del mes anterior, 1 / 9 1.000,00 20.421,09 04/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 3 2 / 12 702,06 19.325,21 05/04/2012 P/r se cancela facturas del mes anterior 2 / 15 2.500,00 16.825,21

SUMAN Y PASAN : 3.500,00 22.123,15 18.623,15



LIBRO MAYOR

128

CUENTA: 2.1.01.01 PROVEEDORESFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

VIENEN: 3.500,00 22.123,15 18.623,15 05/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 4 2 / 16 642,16 19.265,31 09/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 5 3 / 21 719,55 19.984,86 10/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 6 3 / 24 792,85 20.777,71 11/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 7 3 / 27 1.683,14 22.460,85 12/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 8 4 / 30 1.551,58 24.012,43 14/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 10 4 / 36 285,70 24.298,13 16/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 11 5 / 43 409,32 24.707,45 17/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 12 5 / 46 137,54 24.844,99 18/04/2012 P/r la cancelación de facturas de marzo 6 / 49 3.500,00 21.344,99 18/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 13 6 / 50 69,61 21.414,60 23/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 14 7 / 60 275,99 21.690,59 24/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 15 7 / 63 2.059,78 23.750,37 25/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 16 7 / 66 1.121,39 24.871,76 26/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 17 8 / 69 1.846,15 26.717,91 27/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 18 8 / 73 1.748,86 28.466,77 28/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 19 8 / 75 112,98 28.579,75 30/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 20 9 / 79 578,97 29.158,72 30/04/2012 P/r se cancela a varios proveedores 9 / 82 654,46 28.504,26 01/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 21 10 / 87 49,26 28.553,52 03/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 23 10 / 95 297,04 28.850,56 04/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 24 11 / 98 231,02 29.081,58 07/05/2012 P/r la cancelación a varios proveedores 11 / 104 5.800,00 23.281,58 08/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 25 12 / 107 367,61 23.649,19 09/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 26 12 / 111 669,66 24.318,85 10/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 27 12 / 114 160,18 24.479,03 11/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 28 13 / 117 1.027,80 25.506,83 14/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 29 13 / 124 640,19 26.147,02 16/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 30 14 / 131 210,18 26.357,20 17/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 31 14 / 135 965,66 27.322,86 18/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 32 15 / 138 317,97 27.640,83 21/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 33 16 / 146 1.770,37 29.411,20 22/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 34 16 / 149 547,49 29.958,69 23/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 35 16 / 152 574,68 30.533,37 24/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 36 17 / 154 49,20 30.582,57 28/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 37 18 / 163 55,44 30.638,01 31/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 38 19 / 174 232,63 30.870,64 31/05/2012 P/r se cancela a varios proveedores 19 / 175 15.780,00 15.090,64 01/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 39 19 / 179 396,34 15.486,98 04/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 40 20 / 186 667,15 16.154,13 05/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 41 20 / 191 2.049,36 18.203,49 06/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 42 21 / 194 284,36 18.487,85 07/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 43 21 / 198 325,45 18.813,30 08/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 44 21 / 202 785,62 19.598,92 11/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 45 22 / 208 1.689,27 21.288,19 13/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 46 23 / 214 367,57 21.655,76 14/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 47 23 / 218 1.510,92 23.166,68 15/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 48 24 / 223 2.120,12 25.286,80 18/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 49 24 / 229 442,92 25.729,72 19/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 50 24 / 231 101,96 25.831,68 20/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 51 25 / 235 208,36 26.040,04 21/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 52 25 / 237 473,17 26.513,21 22/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 53 25 / 241 604,49 27.117,70 26/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 54 26 / 247 96,91 27.214,61 30/06/2012 P/r pago a varios proveedores 27 / 256 22.300,00 4.914,61

TOTAL 51.534,46 56.449,07 4.914,61


LIBRO MAYOR


129

CUENTA: 2.1.02.01 IVA EN VENTASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 1 1 / 2 141,72 141,72 02/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 2 1 / 6 639,24 780,96 03/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 3 1 / 10 232,55 1.013,51 04/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 4 2 / 13 119,93 1.133,44 05/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 5 2 / 17 113,78 1.247,22 07/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 6 2 / 19 82,44 1.329,66 09/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 7 3 / 22 163,52 1.493,18 10/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 8 3 / 25 199,50 1.692,68 11/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 9 3 / 28 350,24 2.042,92 12/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 10 4 / 31 139,24 2.182,16 13/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 11 4 / 34 71,65 2.253,81 14/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 12 5 / 38 89,97 2.343,78 15/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 13 5 / 39 3,80 2.347,58 16/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 14 5 / 44 277,24 2.624,82 17/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 15 5 / 47 199,70 2.824,52 18/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 16 6 / 51 56,54 2.881,06 19/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 17 6 / 53 146,69 3.027,75 20/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 18 6 / 55 104,28 3.132,03 21/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 19 6 / 56 1,07 3.133,10 22/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 20 6 /57 14,62 3.147,72 23/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 21 7 / 61 234,00 3.381,72 24/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 22 7 / 64 41,26 3.422,98 25/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 23 7 / 67 22,60 3.445,58 26/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 24 8 / 70 80,56 3.526,14 27/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 25 8 / 72 23,73 3.549,87 28/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 26 8 / 76 41,94 3.591,81 29/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 27 9 / 77 10,34 3.602,15 30/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 28 9 / 80 20,30 3.622,45 30/04/2012 P/r liquidación de IVA de abril-12 9 / 85 3.622,45 - 01/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 29 9 / 86 942,76 942,76 02/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 30 10 / 90 250,25 1.193,01 03/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 31 10 / 94 214,11 1.407,12 04/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 32 11 / 97 218,75 1.625,87 05/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 33 11 / 99 157,71 1.783,58 06/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 34 11 / 100 9,64 1.793,22 07/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 35 11 / 102 98,27 1.891,49 08/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 36 12 / 106 346,95 2.238,44 09/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 37 12 / 110 80,29 2.318,73 10/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 38 12 / 113 60,00 2.378,73 11/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 39 13 / 116 123,54 2.502,27 12/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 40 13 / 119 25,17 2.527,44 14/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 41 13 / 123 109,52 2.636,96 15/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 42 14 / 128 171,26 2.808,22 16/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 43 14 / 130 24,79 2.833,01 17/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 44 14 / 134 47,58 2.880,59 18/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 45 15 / 137 151,26 3.031,85 19/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 46 15 / 141 72,68 3.104,53 20/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 47 15 / 143 1,71 3.106,24 21/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 48 16 / 145 65,18 3.171,42 22/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 49 16 / 148 6,89 3.178,31 23/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 50 16 / 150 35,28 3.213,59 24/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 51 16 / 153 166,60 3.380,19 25/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 52 17 / 157 40,18 3.420,37 26/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 53 17 / 159 86,91 3.507,28 27/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 54 17 / 160 5,68 3.512,96

SUMAN Y PASAN : 3.622,45 7.135,41 3.512,96


LIBRO MAYOR



130

CUENTA: 2.1.02.01 IVA EN VENTAS FOLIO 034FECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

VIENEN: 3.622,45 7.135,41 3.512,96 28/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 55 17 / 162 57,30 3.570,26 29/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 56 18 / 165 60,74 3.631,00 30/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 57 18 / 167 22,05 3.653,05 31/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 58 18 / 169 12,81 3.665,86 31/05/2012 P/r liquidación de IVA y Ret.FTE, mayo 2012 20/176 3.665,86 - 01/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 59 19 / 178 954,77 954,77 02/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 60 19 / 181 7,12 3.520,08 03/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 61 19 / 183 36,17 3.556,25 04/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 62 20 / 184 266,37 3.822,62 05/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 63 20 / 189 119,99 3.942,61 06/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 64 20 / 193 151,16 4.093,77 07/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 65 21 / 196 24,49 4.118,26 08/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 66 21 / 200 42,98 4.161,24 09/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 67 22 / 203 172,43 4.333,67 10/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 68 22 / 205 21,20 4.354,87 11/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 69 22 / 207 69,38 4.424,25 12/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 70 22 / 211 40,36 4.464,61 13/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 71 23 / 213 249,93 4.714,54 14/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 72 23 / 217 89,94 4.804,48 15/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 73 24 / 224 133,02 4.937,50 16/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 74 24 / 225 176,92 5.114,42 17/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 75 24 / 226 15,82 5.130,24 18/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 76 24 / 228 21,16 5.151,40 19/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 77 25 / 232 90,31 5.241,71 20/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 78 25 / 234 18,83 5.260,54 21/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 79 25 / 238 52,88 5.313,42 22/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 80 25 / 240 11,17 5.324,59 23/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 81 26 / 242 48,69 5.373,28 25/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 82 26 / 244 200,32 5.573,60 26/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 83 26 / 246 35,38 5.608,98 27/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 84 26 / 250 15,64 5.624,62 28/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 85 26 / 251 41,86 5.666,48 29/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 86 27 / 252 30,50 5.696,98 30/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 87 27 / 254 0,96 5.697,94 30/06/2012 P/r el ajuste de liquidación de IVA, junio 2012 28 / 266 3.139,75

TOTAL 10.428,06 10.428,06 -





CUENTA: 2.1.03.01 RETENCIÓN FTE POR PAGAR IRFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1 / 1 291,90 291,90 02/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 1 1 / 5 6,58 298,48 03/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 2 1 / 8 6,22 304,70 04/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 3 2 / 12 6,32 311,02 05/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 4 2 / 16 5,78 316,80 09/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 5 3 / 21 6,59 323,39 10/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 6 3 / 24 7,36 330,75 11/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 7 3 / 27 20,13 350,88 12/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 8 4 / 30 13,98 364,86 13/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 9 4 / 33 9,74 374,60 14/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 10 4 / 36 2,57 377,17 14/04/2012 P/r compra de suministros de aseo 4 / 37 0,03 377,20 16/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 11 5 / 43 3,69 380,89

SUMAN Y PASAN: - 380,89 380,89


LIBRO MAYOR


131


VIENEN: - 380,89 380,89 17/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 12 5 / 46 1,24 382,13 18/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 13 6 / 50 4,95 387,08 23/04/2012 P/r compra materiales para mant. edif icio 7 / 59 4,27 391,35 23/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 14 7 / 60 2,96 394,31 24/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 15 7 / 63 18,52 412,83 25/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 16 7 / 66 10,10 422,93 26/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 17 8 / 69 16,63 439,56 27/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 18 8 / 73 15,73 455,29 26/04/2012 P/r pago de obligaciones tributarias de marzo-12 8 / 71 291,90 163,39 28/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 19 8 / 75 1,02 164,41 30/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 20 9 / 79 5,22 169,63 01/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 21 10 / 87 0,44 170,07 01/05/2012 P/r compra materiales, anexo gastos 3 10 / 88 1,19 171,26 02/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 22 10 / 91 0,32 171,58 02/05/2012 P/r compra materiales, anexo de gastos 4 10 / 92 0,10 171,68 03/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 23 10 / 95 2,68 174,36 04/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 24 11 / 98 2,76 177,12 08/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 25 12 / 107 4,93 182,05 15/05/2012 P/r la compra materiales, anexo gastos 5 12 / 108 20,90 202,95 09/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 26 12 / 111 6,04 208,99 10/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 27 12 / 114 1,44 210,43 11/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 28 13 / 117 9,28 219,71 12/05/2012 P/r construcción e instalación ventanas, a-6 13 / 120 2,60 222,31 14/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 29 13 / 124 5,77 228,08 16/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 30 14 / 131 1,90 229,98 16/05/2013 P/r materiales materiales, anexo gastos 7 14 / 132 4,13 234,11 17/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 31 14 / 135 8,70 242,81 18/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 32 15 / 138 2,86 245,67 18/05/2012 P/r materiales materiales, anexo gastos 8 15 / 139 1,64 247,31 19/05/2012 P/r compra sillón ejecutivo en cuero negro 15 / 140 2,30 249,61 18/05/2013 P/r materialers y alfombra para oficina 15 / 142 0,35 249,96 21/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 33 16 / 146 15,95 265,91 22/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 34 16 / 149 3,19 269,10 23/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 35 16 / 152 5,19 274,29 24/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 36 17 / 154 0,44 274,73 25/05/2012 P/r liquidación de IVA y Ret.FTE, abril 2012 17 / 156 169,60 105,13 25/05/2012 P/r materiales para edif icio, anexo gastos 10 17 / 158 1,88 107,01 28/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 37 18 / 163 0,50 107,51 31/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 38 19 / 174 2,10 109,61 01/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 39 19 / 179 3,57 113,18 01/06/2012 P/r compra pintura para edif icio, anexo g. 11 19 / 180 0,35 113,53 02/06/2012 P/r compra thiñer, laca, anexo gastos 12 19 / 182 0,41 113,94 04/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 40 20 / 186 6,01 119,95 04/06/2012 P/r compra extención, anexo gastos 13 20 / 187 0,04 119,99 05/06/2012 P/r compra varios materiales, anexo g.14 20 / 190 2,16 122,15 05/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 41 20 / 191 18,46 140,61 06/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 42 21 / 194 2,57 143,18 07/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 43 21 / 198 2,94 146,12 08/06/2012 P/r compra thiñer, anexo gastos 15 21 / 201 0,13 146,25 08/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 44 21 / 202 7,08 153,33 09/06/2012 P/r compra de un extintor, anexo gastos 16 22 / 204 0,38 153,71 11/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 45 22 / 208 15,22 168,93 11/06/2012 P/r compra thiñer, anexo gastos 17 22 / 209 0,45 169,38 13/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 46 23 / 214 3,31 172,69

SUMAN Y PASAN: 461,50 634,19 172,69




132


VIENEN: 461,50 634,19 172,69 14/06/2012 P/r compra de gigantografía, anexo gastos 18 23 / 216 2,68 175,37 14/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 47 23 / 218 12,72 188,09 15/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 48 24 / 223 10,68 198,77 18/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 49 24 / 229 3,99 202,76 19/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 50 24 / 231 0,91 203,67 20/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 51 25 / 235 1,88 205,55 21/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 52 25 / 237 4,26 209,81 22/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 53 25 / 241 5,45 215,26 26/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 54 26 / 247 0,87 216,13 26/06/2012 P/r liquidación de IVA y Ret.FTE, mayo 2012 28 / 248 109,58 106,55

TOTAL: 571,08 677,63 106,55





CUENTA: 2.1.04.01 RETENCIÓN FTE POR PAGAR IVA 30%FECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1 / 1 13,30 13,30 26/04/2012 P/r pago obligaciones tributarias del mes anterior 8 / 71 13,30 -

TOTAL 13,30 13,30 -




CUENTA: 2.1.05.01 APORTE AL IESS POR PAGARFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/04/2012 P/r Pago sueldos al personal del mes de abril/12 9 / 83 313,12 313,12 14/05/2012 P/r Pago obligaciones al IESS del mes de abril/12 13 / 122 313,12 - 31/05/2012 P/r Pago sueldos al personal del mes de mayo/12 18 / 171 313,12 313,12 15/06/2012 P/r Pago obligaciones al IESS del mes de mayo/12 23 / 220 313,12 - 30/06/2012 P/r Pago sueldos al personal de junio-12 27 / 257 313,12 313,12

TOTAL 626,24 939,36 313,12




CUENTA: 2.1.06.01 IVA POR PAGARFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

31/05/2012 P/r liquidación de IVA mes de mayo 2012 19 / 176 259,76 259,76 26/06/2012 P/r Pago de IVA y Retenciones FTE de mayo 2012 26 / 248 259,76 - 30/06/2012 P/r ajuste de liquidación de IVA de junio 2012 28 / 266 1.178,55 1.178,55

TOTAL 259,76 1.438,31 1.178,55




CUENTA: 2.1.07.01 CUENTAS POR PAGARFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

08/05/2012 P/r compra materiales para mant, anexo gastos 5 12 / 108 2.286,95 2.286,95 18/05/2012 P/r compra materiales para mant, anexo gastos 8 15 / 139 - 126,26 2.413,21 31/05/2013 P/r pago a FERROCENTRO ORIENTE, mayo-12 18 / 170 2.413,21 4.826,42

TOTAL 2.413,21 2.413,21 -





133

CUENTA: 2.1.08.01 PROVISIONES SOC. POR PAGARFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/04/2012 P/r Pago sueldos al personal del mes de abril/12 9 / 84 279,37 279,37 31/05/2012 P/r provisiones sociales de mayo 2012 18 / 172 - 279,37 558,74 30/06/2012 P/r provisiones sociales de junio 2012 27 / 258 279,37 838,11

TOTAL - 838,11 838,11



LIBRO MAYOR

CUENTA: 2.2.01.01 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR BCO.PICHINCHAFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1 / 1 21.250,00 21.250,00 16/04/2012 P/r pago de una letra del préstamo bancario 5 / 42 1.250,00 20.000,00 15/05/2012 P/r pago de una letra del préstamo bancario 14 / 127 1.250,00 18.750,00 15/06/2012 P/r pago letra del préstamo bancario 23 / 222 1.250,00 17.500,00

TOTAL 3.750,00 21.250,00 17.500,00


LIBRO MAYOR


CUENTA: 3.1.01.01 CAPITALFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r el estado de situación inicial 1 / 1 301.950,54 301.950,54 TOTAL - 301.950,54 301.950,54




CUENTA: 4.1.04.01 UTILIDAD BRUTA EN VENTASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/06/2012 P/r Determinar utilidad bruta en ventas en ventas 28 / 267 - 19.888,01 19.888,01 TOTAL - 19.888,01 19.888,01




CUENTA: 4.2.01.01 SERVICIOS PRESTADOSFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

18/04/2012 P/r Construcción manguera hidraúlica, anexo 16 6 / 51 40,00 40,00 18/05/2012 P/r servicio arreglo de radiador, anexo 45 15 / 137 133,93 173,93 30/06/2012 P/r cierre de cuenta de ingresos 28 / 267 173,93 -

TOTAL 173,93 173,93 -





CUENTA: 4.2.02.01 ARRIENDOS GANADOSFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

04/05/2012 P/r arriendo inmueble para Campamento, anexo 32 11 / 97 1.260,00 1.260,00 30/06/2012 P/r cierre de cuenta de ingresos 28 / 267 1.260,00 2.520,00

TOTAL 1.260,00 1.260,00 -




134

CUENTA: 4.1.01.01 VENTASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

01/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 1 1 / 2 1.181,00 1.181,00 02/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 2 1 / 6 5.435,54 6.616,54 03/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 3 1 / 10 1.943,71 8.560,25 04/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 4 2 / 13 1.011,88 9.572,13 05/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 5 2 / 17 1.010,08 10.582,21 07/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 6 2 / 19 721,40 11.303,61 09/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 7 3 / 22 1.397,06 12.700,67 10/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 8 3 / 25 1.727,44 14.428,11 11/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 9 3 / 28 2.952,31 17.380,42 12/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 10 4 / 31 1.204,11 18.584,53 13/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 11 4 / 34 641,36 19.225,89 14/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 12 5 / 38 777,25 20.003,14 15/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 13 5 / 39 35,50 69.355,77 16/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 14 5 / 44 2.339,59 71.695,36 17/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 15 5 / 47 1.772,72 73.468,08 18/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 16 6 / 51 446,03 73.914,11 19/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 17 6 / 53 1.239,70 75.153,81 20/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 18 6 / 55 929,52 76.083,33 21/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 19 6 / 56 8,93 76.092,26 22/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 20 6 /57 121,87 76.214,13 23/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 21 7 / 61 2.023,74 78.237,87 24/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 22 7 / 64 363,50 78.601,37 25/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 23 7 / 67 198,24 78.799,61 26/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 24 8 / 70 751,89 79.551,50 27/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 25 8 / 72 221,50 79.773,00 28/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 26 8 / 76 390,97 80.163,97 29/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 27 9 / 77 96,50 80.260,47 30/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 28 9 / 80 187,46 80.447,93 01/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 29 9 / 86 7.896,24 88.344,17 02/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 30 10 / 90 2.227,45 90.571,62 03/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 31 10 / 94 1.840,35 92.411,97 04/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 32 11 / 97 583,42 92.995,39 05/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 33 11 / 99 1.336,04 94.331,43 06/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 34 11 / 100 80,36 94.411,79 07/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 35 11 / 102 876,50 95.288,29 08/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 36 12 / 106 2.901,94 98.190,23 09/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 37 12 / 110 725,79 98.916,02 10/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 38 12 / 113 555,47 99.471,49 11/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 39 13 / 116 1.130,53 100.602,02 12/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 40 13 / 119 220,15 100.822,17 14/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 41 13 / 123 933,97 101.756,14 15/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 42 14 / 128 1.441,04 103.197,18 16/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 43 14 / 130 222,79 103.419,97 17/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 44 14 / 134 410,45 103.830,42 18/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 45 15 / 137 1.205,68 105.036,10 19/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 46 15 / 141 623,00 105.659,10 20/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 47 15 / 143 14,29 105.673,39 21/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 48 16 / 145 568,46 106.241,85 22/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 49 16 / 148 67,96 106.309,81 23/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 50 16 / 150 308,45 106.618,26 24/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 51 16 / 153 1.434,00 108.052,26 25/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 52 17 / 157 373,61 108.425,87 26/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 53 17 / 159 748,05 109.173,92 27/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 54 17 / 160 53,00 109.226,92 28/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 55 17 / 162 505,03 109.731,95 29/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 56 18 / 165 560,20 110.292,15 30/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 57 18 / 167 203,10 110.495,25 31/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 58 18 / 169 82,14 110.577,39 01/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 59 19 / 178 7.999,75 118.577,14 02/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 60 19 / 181 60,26 118.637,40

SUMAN Y PASAN: - 69.320,27 69.320,27


LIBRO MAYOR


135

CUENTA: 4.1.01.01 VENTASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

VIENEN: - 69.320,27 69.320,27 03/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 61 19 / 183 301,43 69.621,70 04/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 62 20 / 184 2.273,25 71.894,95 05/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 63 20 / 189 1.026,66 72.921,61 06/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 64 20 / 193 1.302,80 74.224,41 07/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 65 20 / 189 221,50 74.445,91 08/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 66 21 / 193 272,57 74.718,48 09/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 67 21 / 196 1.493,75 76.212,23 10/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 68 21 / 200 176,74 76.388,97 11/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 69 22 / 203 615,64 77.004,61 12/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 70 22 / 205 355,22 77.359,83 13/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 71 22 / 207 2.559,50 79.919,33 14/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 72 22 / 211 833,75 80.753,08 15/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 73 23 / 213 1.124,41 81.877,49 16/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 74 23 / 217 1.591,25 83.468,74 17/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 75 24 / 224 131,82 83.600,56 18/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 76 24 / 225 187,90 83.788,46 19/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 77 24 / 226 765,50 84.553,96 20/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 78 24 / 228 175,75 84.729,71 21/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 79 25 / 232 471,35 85.201,06 22/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 80 25 / 234 104,20 85.305,26 23/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 81 25 / 238 417,03 85.722,29 25/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 82 25 / 240 1.683,74 87.406,03 26/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 83 26 / 242 330,25 87.736,28 27/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 84 26 / 244 146,00 87.882,28 28/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 85 26 / 246 370,21 88.252,49 29/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 86 26 / 250 281,50 88.533,99 30/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 87 26 / 251 9,00 88.542,99 30/06/2012 P/r regulación de ventas netas 27 / 252 2.681,34 85.861,65 30/06/2012 P/r Determinar utilidad bruta en ventas en ventas 27 / 254 85.861,65 -

TOTAL 88.542,99 88.542,99 -



Del 1 de abril al 30 de Junio del 2012LIBRO MAYOR


CUENTA: 4.1.03.01 DESCUENTO EN VENTASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

02/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 2 1 / 6 108,65 108,65 03/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 3 2 / 10 5,88 114,53 04/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 4 2 / 13 12,54 127,07 05/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 5 2 / 17 61,93 189,00 07/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 6 2 / 19 34,38 223,38 09/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 7 3 / 22 34,30 257,68 10/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 8 3 / 25 64,87 322,55 11/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 9 3 / 28 33,76 356,31 12/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 10 4 / 31 43,71 400,02 13/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 11 4 / 34 44,35 444,37 14/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 12 4 / 38 27,53 471,90 15/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 13 5 / 39 3,80 475,70 16/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 14 5 / 44 29,25 504,95 17/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 15 5 / 47 108,52 613,47 18/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 16 6 / 51 14,90 628,37 19/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 17 6 / 53 17,36 645,73 20/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 18 6 / 55 60,45 706,18 23/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 21 7 / 61 73,74 779,92 24/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 22 7 / 64 19,71 799,63

SUMAN Y PASAN: 799,63 - 799,63




136

CUENTA: 4.1.03.01 DESCUENTO EN VENTASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

VIENEN: 799,63 - 799,63 25/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 23 7 / 67 9,88 809,51 26/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 24 8 / 70 80,53 890,04 27/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 25 8 / 72 23,72 913,76 28/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 26 8 / 76 41,50 955,26 29/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 27 9 / 77 10,34 965,60 30/04/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 28 9 / 80 18,26 983,86 01/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 29 9 / 86 39,13 1.022,99 02/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 30 10 / 90 141,14 1.164,13 03/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 31 10 / 94 56,18 1.220,31 04/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 32 11 / 97 20,66 1.240,97 05/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 33 11 / 99 22,51 1.263,48 07/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 35 11 / 102 67,59 1.331,07 08/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 36 12 / 106 10,93 1.342,00 09/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 37 12 / 110 56,94 1.398,94 10/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 38 12 / 113 55,56 1.454,50 11/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 39 13 / 116 101,19 1.555,69 12/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 40 13 / 119 10,58 1.566,27 14/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 41 13 / 123 21,21 1.587,48 15/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 42 14 / 128 13,84 1.601,32 16/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 43 14 / 130 13,16 1.614,48 17/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 44 15 / 134 13,99 1.628,47 18/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 45 15 / 137 79,19 1.707,66 19/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 46 15 / 141 17,33 1.724,99 21/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 48 16 / 145 25,14 1.750,13 22/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 49 16 / 148 1,25 1.751,38 23/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 50 16 / 150 14,55 1.765,93 24/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 51 17 / 153 45,64 1.811,57 25/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 52 17 / 157 38,79 1.850,36 26/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 53 17 / 159 23,90 1.874,26 27/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 54 17 / 160 5,68 1.879,94 28/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 55 17 / 162 27,57 1.907,51 29/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 56 18 / 165 54,14 1.961,65 30/05/2012 P/r venta de mercaderías, anexo 57 18 / 167 19,22 1.980,87 01/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 59 19 / 178 43,39 2.024,26 02/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 60 19 / 181 0,86 2.025,12 04/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 62 20 / 184 53,56 2.078,68 05/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 63 20 / 189 26,96 2.105,64 06/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 64 21 / 193 43,24 2.148,88 07/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 65 21 / 196 16,06 2.164,94 08/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 66 21 / 200 31,75 2.196,69 09/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 67 22 / 203 56,99 2.253,68 11/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 69 22 / 207 37,68 2.291,36 12/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 70 22 / 211 19,08 2.310,44 13/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 71 23 / 213 31,03 2.341,47 14/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 72 23 / 217 84,30 2.425,77 15/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 73 24 / 224 16,48 2.442,25 16/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 74 24 / 225 31,87 2.474,12 18/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 76 24 / 228 11,56 2.485,68 19/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 77 25 / 232 12,97 2.498,65 20/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 78 25 / 234 18,83 2.517,48 21/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 79 25 / 238 30,56 2.548,04 22/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 80 25 / 240 11,17 2.559,21 23/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 81 26 / 242 10,33 2.569,54 25/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 82 26 / 244 7,83 2.577,37 26/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 83 26 / 246 35,38 2.612,75 27/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 84 26 / 250 15,64 2.628,39 28/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 85 27 / 251 21,49 2.649,88 29/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 86 27 / 252 30,50 2.680,38 30/06/2012 P/r venta de mercaderías, Anexo 87 27 / 254 0,96 2.681,34 30/06/2012 P/r regulación de ventas netas 27 / 260 2.681,34 -

TOTAL 2.681,34 2.681,34 -


LIBRO MAYOR


137

CUENTA: 5.1.01.01 COSTO DE VENTASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/06/2012 P/r para determinar el costo de ventas 27 / 261 164.769,64 164.769,64 30/06/2012 P/r para determinar el inventario f inal 27 / 262 98.796,00 65.973,64 30/06/2012 P/r Determinar utilidad bruta en ventas en ventas 28 / 263 65.973,64 -

TOTAL 164.769,64 164.769,64 -

Del 1 de abril al 30 de Junio del 2012LIBRO MAYOR



CUENTA: 5.1.02.01 COMPRASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

02/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 1 1 / 5 658,34 658,34 03/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 2 1 / 8 621,92 1.280,26 04/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 3 2 / 12 632,48 1.912,74

SUMAN Y PASAN: 1.912,74 - 1.912,74





138

CUENTA: 5.1.02.01 COMPRASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

VIENEN: 1.912,74 - 1.912,74 05/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 4 2 / 16 763,30 2.676,04 09/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 5 3 / 21 937,19 3.613,23 10/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 6 3 / 24 736,60 4.349,83 11/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 7 3 / 27 2.106,13 6.455,96 12/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 8 4 / 30 1.411,80 7.867,76 13/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 9 4 / 33 1.266,54 9.134,30 14/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 10 4 / 36 367,66 9.501,96 16/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 11 5 / 43 417,58 9.919,54 17/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 12 6 / 50 177,02 10.096,56 18/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 13 7 / 59 706,33 10.802,89 23/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 14 7 / 60 401,82 11.204,71 24/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 15 7 / 63 1.852,06 13.056,77 25/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 16 7 / 66 1.058,63 14.115,40 26/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 17 8 / 69 1.941,49 16.056,89 27/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 18 8 / 73 1.679,07 17.735,96 28/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 19 8 / 75 101,79 17.837,75 30/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 20 9 / 79 521,60 18.359,35 01/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 21 10 / 87 44,38 18.403,73 02/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 22 10 / 91 32,22 18.435,95 03/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 23 10 / 95 356,81 18.792,76 04/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 24 11 / 98 272,63 19.065,39 08/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 25 12 / 107 489,61 19.555,00 09/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 26 12 / 111 635,42 20.190,42 10/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 27 12 / 114 206,13 20.396,55 11/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 28 13 / 117 924,63 21.321,18 14/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 29 13 / 124 582,75 21.903,93 16/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 30 14 / 131 205,83 22.109,76 17/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 31 14 / 135 1.211,67 23.321,43 18/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 32 15 / 138 286,44 23.607,87 21/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 33 16 / 146 1.589,44 25.197,31 22/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 34 16 / 149 544,97 25.742,28 23/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 35 16 / 152 523,54 26.265,82 24/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 36 17 / 154 63,32 26.329,14 28/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 37 18 / 163 49,95 26.379,09 31/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 38 19 / 174 209,58 26.588,67 01/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 39 19 / 179 393,00 26.981,67 04/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 40 20 / 186 601,04 27.582,71 05/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 41 20 / 191 2.034,29 29.617,00 06/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 42 21 / 194 254,85 29.871,85 07/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 43 21 / 198 290,53 30.162,38 08/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 44 21 / 202 706,43 30.868,81 11/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 45 22 / 208 1.929,88 32.798,69 13/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 46 23 / 214 368,70 33.167,39 14/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 47 23 / 218 1.387,45 34.554,84 15/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 48 24 / 223 2.301,50 36.856,34 18/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 49 24 / 229 492,94 37.349,28 19/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 50 24 / 231 118,20 37.467,48 20/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 51 25 / 235 187,71 37.655,19 21/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 52 25 / 237 426,28 38.081,47 22/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 53 25 / 241 837,84 38.919,31 26/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 54 26 / 247 87,30 39.006,61 30/06/2012 P/r regulación de compras netas 27 / 259 4.236,97 34.769,64 30/06/2012 P/r para determinar el costo de ventas 27 / 261 34.769,64 -

TOTAL 39.006,61 39.006,61 -




139

CUENTA: 5.1.02.01 DESCUENTO EN COMPRASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

05/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 4 2 / 16 184,78 184,78 09/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 5 3 / 21 277,79 462,57 11/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 7 3 / 27 93,43 556,00 12/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 8 4 / 30 13,98 569,98 13/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 9 4 / 33 292,78 862,76 14/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 10 4 / 36 110,28 973,04 16/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 11 5 / 43 48,82 1.021,86 17/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 12 5 / 46 53,11 1.074,97 18/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 13 6 / 50 211,90 1.286,87 23/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 14 7 / 60 158,30 1.445,17 25/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 16 7 / 66 48,37 1.493,54 26/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 17 8 / 69 279,63 1.773,17 27/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 18 8 / 73 105,95 1.879,12 03/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 23 10 / 95 89,20 1.968,32 04/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 24 11 / 98 71,56 2.039,88 08/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 25 12 / 107 175,83 2.215,71 09/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 26 12 / 111 34,80 2.250,51 10/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 27 12 / 114 61,83 2.312,34 14/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 29 13 / 124 6,00 2.318,34 16/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 30 14 / 131 19,15 2.337,49 17/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 31 15 / 135 341,71 2.679,20 21/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 33 16 / 146 1,50 2.680,70 22/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 34 16 / 149 55,70 2.736,40 23/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 35 16 / 152 7,14 2.743,54 24/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 36 17 / 154 19,00 2.762,54 01/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 39 19 / 179 38,57 2.801,11 05/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 41 20 / 191 188,02 2.989,13 11/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 45 22 / 208 408,01 3.397,14 13/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 46 23 / 214 37,56 3.434,70 14/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 47 23 / 218 30,80 3.465,50 15/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 48 24 / 223 399,01 3.864,51 18/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 49 24 / 229 93,91 3.958,42 19/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 50 24 / 231 26,35 3.984,77 22/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 53 26 / 241 293,25 4.278,02 30/06/2012 P/r regulación de compras netas 27 / 259 4.278,02 -

TOTAL 4.278,02 4.278,02 -





140

CUENTA: 5.1.04.01 TRANSPORTE EN COMPRASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

24/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 15 7 / 63 4,00 - 4,00 26/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 17 7 / 69 1,50 - 5,50 27/04/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 18 8 / 73 2,70 - 8,20 09/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 26 12 / 111 3,00 11,20 11/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 28 13 / 117 1,50 - 12,70 16/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 30 14 / 131 3,00 15,70 21/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 33 16 / 146 8,00 23,70 22/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 34 16 / 149 2,70 26,40 23/05/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 35 16 / 152 1,50 27,90 01/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 39 19 / 179 2,95 30,85 06/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 42 21 / 194 1,50 32,35 07/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 43 21 / 198 3,00 35,35 08/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 44 21 / 202 1,50 36,85 14/06/2012 P/r compra de mercaderías, anexo 47 23 / 218 4,20 41,05 30/06/2012 P/r regulación de compras netas 27 / 259 41,05 -

TOTAL 41,05 41,05 -




CUENTA: 5.2.01.01 SUELDOS Y SALARIOSFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/04/2012 P/r Pago sueldos al personal de abril-12 9 / 83 1.400,00 1.400,00 31/05/2012 P/r Pago sueldos al personal de mayo-12 18 / 171 1.400,00 2.800,00 30/06/2012 P/r Pago sueldos al personal de junio-12 27 / 257 1.400,00 4.200,00 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos y registro28 / 268 4.200,00 -

TOTAL 4.200,00 4.200,00 -



LIBRO MAYOR

CUENTA: 5.2.02.01 APORTE PATRONAL AL IESSFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/04/2012 P/r Pago sueldos al personal de abril-12 9 / 83 176,95 176,95 31/05/2012 P/r Pago sueldos al personal de mayo-12 18 / 171 176,95 - 353,90 30/06/2012 P/r Pago sueldos al personal de junio-12 27 / 257 176,95 530,85 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos y registro28 / 268 530,85 -

TOTAL 530,85 530,85 -




CUENTA: 5.2.03.01 HORAS EXTRAS SUPLEMENTARIASFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/04/2012 P/r Pago sueldos al personal de abril-12 9 / 83 56,40 56,40 31/05/2012 P/r Pago sueldos al personal de mayo-12 18 / 171 56,40 - 112,80 30/06/2012 P/r Pago sueldos al personal de junio-12 27 / 257 56,40 169,20 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos y registro28 / 268 169,20 -

TOTAL 169,20 169,20 -

LIBRO MAYOR




141

CUENTA: 5.2.05.01 DECIMO TERCER SUELDOFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/04/2012 P/r provisiones sociales de abril 2012 9 / 84 121,37 121,37 31/05/2012 P/r provisiones sociales de mayo 2012 18 / 172 121,37 - 242,74 30/06/2012 P/r provisiones sociales de junio 2012 27 / 258 121,37 364,11 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos y registro28 / 268 121,37 242,74

TOTAL 364,11 121,37 242,74


LIBRO MAYOR


CUENTA: 5.2.06.01 DECIMO CUARTO SUELDOFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/04/2012 P/r provisiones sociales de abril 2012 9 / 84 97,32 97,32 31/05/2012 P/r provisiones sociales de mayo 2012 18 / 172 97,32 - 194,64 30/06/2012 P/r provisiones sociales de junio 2012 27 / 258 97,32 291,96 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos 28 / 268 291,96 -

TOTAL 291,96 291,96 -


LIBRO MAYOR




CUENTA: 5.2.07.01 FONDO DE RESERVAFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/04/2012 P/r Pago sueldos al personal de abril-12 9 / 84 91,63 91,63 31/05/2012 P/r Pago sueldos al personal de mayo-12 18 / 172 91,63 - 183,26 30/06/2012 P/r Pago sueldos al personal de junio-12 27 / 258 91,63 274,89 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos 28 / 268 274,89 -

TOTAL 274,89 274,89 -




CUENTA: 5.2.08.01 VACACIONESFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/04/2012 P/r provisiones sociales de abril 2012 9 / 84 60,68 60,68 31/05/2012 P/r provisiones sociales de mayo 2012 18 / 172 60,68 - 121,36 30/06/2012 P/r provisiones sociales de junio 2012 27 / 258 60,68 182,04 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos 28 / 268 182,04 -

TOTAL 182,04 182,04 -




CUENTA: 5.2.09.01 INDUMENTARIA AL PERSONALFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

02/05/2012 P/r compra materiales, anexo gastos 4 10 / 92 10,75 10,75 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos 28 / 268 10,75 -

TOTAL 10,75 10,75 -

LIBRO MAYOR




142

CUENTA: 5.2.10.01 SUMINISTROS DE ASEOFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

14/04/2012 P/r compra suministros de aseo 4 / 37 3,25 3,25 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos 28 / 268 3,25 -

TOTAL 3,25 3,25 -

LIBRO MAYOR



CUENTA: 5.2.11.01 SUMINISTROS Y MATERIALESFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

23/04/2012 P/r compra materiales para el edif icio 7 / 59 473,04 473,04 01/05/2012 P/r compra materiales para edif icio, anexo gastos 3 10 / 88 133,39 606,43 08/05/2012 P/r compra materiales para edif icio, anexo gastos 5 12 / 108 2.341,20 2.947,63 12/05/2012 P/r construcción e instalación de ventanas, anexo 6 13 / 120 291,20 3.238,83 16/05/2012 P/r materiales para edif icio, anexo gastos 7 14 / 132 456,61 3.695,44 18/05/2012 P/r compra materiales, anexo gastos 8 15 / 139 183,14 3.878,58 19/05/2013 P/r compra materiales y alfombra para oficina 15 / 142 39,00 3.917,58 25/05/2012 P/r materiales para edif icio, anexo gastos 10 17 / 158 210,00 4.127,58 01/06/2012 P/r compra pintura, anexo gastos 11 19 / 180 39,00 4.166,58 02/06/2012 P/r compra thiñer, laca, anexo gastos 12 19 / 182 45,51 4.212,09 04/06/2012 P/r compra extención de cable, anexo gastos 13 20 / 187 4,00 4.216,09 05/06/2012 P/r compra thiñer, laca, malla, bloques, anexo 14 20 / 190 240,50 4.456,59 08/06/2012 P/r compra thiñer, anexo gastos 15 21 / 201 14,00 4.470,59 09/06/2012 P/r compra de un extintor, anexo gastos 16 22 / 204 42,00 4.512,59 11/06/2012 P/r compra thiñer, anexo gastos 17 22 / 209 50,00 4.562,59 14/06/2012 P/r compra de gigantografía, anexo gastos 18 23 / 216 299,99 4.862,58 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos 28 / 268 4.862,58 -

TOTAL 4.862,58 4.862,58 -




CUENTA: 5.2.12.01 DEPRECIACIÓN EDIFICIOSFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/06/2012 P/r depreciación de activos fijos del periodo 28 / 264 1.425,00 1.425,00 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos 28 / 268 1.425,00 -

TOTAL 1.425,00 1.425,00 -




CUENTA: 5.2.13.01 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERESFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/06/2012 P/r depreciación de activos fijos del periodo 28 / 264 230,80 230,80 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos 28 / 268 230,80 -

TOTAL 230,80 230,80 -




CUENTA: 5.2.14.01 DEP.MAQUINARIA Y EQUIPOSFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO


TOTAL 405,00 405,00 -




143

CUENTA: 5.2.15.01 DEP- EQUIPO DE COMPUTACIÓNFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO


TOTAL 44,22 44,22 -




CUENTA: 5.2.16.01 CUENTAS INCOBRABLESFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

30/06/2012 P/r la provisión de cuentas incobrables 1% anual 28 / 265 20,17 20,17 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos 28 / 268 20,17 0,00

TOTAL 20,17 20,17 0,00




CUENTA: 5.3.01.01 INTERESES PAGADOSFECHA DETALLE AS. DEBE HABER SALDO

16/04/2012 P/r pago de una letra del préstamo bancario 5 / 42 260,31 260,31 15/05/2012 P/r pago de una letra del préstamo bancario 14 / 127 245,00 505,31 15/06/2012 P/r pago letra del préstamo bancario 23 / 222 229,69 735,00 30/06/2012 P/r cierre cuenta de resumen de rentas y gastos 28 / 268 735,00 -

TOTAL 735,00 735,00 -





144


1.1.01.01 Caja General 96,629.89 73,170.89 23,459.00 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 74,690.89 70,512.58 4,178.31 1.1.02.02 Banco Pichincha Cta. Cte. 3929485000 6,733.83 4,485.00 2,248.83 1.1.04.01 Clientes 63,487.46 55,419.43 8,068.03 1.1.05.01 Crédito Tributario 2,755.74 2,755.74 - 1.1.06.01 IVA en Compras 4,203.14 2,894.86 1,308.28 1.1.07.01 Anticipo Retención en la FTE del IR 1% 586.74 - 586.74 1.1.07.02 Anticipo Retención en la FTE del IR 2% 3.48 - 3.48 1.1.07.03 Anticipo Retención en la FTE del IR 8% 100.80 - 100.80 1.1.08.01 Anticipo Retención en la FTE del IVA 30% 1,930.42 1,277.50 652.92 11.08.02 Anticipo Retención en la FTE del IVA 70% 120.45 120.45 - 1.1.03.01 Mercaderías 130,000.00 130,000.00 1.2.01.01 Terreno 50,000.00 - 50,000.00 1.2.02.01 Edificio 120,000.00 - 120,000.00 1.2.03.01 Muebles y enseres 10,257.60 - 10,257.60 1.2.04.01 Maquinarias y Equipos 18,000.00 - 18,000.00 1.2.05.01 Equipo de Computación 800.00 - 800.00 2.1.01.01 Proveedores 51,534.46 56,449.07 4,914.61 2.1.02.01 IVA en Ventas 7,288.31 10,428.06 3,139.75 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 1% 571.08 677.63 106.55 2.1.04.01 Retención FTE por pagar IVA 30% 13.30 13.30 - 2.1.07.01 Cuentas Por Pagar 2,413.21 2,413.21 - 2.1.05.01 Aporte al IESS por pagar 626.24 939.36 313.12 2.1.08.01 Provisiones Sociales por pagar - 838.11 838.11 2.2.01.01 Préstamo bancario por pagar 3,750.00 21,250.00 17,500.00 3.1.01.01 Capital - 301,950.54 301,950.54 4.1.01.01 Ventas - 88,542.99 88,542.99 4.1.03.01 Descuento en ventas 2,681.34 2,681.34 4.2.01.01 Servicios Prestados - 173.93 173.93 4.2.02.01 Arriendos ganados - 1,260.00 1,260.00 5.1.02.01 Compras 39,006.61 39,006.61 5.1.03.01 Descuento en compras 4,278.02 4,278.02 5.1.04.01 Transporte en compras 41.05 41.05 5.2.01.01 Sueldos y salarios 4,200.00 - 4,200.00 5.2.02.01 Aporte Patronal al IESS 530.85 - 530.85 5.2.03.01 Horas extras Suplementarias 169.20 - 169.20 5.2.05.01 Decimo tercer sueldo 364.11 - 364.11 5.2.06.01 Decimo cuarto sueldo 291.96 - 291.96 5.2.07.01 Fondo de Reserva 274.89 - 274.89 5.2.08.01 Vacaciones 182.04 - 182.04 5.2.09.01 Indumentaria al personal 10.75 - 10.75 5.2.10.01 Suministros de aseo 3.25 3.25 5.2.11.01 Suministros y materiales 4,862.58 - 4,862.58 5.3.01.01 Intereses pagados 735.00 - 735.00

TOTAL 699,850.67 699,850.67 423,017.62 423,017.62

Shushufindi, 30 de junio de 2012



BALANCE DE COMPROBACIÓN Del 1 de abril al 30 de Junio del 2012

f) Gerente f) Contadora

SUMAS SALDOSCUENTACODIGO

Sr. Miguel Rojas Martha Vásquez M.

145

No. CUENTAS BALANCE DE COMPROBAC AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO ESTADO FINANCIERO

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GANANCIAS PERDIDAS ACTIVO PASIVO

1 Caja General 23,459.00 23,459.00 23,459.00

2 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 4,178.31 4,178.31 4,178.31

3 Banco Pichincha Cta. Cte. 3929485000 2,248.83 2,248.83 2,248.83

4 Clientes 8,068.03 8,068.03 8,068.03

5 Provisión Cuentas Incobrables 20.17 20.17 -20.17

6 IVA en Compras 1,308.28 1,308.28 -

7 Anticipo Retención en la FTE del IR 1% 586.74 586.74 586.74



10 Anticipo Retención en la FTE del IVA 30% 652.92 652.92 -

11 Mercaderías 130,000.00 98,796.00 130,000.00 98,796.00 98,796.00

12 Terreno 50,000.00 50,000.00 50,000.00

13 Edificio 120,000.00 120,000.00 120,000.00

14 Depreciación Acumulada de Edificio 1,425.00 - 1,425.00 1,425.00

15 Muebles y enseres 10,257.60 10,257.60 - 10,257.60

16 Depreciación Acu.Muebles y enseres 230.80 - 230.80 230.80

17 Maquinarias y Equipos 18,000.00 18,000.00 - 18,000.00

18 Depreciación Acu.Maquinarias y eq 405.00 - 405.00 405.00

19 Equipo de Computación 800.00 800.00 - 800.00

20 Depreciación Acu. Eq. De computación 44.22 - 44.22 44.22

21 Proveedores 4,914.61 - 4,914.61 4,914.61

22 IVA en Ventas 3,139.75 3,139.75 - -

23 Retención FTE por pagar IR 1% 106.55 - 106.55 106.55

24 Aporte al IESS por pagar 313.12 - 313.12 313.12

SUMAN Y PASAN: 369,663.99 8,474.03 101,935.75 134,086.39 336,498.79 7,459.47 - - 336,478.62 7,439.30

HOJA DE TRABAJO





146



HOJA DE TRABAJO





VIENEN: 369,663.99 8,474.03 101,935.75 134,086.39 336,498.79 7,459.47 - - 336,478.62 7,439.30

25 IVA por pagar 1,178.55 1,178.55 1,178.55

26 Provisiones Sociales por pagar 838.11 - 838.11 838.11

27 Préstamo bancario por pagar 17,500.00 - 17,500.00 17,500.00

28 Capital 301,950.54 - 301,950.54 301,950.54

29 Ventas 88,542.99 88,542.99

30 Descuento en ventas 2,681.34 2,681.34

31 Servicios Prestados 173.93 173.93 173.93

32 Arriendos ganados 1,260.00 1,260.00 1,260.00

33 Compras 39,006.61 39,006.61

34 Descuento en compras 4,278.02 4,278.02

35 Transporte en compras 41.05 41.05

36 Sueldos y salarios 4,200.00 4,200.00 4,200.00

37 Aporte Patronal al IESS 530.85 530.85 530.85

38 Horas Suplementarias 169.20 169.20 169.20

39 Decimo tercer sueldo 364.11 364.11 364.11

40 Decimo cuarto sueldo 291.96 291.96 291.96

41 Fondo de Reserva 274.89 274.89 274.89

42 Vacaciones 182.04 182.04 182.04

43 Suministros y materiales 4,862.58 4,862.58 4,862.58

44 Indumentaria al personal 10.75 10.75 10.75

45 Suministros de aseo 3.25 3.25 3.25

46 Intereses pagados 735.00 735.00 735.00

SUMAN 423,017.62 423,017.62 -

SUMAN Y PASAN: 194756.76 176993.94 348123.42 330360.604 1433.93 11624.63 336478.62 328906.504

147



HOJA DE TRABAJO





VINEN: 194756.76 176993.94 348123.42 330360.604 1433.93 11624.63 336478.62 328906.504

47 Depreciación Edificios 1,425.00 1,425.00 1,425.00

48 Depreciación Muebles y Enseres 230.80 230.80 230.80

49 Depreciación Maquinaria y Equipos 405.00 405.00 405.00

50 Depreciación Equipo de Computación 44.22 44.22 44.22

51 Cuentas Incobrables 20.17 20.17 20.17

52 Costo de ventas 164769.64 164769.64

53 Utilidad bruta en ventas - 19888.01 - 19888.01 19,888.01

PARCIAL 361,651.59 361,651.59 350,248.61 350,248.61 21,321.94 13,749.82 336,478.62 328,906.50

UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO 7,572.12 - 7,572.12

TOTAL 21,321.94 21,321.94 336,478.62 336,478.62

Shushufindi, 30 de junio del 2012

Sr. Miguel Rojas Martha Vásquez M.

f) Gerente f) Contadora

148

INGRESOS OPERACIONALES4.1.01 VENTAS 88.542,99 4.1.03.01 (-) Descuento en ventas (2.681,34) 4.1.01.01 (=) Ventas netas 85.861,65 5.1.01.01 (-) Costo de ventas1.1.03.01 Mercaderías Iventario Inicial 130.000,00 5.1.02.01 (+) Compras 39.006,61 5.1.03.01 (-) Descuento en Compras (4.236,97) 5.1.02.01 Compras netas 34.769,64

(=) Mercadería disponible para la venta 164.769,64 1.1.03.01 (-) Mercaderías Inventario Inicial (98.796,00) 65.973,64 4.1.04.01 Utilidad bruta en ventas 19.888,01

INGRESOS NO OPERACIONALES 1.433,93 4.2.01.01 Servicios Prestados 173,93 4.2.02.01 Arriendos ganados 1.260,00

TOTAL INGRESOS 21.321,94

GASTOS ADMINISTRATIVOS 13.014,82 5.2.01.01 Sueldos y salarios 4.200,00 5.2.02.01 Aporte Patronal al IESS 530,85 5.2.03.01 Horas extras Suplementarias 169,20 5.2.05.01 Decimo tercer sueldo 364,11 5.2.06.01 Decimo cuarto sueldo 291,96 5.2.07.01 Fondo de Reserva 274,89 5.2.08.01 Vacaciones 182,04 5.2.09.01 Indumentaria al personal 10,75 5.2.10.01 Suministros de aseo 3,25 5.2.16.01 Cuentas Incobrables 20,17 5.2.11.01 Suministros y materiales 4.862,58 5.2.12.01 Depreciación Edificios 1.425,00 5.2.13.01 Depreciación Muebles y Enseres 230,80 5.2.14.01 Depreciación Maquinaria y Equipos 405,00 5.2.15.01 Depreciación Equipo de Computación 44,22

GASTOS FINANCIEROS 735,00 5.3.01.01 Intereses pagados 735,00

TOTAL GASTOS 13.749,82

UTILIDAD NETA DEL PERIODO 7.572,12


ESTADO DE SITUACIÓN ECONÓMICADel 1 de abril al 30 de Junio del 2012




149

1. ACTIVO1.1. ACTIVO CORRIENTE 137.421,02 1.1.01 CAJA 23.459,00 1.1.01.01 Caja General 23.459,00 - 1.1.02 BANCOS 6.427,14 1.1.02.01 Banco Internacional Cta. Cte. 0110026804 4.178,31 - 1.1.02.02 Banco Pichincha Cta. Cte. 3929485000 2.248,83 1.1.03 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 98.796,00 1.1.03.01 Mercaderías 98.796,00 1.1.04 CLIENTES 8.068,03 1.1.04.01 Clientes 8.068,03 1.1.09 PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES (20,17) 1.1.09.01 Provisión Cuentas incobrables (20,17) 1.1.07 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IR 691,02 1.1.07.01 Anticipo Retención en la FTE del IR 1% 586,74 1.1.07.02 Anticipo Retención en la FTE del IR 2% 3,48 1.1.07.03 Anticipo Retención en la FTE del IR 8% 100,80

1.2. ACTIVO NO CORRIENTE 196.952,58 1.2.01 TERRENOS 50.000,00 1.2.01.01 Terreno 50.000,00 1.2.02 EDIFICIOS 118.575,00 1.2.02.01 Edificio de concreto 120.000,00 1.2.02.02 Depreciación Acum. edificios (1.425,00) 1.2.03 MUEBLES Y ENSERES 10.026,80 1.2.03.01 Muebles y Enseres 10.257,60 1.2.03.02 Depreciación Acum. muebles y enseres (230,80) 1.2.04 MAQUINARIA Y EQUIPOS 17.595,00 1.2.04.01 Maquinaria y Equipos 18.000,00 1.2.04.02 Depreciación Acum. Maquinaria y equipo (405,00) 1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 755,78 1.2.05.01 Equipo de Computación 800,00 1.2.05.02 Depreciación Acum. Equipo de computación (44,22)

TOTAL ACTIVOS 334.373,60

2. PASIVO2.1. PASIVO CORRIENTE 7.350,94 2.1.01 PROVEEDORES 4.914,61 2.1.01.01 Proveedores 4.914,61 2.1.06 IVA POR PAGAR 1.178,55 2.1.06.01 IVA por pagar 1.178,55 2.1.03 RETENCIÓN EN LA FTE DEL IR POR PAGAR 106,55 2.1.03.01 Retención FTE por pagar IR 1% 106,55 2.1.05 APORTE AL IESS POR PAGAR 313,12 2.1.05.01 Aporte al IESS por pagar 313,12 2.1.08 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR 838,11 2.1.08.01 Provisiones Sociales por pagar 838,11

2.2. PASIVO NO CORRIENTE 17.500,00 2.2.01.01 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 17.500,00 2.2.01.01 Préstamo Bancario por pagar Bco. Pichincha 17.500,00

TOTAL PASIVO 24.850,94

3. PATRIMONIO3.1. CAPITAL 309.522,66 3.1.01 Capital 301.950,54 3.2.01.01 Utilidad del presente ejercicio 7.572,12

Total Patrimonio 309.522,66

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 334.373,60




ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERAAl 30 de Junio del 2012


150

A. FLUJOS DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES 80,671.31

Ventas 85,861.65

Crédito Tributario (2,755.74)

Anticipo Retención en la FTE del IR 1% (586.74)

Anticipo Retención en la FTE del IR 2% 3.48

Provisión cuentas incobrables (20.17)


Clientes (1,931.97)

EFECTVO PAGADO A POVEEDORES (112,263.03)

Costo de Ventas (65,973.64)

Proveedores (15,085.39)

Inventario de Mercaderías (31,204.00)

EFECTIVO PAGADO A OTROS PROVEEDORES (13,749.82)

Gastos Administrativos (13,014.82)

Gastos financieros (735.00)

FLUJO NETO PROVISTO ACTIVIDADES OPERATIVAS (18,264.28)

B. FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

EGRESOS 255.02

Adquisición de una silla 257.60

Anticipo Retención en la FTE del IR 1% (2.58)

FLUJO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 255.02

FLUJO DE EFECTIVO NETO TOTAL 27,936.14

(+) Efectivo y sus equivalentes al 1 de abril 1,950.00

(=) Efectivo y sus equivalentes al 30 de junio 29,886.14

CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL FLUJO DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS

Utilidad dl ejercicio 7,572.12

AJUSTE A LAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL

CUENTAS DEL ACTIVO (9,132.14)

Incremento inventario de mercaderías (31,204.00)

Disminución clientes (1,931.97)




Provisión cuentas incobrables (20.17)

Crédito Tributario (2,755.74)

Depreciación Acum. edificios (1,425.00)

Muebles y enseres 257.60

Depreciación Acum. muebles y enseres (230.80)

Depreciación Acum. Equipo de computación (44.22)

Depreciación Acum. Maquinaria y equipo (405.00)

CUENTAS DEL PASIVO (16,704.26)

IVA por pagar 1,178.55

Retención FTE por pagar IR 1% (185.35)

Retención FTE por pagar IVA 30% (13.30)

Proveedores (15,085.39)

Aporte al IESS por pagar 313.12

Provisiones sociales por pagar 838.11

Préstamo Bancario por pagar (3,750.00)

EFECTIVO USADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS (18,264.28)



AJUSTE A LAS CUENTAS DE RESULTADO



ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVODel 1 de abril al 30 de Junio del 2012

151

g. DISCUSIÓN

El objetivo principal del presente trabajo se dirigió a la implementación de la

Contabilidad Comercial por el sistema de cuenta múltiple, en el almacén Auto

Repuestos el Volante de la Ciudad de Shushufindi, provincia de Sucumbíos,

durante el periodo abril – junio del 2012, debido a que se pudo constatar en la

entrevista con el propietario que no poseía un plan y manual de cuentas y se dejó

un diseño acorde a las necesidades del negocio.

Carecía de registros contables apropiados para el control de las actividades

diarias, con el levantamiento del inventario inicial de bienes, valores y

obligaciones y con la implementación del sistema de cuenta múltiple de

mercaderías permitió saber cuánto tenía en stock lo que necesitaba para la venta

y control de las mismas.

No sabía con exactitud el desarrollo financiero del negocio, por lo que se recopiló

documentación fuente para la jornalización y su respectiva mayorización, así

como también el balance de comprobación para evidenciar las cuentas que se

hayan colocado correctamente.

No tenía estados financieros desconociendo los resultados financieros y

económicos reales, ahora con la información oportuna expresada en los estados

financieros como son: Estado de Resultados, Estado Financiero y el Flujo de

efectivo obteniendo resultados confiables, fehacientes y oportunos para la toma

de decisiones.

Por lo que se emitieron las respectivas conclusiones y recomendaciones y con

ello di cumplimiento con todos los objetivos y expectativas planteadas, que era de

implementar la contabilidad comercial y proporcionar la información real de los

Estados Financieros del negocio, que ayude a su propietario Señor Miguel Rojas,

a tomar los correctivos necesarios para desarrollar sus actividades comerciales y

poder seguir en el actual comercio competitivo, y se cumplan sus metas a futuro

que es el crecimiento del negocio y la creación de sucursales a nivel provincial.

152

h. CONCLUSIONES

Tomando en consideración los objetivos planteados y en función del análisis de

los resultados obtenidos de la aplicación de la técnica de observación directa en y

recolección de datos, se concluye lo siguiente:

- Se compiló la información económica necesaria para consolidar los registros

contables.

- Se diseñó el plan y manual de cuentas aplicable al almacén, explicando

detalladamente cada una de las cuentas con su respectivo concepto, motivos

de sus débitos, créditos y su saldo.

- Se hizo el levantamiento y elaboración del inventario de todos los artículos y

repuestos de vehículos que posee el almacén, permitiendo saber las

existencias reales de mercadería y cuanto posee para su venta.

- La ejecución del proceso contable por el sistema de cuenta múltiple sirvió para

obtener los Estados Financieros oportunos, obteniendo una ganancia de $

7,572.12 dentro del periodo abril – junio de 2012.

153

i. RECOMENDACIONES

Con fundamentación en los resultados obtenidos y basándose en las

conclusiones que anteceden, se formula las siguientes recomendaciones:

- Mantener un registro diario de los movimientos económicos del almacén, para

saber con exactitud ventas diarias, recibos de caja, egresos, depósitos y

compras.

- Tomar como eje fundamental el plan y manual de cuentas para ordenar las

cuentas aplicables al almacén y la codificación de las mismas, de manera que

permita la facilitación de los registros contables.

- Continuar con el inventario por el sistema de cuenta múltiple mismo que

constituye de fácil aplicación y comprensión, para determinar de forma

oportuna y veraz la existencia de mercaderías

- Con el resultado obtenido en el Estado de Situación Financiera, sirve de eje

fundamental para tomar las decisiones acertadas y poder mantener un

negocio próspero que sirva de fuente de trabajo para el sector.

154

j. BIBLIOGRAFÍA

- BRAVO, Mercedes; CONTABILIDAD GENERAL, 7ma edición, año 2007,

editorial Nuevo Día, Quito-Ecuador.

- ESPEJO, Lupe; CONTABILIDAD GENERAL, 1ra edición, año 2007, editorial

de la UTPL, Loja – Ecuador.

- FEDERACIÓN, Nacional de Contadores del Ecuador, NEC tomo 1-15, año 2007, Editorial PUDELCO EDITORES S.A., Quito – Ecuador, NEC-1.

- MODULO III, Contabilidad General, Contabilidad y Auditoría, 2007, UNL, Loja -

Ecuador.

- MODULO II, Ciencias y Decisiones Empresariales, Contabilidad y Auditoría,

año 2006 - 2007, UNL, Loja - Ecuador.

- SARMIENTO, Rubén; CONTABILIDAD GENERAL, 10ma Edición, año 2009,

Impresos Andinos, Quito – Ecuador.

- VÁSCONEZ, José; CONTABILIDA INTERMEDIA, 1ra edición, año 2004,

Editorial José Vicente Vásconez Arroyo, Quito – Ecuador.

- ZAPATA, Pedro; CONTABILIDAD GENERAL, 6ta Edición, año 2008, Editorial

McGraw-Hill, Colombia.

- BUSTAMANTE, Caballero; NIC-TOMO 1, 1ra edición, año 2005, editorial

Tinco S.A, Lima-Perú.

155

FUENTES ELECTRÓNICAS

- SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, Guía Tributaria Básica,

http://www.sri.gob.ec/web/10138/144 (citado el 6 y 20 de abril de 2011 y 3 de

mayo de 2012)

- NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD,

http://quito.olx.com.ec/ecuadorcontable-com-iid-104730068(citado el 26 de

abril del 2012)

- APUNTES, http://www.apuntesfacultad.com/plan-y-manual-de-cuentas-

contabilidad-i.html (Citado el 28 de abril del 2012)

- SISTEMA CONTABLE, http://books.google.es/books,=sistema+contable

(citado el 2 de mayo de 2012)

- Reglamento para la aplicación de la Ley del Régimen Tributario Interno,

http://derechoecuador.com/index.php?option=com_content&view=category&id

=395&Itemid=663 (citado el 8 de diciembre del 2012)

http://www.apuntesfacultad.com/plan-y-manual-de-cuentas-contabilidad-i.html

http://www.apuntesfacultad.com/plan-y-manual-de-cuentas-contabilidad-i.html

http://books.google.es/books,=sistema+contable

156

k. ANEXOS



TABLA DE AMORTIZACIÓN

CREDITO OTORGADO EL 15-08-2011

C = 30,000.00 I = 14.70% ANUAL (Sector comercial Banco Pichincha)

Periodo = 24 meses

PERIODO CAPITAL INICIAL

CUOTA FIJA

INTERESES MENSUALES

CAPITAL POR MES

VALOR A PAGAR

MESES

1 30,000.00 1.23% 367.50 1,250.00 1,617.50 sep-11

2 28,750.00 1.23% 352.19 1,250.00 1,602.19 oct-11

3 27,500.00 1.23% 336.88 1,250.00 1,586.88 nov-11

4 26,250.00 1.23% 321.56 1,250.00 1,571.56 dic-11

5 25,000.00 1.23% 306.25 1,250.00 1,556.25 ene-12

6 23,750.00 1.23% 290.94 1,250.00 1,540.94 feb-12

7 22,500.00 1.23% 275.63 1,250.00 1,525.63 mar-12

8 21,250.00 1.23% 260.31 1,250.00 1,510.31 abr-12

9 20,000.00 1.23% 245.00 1,250.00 1,495.00 may-12

10 18,750.00 1.23% 229.69 1,250.00 1,479.69 jun-12

11 17,500.00 1.23% 214.38 1,250.00 1,464.38 jul-12

12 16,250.00 1.23% 199.06 1,250.00 1,449.06 ago-12

13 15,000.00 1.23% 183.75 1,250.00 1,433.75 sep-12

14 13,750.00 1.23% 168.44 1,250.00 1,418.44 oct-12

15 12,500.00 1.23% 153.13 1,250.00 1,403.13 nov-12

16 11,250.00 1.23% 137.81 1,250.00 1,387.81 dic-12

17 10,000.00 1.23% 122.50 1,250.00 1,372.50 ene-13

18 8,750.00 1.23% 107.19 1,250.00 1,357.19 feb-13

19 7,500.00 1.23% 91.88 1,250.00 1,341.88 mar-13

20 6,250.00 1.23% 76.56 1,250.00 1,326.56 abr-13

21 5,000.00 1.23% 61.25 1,250.00 1,311.25 may-13

22 3,750.00 1.23% 45.94 1,250.00 1,295.94 jun-13

23 2,500.00 1.23% 30.63 1,250.00 1,280.63 jul-13

24 1,250.00 1.23% 15.31 1,250.00 1,265.31 ago-13

157



DEPRECIACIONES

MÉTODO LEGAL

EDIFICIO 5% ANUAL

DP= VN - VR

V.U.

120,000.00 6000

114,000.00 5,700.00

= 475.00

1,425.00 3 MESES

MUEBLES Y ENSERES

10,257.60 1,025.76

9,231.84 923.18

= 76.93

230.80 3 MESES

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

18,000.00 1,800.00

16,200.00 1,620.00

= 135.00

405.00 3 MESES

EQUIPO DE COMPUTACIÓN

800.00 264.00

536.00 176.88

= 14.74

44.22 3 MESES

158



ROL DE PAGOS DEL MES DE ABRIL DEL 2012

Nº NOMBRES CARGO

INGRESOS TOTAL

INGRESOS

EGRESOS TOTAL

EGRESOS LIQUIDO A RECIBIR

FIRMA SUELDO

HORAS EXTRAS

FONDO DE RESERVA

AP.I 9,35%





TOTAL

1,400.00 56.40 91.63 1,456.40 136.17 136.17 1,411.86

f) Sr. Miguel Rojas

f) Martha Vásquez

Aprobado Por:

Elaborador Por:

CUADRO DE PROVISIONES DE ABRIL DEL 2012

Nº

NOMBRES CARGO DECIMO TECERO

DECIMO CUART

O

VACACIONES

TOTAL PROVISIONE

S

AP. PAT. 12,15%

1 Miguel Rojas Gerente General

41.67

24.33 20.83 86.83 60.75

2 Alejandra Quezada

Administradora 25.00

24.33 12.50 61.83 36.45

3 Jimmy Maza Vendedor

29.70

24.33 14.85 68.88 43.30

4 Nelly Loza Vendedora

25.00

24.33 12.50 61.83 36.45

TOTAL 121.37

97.32 60.68 279.37

176.95

f) Sr. Miguel Rojas

f) Martha Vásquez

Aprobado Por:

Elaborador Por:

159



ROL DE PAGOS DEL MES DE MAYO DEL 2012

Nº NOMBRES CARGO

INGRESOS TOTAL

INGRESOS

EGRESOS TOTAL


FIRMA SUELDO

HORAS EXTRAS

FONDO DE RESERVA

AP.I 9,35%





TOTAL

1,400.00 56.40 91.63 1,456.40 136.17 136.17 1,411.86

f) Sr. Miguel Rojas

f) Martha Vásquez

Aprobado

Por:

Elaborador Por:

CUADRO DE PROVISIONES DE MAYO DEL 2012

Nº


DECIMO CUARTO

VACACIONES

TOTAL PROVISIONE

S

AP. PAT. 12,15%


41.67 24.33 20.83 86.83 60.75

2 Alejandra Quezada

Administradora 25.00 24.33 12.50 61.83 36.45


29.70 24.33 14.85 68.88 43.30


25.00 24.33 12.50 61.83 36.45

TOTAL 121.37 97.32 60.68 279.37

176.95

f) Sr. Miguel Rojas

f) Martha Vásquez

Aprobado Por:

Elaborador Por:

160



ROL DE PAGOS DEL MES DE JUNIO DEL 2012

Nº NOMBRES CARGO

INGRESOS TOTAL

INGRESOS

EGRESOS TOTAL


FIRMA SUELDO

HORAS EXTRAS

FONDO DE RESERVA

AP.I 9,35%





TOTAL

1,400.00 56.40 91.63 1,456.40 136.17 136.17 1,411.86

f) Sr. Miguel Rojas

f) Martha Vásquez

Aprobado Por:

Elaborador Por:

CUADRO DE PROVISIONES DE JUNIO DEL 012

Nº


DECIMO CUART

O

VACACIONES

TOTAL PROVISIONE

S

AP. PAT. 12,15%


41.67

24.33 20.83 86.83 60.75

2 Alejandra Quezada

Administradora 25.00

24.33 12.50 61.83 36.45


29.70

24.33 14.85 68.88 43.30


25.00

24.33 12.50 61.83 36.45

TOTAL 121.37

97.32 60.68 279.37

176.95

f) Sr. Miguel Rojas

f) Martha Vásquez

Aprobado Por:

Elaborador Por:

161

PLANILLA DEL IESS

Periodo de Pago

2013 - 1

Nombre o Razón Social de la Empresa


Dirección Centro Adm. De la Empresa Sector Municipal

ORELLANA S/N Y CALLE SIONA

Esta planilla se paga con:

FONDOS PROPIOS

Fecha Max. de pago

2013/02/15

N° RUC

2100072491001

Consulta Resumida de Planillas

INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL

Teléfono

62839073

Apellidos y Nombres del representante legal Pagador o Habilitado


Nº Cédula Nombre Sueldo Días

% Aporte

Normal Aporte

% Aporte

Adic

Aporte

Adic

% Cesan

Adic Cesantía % IECE Valor IECE % SETEC

Valor

SETEC

Marca

Tiempo

Parcial

Adic Tiempo

Parcial

4 2100645023 LOZA SALTOS NELLY YESSENIA 300.00 30 20.50 61.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.50 1.50 0.50 1.50

2 1 1 0517553 1 MAZA TANDAZO JIMMY OMAR 356.40 30 20.50 73.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.50 1.78 0.50 1.78

3 0702924739 QUEZADA ANGURIMA OLVIA ALEJANDRA 300.00 30 20.50 61.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.50 1.50 0.50 1.50

1 2 100072491 ROJAS CARCELEN MIGEUL FERNAND 500.00 30 20.50 102.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.50 2.50 0.50 2.50

Totales 1,456.40 298.56 0.00 0.00 7.28 7.28

Detalle de la Planilla

Relación de Trabajo

06-CODIGO DEL TRABAJO - CT

TOTAL A PAGAR

TOTAL

Total Aporte Adicional

0.00 7.28

7.28

Total SETEC

7.28

7.28

Total IECE

Resumen de la Planilla por Relación de Trabajo

313.12

Total Aporte Normal

298.56

298.56

Total Valor Sueldo

1,456.40

1,456.40

0.00

162

FOLIO 1

CODIGO CANT DETALLE PARCIAL V. UNIT. V. TOTAL OBSERVACIÒN

1 MERCADERÍAS 98,796.00

76 Abrazadera 3" 2.14 162.64

110 Abrazadera 1" 0.54 66.18

60 Abrazadera de faja 3" 13.57 814.20

50 Abrazadera de faja 5" 15.71 785.50

59 Abrazadera 8 0.54 31.86

95 Abrazadera 3/8 0.36 34.20

1 Abrazadera 3/4 X 4 X 15 redonda original 13.57 13.57

60 Abrazderas T513 2.86 171.60

55 Abrazderas T508 2.86 157.30

45 Abrazadera de paquete 3.57 160.65

25 Abrazadera de paquete g 8.57 214.25

30 Abrazadera TS14 2.86 85.80

20 Abrazadera 5/m 0.71 14.20

1 Abrazadera 3/4 x 4x16 CT 8.85 8.85

1 Abrazadera 7/8x4x14 CT 12.85 12.85

1 Abrazadera 7/8x4x16 CT 10.23 10.23

4 Abrazadera 3/4x4x12R CT 7.64 30.56

1 Abrazadera 1/2x2x3/4x4C CT 1.81 1.81

4 Abrazadera 1/2x2.3/4x6 R CT 2.12 8.48


1 Abrazadera 3/4x3.1/2x16 CT 10.58 10.58

4 Abrazadera 3/4x3.1/2x17 9.49 37.96






20 Abrazadera 1522 2.86 57.20

30 Aceite galón URSA 40 15.71 471.30

20 Aceite 15W240 litro 4.29 85.80

15 Aceite galón 14.29 214.35

9 Aceitera 4.29 38.61

38 Aceite 1/4 90 4.11 156.18

60 Aceite litro URSA 40 4.29 257.40

10 Aceite litro 80W90 3.93 39.30

10 Aceite hidráulico blanco galón 12.14 121.40

1 Aceite en caneca 5 galones RANDOM 64.29 64.29

1 Aceite en caneca 15W40 de 2.5 galones 37.14 37.14

1 Aceite Translucido hidráulico en CANECA 64.29 64.29

2 Aceite autónomo PDV traslucido D II galón 22.13 44.26

9 Aceite 15W40 PDV en galón 15.00 135.00

5 Aceite 15W40 galón 14.29 71.45

15 Aceite extra 40 en galón 15.00 225.00

7 Aceite 40 en galón AL GRANEL 7.14 49.98

25 Aceite galón 2 tiempos 13.57 339.25

8 Aceite galón 20W50 14.29 114.32

2 Aceite caneca 140, 5 galones 54.29 108.58

4 Aceite hidráulico de 5 galones 67.86 271.44

7 Aceite SPRAY multi usos 4.64 32.48

40 Acople rápido 3/8 18.57 742.80

70 Acople 1/3 3.21 224.70

40 Acople cola de pescado 1" NPT 7.14 285.60

40 Acople por juego 3.57 142.80

25 Acople por juego RAPIDO 3.21 80.25

30 Acople 200 7.14 214.20

20 Acople F200 7.14 142.80

1 Acople F300 10.71 10.71

1 Acople A300 10.71 10.71

9 Acople B200 9.29 83.61

1 Acople B400 25.00 25.00

SUMAN Y PASAN: 7,870.53


INVENTARIO FINAL DE MERCADERÍASAl 1 de abril del 2012


163

FOLIO 2

VIENEN: 7,870.53

20 Acople C200 12.85 257.00

10 Acople C100 10.71 107.10

15 Acople D200 13.57 203.55

14 Acople D300 21.43 300.02

4 Acople D400 21.43 85.72

18 Acople E200 9.32 167.76

49 Acople 6-8 2.86 140.14

55 Acople 1/4 especial 3.57 196.35

19 Acople macho 1" 7.14 135.66

7 Acople macho 3/4 7.14 49.98

14 Acople 32-32 MP hembra 8.57 119.98

25 Adaptador 4.4 MP 1.07 26.75

30 Adaptador 1/2 5.36 160.80

19 Adaptador 3/8 1/2 3.57 67.83

15 Adaptador 1/2 1/4 3.57 53.55

50 Adaptador 908 5.71 285.50

15 Adaptador 10 MJ 10MP 4.29 64.35

1 Agua acidulada 1 litro 0.55 0.55

60 Agua destilada p 4.29 257.40

39 Agua destilada 0.71 27.69

9 Alarma de retro mixta 28.57 257.13

10 Alarma de retro 24 V 28.57 285.70

1 Alarma de retro 10.00 10.00

10 Ambiental aromático 4.11 41.10

8 Ambiental en gel 3.39 27.12

10 Ambiental chica fresa 2.50 25.00

15 Ambiental arbolito 0.71 10.65

1 Amianto 39" X 39" 57.14 57.14

5 Amianto 8" X 20" 7.14 35.70



7 Amortiguador PAR 28.57 199.99

1 Amortiguador posterior CHEV blazer 69-91 20.21 20.21

1 Amortiguador posterior ISUZI trooper 83-86 18.20 18.20

1 Amortiguador posterior CHEV luv 83-95 11.14 11.14

1 Amortiguador delantero TOY 2000 11.14 11.14

1 amortiguador D-max 48.99 48.99

20 Balancín 14.29 285.80

13 Banda 1757 7.14 92.82

14 Banda 1751 8.57 119.98

25 Banda 17460 7.14 178.50

14 Banda 17480 7.14 99.96

9 Banda 17620 8.57 77.13

10 Banda 17630 8.57 85.70

5 Banda B74 8.93 44.65

10 Banda 2251 8.93 89.30

15 Banda 17360 5.71 85.65

22 Banda 17380 5.36 117.92

9 Banda 22625 13.57 122.13

9 Banda 17390 6.43 57.87

1 Banda 13A1145 6.43 6.43

15 Banda DAYCO 22500 9.29 139.35

10 Banda DAYCO 22548 10.00 100.00

17 Banda DAYCO 1741 6.42 109.14

14 Banda DAYCO 1285 8PK 18.14 253.96

9 Banda DAYCO 15380 4.89 44.01

1 Banda DAYCO 94078 9.07 9.07

25 Banda 22440 14.29 357.25

40 Banda 1538 5.00 200.00

9 Banda 17600 7.14 64.26





164

FOLIO 3

VIENEN: 14,477.80

7 Banda 1738 5.71 39.97

8 Banda 1732D 6.38 51.04

15 Banda 1740 6.43 96.45

10 Banda 1742 6.43 64.30

13 Banda 1747 6.43 83.59

1 Banda TOYOTA original 42.14 42.14

10 Base de batería 1.79 17.90

5 Base de motor 25.00 125.00

1 Batería 34HP BOSCH 98.57 98.57

1 Batería 24HPI BOSCH 100.00 100.00

1 Batería 14 placas BOSCH 102.86 102.86

1 Batería 13 placas BOSCH 24HP 94.29 94.29

1 Batería 30FE 110.71 110.71

1 Batería 30H HD 125.71 125.71

1 Batería 27 FE 102.86 102.86

1 Batería N40 71.43 71.43

1 Batería BOSCH 31 130.71 130.71

1 Batería 4DLT BOSCH 172.14 172.14

10 Bases de caucho 3.57 35.70

9 Bisagra g 2.14 19.26

1 Bloque de freno (P) HINO FF-GD-FG-FM-FS 30.13 30.13

1 Bloque de freno (P-D) HINO FF-GD-FG-FM-FS 33.14 33.14

1 Bloque de freno (P-D) 6x5 HINO FG-GD 38.33 38.33

1 Bloque de freno (P) 8.3/8 HINO FF-PJ2-FG-FM-FS 43.24 43.24

1 Bloque de freno (P) MERCEDES 1620-ACTROS 8.5 35.13 35.13

1 Bloque de freno (P) 8.1/2 HINO FF-PJ2-FG-FM-FS 42.47 42.47

40 Bocín 3.21 128.40

30 Bocín de martillo 2.14 64.20

5 Bomba de succión manual TRUPER 27.14 135.70

4 Bomba de succinar aceite de tanque 27.14 108.56

6 Bomba de embrague principal Bt50 JAPAN 35.71 214.26

3 Bombillo H4 24V 75-70W 5.01 15.03

10 Bola de remolque 7.14 71.40

46 Bornes de batería 1.07 49.27

1 Bota WESLAND punta de acero (par) 66.84 66.84

20 Botiquín pequeño 3.21 64.20

30 Botiquín grande 6.43 192.90

7 Botón pulsador 1.43 10.01

6 Botón capuchón 3.57 21.42

1 Boquilla de engrasadora 2.86 2.86

10 Boquilla 0.54 5.40

15 Boquilla S/M 0.71 10.65

1 Boya de aire para cabina 78.54 78.54

30 Buje de templador PAI 5.00 150.00

2 Buje mesa superic B03C038N 15.30 30.60

1 Bujía B07F038T 2.12 2.12

1 Bujía B07F01CT 3.17 3.17

1 Bujía B07F02CT 3.98 3.98

20 Brida 7/8 11.43 228.60

10 Brida toma fuerza 14.29 142.90

7 Brida (juego) 28.57 199.99

9 Brisa 7.14 64.26

8 Brocha 6" 2.86 22.88

110 Broca 1/8 0.71 78.10

40 Broca 1/4 2.86 114.40

90 Broca 5/32 0.71 63.90

40 Broca de cemento 0.36 14.40

90 Brujita 1.61 144.90

77 Buje de martillo 1.79 137.83

49 Buje de bronce 3.21 157.29





165

FOLIO 4

VIENEN: 19,183.83

70 Bujía 1.61 112.70

20 Bujía BPS 1.43 28.60

29 Bujía BKR 1.79 51.91

15 Bushing 2" 2.50 37.50

13 Bushing 3" 10.71 139.23

14 Bushing 3-2 7.14 99.96

15 Bushing 4-2 3.57 53.55

10 Bushing 4-3 8.96 89.60

18 Bushing HG 2 x 1 1/2 5.71 102.78

22 Bushing 3/8 1/4 2.86 62.92

6 Cadena para filtros SURTEK 21.43 128.58

200 Cable 14 por metros (rollo) 0.50 100.00

250 Cable 16 metros 0.36 90.00

15 Caja de focos tablero 2.14 32.10

4 Caja de herramientas plástico 7.14 28.56

2 Cama carro para mecánico 35.71 71.42

5 Camisa jean AMERICANA 20.00 100.00

5 Camisa de jean VITO 21.43 107.15

6 Candado VIRO grande 32.14 192.84

15 Candado YALE 40mm 5.71 85.65

12 Candado 50m 9.29 111.48

90 Caucho de escape 2.14 192.60

15 Caucho ocho 12.86 192.90

150 Caucho seiken 1-3 1.07 160.50

35 Caucho de pedal 1.07 37.45

18 Caucho HINO original 3.57 64.26

7 Caucho centro HINO 10.00 70.00

19 Cautín TRUPER 5.00 95.00

2 Cemento de contacto litro 3.57 7.14

3 Cinta reflectiva rollo x 5 metros 21.43 64.29

20 Cinturón de seguridad 7.14 142.80

3 Corneta de aire 28.57 85.71

70 Codo 2" 3.57 249.90

45 Codo 2 1/2" 4.29 193.05

4 Codo 4" 909 43.21 172.84

7 Codo 459 5" 53.57 374.99

15 Codo para válvula de freno 3/8 1/2 5.00 75.00

13 Codo 3" hierro 14.29 185.77

10 Codo 3" galvanizado 6.43 64.30

25 Codo 1/2 3/8 4.64 116.00

14 Codo D / R 3.21 44.94

19 Codo de alta 2.86 54.34

25 Codo 6mm 2.50 62.50

3 Combo de 6 libras stanley 17.86 53.58

19 Condenso 2.86 54.34

14 Condenso NISSAN 1.43 20.02

1 Cono de seguridad mediano 17.14 17.14

1 Cono de seguridad pequeño 8.57 8.57

3 Cono recogible pequeño 7.86 23.58

1 Cono de seguridad de 1 metro 17.86 17.86

10 Cono de seguridad 40 cms 7.86 78.60

2 Cruceta 2782 D-max 10.71 21.42

5 Cruceta de cardán en posición 10.00 50.00

4 Cruceta BT50 10.00 40.00

15 Cruceta NPR 11.42 171.30

13 Cruceta de volteo precisión 8.57 111.41

8 Cruceta de volteo spicer 17.86 142.88

18 Cruceta de volteo 7.14 128.52

20 Cruceta toma fuerza presición 8.57 171.40

8 Cruceta 30107 presición 12.86 102.88





166

FOLIO 5

VIENEN: 24,930.14

6 Cruceta 2785 18.57 111.42

7 Cruceta FORD 100-150 jeep MAZDA CHEV 6.90 48.30

15 Chapa de capot 5.71 85.65

9 Chaveta 2.86 25.74

30 Chiclor 0.89 26.70

25 Dado 21 STANLEY 3.14 78.50

20 Dado reductor 2.68 53.60

10 Disco de corte 1/16 BOSHC 2.86 28.60

1 Disco de embrague DAHIATSU japonés 42.86 42.86

15 Defensa RIN 16 6.43 96.45

5 Defensa RIN 15 USA 6.43 32.15

9 Defensa RIN 15 TW 6.07 54.63

35 Desarmador plano STANLEY peq 1.43 50.05

22 Engrasadora manual truper 17.86 392.92

95 Empaque 1.79 170.05

80 Empaque 4" 1.07 85.60

1 Empaque cabezote MAZDA 1.6 NA 3.45 3.45

1 Empaque cabezote TOYOTA 1.6 12R 3.33 3.33

1 Empaque cabezote CHEV.VITARA 1.6 5.82 5.82

9 Espartillero 3/4x3/4x3.1/2 negro 0.95 8.55

75 Esparrago 2.86 214.50

42 Espárrago 3/4 2.86 120.12

15 Esparrago m 10.71 160.65

1 Espárrago posterior NKR 7.14 7.14

1 Esparrago con tuerca 10.71 10.71

20 Esparrago de rueda HINO 8.57 171.40

4 Espejo redondo 5.00 20.00

5 Espejo retrovisor 9.29 46.45

15 Espejo panorámico 8.57 128.55

7 Espejo retrovisor p 6.64 46.48

1 Espejo retrovisor 4523H 6.43 6.43

1 Estaño (rollo) 21.43 21.43

1 Extensión de 1/4 SURTEK 1.81 1.81

9 Extintor PQS 5 libras 12.86 115.74

5 Extintor PQS 10 libras mm 20.00 100.00



10 Faro silvines halogenos 6" blanco 17.86 178.60

4 Faja de hidroasbesto 3/8 X 5" de 1,9 FT 27.50 110.00

7 Faro 4.64 32.48

2 Férulas Interlock R13 11.26 22.52

6 Filtro de aire AF4539 41.43 248.58

12 Filtro P1110 7.14 85.68

6 Filtro 2840 2.98 17.88

9 Filtro 4102 3.72 33.48

8 Filtro 751 7.14 57.12

14 Filtro de aceite 8.57 119.98

5 Filtro de aceite T34DG 4.64 23.20

15 Filtro de aceite BT50 gasolina 2.50 37.50

1 Filtro de aire HINO DUTRO 2004 11.03 11.03

1 Filtro 0739 CATERPILLAR 21.43 21.43

11 Filtro 1 litro CARTE 2.86 31.46

8 Filtro 1 litro felpa 3.57 28.56

25 Filtro de aceite PH720 12.14 303.50

2 Filtro 350de aceite MITSUBISHI C350 3.53 7.06

3 Filtro aceite CHEV.D-max 25 3000 diesel 2.26 6.78

16 Filtro de aceite CHEV. 3.93 62.88

5 Filtro de aceite ORIGINAL 7.14 35.70





167

FOLIO 6

VIENEN: 29,508.42

10 Filtro de diesel FF5045 22.86 228.60

10 Filtro de combustible 2.86 28.60

9 Filtro de combustible NAPA 25.00 225.00

8 Filtro de combustible g 4.64 37.12

5 Filtro de combustible TOYOTA 14.29 71.45

14 Filtro de combustible 1313 3.21 44.94

3 Filtro de combustible F185 5.71 17.13

1 Filtro de gasolina TOYOTA 5.70 5.70

17 Filtro lucas 296 3.57 60.69

15 Filtro racor 5.36 80.40

1 Filtro racor 2020 14.88 14.88

25 Filtro 612 1.43 35.75

8 Foco S/M 0.36 2.88

33 Foco de salón 0.36 11.88

20 Foco piloto 1.43 28.60

19 Foco flosher 0.61 11.59

30 Formador de empaque 2.14 64.20

26 Flash 2P 2.50 65.00

21 Flash 3P tridon 8.57 179.97

9 Flash 24V 9.29 83.61

6 Foco 12V por caja 3.57 21.42

6 Foco 24V por caja 3.57 21.42

16 Foco 24V 1P 0.36 5.76

28 Foco 12V 1P 0.36 10.08

32 Foco 12V 2P 0.36 11.52

44 Foco uña 12V 0.21 9.24

12 Franela 0,50 x 40 cm 0.54 6.48

14 Flexómetro 5 m 3.57 49.98

5 Flexómetro TRUPER 5 metros 3.57 17.85

25 Galón aceite 20W50 15.71 392.75

4 Gata 6 toneladas 20.00 80.00

1 Gata de botella 20 TON 90.79 90.79



10 Grasa en balde 4 libras 12.86 128.60

6 Grasa azul en balde 4 libras 13.57 81.42

9 Grasa en balde KENDALL de 35 libras 114.28 1,028.52

10 Grasa en balde KENDALL de 4 libras 15.00 150.00

7 Grasa en balde azul 35 libras 42.86 300.02

20 Grasa en balde azul TOP ONE 4 libras 12.86 257.20

11 Grasa en balde 35 libras 53.57 589.27

14 Grasa en balde roja de 35 libras 39.29 550.06

80 Grasa azual (libras) 3.57 285.60

78 Grasero 6M 0.36 28.08

109 Grasero 3/8 0.54 58.86

222 Grasero 3/8 908 0.54 119.88

320 Grasero 45 grados 0.54 172.80

150 Grasero 90 grados 0.36 54.00

108 Grasero 1/4 459 0.54 58.32

90 Grilletes 5/8 1.43 128.70

102 Grillete p 0.29 29.58

401 Guaipe 0.14 56.14

120 Guantes de cuero (par) 2.86 343.20

45 Halogeno H3 FLOSHEP 12V 4.64 208.80

12 Halogeno 24 V H1 3.57 42.84

22 Halogeno HA 24V 6.43 141.46

13 Halógeno H4 BOSCH 5.71 74.23

30 Halogeno 147 24V 10.36 310.80

18 Halogeno 24V 7.86 141.48

25 Halogeno 9005 12 V 4.29 107.25





168

FOLIO 7

VIENEN: 37,053.13

25 Halogeno 9006 12 V 4.29 107.25

15 Halógeno H4 2.86 42.90

33 Halógeno H3 24V 3.57 117.81

20 Halógeno 12V flosher 6.07 121.40

5 Hoja de paquete 28.57 142.85


10 Hoja NKR 3 13.57 135.70


1 Hoja de paquete MIT 3 17.86 17.86

4 Hoja de paquete MIT 2 20.71 82.84

7 Hoja de paquete 1 17.86 125.02

12 Hoja de paquete 2 12.86 154.32



4 Hoja de paquete tercera NPR 16.43 65.72

3 Hoja de paquete segunda 25.00 75.00

6 Hoja de paquete BT50 4 X 2 20.00 120.00

3 Inflador MILTON 12.14 36.42

8 Inflador de llanta 7.14 57.12

14 Inflador de aire 5.71 79.94

3 Interlock super CAT 18.50 55.50

1 Interlock super CAT 1"1/4x1"1/4 COD 23.70 23.70

14 Juego de kit antiruidos de zapatas 11.43 160.02

13 Juego de pastillas de freno 25.00 325.00

8 Kit de resortes de zapata completo 10.71 85.68

17 Kit de embrague principal HINO 17.86 303.62

22 Kit de embrague principal MAZDA 2200 5.71 125.62

13 Kit de 2 embragues 7.14 92.82

100 Ladrillo farol 8H 0.45 45.00

22 Lagarto pasacorriente 1.43 31.46

56 Lagarto 0.54 30.24

92 Lija pliego 0.36 33.12

33 Limpiadore de contactos 3.21 105.93

20 Limpia Carburador 3.57 71.40

12 Limpiador de frenos SPRAY 4.29 51.48

12 Linterna 7.14 85.68

43 Líquido de freno litro 2.50 107.50

2 Líquido de encendido ABRO 2.99 5.98

1 Licuadora ovalada C imán 22.32 22.32

40 Loctite T522 2.50 100.00

26 Luces de cucuyas 3.57 92.82

18 Luna redonda 0.90 16.20

22 Luna de trailer 0.90 19.80

13 Llave de paso 2" GAS 39.29 510.77

9 Llanta general 15 235/75 R15 graver AT 119.29 1,073.61

1 Llanta GENERAL 20 900-20 HCT II MIX 14PR 368.45 368.45

15 Llave media vuelta 1/2 3.93 58.95

3 Llanta GENRAL 16 750-16 14 lonas 203.32 609.96

4 Llave media vuelta 3" RN25 86.43 345.72

12 Llave de paso 1/4 3.57 42.84

10 Llave STANLEY 19 3.93 39.30

15 Llave STANLEY 124 6.07 91.05

28 Llave STANLEY 14 2.68 75.04

14 Llave de paso 3/8 3.57 49.98

1 Llave ajustable 15" 28.06 28.06

1 Llave Universal cadena 26.34 26.34

9 Machelos Juego 8mm 5.00 45.00

10 Machelos Juego 12 mm 7.86 78.60

20 Machuelos juego 5/8 8.93 178.60

85 Masilla epóxica 2.50 212.50





169

FOLIO 8

VIENEN: 45,145.97

140 Manguera metro 3/8 tubing 2.50 350.00

3 Manguera por rollo de 10 metros aua 21.43 64.29

4 Manguera infla llanta con accesorios 39.29 157.16

8 Manguera 3/4 x 8 metros con coples FJX 78.57 628.56

187 Manguera 1/2 3.21 600.27

5 Manguera hidráulica 3/8 x 80cms 27.14 135.70

4 Manguera hidráulica 1/4 R1 de 2,7 metros 17.86 71.44

1 Manguera hidráulica 3/8 x 2,7 metros 50.00 50.00

3 Manguera hidráulica 3/8 R1 16.43 49.29

53 Manguera de succión 2" (rollo) 8.57 454.21

115 Manguera oxigeno y acetileno (rollo) 2.50 287.50

77 Manguera 1" caucho y lona 300 PSI metros 7.14 549.78

3 Manguera hidráulica 3/4 con acople 12-12 89.29 267.87

7 Manguera hidráulica 1/2 R12 32.14 224.98

5 Manguera hidráulica 1" 5000PSI con acoples 121.43 607.15

6 Manguera hidráulica 1/2 R2 con 2 acoples 6-6 25.00 150.00

3 Manguera hidráulica 3/4 R2 de 2FT acoples 50.00 150.00

79 Manguera 1/4 en rollos de metros 2.14 169.06

17 Manguera hidráulica 3/8 x 80 cms acoples 27.14 461.38

2 Manguera hidráulica 3/8 R2 de 2 FT 35.71 71.42

8 Manguera de aire (juego) 35.71 285.68

65 Manguera 3/8 caucho y lona metros 2.50 162.50

258 Manguera 200 PSI en rollo 2.14 552.12

2 Manguera hidráulica 5/8 R2 de 9FT 8-8 128.57 257.14

13 Manguera codo 2 3/4 17.86 232.18

35 Manguera 1/2 de 2" 5.36 187.60

2 Manguera hidráulica 1/4 R152cm con férulas 11.16 22.32

1 Manguera hidráulica 1/4 R1 1,70m con férulas 17.86 17.86

2 Manguera engrasador 4m con acoples 32.14 64.28

8 Manguera en codo 2" 12.86 102.88

1 Manguera multiuso caucho y lona 13/4" por metros 10.20 10.20

6 Manguera multiuso caucho y lona 2" por metros 11.00 66.00



80 Manguera TUBING 3/8 por metros 2.50 200.00

6 Manguera de presión 3" 60 cms 21.43 128.58

36 Manómetro 200PSI con bushing 12.14 437.04

2 Melgollar de 50 cms 4.29 8.58

12 Mica posterior 1.43 17.16

19 Medidor de aire 10.71 203.49

6 Medidor de aire TRUPER 8.57 51.42

81 Moñón 0.90 72.90

12 Moqueta individual 10.00 120.00

8 Moqueta posterior y delantera (juego) 20.71 165.68

3 Motor de arranque 57.14 171.42

4 Multímetro TRUPER 37.20 148.80

44 Neplo 1" 7.14 314.16

77 Neplo 3/8 2.14 164.78

187 Neplo gf 2.86 534.82

100 Neplo 3/8 3/8 3.21 321.00

50 Neplo 12-16 8.57 428.50

20 Neplo 3/4 GATES 5.36 107.20

150 Neplo M6 3.19 478.50

140 Neplo codos 2.68 375.20

30 Neplo ENT 4.64 139.20

35 Neplo 5/m 4.82 168.70

20 Neplo en T 3.57 71.40

30 Neplo corrido 2" 7.14 214.20

20 Niple corrido 1-1/2 2.86 57.20

15 Niple corrido 2-1/2 4.64 69.60





170

FOLIO 9

VIENEN: 57,868.42

39 Niple 2" 2.86 111.54

78 Orrin 1.43 111.54

49 Orrin g 1.61 78.89

63 Orrin 0.71 44.73

100 Paños basorbentes 0.90 90.00

4 Papel Victoria pliego 3.43 13.72

1 Pasa ruedas LH 169.92 169.92

55 Pasta de estaño 1.79 98.45

32 Pastillas de freno BT50 JAPAN 5.00 160.00

9 Pastillas de freno (juego) 17.86 160.74

18 Pega azul de prussia 2.14 38.52

28 Pasador 0.71 19.88

14 Payen NJ-315 retenedores 1.70 23.80

13 Payen NJ-622 retenedores 0.98 12.74

29 Penetrante WD40 11 onzas 5.71 165.59

78 Perno desbloqueador 3.21 250.38

41 Perno guía 1.79 73.39

32 Perno guía grande 2.86 91.52

36 Perno guía 9/16 X 12 3.92 141.12

40 Perno guía 18 mm x 300 6.43 257.20

30 Perno guia 7/16 X 10 1.43 42.90

66 Perno guia 1/2 x 8 1.79 118.14

24 Perno guia 18mm 5.71 137.04

40 Perno guia 5/8 x 12 4.29 171.60

50 Perno perforado 10m 1.79 89.50

15 Perno rueda NPR 7.14 107.10

70 Perno 1" X 3 4.29 300.30

40 Perno 1" X 8" 10.36 414.40

60 Perno 1/2 1.43 85.80

45 Perno 1/2 x 1 0.90 40.50

60 Perno 1/2 x 2 1.07 64.20

89 Perno 1/2 x 1.1/2 1.04 92.56

70 Perno 1/2 x 2 1/2 complero ACERO 8 grados 1.43 100.10

80 Perno 1/2 x 3 1/2 0.90 72.00

100 Perno 1/2 x 3 completo 1.36 136.00

30 Perno 1/2 x 2 completo ACERO 1.25 37.50

100 Perno 1-2 x 1 1/2 completos doble rodela 1.07 107.00

50 Perno 1/2 x 1 1/2 completos 1.00 50.00

60 Perno 1/2 x 2 1.07 64.20

180 Perno 6 X 20 0.18 32.40

250 Perno 6M C/T 0.36 90.00

230 Perno 8 X 30 0.54 124.20

150 Perno 8 X 3 completo 1.89 283.50

160 Perno 8 X 50 0.54 86.40

150 Perno 8 x 25 0.29 43.50

170 Perno 8 x 40 completos 0.54 91.80

80 Perno 9 X 16 2.68 214.40


45 Perno 10 X 30 0.29 13.05

95 Perno 10 X 10 0.43 40.85

89 Perno 10 X 50 1.07 95.23

35 Perno 10 X 70 0.89 31.15

25 Perno 12 X 50 1.07 26.75

79 Perno 12 X 60 1.25 98.75

195 Perno 12 X 2 1/2 1.07 208.65

150 Perno 12 x 400 completos 0.71 106.50

195 Perno 12 X 300 1.25 243.75

50 Perno 16 X 60 1.96 98.00

100 Perno 16 X 90 1.79 179.00

40 Perno 18 X 100 3.93 157.20





171

FOLIO 10

VIENEN: 64,777.61

289 Perno 1/4 x 1 completo 0.32 92.48

300 Perno 1/4 x 1 1/2 0.54 162.00

74 Perno 3/4 x 2 1/2 1.25 92.50

90 Perno 3/4 x 5.1/2 completos 4.29 386.10


68 Perno 3/8 x 1 1/2 0.54 36.72

102 Perno 3/8 X 1 0.36 36.72

155 Perno 3/8 X 1 con rodelas 0.36 55.80

120 Perno 3/8 x 6 completos 2.75 330.00

132 Perno 3/8 x 4 completo 1.07 141.24

178 Perno 3/8 x 3 completo 1.00 178.00

222 Perno 3/8 x 3 0.57 126.54

156 Perno 3/8 x 2 completo 0.54 84.24

368 Perno 3/8 x 2 1/2 0.89 327.52

109 Perno 5/8 X 1 con rodelas 1.79 195.11

99 Perno 5/8 X 2 1/2 completos 1.79 177.21

83 Perno 5/8 X 6 completos 4.29 356.07

201 Perno 5/8 x 1 completo 0.36 72.36

333 Perno 5/8 x 1 0.89 296.37

92 Perno 5/8 X 2 3.21 295.32

70 Perno 5/8 x 3-1/2 CT 1.79 125.30

98 Perno 5/8 x 5 1/2 2.86 280.28

70 Perno 5/8 x 3 completos 1.96 137.20

166 Perno 5/16 x 1 completo 0.36 59.76

122 Perno 5/16 x 2 completo 0.50 61.00

100 Perno 5/16 x 4 0.89 89.00

150 Perno 5/16 x 1 1/2 completo 0.54 81.00

101 Perno 7/8 x 1 3.57 360.57

78 Perno 7/8 x 6 completo acero 8 grados 5.00 390.00

92 Perno 7/16 X 1 0.36 33.12



38 Pin 3.92 148.96

55 Pinta de líquido de freno 2.50 137.50

110 Pinza 0.54 59.40

16 Pinza eléctrica 1.43 22.88

19 Pistola de silicón 2.14 40.66

8 Pistola dispensadora combustible 1" aut 139.29 1,114.32

4 Pistola para pintar 19.29 77.16

5 Pito 24V BOSCH 16.07 80.35

6 Pito 12V BOSCH 11.43 68.58

20 Pito BOSCH 25.71 514.20

4 Pito de retro CATERPILLAR 28.57 114.28

20 Pitón de aire 5.71 114.20

11 Plan de fibra de guarda polvo 17.85 196.35

3 Plancha de fibra de neolite 11.43 34.29

10 Plancha de neofreno 27.86 278.60

5 Plancha de caucho 19.38 96.90

2 Plancha de fibra de neolite 5mm 27.86 55.72

30 Plastigay 2.00 60.00

14 Platino 5.71 79.94

17 Platino NISSAN 2.50 42.50

8 Pluma limpia parabrisas 18" BOSCH (par) 8.57 68.56

1 Pluma ECO 18" 4.93 4.93

1 Poleas Tensoras NTN JPU60-124+JF183 23.60 23.60

3 Porta llanta 54.54 163.62

2 Presición 351-soporte de cardán 29.31 58.62

75 Protector de tablero UV3 3.57 267.75

8 Pulímetro 3M 4.29 34.32

10 Pulmón tipo 30 doble acción 42.86 428.60

3 Pulverizador MILTON 27.86 83.58





172

FOLIO 12

VIENEN: 83,152.87

20 Rulimán 6304 4.29 85.80

8 Rulimán 6308 17.86 142.88

17 Rulimán 6908 3.57 60.69

45 Rulimán 627 2.86 128.70

67 Rulimán 628 3.93 263.31

78 Rulimán 6001 2.50 195.00

32 Rulimán 6003 4.29 137.28

109 Rulimán 6201 4.29 467.61

129 Rulimán 6203 2.86 368.94

29 Rulimán 6205 skf 7.14 207.06

19 Rulimán 30202 8.57 162.83

44 Rulimán 1280/1220 13.57 597.08

10 Rulimán Cardán 35.71 357.10

7 Rulimán Cardán TOYOTA 25.00 175.00

5 Rulimán 5184545/10 78.57 392.85

25 Rulimán de templador (juego) 25.71 642.75

9 Rulimán de embrague 35.71 321.39

79 Rulimán 608 JAPAN 2.86 225.94

1 Rulimán rueda D-max 28.57 28.57

55 Seguro 0.71 39.05

19 Seguro de cajuela 2.50 47.50

23 Sensor de temperatura 10.71 246.33

51 Sella radiador 1.07 54.57

44 Sierra peq 1.43 62.92

12 Silicón loctite 4.64 55.68

8 Silicón tubo transparente 3.21 25.68

28 Silicón rojo 2.50 70.00

23 Silicón gris 2.50 57.50

15 Silicón negro 1.79 26.85

2 Silicón PERMATEX rojo 3oz 1.75 3.50

4 Silicón PERMATEX transparente 3oz 1.75 7.00

2 Silicón transparente sista antihongo 280 ml 2.48 4.96

2 Silicón cartucho sista blanco 2.86 5.72

2 Silicón cartucho sista negro 2.86 5.72

28 Shampoo para limpia parabrisas 0.71 19.88

74 Sintesoldas 2.50 185.00

5 Sirena 12V 17.86 89.30

15 Soporte de capót 3.57 53.55

9 Soquete eléctrico 10.00 90.00

44 Soovet de relay 1.07 47.08

60 Suich de alar 2.50 150.00

28 Suich de 1 tiempo 2.14 59.92

26 Suich de luz 1.79 46.54

14 Suich de arranque 24V 17.86 250.04

50 Suplex bujía 1.79 89.50

68 Taipe 0.36 24.48

89 Taira 0.07 6.23

7 Tapa de combustible TITAN 6.43 45.01

11 Tapa de combustible peq 5.00 55.00

15 Tapa para radiador 4.29 64.35

2 Tapa para radiador TR-27 13 libras 3.58 7.16

3 Tapa para radiador TR-28 7 libras 3.58 10.74

12 Tapa galvanizada 16.07 192.84

44 Tapón 200 8.57 377.08

112 Tapón 1.07 119.84

43 Tapón 20mm 2.86 122.98

15 Teflón Industrial 1.07 16.05

90 Teflón pequeño 0.36 32.40

1 Templador TOYOTA original 61.42 61.42

7 Terminal 0.90 6.30





173

FOLIO 13

VIENEN: 91,049.32

37 Terminal de batería 1.07 39.59

10 Terminal JAPAN TOYOTA 2200 28.57 285.70

7 Terminal D-max 21.43 150.01

250 Tiza industrial 0.18 45.00

10 Tortuga de remolque 21.43 214.30

500 Tornillo 0.11 55.00

150 Tornillo es 0.21 31.50

785 Tornillo p 0.07 54.95

17 Triangulo de seguridad 3.57 60.69

15 Trompo de stop 7.14 107.10

18 Tuerca cómicaM12*1.25 0.21 3.78

119 Tuerca 7/8 1.07 127.33

185 Tuerca 3/8 RF 0.14 25.90

75 Tuerca 1" 1.07 80.25

70 Tuerca 1 1/4 3.57 249.90

55 Tuerca de rueda 12 X 1,5 1.07 58.85

100 Tuerca 3/4 2.14 214.00

39 Tuerca mm GR 8.8 negra especial 16x1.5 0.22 8.58

49 Tuerca mm GR 8.8 negra especial 24x1.5 0.58 28.42

47 Tuerca AC GR 5 UNC 3/8" 0.03 1.41

19 Tuerca AC GR 5 UNC 1.1/4" 1.35 25.65

4 Tubo 1000 X 20 20.00 80.00

20 Tubo flexible 3" por metros 25.00 500.00

6 Tubo RIN 15 ML 9.64 57.84

4 Tubo RIN 16 ML 10.71 42.84

11 Tubo RIN 13 5.71 62.81

5 Tubo de escape 2" flexible 35.71 178.55

13 Tubo flexible 15.71 204.23

81 Unión 2.86 231.66

40 Unión NPT macho 2.14 85.60

38 Unión 8mm 1.79 68.02

45 Unión 1/8 1.25 56.25

80 Unión hembra 2.68 214.40

74 Unión 1" hembra 7.14 528.36

66 Unión de media 3.57 235.62

35 Unión rápida 5/8 3.57 124.95

25 Unión rápida 1/2 2.86 71.50

5 Universal 1/2" 7.14 35.70

9 Válvula 1/2 4.29 38.61

14 Válvula 1/4 3.57 49.98

7 Válvula de bloqueo 14.29 100.03

15 Válvula de mando 12.14 182.10

29 Válvula de alivio 10.71 310.59

30 Válvula check 1 1/2 10.71 321.30

15 Válvula check 2" bronce 14.29 214.35

6 Válvula check 3" 34.29 205.74

12 Válvula de pito 7.14 85.68

7 Válvula de pito mixto 3.85 26.95

6 Varilla de 3m 0 42.86 257.16

24 Vinchas 1.79 42.96

66 Zapatas 14.29 943.14

70 Zapatas pequeñas 4.29 300.30

15 Zapatilla anillo 5/8" rueda moldeada 0.61 9.15



TOTAL: 98,796.00





INVENTARIO FINAL DE MERCADERÍAS

174

ANEXOS DE COMPRAS

ANEXO 2 03/04/2012


001-001 7952 IMPORFRENOS Crédito 102.50 - - 12.30 114.80 4621 1.03


621.92 - - 74.63 696.55 6.22

ANEXO 4 05/04/2012


002-002 46214 LAGO LLANTA Crédito 560.04 - 176.86 67.20 627.24 4618 5.60


578.52 - 184.78 69.42 647.94 5.79

ANEXO 5 09/04/2012



001-002 18370 EL FERRETERO Contado 11.16 - - 1.34 12.50 4625 0.11

659.40 - 277.79 79.13 738.53 - 6.59

ANEXO 6 10/04/2012


001-001 35032 LA CASA DEL REPUESTO

AUTOMOTRIZ

Contado 22.32 - 2.68 25.00 4624 0.22


001-001 48096 IRSANT Crédito 289.18 - - 34.70 323.88 4629 2.89

736.60 - - 88.39 824.99 - 7.37

ANEXO 7 11/04/2012


002-002 46319 LAGO LLANTA Contado 256.33 - 80.95 30.76 287.09 4628 2.56

003-001 263000 TECNOVA Crédito 179.89 - - 21.59 201.48 4636 1.80



003-001 262937 TECNOVA Crédito 903.34 - - 108.40 1,011.74 4635 9.03

001-001 59724 FERRETERÍA MOLINA Contado 240.02 - - 28.80 268.82 4641 2.40

2,012.70 - 93.43 241.52 2,254.22 - 20.13

ANEXO 8 12/04/2012


001-005 20191 PONCE YEPES S.A. Crédito 204.82 - - 24.58 229.40 4642 2.05

001-001 7836 DAPALAUTO S.A. Contado 25.06 - - 3.01 28.07 4643 0.25

001-001 5492 AUTO BAND Crédito 547.08 - 13.98 65.65 612.73 4644 5.47

001-001 132117 FERNANDO PINARGOTE Crédito 620.86 - - 74.50 695.36 4645 6.21

1,397.82 - 13.98 167.74 1,565.56 - 13.98

FORMA DE PAGO


FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO






175

ANEXO 9 13/04/2012


002-002 46364 LAGO LLANTA Contado 927.14 - 292.78 111.26 1,038.40 4632 9.27

001-001 5685 SIBETEK S.A. Contado 46.62 - - 5.59 52.21 0.47

973.76 - 292.78 116.85 1,090.61 9.74

ANEXO 11 16/04/2012




368.76 - 48.82 44.25 413.01 3.69

ANEXO 13 18/04/2012



001-001 16688 REGEPSA Contado 431.72 - 185.03 51.81 483.53 4659 4.32

494.43 - 211.90 59.33 553.76 4.94

ANEXO 14 23/04/2012


001-001 16542 REGEPSA Crédito 248.64 106.56 29.84 278.48 4660 2.49

001-001 5685 SIBETEK S.A. Crédito 46.62 5.59 52.21 4665 0.47

295.26 - 106.56 35.43 330.69 2.96

ANEXO 15 24/04/2012


001-001 174 DISTRIBUIDORA FLORES Crédito 253.44 30.41 283.85 4693 2.53

005-001 5378 TOTALINK S.A. Contado 123.93 14.87 138.80 4669 1.24

003-001 263253 TECNOVA Crédito 71.04 8.52 79.56 4671 0.71

001-001 80705 AUTOREPUESTOS UNIVERSALCrédito 319.61 38.36 357.97 4672 3.20

001-001 80705 AUTOREPUESTOS UNIVERSALCrédito - 4.00 4.00

001-004 14514 ECUAMANGUERAS Crédito 632.48 75.90 708.38 4673 6.32

003-001 9073 DISTRIBUIDORA INCLAN Crédito 245.78 29.49 275.27 4674 2.46

001-001 132537 FERNANDO PINARGOTE Crédito 158.50 19.02 177.52 4676 1.59

001-001 132536 FERNANDO PINARGOTE Crédito 47.28 5.67 52.95 4677 0.47

1,852.06 4.00 - 222.24 2,078.30 - 18.52

ANEXO 16 25/04/2012


002-006 180806 HIVIMAR S.A. Crédito 112.89 48.37 13.55 126.44 4680 1.13

004-001 6247 OIL GROUP Crédito 897.37 107.68 1,005.05 4682 8.97

1,010.26 - 48.37 121.23 1,131.49 10.10

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO







176

ANEXO 17 26/04/2012



003-001 264740 TECNOVA Crédito 839.48 100.74 940.22 4687 8.39

003-001 264741 TECNOVA Crédito 271.04 1.50 32.52 305.06 4688 2.71

1,661.86 1.50 279.63 199.42 1,862.78 - 16.61

ANEXO 18 27/04/2012


001-003 1330 SERVIFRENO Crédito 806.11 96.73 902.84 4683 8.06

002-002 46575 ROMAN HERMANOS Contado 357.09 48.80 42.85 399.94 4684 3.57

003-001 264819 TECNOVA Crédito 86.03 10.32 96.35 4691 0.86

003-001 264823 TECNOVA Crédito 323.89 57.15 38.87 362.76 4692 3.24

003-001 264823 TECNOVA Crédito 2.70

1,573.12 2.70 105.95 188.77 1,761.89 - 15.73

ANEXO 24 04/05/2012



001-001 45055 MANSUERA S.A. Crédito 215.09 40.58 25.81 240.90 4703 2.15

001-001 45055 MANSUERA S.A. Crédito 2.83 2.83 0.03

272.63 2.83 71.56 32.71 308.17 2.76

ANEXO 25 08/05/2012






489.61 2.70 175.83 58.76 551.07 - 4.93

ANEXO 26 09/05/2012


001-001 133142 FERNANDO PINARGOTE CIA.LTDA.Crédito 414.63 49.76 464.39 4731 4.15

001-001 9937 COMERCIAL JUNIOR Contado 16.07 1.93 18.00 4705 0.16



600.62 3.00 34.80 72.08 675.70 - 6.04

ANEXO 28 11/05/2012


003-001 266475 TECNOVA Crédito 779.50 93.54 873.04 4727 7.80

001-001 407 PROAÑO IMPORT PNC Crédito 25.61 3.07 28.68 4723 0.26

003-001 266479 TECNOVA Crédito 119.52 14.34 133.86 4726 1.20

003-001 266479 TECNOVA Crédito 1.50 1.50 0.02

924.63 1.50 - 110.95 1,037.08 - 9.28

ANEXO 29 14/05/2012


003-001 266545 TECNOVA Crédito 531.86 6.00 63.82 595.68 4729 5.32

003-001 266580 TECNOVA Crédito 44.89 5.39 50.28 4730 0.45

576.75 6.00 - 69.21 645.96 - 5.77

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO




FORMA DE PAGO






177

ANEXO 30 16/05/2012


001-002 3968 COMERCIAL JUNIOR Contado 18.75 2.25 21.00 4725 0.19


001-001 25556 RINTER S.A. Crédito 123.24 14.79 138.03 4743 1.23

3.00 3.00 0.03

186.68 3.00 19.15 22.40 212.08 - 1.90

ANEXO 31 17/05/2012


002-006 183393 TECNOVA Crédito 30.58 13.10 3.67 34.25 001-001-47360.31

001-006 420876 HIVIMAR S.A. Crédito 812.22 316.97 97.47 909.69 001-001-47468.12

002-006 183397 HIVIMAR S.A. Crédito 27.16 11.64 3.26 30.42 001-001-47350.27

869.96 - 341.71 104.40 974.36 8.70

ANEXO 33 21/05/2012


001-001 81605 LUIS ANIBAL BASANTES CE Crédito 162.60 19.51 182.11 4745 1.63

003-001 267425 TECNOVA Crédito 46.39 1.50 5.39 51.78 4749 0.45

001-001 67853 PAREDES GUILLERMO CE Crédito 98.21 11.79 110.00 4751 0.98

001-001 81606 AUTOREPUESTOS UNIVERSAL Crédito 35.28 4.24 39.52 4744 0.35

001-001 81606 AUTOREPUESTOS UNIVERSAL Crédito 8.00 8.00 0.08

001-001 84379 MEGAFILTRO Crédito 357.77 42.93 400.70 4747 3.58

003-001 267429 TECNOVA Crédito 887.69 106.52 994.21 4750 8.88

1,587.94 8.00 1.50 190.38 1,786.32 - 15.95

ANEXO 34 22/05/2012


003-001 26750 TECNOVA Crédito 173.63 20.84 194.47




489.27 2.70 55.70 58.71 550.68 - 3.19

ANEXO 35 23/05/2012


001-001 4434 REPRESENTACIONES

AUTOMOTRICES

Crédito 111.86 7.14 13.42 125.28 4748 1.12

003-001 267514 TECNOVA Crédito 238.55 28.63 267.18 4759 2.39

003-001 267514 TECNOVA Crédito 1.50 1.50 4760 0.02

001-001 33598 FULLENERGY S.A. Crédito 116.10 13.93 130.03 4756 1.16

003-001 267720 TECNOVA Crédito 49.89 5.99 55.88 4761 0.50

516.40 1.50 7.14 61.97 579.87 - 5.19

ANEXO 39 01/06/2012




001-002 6841 CODEPARTES S.A. Crédito 166.14 19.94 186.08 4794 1.66

354.43 2.95 38.57 42.53 399.91 - 3.57

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO








178

ANEXO 41 05/06/2012




003-001 268891 TECNOVA Crédito 1,437.84 172.54 1,610.38 4795 14.38

1,846.27 - 188.02 221.55 2,067.82 - 18.46

ANEXO 42 06/06/2012


003-001 269087 TECNOVA SA. Crédito 89.94 - 10.79 100.73 4807 0.90

003-001 269185 TECNOVA SA. Crédito 164.91 19.79 184.70 4808 1.65

003-001 269185 TECNOVA SA. Crédito 1.50 1.50 0.02

254.85 1.50 - 30.58 286.93 - 2.57

ANEXO 43 07/06/2012



003-001 269218 TECNOVA SA. Crédito 1.50 - 1.50 0.02



290.53 3.00 - 34.86 328.39 - 2.94

ANEXO 44 08/06/2012




001-001 104556 Creaciones Juventus Crédito 593.26 71.19 664.45 4814 5.93

706.43 1.50 - 84.77 792.70 - 7.08

ANEXO 45 11/06/2012




001-001 106484 SCHECOMEX Crédito 179.93 21.59 201.52 4815 1.80

001-001 106485 SCHECOMEX Crédito 300.89 36.11 337.00 4816 3.01

1,521.87 - 408.01 182.62 1,704.49 - 15.22

ANEXO 47 14/06/2012




003-001 269924 TECNOVA S.A. Crédito 1,092.36 131.08 1,223.44 4820 10.92

003-001 269923 TECNOVA S.A. Crédito 89.77 10.77 100.54

003-001 269923 TECNOVA S.A. Crédito 1.50 1.50 0.02

1,356.65 4.20 30.80 162.79 1,523.64 - 12.72

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO


FORMA DE PAGO









179

ANEXO 48 15/06/2012



001-001 121831 IMFRISA Crédito 949.13 113.90 1,063.03 4829 1.14


001-006 430238 HIVIMAR S.A. Crédito 894.59 373.82 107.35 1,001.94 4831 8.95

1,902.49 - 399.01 228.31 2,130.80 - 10.68

ANEXO 49 18/06/2012


003-001 270303 TECNOVA S.A. Crédito 179.88 - 21.59 201.47 4827 1.80


399.03 - 93.91 47.88 446.91 - 3.99

ANEXO 50 19/06/2012


001-001 4220 LUBRICADORA GUAYAS Contado 30.36 - 3.64 34.00 4828 0.30


91.85 - 26.35 11.02 102.87 - 0.91

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO

FORMA DE PAGO





186

ANEXO DE VENTAS:

ANEXO 1 01/04/2012





001-001 25523/25 Anulada

001-001 25524 Entrix Americas S.A. Crédito 367.50 - 44.10 411.60 3.68 13.23

Total Ventas: 1,181.00 - 141.72 1,322.72 11.82 42.52



ANEXO 2 02/04/2012


001-001 25526 Conduto Ecuador S.A. Crédito 391.35 - 46.96 438.31 3.91 14.09


001-001 25528 Smartpro Crédito 682.00 - 81.84 763.84 6.82 24.55

001-001 25530 Smartpro Crédito 87.25 - 10.47 97.72 0.87 3.14

001-001 25534 Constructora Nacional Crédito 546.25 - 65.55 611.80 5.46 19.67

001-001 25535 Palmeras del Ecuador S.A. Crédito 24.75 - 2.97 27.72 0.25 0.89

001-001 25537 Jarrin Carrera Cia.Ltda. Crédito 462.25 - 55.47 517.72 4.62 16.64

001-001 25538 Jarrin Carrera Cia.Ltda. Crédito 63.00 - 7.56 70.56 0.63 2.27




001-001 25529 Corecam Cia.Ltda. Contado 150.00 16.07 16.07 150.00 1.34 4.82

001-001 25531 Anulada - - -

001-001 25532 José Stalin Herrera PNC Contado 634.50 - 76.14 710.64 4726 6.35

001-001 25533 Jarrin Carrera Cia.Ltda. SOC Contado 631.96 67.71 67.71 631.96 5.64 20.31

001-001 25536 José Ocaña Transp. S.A. Contado 10.00 1.07 1.07 10.00 0.09 0.32

001-002 1984 Sergeomin Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 1985 Adán Miranda Contado 8.00 0.86 0.86 8.00

001-002 1986 Carlos Muñoz Contado 4.54 0.54 0.54 4.54

001-002 1987 Ramón Sanchez PNC Contado 35.71 - 4.29 40.00 683 0.36

001-002 1988 Carlos Briceño Contado 16.00 1.71 1.71 16.00

001-002 1989 Gonzalo Sánchez Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 1990 Fausto del Valle Contado 50.00 5.36 5.36 50.00

001-002 1991 Edgar Silvestre Contado 15.00 1.61 1.61 25.00

001-002 1992 Nestor Campoverde Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 1993 Consermin Contado 6.25 - 0.75 7.00 0.06 0.23

001-002 1994 Miguel Villaprado Contado 15.00 1.61 1.61 16.61

001-002 1995 Ivan Cruz Contado 25.50 2.73 2.73 25.50

001-002 1996 Jaime Pozo Contado 14.00 1.50 1.50 14.00

001-002 1997 Franklin Guevara Contado 20.00 2.14 2.14 20.00

001-002 1998 Jaime Jaque Contado 2.67 - 0.32 2.99

001-002 1999 Byron Intriago Contado 31.25 - 3.75 35.00

001-001 25542 Justice Company Contado 133.75 - 16.05 149.80 1.34 4.82

001-002 2001 Fabian Pigto Contado 20.00 2.14 2.14 20.00

001-002 2003 Byron Intriago Contado 7.59 0.91 8.50

Total Ventas: 5,435.54 108.65 639.24 5,977.73 - 50.87 158.98


ANEXO 6 07/04/2012


001-002 2032 Andrés Cocoango Contado 40.64 4.35 4.35 40.64

001-002 2033 Mariana Moreira Contado 48.00 5.14 5.14 48.00

001-002 2034 Byron Intriago Contado 7.51 0.80 0.80 7.51

001-002 2035 Marcelo Torres Contado 54.00 5.79 5.79 54.00

001-002 2036 Luis Muepas Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2037 Byron Intriago Contado 120.00 12.86 12.86 120.00

001-001 25576 Pec Project SOC Contado 133.00 - 15.96 148.96 3665 1.33 4.79

001-001 25577 Consermin SOC Contado 160.00 - 19.20 179.20 1.60 5.76

001-001 25578 Transgacela SOC Contado 13.00 - 1.56 14.56 0.13 0.47

001-001 25579 Consermin SOC Crédito 94.50 - 11.34 105.84 0.95 3.40

001-002 2038 Jorge Macias Contado 10.75 1.15 1.15 10.75

001-002 2039 Victor Calva Contado 28.00 3.00 3.00 28.00

Total Ventas: 721.40 34.38 82.44 769.46 - 4.01 14.42

187


ANEXO 3 03/04/2012


001-001 25543 Anulada - - -


001-001 25545 Luis Arroyo PNC Contado 455.25 - 54.63 509.88 2293 4.55

001-002 2000 Trace Oilfield SOC Contado 7.00 0.75 0.75 7.00 0.06 0.23

001-002 2002 Triboilgas Cia. Ltda. Contado 12.80 1.37 1.37 12.80 31809 0.11 0.41

001-002 2004 Armando Rios Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2005 Juan Carrera Contado 11.00 1.18 1.18 11.00

001-002 2006 Liver Carrión Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-001 25546 Juan Sánchez Contado 100.00 - 12.00 112.00

001-001 25547 Priscila Quiroz Contado 71.60 - 8.59 80.19

001-001 25548 José Saldaña Contado 14.00 - 1.68 15.68

001-001 25549 Zaruma Uvidia Contado 25.50 3.06 28.56

001-001 25550 Carlos Stael Contado 171.00 - 20.52 191.52

001-001 25551 Lorgio Quiroz Contado 346.50 - 41.58 388.08

001-001 25552 Pedro Masache Contado 80.00 - 9.60 89.60

001-001 25553 Luis Minda Contado 178.56 - 21.43 199.99

001-001 25554 Carlos Uriarte Contado 115.00 - 13.80 128.80

001-001 25555 JVC Equipos SOC Contado 51.50 - 6.18 57.68 0.52 1.85

Total Ventas: 1,943.71 5.88 232.55 2,170.38 8.04 12.57


ANEXO 4 04/04/2012


001-002 2007 Luis Quiroz Contado 23.50 2.52 2.52 23.50

001-002 2008 / 10 Anulada - -

001-002 2009 Ramiro Vallejo Contado 20.00 2.14 2.14 20.00


001-002 2012 Fausto Jima Contado 6.00 0.64 0.64 6.00

001-002 2013 Santiago Ponce Contado 7.00 0.75 0.75 7.00

001-002 2014 Jorge Ramírez Contado 5.00 0.54 0.54 5.00

001-002 2015 David Ramírez Contado 6.00 0.64 0.64 6.00

001-002 2016 Luis Ruiz Contado 6.00 0.64 0.64 6.00

001-002 2017 Winter Casanova Contado 11.51 1.24 1.23 11.51

001-001 25556 Consermin Contado 9.00 1.08 10.08 0.09 0.32

001-001 25557 Corecam Cia.Ltda. Contado 22.32 - 2.68 25.00 0.22 0.80

001-001 25558 Triboilgas Cia. Ltda. Contado 58.93 - 7.07 66.00 31838 0.59 2.12

001-001 25559 Consermin Crédito 160.72 - 19.29 180.01 1.61 5.79


001-001 25561 Anulada - - - - -






Total Ventas: 1,011.88 12.54 119.93 1,119.28 8.94 32.21


ANEXO 5 05/04/2012


001-002 2018 Zoraida Chango Contado 13.00 1.39 1.39 13.00

001-002 2019 Dygoil Contado 18.09 2.17 20.26 0.18 0.65

001-002 2020 Diego Lema Contado 10.00 1.07 1.07 11.07

001-002 2021 David Ramírez Contado 5.00 0.54 0.54 5.00

001-002 2022 Edwin Rojas Contado 15.00 1.61 1.61 15.00

001-002 2023 Raul Villegas Contado 114.49 12.27 12.27 114.50

001-002 2024 Milton Campaña Contado 20.50 2.20 2.20 20.50

001-002 2025 Rogelio Torres Contado 17.00 1.81 1.81 17.00


001-002 2027 Lenin Vilegas Contado 123.24 13.20 13.20 123.24

001-002 2028 Figoil PNSC Contado 6.25 0.67 0.67 6.25


001-001 25571 Seguridad Nac.Profesional Contado 51.50 - 6.18 57.68 0.52 1.85

001-001 25572 José Menendez Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2030 Silo Castillo Contado 64.00 6.85 6.85 64.00

001-002 2031 Isdrael Guzman Contado 50.00 5.36 5.36 50.00


001-001 25568/69 Anulada - - - -


001-001 25573 Anulada - - -



Total Ventas: 1,010.08 61.93 113.78 1,063.01 - 4.33 15.55

188


ANEXO 7 09/04/2012


001-002 2040 Henry Solorzano Contado 6.00 0.63 0.63 6.00

001-002 2041 Vicente Azcaribay Contado 8.20 0.88 0.88 8.20

001-002 2042 Mariana Gaibor Contado 5.00 0.54 0.54 5.00

001-002 2043 Segundo Portilla Contado 36.00 3.86 3.86 36.00

001-002 2044 Zou Zhi Contado 25.00 2.68 2.68 25.00


001-002 2046 Nelson Rios Contado 65.00 6.96 6.96 65.00

001-002 2047 Nicolas Pullotasi Contado 28.00 3.00 3.00 28.00


001-001 25581 Pec Project SOC Contado 5.36 - 0.64 6.00 0.05 0.19

001-001 25582 Consermin SOC Contado 47.50 - 5.70 53.20 0.48 1.71


001-001 25584 Gobierno Autónomo D.ShushufindiCrédito 38.00 4.56 42.56 0.38 1.37

001-001 25585 Carlos Gomez PNC Contado 123.00 13.18 13.18 123.00 1214 1.10

001-001 25586 Palmeras del Ecuador S.A. Crédito 45.00 5.40 50.40 0.45 1.62

001-001 25587 Consermin SOC Crédito 33.00 3.96 36.96 0.33 1.19


001-001 25589 Anulada - - - -


001-001 25591/92 Anulada - -

001-001 25593/94 Anulada - -


Total Ventas: 1,397.06 34.30 163.52 1,526.28 - 11.87 38.76


ANEXO 8 10/04/2012













001-001 25623/2055 Anulada - -





001-002 2048 Libio Alvarado Contado 36.02 3.86 3.86 36.02

001-002 2049 Humberto Alvarado Contado 165.50 17.73 17.73 165.50

001-002 2050 Robinson Mejia Contado 48.00 5.14 5.14 48.00

001-002 2051 Lavand.Virgen Agua Sta Contado 28.00 3.00 3.00 28.00

001-002 2052 Comuna Itaya SOC Contado 20.00 2.14 2.14 20.00 0.19 0.64

001-002 2053 Roberto Guerron Contado 39.50 4.23 4.23 39.50

001-002 2054 Richard Zambrano Contado 15.50 1.66 1.66 15.50

001-002 2056 Segundo Bustamante Contado 200.00 21.43 21.43 200.00

001-002 2057 Freddy Lara Contado 35.00 3.75 3.75 35.00

001-002 2058 Segundo Maigua Contado 18.00 1.93 1.93 18.00

Total Ventas: 1,727.44 64.87 199.50 1,862.07 - 11.41 41.03

189


ANEXO 9 11/04/2012


001-002 2059 Maria Macas Contado 4.00 0.43 0.43 4.00

001-002 2060 Hector Quintana Contado 17.86 - 2.14 20.00

001-002 2061 Marco Menendez PNC Contado 7.00 0.75 0.75 7.00 103 0.07

001-002 2062 Isidro Valverde Contado 40.00 4.29 4.29 40.00

001-001 25595 Gobierno Autónomo D.ShushufindiCrédito 30.00 - 3.60 33.60 0.30 1.08

001-001 25596 Anulada - - -




001-001 25600 Anulada - - -


001-001 25602/03 Anulada - - -







001-001 25628/31 Anulada - - -

001-001 25629 Medarno Toctaquiza Contado 264.00 28.29 28.29 264.00






001-001 25636 Pedro Almendariz Contado 476.50 - 57.18 533.68

001-001 25637 Diego Cevallos Contado 341.00 - 40.92 381.92


Total Ventas: 2,952.31 33.76 350.24 3,268.79 103 18.09 64.89


ANEXO 10 12/04/2012


001-002 2063 Astudillo Contado 29.00 3.11 3.11 29.00

001-002 2064 Alcides Mera Contado 257.50 27.59 27.59 257.50

001-002 2065 Vinicio Fallú Contado 67.86 - 8.14 76.00

001-002 2066 Juan Calle Contado 38.00 4.07 4.07 38.00

001-002 2067 Carrara PNC Contado 72.00 7.71 7.71 72.00 1656 0.64

001-001 25639 JVC Equipe SOC Contado 334.00 - 40.08 374.08 3.34 12.02




001-001 25643 Anulada

001-001 25644 Incinerox Cia.Ltda. Crédito 254.00 - 30.48 284.48 2.54 9.14

001-001 25645/46 Anulada

001-002 2068 María Mendoza Contado 11.50 1.23 1.23 11.50

Total Ventas: 1,204.11 43.71 139.24 1,299.64 7.92 26.21


ANEXO 11 13/04/2012



001-002 2071 Gerardo Gaibor Contado 4.00 0.43 0.43 4.00

001-002 2072 Leonidas Romero Contado 8.00 0.85 0.86 8.00

001-002 2073 Luis Angulo Contado 40.00 4.29 4.29 40.00


001-002 2075 Agustina Quimis Contado 302.00 32.35 32.36 302.00






001-001 25652 Anulada - - -

Total Ventas: 641.36 44.35 71.65 668.64 - 2.28 8.19

190


ANEXO 12 14/04/2012


001-002 2069 Damian Sarvenet Contado 8.93 - 1.07 10.00

001-002 2076 Patronato de Amparo Social ShushufindiContado 5.36 - 0.64 6.00 0.05 0.19

001-002 2077 José Rodriguez Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2078 Triboilgas Cia. Ltda. Contado 72.00 - 8.64 80.64 32310 0.72 2.59

001-002 2079 Jualdi Benalcazar Contado 15.00 1.61 1.61 15.00


001-002 2081 Jacinto Velasquez Contado 64.00 6.86 6.86 64.00

001-002 2082 Isidro Cedeño Contado 23.66 - 2.84 26.50

001-002 2083 Senapro SOC Contado 10.71 - 1.29 12.00 0.11 0.39

001-002 2084 Summa Pet CA Contado 1.79 - 0.21 2.00 0.02 0.06

001-002 2085/25655 Anulada - - -

001-002 2086 Juan Conce Contado 3.00 0.32 0.32 3.00

001-002 2087 Laura Andy Contado 16.00 1.71 1.71 16.00

001-002 2088 Fernando Morales Contado 144.00 15.42 15.43 144.00

001-002 2089 Quintanilla Héctor Contado 22.32 - 2.68 25.00

001-002 2090 Milton potosí Contado 13.39 - 1.61 15.00

001-002 2091 Edmundo Ríos Contado 4.46 - 0.54 5.00

001-002 2092 Cesar Guacapiña Contado 26.00 - 3.12 29.12




001-002 2093 Enma Chimbo Contado 5.13 - 0.62 5.75

Total Ventas: 777.25 27.53 89.97 839.68 4.17 14.98


ANEXO 13 15/04/2012


001-002 2094 Gustavo Barriga Contado 2.50 0.27 0.27 2.50

001-002 2095 Gerardo Morillo Contado 33.00 3.53 3.53 33.00

Total Ventas: 35.50 3.80 3.80 35.50 - -


ANEXO 14 16/04/2012


001-002 2096 William Salazar Contado 29.50 3.16 3.16 29.50

001-002 2097 Medardo Toctaquiza Contado 40.00 4.80 44.80

001-002 2098 Raul Mancheno Contado 2.50 0.27 0.27 2.50

001-002 2099 Omar Vera Contado 12.00 1.29 1.29 12.00


















001-001 25670 Triboilgas Cia. Ltda. Contado 12.00 1.28 1.29 12.00 0.11 0.39

001-001 25671 Hector Duque Contado 160.00 17.14 17.14 160.00

001-002 2101 Pablo Villegas Contado 54.91 - 6.59 61.50

001-002 2102 Verónica Arroyo Contado 51.79 - 6.21 58.00

001-002 2103 Pablo Villegas Contado 28.57 - 3.43 32.00

001-002 2104 Marlene Rivadeneira Contado 53.57 - 6.42 59.99

001-002 2105 Anulada - - -

001-002 2106 Consismo SOC Contado 35.00 3.75 3.75 35.00 0.35 1.13

Total Ventas: 2,339.59 29.25 277.24 2,587.57 - 18.86 67.68

191


ANEXO 15 17/04/2012



001-002 2107 José Cevallos Contado 10.00 1.07 1.07 10.00


001-002 2109 Francisco Fuseau Contado 18.00 1.93 1.93 18.00

001-002 2110 Richard Zambrano Contado 19.50 2.09 2.09 19.50



001-002 2113 Dina Pulla Contado 35.00 3.75 3.75 35.00


001-002 2115 William Salazar Contado 29.00 3.11 3.11 29.00

001-002 2116 Fausto Jima Contado 10.00 1.06 1.07 10.00


001-002 2118 José Ramírez Contado 5.50 0.58 0.59 5.50

001-002 2119 María León Contado 276.00 29.57 29.57 276.00

001-002 2120 Alvaro Gualpa Contado 17.51 1.88 1.88 17.51

001-002 2121 Romel Chavez Contado 11.50 1.23 1.23 11.50

001-002 2122 Oviedo Loor Contado 35.00 3.75 3.75 35.00



001-001 25676 Summa Pet CA Contado 5.00 0.54 0.54 5.00 0.04 0.16

001-001 25677 María Mendoza Contado 114.00 13.68 127.68

001-001 25678 Consismo SOC Contado 404.50 43.32 43.33 404.50 3.62 13.00



001-001 25681 José Gutierrez Contado 20.00 2.14 2.14 20.00

Total Ventas: 1,772.72 108.52 199.70 1,863.86 10.19 36.66


ANEXO 16 18/04/2012

SERIE N° FACT. CLIENTE FORMA DE VENTA VALOR 12% DCT. IVA TOTAL N° RET RET 1% RET 2% RET 30% RET 70%

001-001 25682 Seguridad Nac.Profesional Contado 12.00 1.29 1.29 12.00 0.11 0.39

001-002 2124 Sergeomin SOC Contado 4.00 0.43 0.43 4.00 0.03 0.13

001-002 2125 Isaias Moina Contado 18.00 1.93 1.93 18.00

001-002 2126 Santiago Valdivieso Contado 20.00 2.14 2.14 20.00

001-002 2127 Alvaro Barros Contado 5.00 0.54 0.54 5.00

001-002 2128 Consuelo Chuquimarca Contado 5.00 0.54 0.54 5.00

001-002 2129 Leonardo Párraga Contado 35.00 3.75 3.75 35.00

001-002 2130 Patricia Mamallacta Contado 20.00 2.14 2.14 20.00

001-002 2131 Enrique Sacón Contado 20.00 2.14 2.14 20.00

001-001 25683 Anulada -



001-001 25686/87 Anulada - - -


001-001 25689 Alvaro Barros Contado 30.60 - 3.67 34.27

001-001 25690 Consermin SOC Crédito 40.00 - 4.80 44.80 0.80 1.44 3.36

Total Ventas: 486.03 14.90 56.54 527.67 2.90 0.80 10.47 3.36


ANEXO 17 19/04/2012



001-002 2132 Héctor Gavilanez Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2133 Melva Gutierrez Contado 28.00 3.00 3.00 28.00

001-002 2134 Hugo Cabezas Contado 38.00 4.07 4.07 38.00

001-002 2135/40/42 Anulada - - -

001-002 2136 Hugo Cabezas Contado 39.73 - 4.77 44.50

001-002 2137 Yuri Canchingre Contado 16.07 - 1.93 18.00

001-002 2138 Diaz Manuel Contado 18.00 1.93 1.93 18.00


001-002 2141 Lucia Andagoya Contado 60.00 6.43 6.43 60.00


001-001 25693 Transcoiv Cia.Ltda. Contado 38.00 - 4.56 42.56 0.38 1.37








Total Ventas: 1,239.70 17.36 146.69 1,369.04 - 10.22 36.79

192


ANEXO 18 20/04/2012



001-002 2143 María Macas Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2144 Marcelo Chiriboga Contado 10.00 1.07 1.07 10.00


001-002 2146 Wang Xi Song Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2147 Milton potosí Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2148 Edison Pita Contado 5.50 0.59 0.59 5.50

001-002 2149 Gonzalo Loor Contado 1.34 - 0.16 1.50

001-002 2150 Marcelo Caizaletin Contado 2.68 - 0.32 3.00

001-002 2151 Mesias Diaz Contado 35.00 3.75 3.75 35.00

001-002 2152 Juan Tulcanazo Contado 144.00 15.42 15.43 144.00

001-002 2153 Ausberto Suarez Contado 9.00 0.95 0.96 9.00

001-002 2154 Luis Vásquez Contado 26.00 2.79 2.79 26.00

001-002 2155 Remberto pinta Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2156 Luis Panguera Contado 8.00 0.86 0.86 8.00

001-002 2157/64 Anulada - - -


001-002 2159 Edison García Contado 27.00 2.89 2.89 27.00

001-002 2160 Gloria Bedoya Contado 14.50 1.55 1.55 14.50

001-002 2161 Wellinton Bosquez Contado 23.00 2.46 2.46 23.00

001-002 2162 Humberto Almeida Contado 10.00 1.07 1.07 10.00


001-002 2165 Edwin campoverde Contado 11.00 1.18 1.18 11.00

001-002 2166 Geovanny Giraldo Contado 4.00 0.43 0.43 4.00

001-002 2167 Freddy Naranjo Contado 60.00 6.43 6.43 60.00

001-002 2168 Alexandra Masache Contado 18.00 1.92 1.93 18.00


001-001 25703 Consermin 129.00 - 15.48 144.48 1.29 4.64

001-001 25704 Ramiro Amay Contado 42.50 4.55 4.55 42.50




Total Ventas: 929.52 60.45 104.28 973.32 - 3.82 13.73


ANEXO 19 21/04/2012


001-002 2169 Ramiro Hidalgo Contado 8.93 - 1.07 10.00

Total Ventas: 8.93 - 1.07 10.00 - -


ANEXO 20 22/04/2012

SERIE N° FACT. CLIENTE VENTA VALOR 12% DCT. IVA TOTAL N° RET RET 1% RET 30%

001-002 2170 Héctor Vásquez Contado 41.07 - 4.93 46.00

001-002 2171 Maria Armijos Contado 29.91 - 3.59 33.50

001-002 2172 Fernando Salazar Contado 28.57 - 3.43 32.00

001-002 2173 Anulada - - -

001-002 2174 Marcelo Torres Contado 22.32 - 2.68 25.00

Total Ventas: 121.87 - 14.62 136.49 - -


ANEXO 23 25/04/2012


001-002 2194 Arnulfo Cerón Contado 3.20 0.34 0.34 3.20

001-002 2195 Juan Paladines Contado 14.00 1.50 1.50 14.00

001-002 2196 Rider Charcopa Contado 8.04 0.96 9.00

001-002 2197 Geovvany Barros Contado 5.00 0.54 0.54 5.00

001-002 2198 Angel Sánchez Contado 50.00 5.36 5.36 50.00


001-002 2199 Jorge Angamarca Contado 20.00 2.14 2.14 20.00

Total Ventas: 198.24 9.88 22.60 210.96 - 0.98 3.53

193


ANEXO 21 23/04/2012


001-002 2175 José Jumbo Contado 8.04 - 0.96 9.00





001-001 25712/20 Anulada - - -






001-001 25718 José Ríos Contado 264.00 28.27 28.29 264.00 2.36 8.49


001-001 25721 PEC Cia. Ltda. Crédito 65.00 7.80 72.80 0.65 2.34


001-002 2176 Daniel Torres Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2177 Carlos Reyes Contado 26.00 2.79 2.79 26.00

001-002 2178 Galo Dominguez Contado 54.46 6.54 61.00

001-002 2179 Fernando Morales Contado 13.39 1.60 14.99

001-002 2180 Daniel Torres Contado 28.00 3.00 3.00 28.00

001-002 2181 Angel Velez Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2182 Anulada -

001-002 2183 Anibal Romero Contado 329.50 35.29 35.30 329.50

001-002 2184 José Loor Contado 11.00 1.18 1.18 11.00

001-002 2185 Julio Robles Contado 8.00 0.85 0.85 8.00

Total Ventas: 2,023.74 73.74 234.00 2,183.97 - 14.95 53.83


ANEXO 22 24/04/2012




001-001 25725 PEC Cia. Ltda. Crédito 16.00 1.92 17.92 0.16 0.58

001-001 25726/27 Anulada - - -


001-002 2186 Edison Moreno Contado 57.00 6.11 6.11 57.00

001-002 2187 Sipriano Aguirre Contado 42.00 4.50 4.50 42.00

001-002 2188 Blanca Cabezas Contado 12.00 1.29 1.29 12.00




001-002 2192 Wilson Córdova Contado 28.00 3.00 3.00 28.00

001-002 2193 Guido Granda Contado 6.00 0.64 0.64 6.00

Total Ventas: 363.50 19.71 41.26 385.04 - 1.80 6.46


ANEXO 24 26/04/2012


001-002 2200 Manuel Macas Contado 4.46 0.54 0.54 5.00

001-002 2201 Miguel Andrade Contado 565.30 67.83 67.83 633.13

001-002 2202 Victor Ramón Contado 14.29 1.71 1.71 16.00


001-002 2204 Zou Zhi Contado 66.96 8.03 8.04 75.00


001-002 2206 Javier Peralta Contado 10.04 1.20 1.21 11.25

Total Ventas: 671.32 80.53 80.56 751.88 -


ANEXO 27 29/04/2012


001-002 2222 Jaime Sangucho Contado 71.43 8.57 8.57 80.00

001-002 2223 Pedro Vera Contado 14.73 1.77 1.77 16.50

Total Ventas: 86.16 10.34 10.34 96.50 - - -

194


ANEXO 25 27/04/2012


001-002 2207 Carlos Andrade Contado 5.50 0.59 0.59 5.50

001-002 2208 Segundo Bustamante Contado 121.00 12.96 12.96 121.00


001-002 2210/11 Anulada - -



001-002 2214 Juan Albuja Contado 2.50 0.27 0.28 2.50

Total Ventas: 221.50 23.72 23.73 221.50 - 0.07 0.24


ANEXO 26 28/04/2012


001-002 2215 Nelson Garcia Contado 29.00 3.11 3.11 29.00

001-002 2216 José García Contado 8.00 0.86 0.86 8.00

001-002 2217 Juan Paladines Contado 52.40 5.60 5.61 52.40

001-002 2218 Guido Mejía Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2219 Jhonny Meneses Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2220 Amada Cárdenas PNC Contado 276.00 29.57 29.57 276.00 201 2.46

001-002 2221 César Villaprado Contado 3.57 0.43 4.00

Total Ventas: 390.97 41.50 41.94 391.40 - 2.46 -


ANEXO 28 30/04/2012


001-002 2224 Mario Macas Contado 22.00 2.36 2.36 22.00


001-002 2226 Nestor Rojas Contado 11.50 1.23 1.23 11.50


001-002 2228 Carolina Sosa Contado 9.00 0.96 0.96 9.00

001-002 2229 Roberth Castro Contado 14.00 1.50 1.50 14.00

001-002 2230 Sorayda Saltos Contado 90.00 9.64 9.64 90.00

001-002 2231 Geopet S. A. Contado 16.96 2.04 19.00 0.16 0.61

Total Ventas: 187.46 18.26 20.30 189.50 - 0.16 0.61


ANEXO 30 02/05/2012


001-001 25734 Smartpro SOC Crédito 447.25 53.67 500.92 4.47 16.10

001-001 25756 Justice Company Crédito 462.00 55.44 517.44 4.62 16.63



001-002 2241 Marcelo Andrade Contado 15.00 1.61 1.61 15.00

001-002 2242 Monfilio Torres Contado 39.00 4.18 4.18 39.00

001-002 2243 Miguel Rojas PNC Contado 944.00 101.14 101.14 944.00 220 8.43

001-002 2244 Marco Mena Contado 30.20 3.24 3.24 30.20

001-002 2245 Rosa Gómez Contado 76.00 8.14 8.14 76.00

Total Ventas: 2,227.45 141.14 250.25 2,336.56 - 17.52 32.73

195


ANEXO 29 01/05/2012


001-001 25730/31 Anulada

001-001 25732 Gruas Atlas SOC Crédito 924.36 - 110.92 1,035.28 9.24 33.28


001-001 25737 Pec Project SOC Contado 8.75 1.05 9.80 3693 0.09 0.32



001-001 25740 JVC Equipos SOC Contado 44.00 5.28 49.28 913 0.44 1.58

001-001 25741/53 Anulada -


001-001 25743 Conduto Ecuador S.A. Crédito 480.30 57.64 537.94 4.80 17.29

001-001 25744 Alberto Armijos Contado 61.50 6.59 6.59 61.50




001-001 25748 Jarrín Carrera Cia. Ltda. Crédito 955.45 114.65 1,070.10 9.55 34.40

001-001 25749 Jarrín Carrera Cia. Ltda. Crédito 604.50 72.54 677.04 6.05 21.76

001-001 25750 Constructora Nacional Crédito 657.32 78.88 736.20 6.57 23.66



001-001 25754 Angel Rodrigo Vaca Crédito 116.85 14.02 130.87

001-001 25755 José Stalin Herrera Moya PNCCrédito 248.00 29.76 277.76 4771 2.48


001-001 25758 Luis Arroyo PNC Crédito 254.95 30.59 285.54 2.55


001-001 25760 Juan Sánchez Crédito 166.00 19.92 185.92

001-001 25761 Betty Arroyo Crédito 65.50 7.86 73.36

001-001 25762 Segundo Arroyo Crédito 45.00 5.40 50.40

001-001 25763 Carlos Stael Crédito 121.00 14.52 135.52

001-001 25764 Estuardo Escobar Crédito 14.50 1.74 16.24

001-001 25765 Franklin Guevara Crédito 258.65 31.04 289.69

001-001 25766 Remigio Calderón Crédito 121.25 14.55 135.80

001-001 25767 Betty Jines Crédito 28.00 3.36 31.36

001-001 25768/69 Anulada

001-001 25770 Lorgio Quiroz Crédito 682.45 81.89 764.34


001-002 2233 Gloria Rodriguez Contado 6.25 0.75 7.00

001-002 2234 Pedro Vera Contado 24.00 2.50 2.50 24.00

001-002 2235 Segundo Potosí Contado 116.50 12.48 12.48 116.50


001-002 2237 Patricio Riera Contado 17.00 1.82 1.82 17.00

001-002 2238 Fausto Atiaja Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

Total Ventas: 7,896.24 39.13 942.76 8,799.87 59.83 183.04


ANEXO 31 03/05/2012


001-001 25771 Azulec S.A. Crédito 24.00 2.88 26.88 0.24 0.85



001-001 25774 Azulec S.A. Crédito 917.55 110.10 1,027.65 9.18 33.03

001-001 25775 Carlos Gomez PNC Crédito 12.00 1.44 13.44 0.12

001-001 25776 Cosme Ruilova Contado 264.00 28.29 28.29 264.00

001-001 25777 Angel Rojas PNC Contado 19.50 2.09 2.09 19.50 3861 0.17

001-002 2246 Carlos Ajila Contado 51.00 5.46 5.46 51.00

001-002 2247 Angel Barragán Contado 9.25 0.99 0.99 9.25

001-002 2248 Jorge Tenemaza Contado 18.00 1.93 1.93 18.00

001-002 2249 Darwin Paredes Contado 13.50 1.45 1.45 13.50

001-002 2250 Hernán Cuadros Contado 30.00 3.21 3.21 30.00

001-002 2251 Elvia Porras Contado 9.00 0.96 0.96 9.00



001-002 2254 Jorge Ibarra Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2255 Gonzalo Pelaez Contado 5.75 0.62 0.62 5.75

001-002 2256 Gustavo Calapiña Contado 19.00 2.04 2.04 19.00

001-002 2257 Armando Ríos Contado 8.50 0.91 0.91 8.50

001-002 2258 Carlos Gomez PNC Contado 16.00 1.71 1.71 16.00 0.14

001-002 2259 Anulada - -

001-002 2260 Miguel Loja Contado 4.80 0.51 0.51 4.80


001-002 2262 Freddy Ayala Contado 8.00 0.86 0.86 8.00

Total Ventas: 1,840.35 56.18 214.11 1,998.26 - 13.48 46.92

196


ANEXO 32SERIE N° FACT. CLIENTE FORMA DE VENTA VALOR 12% DCT. IVA TOTAL N° RET RET 1% RET 8% RET 30% RET 70%

001-001 25778 Incinerox Cia. Crédito 153.00 18.36 171.36 1.53 5.51 -

001-001 25779 Incinerox Cia. Crédito 86.25 10.35 96.60 0.86 3.11 -

001-001 25780-82 Anulada -

001-001 25783 Comintrac S.A. Arriendo Contado 1,260.00 151.20 1,411.20 100.80 105.84


001-002 2264 Marco Mena Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2265 Andrés Cacoango Contado 43.50 4.66 4.66 43.50

001-002 2266 Antonio Alcivar Contado 11.75 1.26 1.26 11.75

001-002 2267 Manuel Segura Contado 21.00 2.25 2.25 21.00

001-002 2268 Jorge Solorzano Contado 5.36 0.64 6.00


001-002 2270 Wang Xi Song Contado 4.46 0.54 5.00

001-002 2271 Marcelo Nivela Contado 4.46 0.54 5.00

001-002 2272 Consermin SOC Contado 3.57 0.43 4.00 0.04 0.13 -

001-002 2273 Jesus Vargas Contado 8.57 1.03 9.60

001-002 2274 José Dominguez Contado 22.32 2.68 25.00

001-002 2275 Wang Xi Song Contado 8.93 1.07 10.00

001-002 2276 Lenin Villegas Contado 81.25 9.75 91.00

001-002 2277 Alonso Pesantez Contado 22.00 2.36 2.36 22.00

001-002 2278 Lucía Villegas Contado 66.50 7.13 7.13 66.50

001-002 2279 Omar Vera Contado 8.93 1.07 10.00

001-002 2280 Anulada

Total Ventas: 1,843.42 20.66 218.75 2,041.51 2.43 100.80 8.75 105.84

04/05/2012


ANEXO 33 05/05/2012


001-001 25733 EP Petroecuador Crédito 1,037.30 124.48 1,161.78 10.37 37.34



001-002 2282 Omar Tituaña Contado 17.86 2.14 20.00

001-002 2283 Alonso Pesantez Contado 31.25 3.75 35.00

001-002 2284 David Ramirez Contado 4.46 0.57 5.00

001-002 2285 Remberto pinta Contado 2.14 0.26 2.40

001-002 2286 Nardy Rojas Contado 30.00 3.21 3.21 30.00

001-002 2287 Jorge Bautista Contado 4.46 0.57 5.00

001-002 2288 Deyang Catering S. A. Contado 10.71 1.29 12.00 0.11 0.39

001-002 2289 Jaime Manosalvas Contado 8.00 0.86 0.86 8.00

001-002 2290 Jorge Macias Contado 105.00 11.25 11.25 105.00

001-002 2291 César Carrillo Contado 15.00 1.61 1.61 15.00

001-002 2292 Luis Muepas Contado 17.86 2.14 20.00

Total Ventas: 1,336.04 22.51 157.71 1,471.18 10.65 38.34

197


ANEXO 35 07/05/2012



001-001 25786 Juan Quintana Contado 20.00 2.14 2.14 20.00

001-001 25787 Transcoiv Cia.Ltda. Crédito 10.00 1.20 11.20 0.10 0.36


001-001 25791-92 Anulada

001-002 2294 Rodrigo Cango Contado 8.93 1.07 10.00

001-002 2295 Carlos Tilla Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2296 Guillermo Ibarra Contado 33.00 3.54 3.54 33.00

001-002 2297 Jesus Bautista Contado 58.04 6.96 65.00

001-002 2298 Anibal Garófalo Contado 28.57 3.43 32.00

001-002 2299 Miguel Rojas PNC Contado 198.00 21.21 21.21 198.00 221 1.77

001-002 2300 Roberto Varela Contado 30.00 3.21 3.21 30.00

001-002 2301 Luis Guachun Contado 38.00 4.07 4.07 38.00

001-002 2302 Transgacela SOC Contado 3.57 0.43 4.00 0.04 0.13

001-002 2303 Wuilson Jima Contado 73.00 7.82 7.82 73.00

001-002 2304 Moraima Flores Contado 27.00 2.89 2.89 27.00



001-002 2307 Carlos Págalo Contado 82.50 8.84 8.84 82.50

001-002 2308 Cristobal Gaibor Contado 56.00 6.00 6.00 56.00

001-002 2309 Angel Morales Contado 13.39 1.61 15.00

Total Ventas: 876.50 67.59 98.27 907.18 - 3.24 5.28


ANEXO 37 09/05/2012



001-001 25799 Mariana Gaibor Contado 4.80 0.51 0.51 4.80

001-002 2322 Jacinto Velasquez Contado 10.00 1.08 1.08 10.00

001-002 2323 Ramón Sánchez Contado 183.00 19.61 19.61 183.00

001-002 2324 José Jumbo Contado 5.00 0.54 0.54 5.00


001-002 2326 Ramón Sánchez Contado 30.00 3.21 3.21 30.00

001-002 2327 Robinson Mejia Contado 10.71 1.29 12.00


001-002 2329 Consermin SOC Contado 5.00 0.54 0.54 5.00 0.04 0.16


001-002 2331 Darwin Paredes Contado 3.57 0.43 4.00

001-002 2332 Vicente Ascaribay Contado 35.71 4.29 40.00

Total Ventas: 725.79 56.94 80.29 749.14 - 1.73 6.18


ANEXO 38 10/05/2012


001-001 25800 Palmeras del Ecuador S.A. Crédito 16.00 1.92 17.92

001-002 2333 Guido Rojano Contado 36.00 3.86 3.86 36.00

001-002 2334 Wilson Vásquez Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2335 Carlos Duque Contado 30.00 3.21 3.21 30.00

001-002 2336 Javier Vega Contado 52.50 5.63 5.63 52.50


001-002 2338 Consermin SOC Contado 0.89 0.11 1.00 0.01 0.03



001-002 2341 José Cocango Contado 7.00 0.75 0.75 7.00

001-002 2342 Raúl Chuqui Contado 343.00 36.75 36.75 343.00

001-002 2343 Omar vera Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2344 Juan Paladines Contado 10.71 1.29 12.00

001-002 2345 Jhony Mena Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2346 Anulada -

001-002 2347 José Verduga Contado 7.59 0.91 8.50

Total Ventas: 555.47 55.56 60.00 559.91 - 0.08 0.28

198


ANEXO 39 11/05/2012


001-001 25801 Transcoiv Cia.Ltda. Crédito 150.00 18.00 168.00 24672 1.50 5.40

001-001 25802 Corecam Cia.Ltda. Contado 179.00 19.18 19.18 179.00 10040 1.60 5.75


001-001 25804 Consermin SOC Contado 566.72 60.72 60.72 566.72 540 5.06

001-002 2348 Jhony Mena Contado 3.50 0.38 0.38 3.50 0.03 0.11

001-002 2349 José Ortiz Contado 5.05 0.54 0.54 5.05

001-002 2350 Lorgia Elizalde Contado 12.00 1.29 1.29 12.00


001-002 2352 César Quinchiguano Contado 110.00 11.79 11.79 110.00

001-002 2353 Luis Castillo Contado 40.00 4.29 4.29 40.00


001-002 2355 Hugo Cabezas Contado 8.26 0.99 9.25

Total Ventas: 1,130.53 101.19 123.54 1,152.88 - 8.52 12.46


ANEXO 40 12/05/2012


001-002 2356 Marco Rosero Contado 5.00 0.54 0.54 5.00

001-002 2357,58,64 Anulada

001-002 2359 Tepromec Cia.Ltda. Contado 9.90 1.06 1.06 9.90 0.09 0.32

001-002 2360 Carlos Ayala Contado 40.63 4.88 45.50

001-002 2361 Justice Company Contado 4.91 0.59 5.50 0.05 0.18

001-002 2362 Fernando Espinoza Contado 59.00 7.08 66.08

001-002 2363 Franklin Gavilanez Contado 4.75 0.51 0.51 4.75


001-002 2366 Christian Arboleda Alzamora Contado 6.00 0.64 0.64 6.00


001-001 25805 Pec Project SOC Contado 3.50 0.38 0.38 3.50 4159 0.03 0.11

Total Ventas: 220.15 10.58 25.17 234.73 - 0.17 0.61


ANEXO 41 14/05/2012



001-002 2369,70,74 Anulada

001-002 2371 Maura Guevara Contado 9.37 1.12 10.49

001-002 2372 Raúl Chuqui Contado 16.00 1.71 1.71 16.00

001-002 2373 Termoamazonas SOC Contado 3.00 0.32 0.32 3.00 0.03 0.10

001-002 2375 Carlos Vayas Contado 102.00 10.93 10.93 102.00

001-002 2376 Roberto Morejón Contado 20.00 2.14 2.14 20.00


001-002 2378 José Loor Contado 25.00 3.00 28.00

001-002 2379 Justice Company Contado 7.50 0.80 0.80 7.50 0.07 0.24







001-001 25811,12,13 Anulada -



001-001 25816 Edmo Vásquez PNC Contado 30.00 3.21 3.21 30.00 626 0.27




Total Ventas: 933.97 21.21 109.52 1,022.28 - 7.46 25.87

199


ANEXO 42 15/05/2012



001-001 25790/91/92 Anulada



001-001 25823 Waigner Vega Contado 12.50 1.34 1.34 12.50


001-001 25825 Milton Potosí Contado 20.00 2.14 2.14 20.00

001-001 25826 Luis Sarango Contado 18.70 2.00 2.00 18.70





001-002 2382 Julia Luzón Contado 26.00 2.79 2.79 26.00

001-002 2383 Jorge López Contado 18.00 1.93 1.93 18.00

001-002 2384 Segundo Hernández Contado 28.00 3.00 3.00 28.00

001-002 2385 Esteban Alvarez Contado 45.89 5.51 51.40


Total Ventas: 1,441.04 13.84 171.26 1,598.46 - 12.66 49.20


ANEXO 43 16/05/2012


001-002 2386 Justice Company SOC Contado 5.00 0.54 0.54 5.00 0.04 0.16



001-001 25832 Carlos Campoverde Contado 16.00 1.71 1.71 16.00

001-001 25833 Darwin Paredes Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2387,93,97 Anulada - -



001-002 2390 Hablasip SOC Contado 8.00 0.86 0.86 8.00 0.07 0.26

001-002 2391 Armando Ríos Contado 15.00 1.61 1.61 15.00


001-002 2394 Totalink S.A. Contado 4.00 0.43 0.43 4.00 118 0.03 0.13

001-002 2395 Noroccidental SOC Contado 13.00 1.39 1.39 13.00 0.12 0.42

001-002 2396 Arnulfo Cerón PNC Contado 13.39 1.61 15.00 0.13

001-002 2398 Hablasip SOC Contado 5.50 0.59 0.59 5.50 0.06 0.18

001-002 2399 Jimmy Pagalo Contado 9.00 0.96 0.96 9.00


001-002 2401,02,03 Anulada

001-002 2404 Domingo Guarnizo Contado 40.00 4.80 44.80

Total Ventas: 222.79 13.16 24.79 234.42 - 0.82 2.64


ANEXO 44 17/05/2012


001-002 2405 Luis Castro Contado 7.20 0.86 8.06

001-002 2406 Juan Carlos Albuja Contado 3.50 0.38 0.38 3.50

001-002 2407 Santos CMI SOC Contado 7.00 0.75 0.75 7.00 0.06 0.23

001-002 2408 Romel Chávez Contado 75.00 8.04 8.04 75.00



001-001 25836.39 Anulada - -


001-001 25838 Panamerica Engineering Contado 45.00 4.82 4.82 45.00 133 0.40 1.45


001-001 25841.42 Anulada

Total Ventas: 410.45 13.99 47.58 444.04 - 3.19 11.50

200


ANEXO 45 18/05/2012

SERIE N° FACT. CLIENTE FORMA DE VENTA VALOR 12% DCT. IVA TOTAL N° RET RET 1% RET 2% RET 30% RET 70%


001-002 2410 Consermin SOC Crédito 42.00 5.04 47.04 0.42 1.51 -



001-002 2413 Monfilio Torres Contado 15.00 1.61 1.61 15.00 0.48

001-002 1414 Germán Quintanilla Contado 40.00 4.29 4.29 40.00 1.29


001-002 2416 José Chamba Contado 95.00 10.18 10.18 95.00 3.05

001-002 2417 Carminia Ledesma Contado 40.00 4.29 4.29 40.00 1.29

001-002 2418 Jhony Meneses Contado 22.00 2.36 2.36 22.00 0.71

001-002 2419 Romulo Calero Contado 402.00 43.07 43.07 402.00 12.92


001-002 2421 Lenin Villegas Contado 100.00 10.71 10.71 100.00 3.21

001-002 2422 Abudio Borja Contado 25.00 2.68 2.68 25.00 0.80

001-002 2423 Consermin SOC Contado 227.68 27.32 255.00 2.28 8.20 -

001-002 2424 Anulada -

Total Ventas: 1,339.61 79.19 151.26 1,411.68 - 4.67 2.68 40.56 11.25


ANEXO 46 19/05/2012


001-002 2425 Comintrac S.A. Contado 8.00 0.86 0.86 8.00 0.07 0.26

001-002 2426 Decipher SOC Contado 6.00 0.64 0.64 6.00 0.05 0.19

001-002 2427,32 Anulada

001-002 2428 Decipher SOC Contado 18.00 1.93 1.93 18.00 0.16 0.58

001-002 2429 Hugo Cabezas Contado 6.25 0.75 7.00

001-002 2430 William Mejia Contado 30.75 3.29 3.29 30.75

001-002 2431 Guido Armijos Contado 99.00 10.61 10.61 99.00



001-001 25845 Marcelo Arboleda Contado 101.50 12.18 113.68

Total Ventas: 623.00 17.33 72.68 678.35 3.82 13.76


ANEXO 47 20/05/2012


001-002 2433 Corecam Cia.Ltda. Contado 14.29 1.71 16.00 0.14 0.51

Total Ventas: 14.29 - 1.71 16.00 0.14 0.51


ANEXO 48 21/05/2012



001-002 2435 Dicosil Cia. Ltda. Contado 17.00 1.82 1.82 17.00 0.16 0.55

001-002 2436 Hugo Salazar Contado 65.00 6.96 6.96 65.00


001-002 2438 Guillermo Ibarra Contado 28.00 3.00 3.00 28.00


001-002 2440 Anulada

001-002 2441 Felix Calva Contado 11.16 1.34 12.50

001-002 2442 Hugo Salazar Contado 67.00 7.18 7.18 67.00




001-002 2446 Boes 54 Cap- Calles EP Contado 13.00 1.39 1.39 13.00 0.12 0.42

001-002 2447 Manuel Burgos Contado 20.00 2.14 2.14 20.00

001-002 2448 Jimmy Pagalo Contado 10.00 1.07 1.07 10.00


Total Ventas: 568.46 25.14 65.18 608.50 - 3.50 12.58

201


ANEXO 49 22/05/2012


001-002 2450 Segundo Potosí Contado 30.00 3.60 33.60

001-002 2451,52,53 Anulada

001-002 2453 Regulo Miranda Contado 21.00 1.25 1.25 21.00

001-002 2455 Remberto Pinta Contado 13.39 1.61 15.00

001-002 2456 Patricia Nogales Contado 3.57 0.43 4.00

Total Ventas: 67.96 1.25 6.89 73.60 - -


ANEXO 50 23/05/2012


001-002 2457,58,59 Anulada




001-002 2463 Walter Balveran Contado 70.70 7.58 7.58 70.70

001-002 2464,65 Anulada


001-002 2467 Transgacela Cia. Ltda. Contado 45.00 5.40 50.40 892 0.45 1.62

001-002 2468 José Rosado Contado 40.00 4.29 4.29 40.00


001-001 25851 Anulada

001-001 25852 Transcoiv Cia.Ltda. Crédito 23.50 2.82 26.32 24830 0.24 0.85

Total Ventas: 308.45 14.55 35.28 329.18 - 1.87 6.71


ANEXO 51 24/05/2012



001-002 2470 Fausto Atiaja Contado 40.00 4.29 4.29 40.00 0.36


001-002 2472 Alberto Mendoza Contado 20.00 2.14 2.14 20.00 10093 0.18

001-002 2473 Corecam Cia.Ltda. Contado 32.00 3.84 35.84 10094 0.32 1.15

001-002 2474 Alberto Mendoza Contado 23.00 2.46 2.46 23.00 0.23

001-002 2475 Fausto Atiaja Contado 21.00 2.25 2.25 21.00 0.19

001-002 2476 Construcciones CDJ SOC Contado 5.00 0.54 0.54 5.00 0.04 0.16

001-002 2477 Clemente Abaad Contado 40.00 4.29 4.29 40.00




001-002 2481 Galo Dominguez Contado 15.00 1.61 1.61 15.00

001-002 2482 Manuel Segura Contado 165.00 17.68 17.68 165.00 1.65

001-002 2483 Corecam Cia.Ltda. Contado 30.00 3.21 3.21 30.00 10096 0.27 0.96





Total Ventas: 1,434.00 45.64 166.60 1,554.96 - 13.46 37.90


ANEXO 52 25/05/2012


001-002 2484 Sipaconse SOC Contado 11.61 1.39 13.00 0.12 0.42


001-002 2486 Sergeomin Ecuador S.A. Crédito 7.00 0.75 0.75 7.00 0.06 0.23

001-002 2489 Silo Castillo Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2490 Angel Granda Contado 323.00 34.61 34.61 323.00

001-002 2491 Jhony Meneses Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

Total Ventas: 373.61 38.79 40.18 375.00 - 0.18 0.65

202


ANEXO 53 26/05/2012


001-002 2494 Alberto Armijos Contado 19.05 2.29 21.34

001-002 2495 Luis Loayza Contado 5.00 0.54 0.54 5.00

001-002 2496 Carlos Torres Contado 180.00 19.29 19.29 180.00

001-002 2497 Alberto Andrade Contado 38.00 4.07 4.07 38.00

001-001 25853 Angel Rodriguez Contado 506.00 60.72 566.72

Total Ventas: 748.05 23.90 86.91 811.06 - -


ANEXO 54 27/05/2012


001-002 2498 Jose Ocaña Transp.S.A. Contado 39.00 4.18 4.18 39.00 0.35 1.25

001-002 2499 Carlos Vayas Contado 14.00 1.50 1.50 14.00

Total Ventas: 53.00 5.68 5.68 53.00 0.35 1.25


ANEXO 55 28/05/2012


001-002 2500 Luis Triana Contado 5.00 0.54 0.54 5.00

001-002 2501 Panamerica Engineering Contado 3.25 0.35 0.35 3.25 0.03 0.11

001-002 2502 Luis Sarango Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2503 Medardo Quispe Contado 8.93 1.07 10.00

001-002 2504 Cristian Saiguera Contado 55.35 6.64 61.99


001-002 2506 Elvia Porras Contado 31.25 3.75 35.00

001-002 2507 Richard Zambrano Contado 8.93 1.07 10.00

001-002 2508 Enith Encarnación Contado 23.82 2.86 26.68

001-002 2509 Luis Peña Contado 25.00 2.68 2.68 25.00

001-002 2510 Luis Medranda Contado 17.00 1.82 1.82 17.00

001-002 2511 Sipaconse SOC Contado 90.00 9.64 9.64 90.00 0.80 2.89

001-002 2512 Anulada


Total Ventas: 505.03 27.57 57.30 534.76 2.03 7.30


ANEXO 56 29/05/2012


001-002 2513 Jaime Ocaña Contado 30.50 3.27 3.27 30.50

001-002 2515 Freddy Blacio Contado 27.50 2.95 2.95 27.50

001-002 2517 Ulvio Vega Contado 18.00 1.93 1.93 18.00

001-002 2518 Klever Chamaza Contado 29.00 3.11 3.11 29.00

001-002 2519 Antonio Salazar Contado 352.00 37.71 37.71 352.00



001-001 25856 Petrifindi Cia. Ltda. Contado 55.00 6.60 61.60 747 0.55 1.98

Total Ventas: 560.20 54.14 60.74 566.80 0.92 3.32


ANEXO 57 30/05/2012


001-002 2525 Alberto Armijos Contado 30.00 3.21 3.21 30.00


001-002 2527 Orlando Pulla Contado 13.00 1.39 1.39 13.00

001-002 2528 Esteban Ambay Contado 23.60 2.83 26.43

001-002 2529 Edy Guerrón Contado 25.00 2.68 2.68 25.00

001-002 2530 Galo Triana Contado 24.00 2.57 2.57 24.00

001-002 2531 Lunservice S.A. Contado 3.50 0.37 0.37 3.50 0.03 0.11

001-002 2532 Luis Vásquez Contado 13.00 1.39 1.39 13.00


001-002 2535 Jorge Morales Contado 57.00 6.11 6.11 57.00

Total Ventas: 203.10 19.22 22.05 205.93 - 0.03 0.11

203


ANEXO 58 31/05/2012


001-002 2536 Jhony Mena Contado 32.14 3.86 36.00

001-002 2537 Anulada 2.95 -

001-002 2538 Marcelo Torres Contado 6.25 0.75 7.00

001-002 2539 Angel Sánchez Contado 14.29 1.71 16.00

001-002 2540 Edwin Campoverde Contado 29.46 3.54 33.00

Total Ventas: 82.14 - 12.81 92.00 - -


ANEXO 59 01/06/2012


001-001 25857 Consermin SOC Crédito 50.00 6.00 56.00 139509 0.50 1.80

001-001 25858-59 Anulada -



001-001 25862 JVC Equipos S.A. Contado 25.00 3.00 28.00 0.25 0.90


001-001 25864 Cristina Torres Contado 113.50 12.16 12.16 113.50



001-001 25867 Transcoiv Cia.Ltda. Contado 160.89 19.31 180.20 24929 1.61 5.79

001-001 25868 Transcoiv Cia.Ltda. Contado 30.96 3.72 34.68 24929 0.31 1.12

001-001 25869 EP Petroecuador Crédito 65.00 7.80 72.80 0.65 2.34

001-001 25870 Smartpro SOC Crédito 1,493.90 179.27 1,673.17 14.94 53.78


001-001 25872 Smartpro SOC Crédito 1,076.75 129.21 1,205.96 10.77 38.76

001-001 25873,74,75 Anulada -

001-001 25876 Gruas Atlas SOC Crédito 300.00 36.00 336.00 3.00 10.80




001-001 25880 Jarrin Carrera Cia. Ltda. Crédito 300.60 36.07 336.67 3.01 10.82

001-001 25881 Jarrin Carrera Cia. Ltda. Crédito 282.70 33.92 316.62 2.83 10.18




001-001 25890 Comitrac S.A. Contado 1,400.00 168.00 1,568.00 14.00 50.40

001-001 25891.92 Anulada

001-002 2541 Victor Chuquitarco Contado 56.00 6.00 6.00 56.00


001-002 2543 Delia Rojas Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2544 Anulada - -

001-002 2545 Domingo Guarnizo Contado 7.00 0.75 0.75 7.00


001-002 2547 Jhonny Meneses Contado 7.50 0.80 0.80 7.50

001-002 2548 Conalduel Cia. Ltda. Contado 144.00 15.43 15.43 144.00 1.29 4.63

Total Ventas: 7,999.75 43.39 954.77 8,911.13 - 77.32 278.30


ANEXO 60 02/06/2012



001-001 25888.89 Anulada -

001-002 2549 Transgacela Cia. Ltda. Contado 8.50 1.02 9.52 0.09 0.31

001-002 2550 Wuilson Vásquez Contado 14.29 1.71 16.00

001-002 2551 Triboilgas Cia. Ltda. Contado 12.50 1.50 14.00 33660 0.13 0.45

001-002 2552 Fernando Villeri Contado 8.04 0.96 9.00

001-002 2553 Marco Centeno Contado 8.93 1.07 10.00

Total Ventas: 60.26 0.86 7.12 66.52 - 0.29 1.02

204


ANEXO 62 04/06/2012


001-001 25885 José Herrera PNC Crédito 300.20 36.02 336.22 4863 3.00

001-001 25886 José Herrera PNC Crédito 131.00 15.72 146.72 4864 1.31





001-001 25899 Anibal Garófalo Contado 44.00 5.28 49.28

001-001 25900 Bety Arroyo Contado 332.00 39.84 371.84

001-001 25901 Priscila Quiróz Contado 81.50 9.78 91.28

001-001 25902 Franklin Guevara Contado 95.00 11.40 106.40

001-001 25903 Segundo Tenesaca Contado 8.00 0.96 8.96

001-001 25904 Lorgio Quiróz Crédito 397.20 47.66 444.86

001-002 2558 Wang Xe Song Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2559 Romulo Calero Contado 253.00 27.11 27.11 253.00

001-002 2560 Anulada - -


001-002 2562 Vicente Maza Contado 15.00 1.61 1.61 15.00

001-002 2563 Carlos Sarreas Contado 35.00 3.75 3.75 35.00

001-002 2564 Freddy Chacón Contado 17.00 1.82 1.82 17.00

001-002 2565 Manuel Díaz Contado 15.00 1.61 1.61 15.00

001-002 2566 Estuardo Sánchez PNC Contado 40.00 4.29 4.29 40.00 820 0.35

001-002 2567 Marcelo Torres Contado 74.25 7.96 7.96 74.25

Total Ventas: 2,273.25 53.56 266.37 2,486.06 - 8.57 1.52


ANEXO 63 05/06/2012


001-001 25896 Justice Company SOC Crédito 431.00 51.72 482.72 4.31 15.52

001-001 25897 Justice Company SOC Crédito 159.00 19.08 178.08 1.59 5.72





001-002 2568 Estuardo Sánchez PNC Contado 26.50 2.84 2.84 26.50 819 0.23

001-002 2569 Daniel Martínez Contado 3.60 0.39 0.39 3.60

001-002 2570 Klever Chamaza Contado 9.00 0.96 0.96 9.00

001-002 2571,77,83 Anulada - -

001-002 2572 Carmen Gahona Contado 29.00 3.11 3.11 29.00

001-002 2573 Fernando Vinueza Contado 41.00 4.39 4.39 41.00

001-002 2574 Carlos Gómez PNC Contado 48.50 5.20 5.20 48.50 1184 0.43

001-002 2575 Patricio Gómez PNC Contado 11.25 1.21 1.21 11.25 192 0.10

001-002 2576 Medardo Quispe Contado 19.00 2.04 2.04 19.00

001-002 2578 Jaime Ocaña Contado 15.00 1.61 1.61 15.00

001-002 2579 Carlos Brito Contado 10.71 1.29 12.00

001-002 2580 Edmundo Espíndola Contado 24.00 2.88 26.88

001-002 2581 José Encalada Contado 20.00 2.14 2.14 20.00

001-002 2582 Justice Company SOC Contado 2.50 0.27 0.27 2.50

Total Ventas: 1,026.66 26.96 119.99 1,119.69 - 8.40 27.50

205


ANEXO 64 06/06/2012



001-001 25910 Cuerpo de Bomberos de SfdiCrédito 450.50 54.06 504.56 1818 4.51 16.22

001-001 25911 Incinerox Cia. Ltda. Crédito 187.00 22.44 209.44 1.87 6.73

001-001 25912 Incinerox Cia. Ltda. Crédito 227.30 27.28 254.58 2.27 8.18

001-001 25913-18-19 Anulada -


001-001 25915 Víctor Calva Contado 50.00 5.36 5.36 50.00


001-001 25917 José Sepúlveda Contado 190.00 21.77 20.19 190.00

001-002 2584 Jahaira Bravo Contado 50.00 5.36 5.36 50.00

001-002 2585 Arcolands SOC Contado 2.00 0.21 0.21 2.00 0.02 0.06

001-002 2586 Wilson Vásqiuez Contado 62.00 6.64 6.64 62.00



001-002 2589 Anulada - -

001-002 2590 Raúl Jácome Contado 24.00 2.88 2.53 24.00

Total Ventas: 1,302.80 43.24 151.16 1,412.64 - 9.18 32.43


ANEXO 65 07/06/2012







001-001 25925 Alfredo Guerrero Contado 48.00 5.14 5.14 48.00

001-002 2591 Manuel Vargas Contado 12.00 1.29 13.29

001-002 2592 Beatriz Perrazo Contado 28.00 3.00 3.00 28.00


001-002 2594 Celio Mijas Contado 10.00 1.07 1.07 10.00


Total Ventas: 221.50 16.06 24.49 229.93 - 0.60 2.14


ANEXO 66 08/06/2012



001-001 25927 Anulada -

001-002 2596 Decipher SOC Crédito 3.57 0.43 4.00 0.04 0.13

001-002 2597 Jumbo José Contado 9.00 0.97 0.97 9.00

001-002 2598 Ramiro Amay Crédito 22.00 2.36 2.36 22.00

001-002 2599 Jhonny Mena Crédito 45.00 4.82 4.82 45.00

001-002 2600 Miguel Morocho Contado 8.00 7.14 7.14 8.00

001-002 2601 Luis Peña Contado 8.00 7.14 7.14 8.00

001-002 2602 Gruas Atlas SOC Contado 32.14 3.86 36.00 0.32 1.16

001-002 2603 Fernando Toledo Contado 7.00 0.75 0.75 7.00

001-002 2604 Simón Jiménez Contado 65.00 6.96 6.96 65.00

001-002 2605 Dalia Montiel Contado 17.86 2.14 20.00

001-002 2606 Verónica Zambrano Contado 15.00 1.61 1.61 15.00

Total Ventas: 272.57 31.75 42.98 283.80 - 0.76 2.73


ANEXO 70 12/06/2012





001-002 2635 Zhang Chuanbao Contado 20.00 2.14 2.14 20.00

001-002 2636 Franco Vargas Contado 8.00 0.86 0.86 8.00

001-002 2637 Anulada -

001-002 2638 Raúl Jácome Contado 5.80 0.70 6.50

001-002 2639 César Villaprado Contado 110.00 11.79 11.79 110.00


001-002 2641 Mario Muepas Contado 10.71 1.29 12.00

001-002 2642 Byron Intriago Contado 35.71 4.29 40.00

Total Ventas: 355.22 19.08 40.36 376.50 - 1.25 4.50

206


ANEXO 67 09/06/2012










001-002 2607 Medardo Quintanilla Contado 40.00 4.29 4.29 40.00

001-002 2608 Nelson Ríos Contado 5.00 0.54 0.54 5.00

001-002 2609 Nelson Ríos Contado 6.50 0.70 0.70 6.50


001-002 2611 Raúl Villegas Contado 185.00 19.82 19.82 185.00

001-002 2612 Matias Armijos Contado 17.50 1.88 1.88 17.50

001-002 2613 Manuel Rodríguez Contado 25.00 2.68 2.68 25.00

001-002 2614 Juan Silva Contado 13.00 1.39 1.39 13.00

001-002 2615 Guido Armijos Contado 49.75 5.33 5.33 49.75

001-002 2616 Gilberto García Contado 3.57 0.43 4.00

001-002 2617 Paula Yandun Contado 40.00 4.29 4.29 40.00

001-002 2618 Freddy Sarrias Contado 15.18 1.82 17.00

Total Ventas: 1,493.75 56.99 172.43 1,609.19 - 9.43 33.96


ANEXO 69 11/06/2012





001-001 25939 JVC Equipos S.A. Crédito 150.00 18.00 168.00 1.50 5.40



001-002 2625 Pedro Muñóz Contado 12.00 1.29 1.29 12.00

001-002 2626 Manuel Ortíz Contado 80.00 8.57 8.57 80.00

001-002 2627 Lenin Villegas Contado 119.00 12.75 12.75 119.00


001-002 2629 Consumidor Final Contado 75.00 8.04 8.04 75.00

001-002 2630 Santiago Chileno Contado 10.50 1.13 1.13 10.50

001-002 2631,33,34 Anulada - -

001-002 2632 Galo Dominguez Contado 32.14 3.86 36.00

Total Ventas: 615.64 37.68 69.38 647.34 - 2.32 8.35


ANEXO 71 13/06/2012













001-001 25956 Anulada -






001-002 2644 Anulada - -

001-002 2645 Transp.Noroccidental Cia.Ltda. Contado 74.00 7.93 7.93 74.00 0.66 2.38


001-002 2647 Carmen Gahona Contado 88.00 9.43 9.43 88.00

001-002 2648 Luis Montes Contado 40.00 4.29 4.29 40.00

Total Ventas: 2,559.50 31.03 249.93 2,778.40 - 18.89 68.06

207


ANEXO 72 14/06/2012





001-001 25964 Agrícola Alzamora Cordovez Contado 475.00 50.89 50.89 475.00 4.24 15.27

001-001 25965 Agrícola Alzamora Cordovez Contado 95.00 10.18 10.18 95.00 0.85 3.05

001-002 2649 Eduardo Quilumba Contado 109.00 11.68 11.68 109.00


001-002 2651 Carlos Gómez PNC Contado 18.00 1.93 1.93 18.00





Total Ventas: 833.75 84.30 89.94 839.39 - 5.56 20.01


ANEXO 73 15/06/2012


001-001 25966 Franki Pilotes Contado 7.00 0.75 0.75 7.00

001-001 25967.69 Anulada -


001-001 25970 León Macheno Contado 44.25 4.74 4.74 44.25

001-001 25971 Pec Project SOC Contado 3.00 0.32 0.32 3.00 0.03 0.10


001-002 2656 Segundo Tenesaca Contado 17.41 2.09 19.50

001-002 2657 Transgacela Cia. Ltda. Contado 20.00 2.40 22.40 0.20 0.72


001-002 2659 Transgacela Cia. Ltda. Contado 5.00 0.60 0.60 5.00 0.05 0.18


001-002 2661,64 Anulada -

001-002 2662 Edilma Guerrero Contado 44.64 5.36 50.00

001-002 2663 Luis Montes Contado 57.00 6.11 6.11 57.00

001-002 2665 Bienvenido Moreira Contado 89.29 10.71 100.00

001-002 2666 Remberto Pinta Contado 4.50 0.48 0.48 4.50

001-002 2667 Dimax Camacho Contado 31.07 3.73 34.80

Total Ventas: 1,124.41 16.48 133.02 1,240.95 - 7.97 28.68


ANEXO 74 16/06/2012










001-001 25981 Carlos Muñóz Contado 6.00 0.54 0.54 6.00

001-002 2668 Remberto Pinta Contado 35.50 3.80 3.80 35.50

001-002 2669 Anulada - -


001-002 2671 Elio Elizalde Contado 13.50 1.45 1.45 13.50

001-002 2672 Jorge Macías Contado 105.00 11.25 11.25 105.00

001-002 2673 Transp.Nacionales Cia. Ltda. Contado 9.00 0.96 0.96 9.00

001-002 2674 Romel Chávez Contado 95.00 1.18 1.18 95.00

Total Ventas: 1,591.25 31.87 176.92 1,736.30 - 12.97 46.68

208


ANEXO 75 17/06/2012


001-002 2675 José Ocaña Transp. S.A. Contado 22.00 2.64 24.64 0.22 0.79

001-002 2676 Anulada

001-002 2677 Nardy Rojas Contado 46.43 5.57 52.00

001-002 2678 Patricio Riera Contado 41.96 5.04 47.00

001-002 2679 Triboilgas Cia. Ltda. Contado 21.43 2.57 24.00 0.21 0.77

Total Ventas: 131.82 - 15.82 147.64 - 0.43 1.56


ANEXO 76 18/06/2012



001-001 25983 Anulada -



001-001 25986 Luis Carlosama Contado 45.00 4.82 4.82 45.00

001-002 2680 Star Motors S.A. Contado 20.00 2.14 2.14 20.00 0.18 0.64

001-002 2681 Luis Zambrano PNC Contado 11.90 1.28 1.28 11.90 5 0.11



001-002 2688 Arcolands SOC Contado 3.50 0.38 0.38 3.50 0.03 0.11

Total Ventas: 187.90 11.56 21.16 197.50 1.35 3.63


ANEXO 77 19/06/2012



001-001 25988 Seguridad Nac.Profesional Crédito 22.00 2.64 24.64 0.22 0.79

001-001 25989 Petroleos Summa-Pet Contado 15.00 1.61 1.61 15.00 0.13 0.48




001-002 2685 Luis Yanez Contado 12.50 1.34 1.34 12.50

001-002 2686 Edmo Vásquez PNC Contado 331.00 39.72 370.72 645 3.31

001-002 2687 Luis Ramírez Contado 9.00 0.96 0.96 9.00

Total Ventas: 765.50 12.97 90.31 842.84 - 6.58 11.76


ANEXO 78 20/06/2012


001-002 2689 Green Oil SOC Contado 6.50 0.70 0.70 6.50 0.06 0.21

001-002 2690 Gustavo Coronel Contado 50.00 5.36 5.36 50.00

001-002 2691 Geovvany Jimenez Contado 65.50 7.02 7.02 65.50

001-002 2692 La casa del repuesto automotriz Contado 9.00 0.96 0.96 9.00

001-002 2693 Liver Carrión Contado 38.00 4.07 4.07 38.00


Total Ventas: 175.75 18.83 18.83 175.75 - 0.06 0.21


ANEXO 79 21/06/2012



001-001 25993 Medardo Toctaquiza Contado 10.25 1.10 1.10 10.25


001-001 25995 Anulada -

001-001 25996 Palmeras del Ecuador S.A. Crédito 28.00 3.36 31.36

001-001 25997 Consermin SOC Crédito 90.00 10.80 100.80

001-001 25998 Consermin SOC Crédito 7.00 0.84 7.84

001-002 2695 Wilger Ruiz Contado 16.00 1.71 1.71 16.00


001-002 2697 Manuel Segura Contado 65.00 6.96 6.96 65.00

001-002 2698 Comuna ITAYA SOC Contado 44.00 4.71 4.71 44.00 0.39 1.41

001-002 2699 Medardo Toctaquiza Contado 50.00 5.36 5.36 50.00


001-002 2701 Alexandra Guanca Contado 18.00 1.93 1.93 18.00

001-002 2702 Julio Jaramillo Contado 24.00 2.57 2.57 24.00

001-002 2703 Pedro Intriago Contado 10.00 1.07 1.07 10.00


001-002 2705 Wiliam Mejía Contado 4.00 0.43 0.43 4.00

001-002 2706 Fernando Espinoza Contado 22.00 2.36 2.36 22.00

Total Ventas: 471.35 30.56 52.88 493.67 - 1.00 3.61

209


ANEXO 80 22/06/2012


001-002 2707 William Mejía Contado 8.00 0.86 0.86 8.00

001-002 2708 Rubén Sánchez Contado 13.00 1.39 1.39 13.00


001-002 2710 Wayner Vera Contado 4.50 0.48 0.48 4.50

001-002 2711 William Mejía Contado 8.00 0.86 0.86 8.00

001-002 2712 Galo Dominguez Contado 12.50 1.34 1.34 12.50

001-002 2713 Carlos Sosa Contado 15.00 1.61 1.61 15.00


001-002 2715 Concucip SOC Contado 9.20 0.99 0.99 9.20 0.08 0.30

001-002 2716 Simón Garófalo Contado 16.00 1.71 1.71 16.00

Total Ventas: 104.20 11.17 11.17 104.20 - 0.17 0.30


ANEXO 81 23/06/2012


001-001 25999 Miguel Montesdeoca Contado 33.92 4.07 37.99

001-001 26000 Anulada -






001-002 2717 Edilma Guerrero Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2718 Humberto Vera Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2719 Homero Apunte Contado 71.43 8.57 80.00

001-002 2720 Miguel Montesdeoca Contado 19.64 2.26 21.90

001-002 2721 Miguel Montesdeoca Contado 9.50 1.02 1.02 9.50

001-002 2722 José Cárdenas Contado 7.00 0.75 0.75 7.00

001-002 2723 Gabriel Mero Contado 8.04 0.96 9.00

001-002 2724 Adrían Mero Contado 9.00 0.96 0.96 9.00

001-002 2725 Cooperativa Volquetes SOC Contado 30.00 3.21 3.21 30.00 0.27 0.96

001-002 2726 Inés Andrande Contado 13.00 1.39 1.39 13.00

001-002 2727 Inés Andrande Contado 8.00 0.86 0.86 8.00

Total Ventas: 417.03 10.33 48.69 455.39 - 2.15 7.71


ANEXO 82 25/06/2012



001-001 26007 Anulada -



001-002 2728 Carlos Muñóz Contado 8.50 0.91 0.91 8.50




001-002 2732 Isidro Cedeño Contado 22.50 2.41 2.41 22.50


001-002 2734 Wilcopet SOC Contado 12.00 1.29 1.29 12.00 0.11 0.39

001-002 2735 Comitrac S.A. Contado 4.00 0.43 0.43 4.00 0.04 0.13

Total Ventas: 1,683.74 7.83 200.32 1,876.23 - 16.25 58.26


ANEXO 83 26/06/2012


001-002 2736 Encavela Cia. Ltda. Contado 130.00 13.93 13.93 130.00 1.16 4.18

001-002 2737 Wiliam Mejía Contado 28.00 3.00 3.00 28.00

001-002 2738 Gerardo Murillo Contado 23.00 2.46 2.46 23.00


001-002 2740 Jhony Mena Contado 29.50 3.16 3.16 29.50

001-002 2741 Oscar Santana Contado 18.00 1.93 1.93 18.00

001-002 2742 Ramón Tuarez Contado 10.00 1.07 1.07 10.00


001-002 2744 Wiliam Guerrón Contado 14.00 1.50 1.50 14.00

Total Ventas: 330.25 35.38 35.38 330.25 - 1.16 4.18

210


ANEXO 84 27/06/2012


001-002 2745 Leonardo Villacis Contado 8.50 0.91 0.91 8.50



001-002 2748 Carla Tapia Contado 75.00 8.04 8.04 75.00

001-002 2749-52 Anulada

001-002 2750 Yang Zhi Hui Contado 18.00 1.93 1.93 18.00

001-002 2751 José Villota Contado 6.00 0.64 0.64 6.00

Total Ventas: 146.00 15.64 15.64 146.00 - -


ANEXO 85 28/06/2012



001-002 2753 Comitrac S.A. Contado 10.71 1.29 12.00 0.11 0.39


001-002 2755 Freddy Lara Contado 32.00 3.43 3.43 32.00

001-002 2756 Héctor Duque Contado 100.50 10.77 10.77 100.50

001-002 2757 Juan Quiróz PNC Contado 151.00 18.12 169.12 1532 1.51

001-002 2758 Ramón Sanchez PNC Contado 26.00 2.79 2.79 26.00 881 0.23

001-002 2759 Medardo Quispe Contado 36.00 3.86 3.86 36.00

Total Ventas: 370.21 21.49 41.86 390.58 - 1.98 0.87


ANEXO 86 29/06/2012


001-002 2760 María Játiva Contado 67.00 7.18 7.18 67.00

001-002 2761 Nelson García Contado 4.50 0.48 0.48 4.50

001-002 2762 Termoamazonas SOC Contado 3.50 0.38 0.38 3.50 0.03 0.11

001-002 2763 Máximo Zambrano Contado 26.50 3.18 3.18 26.50

001-002 2764 Omar Centeno Contado 10.00 1.07 1.07 10.00

001-002 2765 Arcadeo Bustos Contado 44.00 4.71 4.71 44.00

001-002 2766 Dygoil Cia. Ltda. Contado 30.00 3.21 3.21 30.00 59542 0.27 0.96


001-002 2768 Luis Gómez Contado 40.00 4.29 4.29 40.00

001-002 2769 William Morejón Contado 44.00 4.71 4.71 44.00

Total Ventas: 281.50 30.50 30.50 281.50 - 0.30 1.07

222

ANEXO DE GASTOS

14/04/2012

SERIE N° FACT. PROVEEDOR DETALLE FORM A VALOR 12% DECT. IVA TOTAL RET.

001-001 9621 COMERCIAL JUNIOR 1 escoba Contado 2,90 - 0,35 3,25 0,03

2,90 - 0,35 3,25 0,03

23/04/2012


001-003 2223 FERROCENTRO ORIENTE CEM atriales Crédito 23,61 2,83 26,44 0,24

001-002 5593 COMERCIAL VARIDADES PNCM atriales Contado 8,88 1,07 9,95 0,09

001-002 19224 EL FERRETERO PNC M atriales Contado 6,70 0,80 7,50 0,07

001-002 5576 COMERCIAL VARIEDADES PNCM atriales Contado 15,31 1,84 17,15 0,15

002-001 5540 FERRETERÍA SHUSHUFINDI PNCM atriales Contado 48,00 48,00 0,47

001-001 1831 VIDRIERIA PEPE PNC M atriales Contado 325,00 39,00 364,00 3,25

379,50 48,00 45,54 473,04 4,27

01/05/2012


001-003 2406 FERROCENTRO ORIENTE CEM atriales Contado 45,93 5,51 51,44 0,46

001-003 2440 FERROCENTRO ORIENTE CEM atriales Contado 73,17 8,78 81,95 0,73

119,10 - 14,29 133,39 1,19

02/05/2012


001-001 9847 COMERCIAL JUNIOR PNCPoncho de

agua en PVCContado 9,60 1,15 10,75 0,10

08/05/2012


001-003 2436 FERROCENTRO ORIENTE CEM ateriales Crédito 2.060,31 247,24 2.307,55 20,60

001-003 2438 FERROCENTRO ORIENTE CEM ateriales Contado 30,04 3,61 33,65 0,30

2.090,35 - 250,85 2.341,20 20,90

12/05/2012


001-001 1854 VIDRIERÍA ALVID PNCConst.

VentanasContado 260,00 - 31,20 291,20 2,60

16/05/2012


001-003 2440 FERROCENTRO ORIENTE CEM ateriales Contado 260,00 - 31,20 291,20 2,60


413,43 - 49,61 463,04 4,13




ANEXO DE GASTOS N° 2


















223

18/05/2012


001-001 52066 FERROCENTRO ORIENTE CEM ateriales Crédito 113,75 13,65 127,40 1,14

001-002 19755 EL FERRETERO PNC M ateriales Contado 27,69 3,31 31,00 0,28


163,53 - 19,61 183,14 1,64

19/05/2012



001-001 23462 MUNDY HOGAR SHUSHUFINDI PNC1 Alfombra Contado 12,50 1,50 14,00 0,13

34,82 - 4,18 39,00 0,35

25/05/2012


002-001 6440 FERRETERÍA SHUSHUFINDI PNCM ateriales Contado 187,50 22,50 210,00 1,88

01/06/2012


002-001 8711 PINTUCOLOR Pintura Contado 34,82 4,18 39,00 0,35

02/06/2012


002-001 8711 PINTUCOLOR Thiñer, Laca Contado 40,63 4,88 45,51 0,41

04/06/2012


001-002 4186 COMERCIAL JUNIOR 1 Extención Contado 3,58 0,42 4,00 0,04

05/06/2012


002-001 8723 PINTUCOLOR Thiñer, Laca Contado 11,61 1,39 13,00 0,12

001-001 52129 FERROCENTRO ORIENTE M allas electrosoldadasContado 178,57 21,43 200,00 1,79

001-002 20180 EL FERRETERO 110 Bloques Contado 24,55 2,95 27,50 0,25

214,73 - 25,77 240,50 2,16

Calle Orellana y Siona, teléfono: 062839073













ANEXO DE GASTOS N° 8Shushufindi. Ecuador



ROJAS CARCELÉN MIGUEL FERNANDOShushufindi. Ecuador





224

08/06/2012


002-001 8731 PINTUCOLOR Thiñer Contado 12,50 1,50 14,00 0,13

09/06/2012


001-001 52493 FERROCENTRO ORIENTE 1 Extintor Contado 37,50 4,50 42,00 0,38

11/06/2012


003-001 1172 BONILLA JUAN 200 Bloques Contado 44,64 5,36 50,00 0,45

14/06/2012


002-001 638 ENCALADA GEORGE1 Gigantografía

lonaContado 267,85 32,14 299,99 2,68













225

FOTOS DEL ALMACÉN AUTO REPUESTOS EL VOLANTE

228

PROYECTO APROBADO

a. TEMA

IMPLEMENTACIÓN DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL EN AUTO

REPUESTOS EL VOLANTE DE LA CIUDAD DE SHUSHUFINDI,

PROVINCIA DE SUCUMBÍOS. PERIODO ABRIL - JUNIO DEL 2012.

b. PROBLEMÁTICA

Desde sus inicios la contabilidad jugó un papel fundamental en el desarrollo

económico de los pueblos. El progreso de la contabilidad se produce de forma

paralela a la evolución de las actividades económicas desarrolladas por el

hombre. Es por ello que la contabilidad en nuestro país se ha tornado en papel

fundamental para el desempeño económico de los negocios, pues en la

actualidad la competencia comercial es creciente, la misma que hace que los

establecimientos comerciales deban ser cada vez más rentables y competitivos si

se quiere subsistir en el mercado. Su aplicación es obligatoria, por encontrarnos

en un sistema altamente ordenado en lo referente al control estatal de

declaración de impuestos por parte del Servicio de Rentas Internas, lo cual hace

que deban cumplirse con requisitos importantes, como es la elaboración y

aplicación de contabilidad en los negocios de acuerdo a la estructura de cada

empresa o establecimiento comercial.

En nuestro país cada día más ecuatorianos arriesgan pequeños y grandes

capitales en sus sueños de emprendimiento comercial, con el fin de obtener una

renta y mejorar su nivel de vida; pero se ven afectados en sus negocios por el

desconocimiento y la falta de importancia que dan a la elaboración de los

registros contables en forma correcta, contribuyendo a que sus negocios no sean

rentables o se desconozca la rentabilidad de los mismos, de esta manera

favorecen la evasión de impuestos y por ende el incumplimiento de las

obligaciones fiscales.

229

En la Provincia de Sucumbíos, una zona fronteriza con mucha afluencia comercial

y variedad de negocios grandes y pequeños, en donde se genera mucho

movimiento mercantil, no es la excepción para mantener criterios de evasión de

impuestos por no contar con personas capacitadas para el control financiero y

económico de los negocios, lo que ocasiona graves problemas como el cierre de

los mismos y se vean afectados por grandes pérdidas económicas. Al existir en

esta provincia, compañías petroleras que generan empleo en la localidad, muchas

personas emprendedoras han desarrollado negocios exitosos, es por ello que los

comerciantes tratan de mantener los mismos en forma rentable, que les permitan

competir en el mercado, pese a la existencia de muchos más comercios de

iguales condiciones.

Por ello es muy notorio en nuestra provincia, que en negocios que aparentemente

no existen problemas mayores, su organización contable no es llevada

correctamente. En la actualidad la contabilidad y los registros de control son

indispensables en cualquier actividad comercial que desee sobrevivir en una

Provincia tan competitiva como la nuestra.

El Señor Rojas Carcelén Miguel Fernando, residente en el Cantón Shushufindi

posee un negocio desde el año 1999: dedicado a la venta al por menor de

accesorios, partes y piezas de vehículos de automotores. A partir del año 2005

empieza su actividad comercial, está registrado como persona natural obligada a

llevar contabilidad, el RUC es el N° 2100072491001; su almacén está ubicado en

las calles Orellana y Siona, mantiene un capital de $ 80.000,00

Previo a una visita y entrevista mantenida con el señor Rojas Carcelén Miguel

Fernando, se ha podido apreciar que atraviesa por muchos inconvenientes

contables, los mismos que se describen a continuación:

- A pesar de estar obligado a llevar contabilidad no mantiene un sistema contable

que permita un manejo claro de las actividades económicas que se realizan, por

lo tanto no puede determinar con exactitud el desarrollo financiero del negocio.

230

Por consiguiente ocasiona que no se reflejen las verdaderas utilidades del mismo,

por ende no pueda tomar decisiones oportunas.

- El personal con el que cuenta no posee los conocimientos necesarios para

realizar el registro de las operaciones, lo cual incide en que no tenga un control

total de las ventas diarias ni de las compras que realiza.

- No mantiene un plan de cuentas específico para el almacén, produciendo un

registro inconsistente de los hechos económicos, causando que existan falencias

en la declaración de los Impuestos al Servicio de Rentas Internas (SRI).

- No cuenta con un inventario real de las partes y piezas de vehículos, en el

almacén, y por ello no le permite saber con exactitud las existencias de las

mismas.

- No mantiene un control adecuado de las cuentas por cobrar, impidiendo el

conocimiento de los montos totales de las deudas.

Todos estos problemas han ocasionado que no se pueda determinar con

exactitud los resultados financieros y económicos de su negocio. Bajo este

contexto y debido a la problemática expuesta, se plantea el siguiente problema,

objeto de estudio; descrito en los siguientes términos:

LA FALTA DE IMPLEMENTACIÓN DE LA CONTABILIDAD COMERCIAL EN

AUTO REPUESTOS EL VOLANTE DE LA CIUDAD DE SHUSHUFINDI,

PROVINCIA DE SUCUMBÍOS, IMPIDE QUE SE OBTENGAN RESULTADOS

EFECTIVOS Y DE CONTROL FINANCIERO EN EL NEGOCIO.

c. JUSTIFICACIÓN

Se justifica el proyecto en estudio, ya que como estudiante de la MED,

impulsores del modelo académico SAMOT, de la Universidad Nacional de Loja,

231

podré poner en práctica los conocimientos adquiridos en mi vida estudiantil, en la

carrera de Contabilidad y Auditoría, además de ser parte en forma directa todos y

cada uno de los procesos contables a ser aplicados en el negocio en estudio,

afrontar los problemas de cerca y formar parte de la solución de los mismos;

proyecto que permitirá aportes importantes a los estudiantes, empresarios y

público en general, que se interesen en la aplicación de los sistemas contables

en negocios.

La realización del presente proyecto es de gran importancia, ya que mediante el

mismo podré tener la oportunidad de desenvolverme en el ámbito profesional, y

profundizar mis conocimientos en forma directa. La ejecución del presente

proyecto permite además cumplir con un requisito indispensable en la finalización

de mi carrera estudiantil, y poder demostrar que estoy preparada para optar al

título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, Contador Público-Auditor.

El proyecto en estudio logrará la implementación de la contabilidad comercial

como base del progreso financiero del Almacén Auto Repuestos “El Volante”,

beneficiario directo del mismo, proyecto que al mismo tiempo le permitirá contar

con una herramienta fundamental y necesaria para el desarrollo cabal de las

operaciones de su negocio.

d. OBJETIVOS

GENERAL

Implementar la Contabilidad Comercial en Auto Repuestos el Volante de la

Ciudad de Shushufindi, Provincia de Sucumbíos. Período Abril - Junio del 2012,

con la finalidad de obtener resultados reales de la situación económica y

financiera del negocio.

ESPECÍFICOS

- Compilar la información necesaria para consolidarla en los registros contables.

- Diseñar el plan de cuentas aplicable al negocio.

232

- Elaborar el inventario de todos los artículos y repuestos que posee el Almacén

Auto repuestos “El Volante”.

- Ejecutar el proceso contable hasta obtener los Estados Financieros del

negocio.

e. MARCO TEÓRICO

CONTABILIDAD

“Es la ciencia, el arte y la técnica que permite el análisis, registro, control e

interpretación de las transacciones que se realizan en una empresa con el objeto

de conocer su situación económica y financiera al término de un ejercicio

económico o periodo contable”.23

“Es la técnica que analiza, interpreta y registra cronológicamente los movimientos

o transacciones comerciales de una empresa”.24

Objetivos

Los objetivos de la contabilidad son los siguientes:

- Proporcionar un registro sistemático de las transacciones.

- Informar acerca de los resultados económicos cada cierto tiempo y del

parámetro financiero del negocio en determinada fecha.

- Proporcionar un control eficaz de los recursos que dispone el negocio.

23

BRAVO, Mercedes; CONTABILIDAD GENERAL, 7ma edición, año 2007, editorial Nuevo Día, Quito-Ecuador. Página 1 24

SARMIENTO, Rubén; CONTABILIDAD GENERAL, 10ma Edición, año 2009, Impresos Andinos, Quito – Ecuador. Página 5

233

- Proporcionar la información que ayude a planificar las actividades futuras de

modo eficiente y facilitar información para la declaración oportuna de los

tributos fiscales”.

Importancia

La Contabilidad nos permite conocer la real situación económica-financiera de

una empresa; cuando esta no es aplicada dentro de un negocio u organización,

no se tiene una visión clara de la salud financiera del mismo, es decir se

desconoce cuanto se tiene, cuanto nos deben o debemos, cuál es el volumen de

compras, ventas, gastos, etc.; en definitiva sólo se tiene una idea aproximada, es

decir un conocimiento empírico del movimiento económico de la empresa.

Clasificación.- La contabilidad se clasifica de acuerdo a las necesidades o clases

de negocios, dentro de las cuales tenemos:

- Contabilidad General o Comercial,

- Contabilidad Bancaria,

- Contabilidad de Costo Industrial,

- Contabilidad de Servicios,

- Contabilidad Hotelera,

- Contabilidad Agropecuaria

- Contabilidad Gubernamental”.

CONTABILIDAD GENERAL O COMERCIAL

“Es aquella que se utiliza en los negocios de compra y venta de mercaderías y

servicios no financieros, como almacenes de calzado, de electrodomésticos;

empresas de transporte, de seguridad y vigilancia.

Se aplica en las empresas comerciales que se encargan de comprar y vender

bienes, por ejemplo: automóviles, tractores, computadoras, vestidos, zapatos,

234

útiles de aseo y limpieza, alimentos, etc. En este tipo de empresas, es necesario

establecer un control permanente en los inventarios de mercaderías, de modo que

se conozca al momento la existencia real de todos los ítems que integra el

inventario.

Además es un instrumento de control y análisis más importantes en la actividad

económica, permite al comercio llevar un registro ordenado y sistemático de las

transacciones comerciales”. 25

Es decir a través de ella podemos: 26

- Coordinar las actividades económicas y administrativas.- En el caso del

Almacén Auto Repuestos “El Volante”, es necesario disponer metódicamente

de medios contables que permitan un adecuado manejo empresarial del

negocio.

- Captar, medir, planear y controlar las operaciones diarias.- Mismas que

nos permitirán realizar en forma correcta y cronológica todas las transacciones

que se deriven de la actividad económica del Almacén Auto Repuestos “El

Volante”.

- Estructurar las fases del negocio y los proyectos específicos.- lo cual nos

permitirá una visión económica más clara del negocio.

PRINCIPIOS DE LA CONTABILIDAD

“Son conceptos básicos que establecen la delimitación e identificación del ente

económico, las bases de cuantificación de las operaciones y la presentación de la

información financiera cuantitativa por medio de los estados financieros”.27

25

ZAPATA, Pedro; CONTABILIDAD GENERAL, 6ta Edición, año 2008, Editorial McGraw-Hill, Colombia. Página 8 26

MODULO III, Contabilidad General, Contabilidad y Auditoría, año 2007, UNL, página 68.

235

Elaborado por: Martha Vásquez Fuente: Vásconez José

27 VÁSCONEZ, José; CONTABILIDA INTERMEDIA, 1ra edición, año 2004, Editorial José Vicente Vásconez

Arroyo, Quito – Ecuador. Página 7

1 PRINCIPIOS QUE IDENTIFICAN Y DELIMITAN AL ENTE ECONÓMICO

a. Entidad Entidades identificables, combinaciones de recursos humanos, naturales y de capital; coordinados por autoridad que toma decisiones.

b. Realización a) Cuando han efectuado transacciones, b) Cuando han tenido transformaciones internas, c) Cuando hay Eventos económicos

c. Período contable Periodos convencionales, cuantitativos e identificados con el periodo ocurrido; tanto los costos y gastos e ingresos.

2

PRINCIPIOS QUE ESTABLECEN LA BASE PARA CUANTIFICAR LAS OPERACIONES

a. Valor Histórico Son registradas según las cantidades de efectivo o equivalente; deberán ser modificadas en caso de eventos posteriores.

b. Negocio en marcha

La entidad presume existencia permanente, las cifras de los estados financieros representen modificaciones de ello.

c. Dualidad económica

1) Los recursos que dispone la entidad, 2) Las fuentes de recursos, son especificación de los derechos que sobre los mismos existen.

3 PRINCIPIO QUE SE REFIERE A LA INFORMACIÓN

a. Revelación Suficiente

Las información contable presentada en los estados financieros debe contener en forma clara y comprensible todo lo necesario para juzgar los resultados de operación y situación financiera de la entidad.

4

PRINCIPIOS QUE ABARCAN LAS CLASIFICACIONES ANTERIORES COMO REQUISITOS GENERALES

a. Importancia Relativa b. Consistencia

La información de Estados Financieros debe mostrar aspectos importantes de la entidad, cuantificados en términos monetarios Los usos de información contable, requiere de procedimientos de cuantificación; se obtiene con la aplicación de principios y reglas

5 PRINCIPIOS

APLICABLES EN

FORMA GENERAL

a. Principio del costo

b. Principio de la objetividad c. Principio de la Unidad Monetaria d. Principio del enfrentamiento e. Principio del conservatismo

Es el valor que se paga por la adquisición de un bien, el mismo que se mantendrá igual por un periodo estipulado Una transacción es el intercambio de bienes o servicios, existe la parte real y la parte financiera Se miden en unidades monetarias, valores que sirven de base para el registro contable en los registros de entrada original Los gastos deben registrarse como tales en los respectivos períodos y no pueden transferirse a períodos posteriores. Sostiene que el contador debe ser conservador en sus estimaciones y opiniones y en la selección de procedimientos.

236

Plan General de Cuentas

“Denominado también Catálogo de Cuentas, es la enumeración de cuentas

ordenadas sistemáticamente, aplicables a un negocio concreto, que proporciona

los nombres y el código de cada una de las cuentas. Facilita la aplicación de los

registros contables y depende de las características de la empresa: comercial, de

servicios, industrial, etc.28

Las características que debe reunir un plan de cuentas son las siguientes:

- Sistemático, en el ordenamiento y presentación,

- Flexible y capaz de aceptar nuevas cuentas,

- Homogéneo en los agrupamientos practicados,

- Claro en la denominación de las cuentas seleccionadas”.

CICLO CONTABLE

Es la secuencia lógica del proceso contable inmerso en la actividad comercial y

financiera de un negocio.

Comprobantes o documento fuente.- “Los documentos son la fuente u origen

de los registros contables, respaldan todas y cada una de las transacciones que

se realizan en la empresa. Los comprobantes más utilizados son”: Comprobantes

de Ingreso, Comprobantes de Egreso, Contratos, Cheques, Comprobantes de

Venta, Facturas, Letras de Cambio, Notas de Débito, Notas de Crédito, Pagarés,

Papeletas de depósito, Planillas de Aportes, Recibos, Roles de Pago”. 29

28

BRAVO, Mercedes; CONTABILIDAD GENERAL, 7ma edición, año 2007, Editorial NUEVO DIA, Quito – Ecuador, página 22 29

BRAVO, Mercedes; CONTABILIDAD GENERAL, 7ma edición, año 2007, Editorial NUEVO DIA, Quito – Ecuador, página 33

237

COMPROBANTES DE VENTA30

Elaborado por: Martha Vásquez Fuente: Servicio de Rentas Internas

30

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, Guía Tributaria Básica, http://www.sri.gov.ec (citado el 26 de abril del 2011)

TIQUETES EMITIDOS POR

MAQUINAS

REGISTRADOR

NOTAS DE

VENTA

LIQUIDACIÓN DE COMPRAS DE BIENES O

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS

OTROS DOCUMENTOS AUTORIZADOS

POR EL SRI

NOTAS DE

CREDITO

NOTAS DE DEBITO

COMPROBANTES

DE

VENTA

GUIAS DE

REMISIÓN

DOCUMENTOS

COMPLEMENTARIOS

Se usa con consumidores finales en transacciones del bien o del servicio, destinado a su uso personal. No sirve de crédito tributario, puede sustentar costos y gastos para el IR, siempre y cuando identifique al comprador con su nombre y RUC o cédula.

Se emiten tiquetes solo en máquinas registradoras autorizadas por el SRI a consumidores finales que no requieran sustentar crédito tributario ni costos ni gastos.

Se usan en adquisición de bienes y servicios a personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, que por su nivel cultural, no se encuentran en posibilidad de emitir comprobantes de venta. Por servicios ocasionales prestados por extranjeros sin residencia en el país. Por servicios prestados en el Ecuador por sociedades extranjeras, sin domicilio ni establecimiento permanente en el país.

BOLETOS O ENTRADAS A

ESPECTÁCULOS

PÚBLICOS

Los emiten los organizadores de estos espectáculos. No identifican al comprador, no sustentan crédito tributario ni costos o gastos.

Los emitidos por Bancos e instituciones financieras crediticias que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Bancos. El Documento único de Aduanas y demás comprobantes de venta recibidos en operaciones de importación. Los boletos o tiquetes aéreos, documentos de sobrecarga que expiden las compañías de aviación.

Sirven para modificar las condiciones de un comprobante de venta emitido con anterioridad, a favor del comprador.

Sirve para cobro de valores adicionales (intereses de mora, transporte incurridos por el vendedor) establecido en el comprobante de venta previamente emitido.

Emiten las sociedades, para el traslado físico de mercaderías dentro del territorio nacional; o si el traslado se realiza en establecimientos del mismo contribuyente

Se utiliza en transacciones con contribuyentes que necesitan sustentar su crédito tributario y en operaciones de exportación.

FACTURAS

http://www.sri.gov.ec/

238

INVENTARIOS

Los inventarios constituyen el registro fundamental de los bienes que posee el

negocio o empresa, cabe indicar que el Almacén Auto Repuestos “El Volante”,

llevará un sistema automatizado, de registros de inventarios mediante formato

Excel, mismo que pueda indicar y registrar las existencias en bodega de todos y

cada uno de los artículos que posee el almacén así como la entrada y salida de la

mercadería, mismo que proporcione un informe exacto de las transacciones

realizadas en un período determinado.

Inventario Inicial

Es el resumen detallado y ordenado de las pertenencias que tiene una empresa o

negocio, de su actividad económica y financiera así como las obligaciones que

tiene con terceros y elementos que conforman el activo, pasivo y patrimonio.


INVENTARIO INICIAL

Al…………………. EXPRESADO EN USD

COD CANT DETALLE V. UNIT. V. PARCIAL V. TOTAL OBSERVACIÒN

TOTAL Elaborado por: Martha Vásquez Fuente: Bravo Mercedes

Estado de Situación Inicial

Se agrupan de manera separada en el Balance Inicial; los Activos, Pasivos, y

Patrimonios de una empresa o negocio.

239


ESTADO DE SITUACION INICIAL

AL……………………………

EXPRESADO EN USD.

ACTIVO

PASIVO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

CAJA XXX CUENTAS POR PAGAR XXX

BANCOS XXX TOTAL PASIVO XXX

CUENTAS POR PAGAR XXX

NO CORRIENTE

PATRIMONIO

TERRENO XXX CAPITAL SOCIAL XXX

EDIFICIO XXX

TOTAL ACTIVOS XXX TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXX

Gerente Contador

Elaborado por: Martha Vásquez

Fuente: Bravo Mercedes

Libro Diario

Lo que ocurre a diario en la empresa se efectúan en el registro contable principal

denomina libro diario, en orden cronológico de fecha y manera ordenada.


LIBRO DIARIO EXPRESADO EN USD

FOLIO Nº 1

FECHA DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER

Pasan

Elaborado por: Martha Vásquez Fuente: Bravo Mercedes

Libro Mayor

Se traslada sistemáticamente la información de cada una de las cuentas

contables que constan en el diario general a los mayores y subcuentas, con el

propósito de conocer su movimiento y saldo en particular.

240


LIBRO MAYOR EXPRESADO EN USD

CUENTA:

CODIGO: FOLIO Nº

FECHA DETALLE REF DEBE HABER SALDO

Suman:

GERENTE CONTADOR Elaborado por: Martha Vásquez Fuente: Bravo Mercedes

Balance de Comprobación

Registro que presenta en forma agrupada todas las cuentas a nivel de mayor con

los movimientos totales del debe, haber y el saldo respectivo. Permite verificar el

cumplimiento de la partida doble.


BALANCE DE COMPROBACIÓN AL:…………………………..

EXPRESADO EN USD

CODIGO CUENTAS SUMAS SALDOS


SUMAN

GERENTE CONTADOR Elaborado por: Martha Vásquez Fuente: Bravo Mercedes

241

Hoja de Trabajo

Constituye una herramienta para el contador, ya que facilita la obtención de los

estados financieros. El uso de este registro contable no es obligatorio. Con la hoja

de trabajo se reubican los efectos de los ajustes, antes de registrarlos en las

cuentas; transferir los saldos de las cuentas al Balance General o al Estado de

Resultados, procediendo por último a determinar y comprobar la utilidad o

pérdida.


HOJA DE TRABAJO Al:…………………………..

EXPRESADO EN USD

No

CUENTAS

BALANCE DE COMPROBAC AJUSTES

BALANCE AJUSTADO

ESTADO DE RESULTADO

BALANCE GENERAL

DEUDOR ACREEDO

R DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GANANCIAS

PERDIDAS ACTIVO PASIVO

PARCIAL

UTILIDAD

TOTAL

……………

………………

GERENTE

CONTADOR

Elaborado por: Martha Vásquez Fuente: Bravo Mercedes

Estados Financieros

Demuestran los cambios o variaciones de la situación financiera de una empresa.

242

Estado De Resultados

Presenta las cuentas de ingresos y gastos, a la vez que permite determinar la

utilidad o pérdida del ejercicio.


ESTADO DE RESULTADOS

Del……….Al…….

EXPRESADO EN USD

VENTAS NETAS XXXX

(-) Costo de ventas XXXX

Utilidad bruta en ventas

XXXX

INGRESOS NO OPERACIONALES

Intereses ganados XXXX

TOTAL DE INGRESOS

XXXX

GASTOS DE VENTAS XXXX

GASTOS ADMINISTRATIVOS XXXX

GASTO FINANCIERO XXXX

TOTAL GASTOS

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN DE EMPLEADOS XXXX

EN LAS UTILIDADES E IMPUESTO A LA RENTA

PARTICIPACIÓN DE EMPLEADOS EN LAS UTILIDADES (XXXX)

IMPUESTO A LA RENTA (XXXX)

UTILIDAD NETA DESPUÉS DE LA PARTICIPACIÓN DE

EMPLEADOS EN LAS UTILIDADES E IR XXXX

UTILIDAD NETA DEL PERIODO

XXXX

Shushufindi,………………

GERENTE CONTADOR


Fuente: Bravo Mercedes – NEC N° 1

243

Estado de Situación Financiera

Documento contable que refleja la situación patrimonial de una empresa en un

momento del tiempo. Consta de dos partes, activo y pasivo. El activo muestra los

elementos patrimoniales de la empresa, mientras que el pasivo detalla su origen

financiero. La legislación exige que este documento sea imagen fiel del estado

patrimonial de la empresa.


Fuente: Bravo Mercedes


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al………………….

EXPRESADO EN USD

ACTIVOS

CORRIENTES XXXX

Bancos XXXX

Cuentas por cobrar XXXX

Mercaderías XXXX

Anticipo Retención en la Fuente XXXX

NO CORRIENTES XXXX

Vehículos XXXX

Depreciación Acumulada de Vehículos XXXX

TOTAL ACTIVO XXXX

PASIVO

CORRIENTE XXXX

IESS por pagar XXXX

IR Retenido por pagar XXXX

TOTAL PASIVO XXXX

CAPITAL SOCIAL XXXX

Capital XXXX

Utilidad del ejercicio XXXX

TOTAL PATRIMONIO XXXX

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXXX

GERENTE CONTADOR

http://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtml

http://www.monografias.com/trabajos901/evolucion-historica-concepciones-tiempo/evolucion-historica-concepciones-tiempo.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/tebas/tebas.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/imco/imco.shtml

244

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

De la contabilidad

Se encuentran obligadas a llevar contabilidad todas las personas nacionales y

extranjeras que realizan actividades económicas y que cumplen con las siguientes

condiciones: tener ingresos mayores a $ 100.000, o que inician con un capital

propio mayor a $60.000, o sus costos y gastos han sido mayores a $80.000. En

estos casos, están obligadas a llevar contabilidad, bajo la responsabilidad y con la

firma de un contador público legalmente autorizado e inscrito en el Registro Único

de Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida doble, en idioma castellano y

en dólares de los Estados Unidos. 31

Retención de Impuestos

La retención es la obligación que tiene el comprador de bienes y servicios, de no

entregar el valor total de la compra al proveedor, sino de guardar o retener un

porcentaje en concepto de impuestos. Este valor debe ser entregado al Estado a

nombre del contribuyente, para quien esta retención le significa un prepago o

anticipo de impuestos.

Declaración del IVA: Se debe realizar mensualmente, a través del Formulario

104, inclusive cuando en uno o varios períodos no se hayan registrado venta de

bienes o prestación de servicios, no se hayan producido adquisiciones o no se

hayan efectuado retenciones en la fuente por dicho impuesto. Se debe realizar

una sola declaración por período, tanto como agente de retención como de

percepción del impuesto.

Declaración del Impuesto a la Renta: Se deben realizar cada año, a través del

formulario 101: para personas naturales, sociedades, quienes deben consignar

los valores correspondientes en los campos relativos al Estado de Situación

Financiera, Estado de Resultados, y Conciliación Tributaria. El formulario 102

31

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, Guía Tributaria Básica, http://www.sri.gov.ec (citado el 20 de abril del 2011)


245

para personas naturales, quienes deben ingresar información correspondiente, en

los campos de “Actividad Empresarial de Personas Naturales Obligadas a Llevar

Contabilidad”.

Declaración de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la renta: Se deben

realizar mensualmente a través del Formulario 103, aunque no se hubiesen

efectuado retenciones durante uno o varios períodos mensuales

f. METODOLOGÍA

La metodología que se utilizará estará basada en métodos y técnicas, entre las

que detallamos:

MÉTODOS

Científico

Permitirá la aplicación de la contabilidad en forma técnica, confiable y

comparable, en “Auto Repuestos el Volante”, de manera que los resultados

obtenidos sean incuestionables.

Deductivo

Este método permitirá analizar la problemática existente dentro de “Auto

Repuestos el Volante”, en función de la aplicación de la contabilidad General, con

el fin de lograr el correcto desenvolvimiento dentro proceso contable establecido

para el almacén.

Analítico

Se lo utilizará para realizar el análisis de los movimientos diarios de toda la

operación de ventas y compras que se produzcan en “Auto Repuestos el

Volante”. Mismo que permita determinar la rentabilidad o pérdida del negocio.

246

Sintético

Servirá para analizar los procesos llevados en el manejo financiero de Auto

Repuestos “El Volante”, mismo que permita la consolidación de la contabilidad

en el negocio.

TÉCNICAS

Entrevista

Será aplicada al Señor Rojas Carcelén Miguel Fernando, Gerente de Auto

Repuestos “El Volante”, misma que permitirá obtener datos reales y precisos

para la elaboración de este proyecto de tesis.

Observación directa

Se la utilizará para conocer el desarrollo de la actividad económica y las

dificultades que se presentan a diario en Auto Repuestos el Volante, con el fin de

poder dar solución a los mismos.

247

g. CRONOGRAMA

2012 Meses MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

ACTIVIDADES 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1

2 3 4

1. Presentación y aprobación del

proyecto.

x x x

2. Revisión de literatura x x

3. Elaboración del trabajo de Campo x x x x x x x x x x x x

4. Elaboración del borrador de tesis x x x x

5. Revisión del borrador por parte del

Director de tesis

x x

6. Presentación y aprobación del borrador

de Tesis.

x x

7. Trámites previos a la sustentación de la

Tesis.

x x

8. Sustentación pública de la Tesis y

Graduación.

x x

248

h. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO

Talento Humano

- Aspirante: Martha Vásquez

- Sr. Miguel Rojas: Propietario de Auto Repuesto el Volante

- Docente Director de tesis:

Recursos Materiales

- Suministros de Oficina

- Equipos de Computación

- Copias

- Reproducciones

- Adquisición de Bibliografías

Recursos Económicos

INGRESOS EGRESOS

DETALLE VALOR DETALLE VALOR

Martha Vásquez 850,00 Materiales y Suministros 50,00

Adquisición de Bibliografía 150,00

Impresión y Reproducción 50,00

Movilización 150,00

Alquiler de Equipos 100,00

Refrigerios 100,00

Aranceles Universitarios

Aranceles Universitarios

200,00

Imprevistos 50,00

TOTAL INGRESOS 850,00 TOTAL EGRESOS 850,00

249

Financiamiento

Para cumplir con los objetivos trazados del presente trabajo, el financiamiento

será propio; cuyos gastos ascienden a $. 850,00 dólares.

i. BIBLIOGRAFÍA

- BRAVO, Mercedes; CONTABILIDAD GENERAL, 7ma edición, año 2007,

editorial Nuevo Día, Quito-Ecuador.

- MODULO III, Contabilidad General, Contabilidad y Auditoría, 2007, UNL, Loja

– Ecuador.

- SARMIENTO, Rubén; CONTABILIDAD GENERAL, 10ma Edición, año 2009,

Impresos Andinos, Quito – Ecuador.

- VÁSCONEZ, José; CONTABILIDA INTERMEDIA, 1ra edición, año 2004,

Editorial José Vicente Vásconez Arroyo, Quito – Ecuador.

- ZAPATA, Pedro; CONTABILIDAD GENERAL, 6ta Edición, año 2008, Editorial

McGraw-Hill, Colombia.

INTERNET

- SERVICIO DE RENTAS INTERNAS, Guía Tributaria Básica, http://www.sri.gov.ec

(citado el 20 y 6 de abril del 2011)


250

INDICE

CERTIFICACIÓN………………………………………………………… II

AUTORÍA…………………………………………………………………. III

DEDICATORIA…………………………………………………………… IV

AGRADECIMIENTO…………………………………………………….. V

a. TÍTULO.………………………………………………………………… 1

b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLÉS……. 2

c. INTRODUCCIÓN……………………………………………………… 4

d. REVISIÓN DE LA LITERATURA……………………………………. 6

e. MATERIALES Y MÉTODOS…………………………………………. 39

f. RESULTADOS………………………………………………………… 42

g. DISCUSIÓN…………………………………………………………….. 151

h. CONCLUSIONES…………………………………………………………. 152

i. RECOMENDACIONES…………………………………………………… 153

j. BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………….. 154

ANEXOS……………………………………………………………………. 156

AUTORA: Martha Lucía Vásquez Merino DIRECTORA

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