inachichi.files.wordpress.com€¦ · Web viewPenulis berharap agar Dikatat ini dapat menuntun...
111
DIKTAT LEMBAGA KEUANGAN (Diajukan untuk memenuhi salah satu tugas Mata Kuliah Lembaga Keuangan) DISUSUN OLEH: INA LUSIANA A0110002 D3 KEUANGAN DAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI 1
Transcript of inachichi.files.wordpress.com€¦ · Web viewPenulis berharap agar Dikatat ini dapat menuntun...
DIKTAT
LEMBAGA KEUANGAN
(Diajukan untuk memenuhi salah satu tugas Mata Kuliah Lembaga Keuangan)
DISUSUN OLEH:
INA LUSIANA
A0110002
D3 KEUANGAN DAN PERBANKAN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SANGGA BUANA YPKP BANDUNG
JL.P.H.H MUSTOPA NO.68 BANDUNG
1
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, karena dengan karunianya
penulis dapat menyelesaikan tugas Diktat Lembaga Keuangan ini tepat pada waktunya.
Diktat ini penulis buat untuk memenuhi salah satu tugas dari mata kuliah Lembaga
Keuangan. Isi dari Diktat ini disesuaikan dengan materi silabus yang mengacu kepada
Kurikulum Nasional di Jurusan Keuangan dan Perbankan.
Penulis berharap agar Dikatat ini dapat menuntun dan membantu mahasiswa,
khususnya mahasiswa yang mengambil mata kuliah Lembaga Keuangan agar mahasiswa
memiliki pegangan atau panduan yang tersusun dan terperinci dari awal perkuliahan hingga
akhir perkuliahan. Sehingga mahasiswa tidak disibukan lagi oleh pencatatan. Disamping itu
mahasiswa juga dapat mempersiapakan diri lebih dahulu sebelum perkuliahan dimulai, hal ini
diharapkan akan terjalin keaktifan dalam mengikuti perkuliahan.
Penulisan Diktat ini tidak lepas dari dukungan, bantuan dan bimbingan berbagai
pihak. Untuk itu penulis mengucapkan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada
semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan Diktat ini.
Penulis menyadari bahwa tugas ini masih jauh dari sempurna, oleh karena itu kritik
dan saran dari semua pihak yang bersifat membangun selalu penulis harapkan demi
kesempurnaan tugas ini.
Akhir kata, penulis sampaikan semoga tugas ini dapat bermanfaat untuk penulis
sendiri khususnya dan untuk semua pihak yang membaca maupun mengkaji tugas akhir ini.
Bandung, Januari 2011
Penulis
2
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ......................................................................................................... i
DAFTAR ISI ...................................................................................................................... ii
BAB I PENDAHULUAN ....................................................................................................1
BAB II LEMBAGA KEUANGAN BANK DAN LKBB
2.1 Pengertian Lembaga Keuangan Bank .............................……...………………… 2
2.2 Pengertian Lembaga Keuangan Bukan Bank ..............................……………….. 3
2.3 Jenis-jenis Lembaga Keuangan Bank ................................................................ 3
2.4 Dasar Hukum Lembaga Keuangan Bukan Bank ………........................……….. 11
2.5 Fungsi Bank dan LKBB .................................................................................. 11
2.5.1 Fungsi Bank Umum ................................................................................... 11
2.5.2 Fungsi Bank Sentral ................................................................................ 12
BAB III PERKEMBANGAN LEMBAGA PERBANKAN DI INDONESIA DAN
LEMBAGA KEUANGAN DI INDONESIA
3.1 Perkembangan Lembaga Keuangan dan Perbankan Era 1945-1966 .....……...… 13
3.1.1 Keadaan Perbankan Setelah Perang Dunia II (1945-1949) ........................13
3.1.2 Bank Sentral ............................................................................................... 15
3.1.3 Bank-bank Umum ...................................................................................... 15
3.2 Perkembangan Lembaga Keuangan dan Perbankan 1967-1980 an ..................... 17
BAB IV BANK SENTRAL
4.1 Bank Indonesia sebagai Bank Sentral ..................……………………………… 18
4.2 Fungsi dan Tugas Bank Indonesia ...............................……...…………………. 18
4.2.1 Fungsi dan Tugas Bank Indonesia dalam Bidang Moneter .............……. . 18
4.2.2 Fungsi dan Tugas Bank Indonesia dalam Kelancaran Sistem
Pembayaran.......................................................................................................... 19
4.2.3 Mengatur dan Mengawasi Bank ...............………………………………... 20
4.3 Hubungan Daerah Pemerintah dan Hubungan Internasional ............................... 20
4.3.1 Hubungan dengan Pemerintah ..................................................................... 20
3
4.3.2 Hubungan dengan Dunia Internasional ................................................... 21
BAB V JENIS DAN SIFAT BANK
5.1 Bank Umum ..................................................................................................... 22
5.2 Bank Perkreditan Rakyat ................................................................................ 22
5.3 Bank Syariah .............................................................................................. 22
BAB VI JASA-JASA PERBANKAN
6.1 Lalu lintas Pembayaran Dalam dan Luar Negeri ................................................. 24
6.2 Jual Beli Cek Perjalanan .................................................................................. 24
6.3 Bank Garansi ................................................................................................ 25
BAB VII PERUSAHAAN SEWA GUNA USAHA
7.1 Pengertian Konsep dan Tujuan Leasing ............................................................ 28
7.2 Perkembangan Leasing di Indonesia ............................................................... 31
7.3 Mekanisme Pembayaran melalui leasing ......................................................... 32
BAB VIII MODAL VENTURA (Ventura Capital)
8.1 Pengertian, Dasar Hukum dan Tujuan Modal Ventura ........................................ 34
8.1.1 Pengertian Modal Ventura ....................................................................... 34
8.1.2 Dasar Hukum Modal Ventura ................................................................. 34
8.1.3 Tujuan Modal Ventura ............................................................................... 35
8.2 Perkembangan Modal Ventura di Indonesia ....................................................... 35
8.3 Jenis Pembiayaan Modal Ventura .................................................................... 37
BAB IX ANJAK PIUTANG (Fastoring)
9.1 Pengertian Anjak Piutang ................................................................................ 39
9.2 Mekanisme Anjak Piutang ................................................................................ 39
9.3 Perjanjian Anjak Piutang ................................................................................. 39
9.4 Perbedaan Anjak Piutang dengan Kartu Kredit ................................................... 40
BAB X ASURANSI (Insurance)
10.1 Pengertian Asuransi ........................................................................................ 41
4
10.2 Prinsip-prinsip Asuransi ................................................................................. 42
10.3 Resiko dan Ketidakpastian ............................................................................ 44
10.4 Cara Penanganan Resiko .................................................................................. 45
10.5 Re-asuransi .................................................................................................. 47
BAB XI DANA PENSIUN
11.1 Pengertian Dana Pensiun ................................................................................. 48
11.2 Tujuan dan Manfaat Dana Pensiun .................................................................. 48
11.2.1 Tujuan Dana Pensiun .......................................................................... 48
11.2.2 Manfaat Dana Pensiun ............................................................................ 49
11.3 Jenis-jenis Dana Pensiun ................................................................................. 49
11.4 Penyelenggaraan Dana Pensiun ......................................................................... 50
BAB XII PEGADAIAN
12.1 Pengertian Pegadaian ........................................................................................ 52
12.2 Tujuan Pegadaian ............................................................................................ 52
12.3 Kegiatan Usaha Pegadaian ............................................................................ 53
12.4 Sumber Dana Pegadaian ................................................................................. 53
12.5 Barang Jaminan .............................................................................................. 53
BAB XIII PASAR MODAL
13.1 Pengertian Pasar Modal ................................................................................ 56
13.2 Instrumen yang di Perdagangkan dalam Pasar Modal ...................................... 56
13.3 Pihak-pihak yang Terkait dalam Pasar Modal ................................................... 59
BAB XIV KARTU PLASTIK
14.1 Pengertian Kartu Plastik .............................................................................. 61
14.2 Perkembangan Kartu Plastik di Indonesia ...................................................... 61
14.3 Mekanisme Transaksi Kartu Plastik ............................................................... 61
14.4 Pihak-pihak yang Terkait dalam Transaksi Kartu Kredit ................................... 61
BAB XV LEMBAGA KEUANGAN INTERNASIONAL
15.1 Bank Dunia (World Bank) ................................................................................. 63
5
15.2 Internasional Monetary Fund (IMF) .................................................................. 64
15.3 Bank Pembangunan Asia (The Asian Development Bank) ............................... 65
15.4 Bank Pembangunan Islam .................................................................................. 65
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................................... v
6
BAB 1
PENDAHULUAN
Perkembangan Lembaga Keuangan di Indonesia semakin hari semakin meningkat,
baik Lembaga Keuangan Bank maupun Lembaga Keuangan Bukan Bank. Mengenal atau
mengetahui masing-masing Lembaga Keuangan itu sangat penting karena akan
mempermudah mahasiswa dalam mengikuti mata kuliah Lembaga Keuangan tersebut.
Sesuai dengan silabus yang mengacu kepada Kurikulum Nasional di Jurusan Lembaga
Keuangan USB, dari mata Kuliah Lembaga Keuangan ini diharapkan mahasiswa dapat
memahami dan mengerti tentang Lembaga-Lembaga Keuangan baik Lembaga Keuangan
Bank maupun Lembaga Keuangan Bukan Bank, baik yang sifatnya Nasional maupun
Internasional.
Mempelajari ilmu Lembaga Keuangan merupakan bekal yang sangat berguna dalam
mengikuti mata kuliah Lembaga Keuangan. Oleh karena itu dalam Diktat ini
diperkenalkan masing-masing jenis Lembaga Keuangan baik yang Nasional maupun
Internasional. Selain itu, dalam Diktat ini juga mengulas mengenai tujuan Lembaga
Keuangan, manfaat dan Perkembangan Lembaga Keuangan di Indonesia sehingga
mahasiswa dapat mengetahui seluk beluk perkembangan Lembaga Keuangan di
Indonesia. Bab-bab selanjunya juga menjelaskan mengenai Lembaga Keuangan Bukan
Bank yang ada di Indonesia.
Selamat Belajar
Penulis
7
BAB 1I
LEMBAGA KEUANGAN BANK DAN LKBB
2.1 Pengertian Lembaga Keuangan Bank
Definisi mengenai bank pada dasarnya tidak berbeda satu dengan yang lainnya.
Kalaupun ada perbedaan hanya nampak pada tugas atau usaha bank. Dalam pembicaraan
sehari-hari, bank dikenal sebagai lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menerima
simpanan giro, tabungan dan deposito. Prof. G.M. Verryn Stuart dalam bukunya Bank
Politik mengatakan, “bank adalah suatu badan yang bertujuan untuk memuaskan
kebutuhan kredit, baik dengan alat-alat pembayaran sendiri atau dengan uang yang
diperoleh dari orang lain, maupun dengan jalan mengedarkan alat-alat penukar baru
berupa uang giral.”
A.Abdurrachman dalam Ensiklopedia Ekonomi Keuangan dan Perdagangan
menjelaskan bahwa, “bank adalah suatu jenis lembaga keuangan yang melaksanakan
berbagai macam jasa, seperti memberikan pinjaman, mengedarkan mata uang,
pengawasan terhadap mata uang, bertindak sebagai tempat penyimpan benda-benda
berharga, membiayai usaha perusahaan-perusahaan, dan lain-lain.
Definisi bank menurut UU No. 14/1967 Pasal 1 tentang Pokok-pokok Perbankan
adalah, “lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa
dalam lalu lintas pembayaran dan peredaran uang”.
Menurut Undang-undang Pokok Perbankan tahun 1967 Pasal 1a, bank adalah
lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa dalam lalu
lintas pembayaran dan peredaran uang.
Menurut Undang-undang RI nomor 10 tahun 1998 tanggal 10 November 1998
tentang perbankan, yang dimaksud dengan BANK adalah “badan usaha yang
menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya
kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak”.
8
Dari pengertian di atas, dapat dijelaskan secara lebih luas bahwa bank merupakan
perusahaan yang bergerak dalam bidang keuangan, artinya aktivitas perbankan selalu
berkaitan dalam bidang keuangan. Sehingga berbicara mengenai bank tidak terlepas dari
masalah keuangan.
2.2 Pengertian Lembaga Keuangan Bukan Bank
Lembaga keuangan bukan bank ialah semua badan yang melakukan kegiatan
dibidang keuangan, yang secara langsung atau tidak langsung menghimpun dana
terutama dengan jalan mengeluarkan kertas berharga dan menyalurkannya ke dalam
masyarakat, terutama guna membiayai investasi perusahaan-perusahaan.
2.3 Jenis-jenis Lembaga Keuangan Bank
Dalam praktika perbankan di Indonesia saat ini terdapat beberapa jenis perbankan
yang di atur dalam Undang-undang Perbankan. Jika kita lihat jenis perbankan sebelum
keluar Undang-undang Perbankan nomor 10 tahun 1998 dengan sebelumnya yaitu
Undang-undang nomor 14 tahun 1967, maka terdapa beberapa perbedaan. Namun
kegiatan utama atau pokok bank sebagai lembaga keuangan yang menghimpun dana dari
masyarakat dan menyalurkan dana tidak berbeda satu sama lainnya.
Jenis - jenis bank berdasarkan Undang-undang No. 14/1967 :
1. Dilihat dari Segi Fungsinya
a. Bank Sentral (Central Bank) ialah Bank Indonesia sebagai dimaksud dalam
Undang-Undang Dasar 1945 dan yang didirikan berdasarkan Undang-undang
No. 13/1968.
b. Bank Umum (Commercial Bank) ialah bank yang dalam dananya menerima
simpanan dalam bentuk giro dan deposito dan dalam usahanya terutama
memberikan kredit jangka pendek.
c. Bank Tabungan (Saving Bank) ialah bank yang dalam pengumpulan dananya
menerima simpanan dalam bentuk tabungan dan dalam usahanya terutama
memperbungakan dananya dalam kertas berharga.
d. Bank Pembangunan (Development Bank) ialah bank yang dalam
pengumpulan dananya terutama menerima simpanan dalam bentuk deposito
dan atau menngeluarkan kertas berharga jangka menengah dan panjang, serta
9
dalam usahanya terutama memberikan kredit jangka menengah dan panjang
di bidang pembangunan.
e. Bank Desa (Rural Bank) ialah bank yang menerima simpanan dalam bentuk
uang dan natura (padi, jagung, dan sebagainya) dan dalam usahanya
memberikan kredit jangka pendekdalam bentuk uang maupun dalam bentuk
natura kepada sektor pertanian dan pedesaan.
2. Dilihat dari Segi Kepemilikannya
Bank-bank Milik Negara terdiri dari :
1. Bank Sentral atau Bank Indonesia yang didirikan dengan Undang-undang
No. 13/1968.
2. Bank-bank Umum Milik Negara yang terdiri dari :
a. Bank Negara Indonesia 1946 (BNI 1946) yang didirikan dengan
Undang-undang No. 17/1968.
b. Bank Dagang Negara (BDN) yang didirikan dengan Undang-
undang No. 19/1968.
c. Bank Bumi Daya (BBD) yang didirikan dengan Undang-undang
No. 19/1968.
d. Bank Rakyat Indonesia (BRI) yang didirikan dengan Undang-
undang No. 21/1968.
e. Bank Ekspor Impor Indonesia (Bank Eksim) yang didirikan dengan
Undang-undang No. 22/1968.
3. Bank Tabungan Negara (BTN) yang didirikan dengan Undang-undang
No. 20/1968.
4. Bank Pembangunan Indonesia (Bapindo) yang didirikan dengan Undang-
undang No. 21 Prp 1960.
Dewasa ini terdapat satu Bank Pembangunan Milik Negara yaitu Bank
Pembangunan Indonesia (Bapindo) yang didirikan dengan Undang-undnag No.
21 Prp 1960.
Bank Milik Pemerintah Daerah
10
Bank milik pemerintah daerah adalah bank-bank pembangunan daerah
yang terdapat pada setiap daerah tingkat 1. Bank ini didirikan berdasarkan
Undang-undang No. 13/1962.
Bank-bank Milik Swasta
1. Bank-bank milik swasta nasional, yaitu bank-bank yang seluruh usahanya
dimiliki warga negara indonesia dan atau badan-badan hukum yang
peserta dan pimpinannya terdiri atas warga negara indonesia. Pendirian
bank-bank milik swasta didirikan berdasarkan SK Men.Keu. No.
Kep/603/M/IV/12/1968 tanggal 18-12-1968.
Bank-bank milik swasta ini dapat berbentuk :
a. Bank Umum Swasta
b. Bank Tabungan Swasta
c. Bank Pembangunan Swasta.
2. Bank-bank Milik Swasta Asing, adalah bank yang seluruh sahamnya
dimiliki oleh warga negara asing dan atau badan-badan hukum yang
peserta dan pimpinannya terdiri atas warga negara asing. Bank ini
didirikan berdasarkan SK Men.Keu. No. 03/MK/IV/2/1968.
Bank-bank asing milik swasta asing ini dapat berupa :
a. Bank Umum asing
b. Bank Pembangunan Asing
c. Bank Tabungan Asing.
3. Kerja Sama antara Bank Swasta Nasional dan Bank Swasta Asing
Dewasa ini ada satu buah bank gabungan swasta nasional (Indonesia)
dengan bank milik swasta asing (Jepang) yaitu Bank Perdagangan
Indonesia (Perdania), yang didirikan pada tanggal 26 September 1965
berdasarkan Surat Keputusan Mentri Keuangan No. J.A. 5/15/11.
Bank Koperasi
Bank Koperasi adalah bank yang modalnya berasal dari perkumpulan-
perkumpulan koperasi. Bank Koperasi dapat berbentuk :
a. Bank Umum Koperasi
b. Bank Tabungan Koperasi
11
c. Bank Pembangunan Koperasi.
Bank Koperasi didirikan berdasarkan Surat Keputusan Mentri Keuangan
No. Kep. 800/MK/IV/II/1969 tanggal 22 November 1969 dan Surat Keputusan
Bersama Gubernur Bank Indonesia dan Mentranskop No. 19a/GBI/72 per
350/KPTS/MENTRANSKOP/192 tanggal 16 Agustus 1972.
Dewasa ini terdapat satu buah bank umum koperasi yaitu Bank Umum
Koperasi Indonesia disingkat BUKOPIN, yang diresmikan tahun 1987.
3. Dilihat dari Segi Penciptaan Uang Giral
Dilihat dari segi ini, dikenal dua jenis bank, yaitu bank primer dan bank
sekunder.
a. Bank Primer adalah bank yang dapat menciptakan uang giral. Yang
tergolong dalam bank primer yaitu :
1. Bank Sirkulasi (bank sentral) yang dpaat menciptakan kredit dalam
bentuk uang kertas dan uang giral;
2. Bank Umum yang dapat menciptakan uang giral.
b. Bank Sekunder adalah bank yang bertugas sebagai perantara dalam
menyalurkan kredit. Yang tergolong dalam bank sekunder ialah bank
tabungan dan bank-bank lainnya (Bank Pembangunan dan Bank Hipotik)
yang tidak menciptakan uang giral.
4. Bank Menurut Undang-undang No. 7 Tahun 1992
Sesuai dengan Undang-undang No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan Bab III
Pasal 5, menurut jenisnya bank terdiri atas :
a. Bank Umum, dan
b. Bank Perkreditan Rakyat.
12
Jenis-jenis bank berdasarkan Undang-undang nomor 10 tahun 1998 :
1. Dilihat dari Segi Fungsinya
a. Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara
kkonvensional dan atau berdasarkan pinsip syariah yang dalam kegiatannya
memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
b. Bank Perkredita Rakyat (BPR) adalah bank yang melaksanakan kegiatan
usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam
kegiatannya tidak memberikan jasa dala lalu linta pembayaran.
2. Dilihat dari Segi Kepemilikannya
Jenis bank dilihat dari segi kepemilikannya adalah :
a. Bank Milik Pemerintah
Dimana akte pendirian maupun modalnya dimiliki oleh pemeintah,
sehingga seluruh keuntungan bank dimiliki oleh pemerintah pula.
Contoh bank milik pemerinta antara lain :
Bank Negara Indonesia 46 (BNI)
Bank Rakyat Indonesia (BRI)
Bank Tabungan Negara (BTN)
Sedangkan bank milik pemerintah daerah (pemda) terdapat di daerah
tingkat I dan tingkat II masing-masing propinsi. Sebagai contoh :
BPD DKI Jakarta
BPD Jawa Barat
BPD Jawa Tengah
BPD Jawa Timur
BPD Sumatra Utara
BPD Sumatra Selatan
BPD Sulasewi Selatan
Dan BPD lainnya
13
b. Bank milik swasta nasional
Bank jenis ini seluruh atau sebagian besar dimiliki oleh swasta nasional
serta akte pendiriannyapun didirikan oleh swasta, begitu pula pembagian
keuntungannya untuk keuntungan swasta pula.
Contoh bank milik swasta nasional :
Bank Muamalat
Bank Central Asia
Bank Bumi Putra
Bank Danamon
Bank Duta
Bank lippo
Bank Nusa Internasional
Bank Niaga
Bank Universal
Bank Internasional Indonesia
c. Bank milik koperasi
Kepemilikan saham-saham bank ini dimiliki oleh peusahaan yang berbadan
hukum koperasi. Sebagai contoh adalah :
Bank Umum Koperasi Indonesia
d. Bank milik asing
Bank jenis ini merupakan cabang dari bank uang ada di luar negeri, baik
milik swasta asing atau pemerintah asing. Jelas kepemilikannyapun dimiliki
oleh pihak luar negeri.
Contoh bank asing anatar lain :
ABN AMRO bank
Deutsche Bank
American Express Bank
Bank of America
Bank of Tokyo
Bangkok Bank
City Bank
European Asian Bank
14
Hongkong Bank
Standard Chartered Bank
Chase Manhattan Bank
e. Bank milik campuran
Kepemilikan saham bank campuran dimiliki oleh pihak asing dan pihak
swasta nasional. Kepemilikan sahamnya secara mayoritas dipegang oleh
warga negara indonesia. Contoh bank campuran antara lain :
Sumitomo Niaga Bank
Bank Merincorp
Bank Sakura Swadarma
Bank Finconesia
Mitsubishi Buana Bank
Inter Pacifik Bank
Paribas BBD Indonesia
Ing Bank
Sanwa Indonesia Bank
Bank PDFCI
3. Dilihat dari Segi Status
a. Bank devisa
Bank devisa merupakan bank yang dapat melaksanakan transaksi ke luar
negeri atau yang berhubungan dengan mata uang asing secara langsung
secara keseluruhan.
b. Bank non devisa
Bank non devisa merupakan bank yang belum mempunyai izin untuk
melkasanakan transaksi sebagai bank devisa, sehingga tidak dapat
melaksanakan transaksi seperti halnya bank devisa. Transaksi yang
dilakukan masih dalam batas-batas negara.
4. Dilihat dari Segi Cara Menentukan Harga
a. Bank yang berdasarkan prinsip konvensional
15
Dalam mencari keuntungan dan menentukan harga kepada para
nasabahnya, bank yang berdasarkan prinsip konvensional menggunakan
dua metode yaitu :
1. Menetapkan bunga sebagai harga, baik untuk produk simpanan seperti
giro, tabungan maupun deposito. Demikian pula harga untuk produk
pinjamannya (kredit) juga ditetukan berdasarkan tingkat suku bunga
tertentu. Penentuan harga ini dikenal dengan istilah spread based.
2. Untuk jasa-jasa bank lainnya pihak perbankan barat mengunakan atau
menerapkan berbagai biaya-biaya dalam nominal atau persentase
tertentu. Sistem pengenaan biaya ini deknal dengan istilah fee based.
b. Bank yang berdasarkan prinsip Syariah
Bank yang berdasarkan prinsip syariah dalam penentuan harga
produknya sangat berbeda dengan bank berdasarkan prinsip konvensional.
Bank berdasarkan prinsip syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan
hukum islam antara bank dengan pihak lain untuk menyimpan dana atau
pembiayaan biaya atau kegiatan perbankan lainnya.
Dalam menentukan harga atau mencari keuntungan bagi bank yang
berdasarkan prinsip syariah adalah sebagai berikut :
1. Pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil (mudharabah)
2. Pembiayaan berdasarkan prinsip penyertaan modal (musharakah)
3. Prinsip jual beli barang dengan memperoleh keuntungan (murabahah)
4. Pembiayaan barang modal berdasarkan sewa murni tanpa pilihan
(ijarah)
5. Dengan adanya pilihan pemindahan kepemilikan atas barang yang
disewa dari pihak bank oleh pihak lain (ijarah wa iqtina)
Sumber penentuan harga atau pelaksanaan kegiatan bank prinsip
syariah dasar hukumnya adalah Alquran dan sunnah rosul. Bank
berdasarkan prinsip syariah mengharamkan penggunaan harga produknya
dengan bunga tertentu. Bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah bunga
adalah riba.
16
2.4 Dasar Lembaga Keuangan Bukan Bank
Dasar hukum bagi pendirian dan usaha Lembaga Keuangan bukan Bank adalah :
a. Undang-undang No. 15 Tahun 1952 tentang Bursa (Lembaran Negara No. 67
Tahun 1952)
b. Surat Keputusan Menteri Keuangan NO. Kep..-38/MK/IV/1972 tanggal 18
Januari1972 tentang Perubahan dan Tambahan Surat Keputusan Menteri
Keuangan No. Kep..-792/MK/IV/12/1970 tanggal 7 Desember 1970
2.5 Fungsi Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank
Fungsi lembaga keuangan terutama bank adalah sebagai perantara antara
masyarakat yang kelebihan dana dengan masyarakat yang kekurangan dana. Bagi
masyarakat yang kekurangan dana dapat menyimpan uangnya dalam bentuk simpanan
giro, tabungan, deposito atau bentuk simpanan lainnya. Begitu pula masyarakat yang
kekurangan dana dapat mempinjam uang di lembaga-lembaga keuangan dalam bentuk
kredit.
2.5.1 Fungsi Bank Umum
Bank umum adalah bank yang menerima deposito, memberi pinjaman,
memberi fasilitas pembayaran antara-antara anggota masyarakat. Fungsi dari bank
umum yaitu fungsi melakukan pembayaran. Tentu saja mudah bagi bank untuk
melakukan pembayaran dari satu ke lain orang jika kedua kedua orang itu
mempunyai rekening pada bank yang sama. Tetapi lebih sukarla untuk
menyelesaikan pembayaran antara orang-orang yang mempunyai rekening di bank
yang berbeda, dan lebih sukar lagi kalau bank tersebut tidak berada di satu daerah.
Namun bank-bank umum sudah menciptakan cara- cara pembayaran antar individu
atau pihak dalam masyarakat.
Fungsi bank komersial/umum yang lain adalah pengeluaran uang kertas.
Dewasa ini fungsi tersebut tidak merupakan hal yang lazim dalam perbankan
komersial.
2.5.2 Fungsi Bank Sentral
a. Bank sentral mewakili pemerintah dalam menerima pembayaran bermacam-
macam pajak, melakukan pembayaran yang harus dilakukan pemerintah,
17
mungkin juga bank sentral melaksanakan manajement hutang negara. Bank
sentral biasanya mempunyai monopoli perdagangan uang kertas.
Di banyak negeri, ia juga merupakan “lender of the last resort” (sumber
dana pinjaman terakhir). Dalam situasi yang sulit, di mana orang-orang banyak
menarik kembali depositonya dari bank-bank umum, maka akan banyak bank
yang kehabisan cadangan. Mereka bisa minta kredit dari bank sentral untuk
mengisi kembali cadangannya. Sehubungan dengan itu, bank sentral juga
mempunyai fungsi diskonto (function of rediscounting). Dalam hal ini bank
sentral memberi pinjaman pada bank-bank umum dengan jaminan jenis aktiva
tertentu.
b. Bank sentral memegang cadangan kas sistem perbankan. Cadanagan kas ini
meliputi baik cadangan dalam negeri yang dibutuhkan dalam sistem perbankan
maupun cadangan internasional yang terdiri dari emas, perak dan valuta asing.
c. Akhir-akhir ini bank sentral juga dibebani tugas dan tanggung jawab
mengontrol volume dan keadaan kredit dalam rangka mempertahankan tingkat
kegiatan ekonomi yang diinginkan.
BAB III
PERKEMBANGAN LEMBAGA PERBANKAN DI INDONESIA DAN LEMBAGA
KEUANGAN DI INDONESIA18
3.1 Perkembangan Lembaga Keuangan dan Perbankan Era 1945-1966
3.1.1 Keadaan Perbankan setelah Perang Dunia II (1945-1949)
Bersamaan dengan kekalahan Jepang, Belanda berusaha kembali ke Indonesia
dengan membonceng tentara Inggris (Sekutu), dan terjadilah perang kemerdekaan
melawan penjajahan.
Pada akhirnya terbentuk dua wilayah yakni daerah Republik yang dikuasai
oleh RI dan federal yang merupakan wilayah RI yang diduduki Belanda. Masing-
masing daerah mengalami perkembangan.
1) Perkembangan Perbankan di Daerah Republik
Pada masa itu ada dua bank pemerintah, yaitu :
a. Bank Negara Indonesia
Didirikan pada tanggal 5 Juli 1946 dengan Peraturan Pemerintah
dengan Pengganti Undang-undang (Perpu) No. 2/1946 yang kemudian
bernama BNI 1946. BNI banyak membantu perkembangan kegiatan
perjuangan nasional dalam bidang perekonomian pada umumnya dan
bidang moneter pada khususnya. Dalam kerja samanya dengan Bank
Soerakarta, Bank Dagang Nasional Indonesia dan Bank Rakyat
Indonesia, pada tahun 1946-1947 BNI telah membantu dibentuknya
Banking Trading Corporation (BTC) di Jawa. Tujuan didirikannya
BTC adalah untuk memberikan dasar pada perkembangan suatu bank
dagang dalam melaksanakan kredit perdagangan (impor dan ekspor).
b. Bank Rakyat Indonesia
Didirikan dengan Peraturan Pemerintah (PP) pada tanggal 22
Februari 1946. BRI ini berasal dari The Algemene Folkscreditbank
(AFB) yang dalam masa pendudukan Jepang bernama Symon Ginko.
Disamping kedua bank milik pemerintah di atas, terdapat pula
bank-bank swasta nasional yang telah membantu pemerintah dalam
penukaran uang Jepang dengan Oeang Repoeblik Indonesia (ORI).
Bank-bank tersebut adalah:
19
Bank Surakarta MAI (Maskapai Andil Bumiputra), didirikan
tahun 1945 di Solo
Bank Indonesia, didirikan tahun 1946 di Palembang
Bank Dagang Nasional Indonesia, didirikan tahun 1946 di
Medan
Indonesia Banking Corportion (IBC), didirikan tahun 1947 di
Yogyakarta, yang kemudian bernama Bank Amerta
Bank Nasional Indonesia, didirikan di Surabaya
2) Perkembangan di Daerah Federal
Bank-bank yang bermunculan di daerah federal ini adalah bank-bank
nasional swasta yang pada umumnya merupakan bank umum dan bergerak di
bidang perdagangan. Bank-bank tersebut adalah :
N-V. Bank Sulawesi di Manado, didirikan tanggal 8 Februari 1946
N.V. Bank Perniagaan Indonesia, didirikan pada tanggal 11 Maret
1948
Bank Timur N.V. di Semarang, didirikan pada tanggal 20
September 1949 yang kemudian diganti namanya menjadi PT Bank
Gemari dan kemudian melakukan merger dengan Bank Sentral
Asia (BCA)
Bank Dagang Indonesia N.V. di Banjarmasin, didirikan pada
tanggal 12 Oktober 1949
Kalimantan Trading Corporation N.V. di Samarinda, didirikan
pada tanggal 18 Februari 1950, yang kemudian merger dengan
Bank Pasific.
3.1.2 Bank Sentral
Bank Indonesia merupakan bank sentral berdasarkan UU No. 13 Tahun
1968. Bank ini berasal dari De Javasche Bank yang didirikan pada tanggal 10
20
Oktober 1827, kemudian dnasionalisasikan pada tahun 1951 dengan UU No. 24
Yahun 1951.
Berdasarkan Penetapan Presiden No. 17 Tahun 1965, Bank Indonesia
bersama-sama dengan Bank Koperasi Tani dan Nelayan, Bank Negara
Indonesia, Bank Umum Negara, dan Bank Tabungan Negara dilebur dalam
Bank Tunggal dengan nama Bank Negara Indonesia (BNI). Berdasarkan Surat
Keputusan Mentri Urusan Bank Sentral No. KEP.65/UBS/65, bank-bank
tersebut di atas menjalankan usaha-usahanya masing-masing dengan nama BNI
Unit I, Unit II, Unit III, Unit IV, dan Unit V. BNI Unit I berfungsi sebagai bank
sirkulasi, bank sentral, dan bank umum.
Sebagai pelaksana ketentuan yang tercantum dalam Pasal 55 Ketetapan
MPRS No. XXIII/MPRS/1966 yang berbunyi, “Dalam rangka pengamanan
keuangan negara pada umumnya dan pengawasan serta penyehatan tata
perbankan pada khususnya, maka segera harus ditetapkan Undang-undang
Pokok Perbankan dan Undang-undang Bank Sentral”, maka dikeluarkan UU
No. 14 Tahun 1967 tentang Pokok-pokok Perbankan (berlaku terhitung mulai
tanggal 1 Januari 1968) dan UU No. 13 Tahun 1968 tentang Bank Sentral.
3.1.3 Bank-bank Umum
Berdasarkan Undang-undang No. 14 Tahun 1967 yang dimaksud dengan
bank umum ialah bank yang dalam pengumpulan dananya terutama menerima
simpanan dalam bentuk giro dan deposito dna dalam usahanya terutama
memberikan kredit jangka pendek.
Bank-bank umum terdiri dari bank-bank pemerintah, bank-bank umum
swasta, bank-bank umum asing dan bank umum koperasi. Bank-bank umum
pemerintah adalah :
a. Bank Negara Indonesia 1946
Bank Negara Indonesia 1946, semula bernama Bank Negara Indonesia
yang didirikan dengan UU No. 2 Prp Tahun 1946 Jo UU No. 2 Drt Tahun
21
1955. Dengan UU No. 2 Prp Tahun 1946 bank tersebut didirikan dengan
maksud untuk berfungsi sebagai bank sentral dan bank sirkulasi, akan tetapi
karena perubahan situasi, dengan UU No. 2 Drt Tahun 1955 bank tersebut
ditetapkan sebagai bank umum.
Bank Negara Indonesia kemudian dilebur ke dalam Bank Tunggal
Bank Negara Indonesia berdasarkan Penetapan Presiden No. 17 Tahun
1965 dan menjalankan usahanya dengan nama Bank Negara Indonesia Unit
III. Berdasarkan UU No. 14 Tahun 1967 dan UU No. 13 Tahun 1968, BNI
Unit III dipisahkan kembali dari Bank Tunggal dan dengan UU No. 17
Tahun 1968, didirikanlah Bank Negara Indonesia 1946
b. Bank Dagang Negara
Bank Dagang Negara, semula bernama Escomptobank (didirikan pada
tahun 1857), kemudian dinasionalisasikan dengan Peraturan Pemerintah
No. 13 Tahun 1960. Bank ini didirikan dengan UU No. 13 Prp Tahun 1960
Jo Penetapan Presiden No. 21 Tahun 1965.
Dengan Penetapan Presiden No. 21 Tahun 1965 ditetapkan bahwa
Bank Dagang Negara perlu tetap dilangsungkan berdasarkan undang-
undang pendiriannya dan dalam struktur organisasi serta kegiatan seperti
sediakala dengan ketentuan untuk selalu menyerasikan keiatan-kegiatan
yang bersifat moneter teknis dengan Bank Negara Indonesia. Dengan
demikian Bank Dagang Negara merupakan satu-satunya bank umum
pemerintah yang berada di luar Bank Negara Indonesia.
Dengan UU No. 18 Tahun 1968 dicabutlah UU No. 13 Tahun 1960 dan
Penetapan Presiden No. 21 Tahun 1965bkemudian ditetapkan landasan
hukum baru bagi Bank Dagang Negara yang disesuaikan dengan isi dan
jiwa UU No. 14 Tahun 1967.
c. Bank Bumi Daya
Bank Bumi Daya semula adalah Nederlandsch-Indische Handelsbank
(didirikan pada tahun 1863) yang kemudian menjadi Nationale
22
Handelsbank. Pada tahun 1959, Nationale Handelsbank dinasionalisasikan
dengan Peraturan Pemerintah No. 39 Tahun 1959 dan berdasarkan UU No.
1 Tahun 1959, menjadi Bank Umum Negara. Pada tahun 1965, Bank
Umum Negara dilebur ke dalam Bank Tunggal Bank Negara Indonesia
berdasarkan Penetapan Presiden No. 17 Tahun 1965 dan menjalankan
usahanya dengan nama BNI Unit IV.
Berasarkan UU No. 14/1967 dan UU No. 13 Tahun 1968, BNI Unit IV
dipisahkan kembali dari Bank Tunggal dan berdasarkan UU No. 19 Tahun
1968 didirikanlah bank umum milik negara dengan nama Bank Bumi Daya.
3.2 Perkembangan Lembaga Keuangan dan Perbankan 1967-1980 an
Berdasarkan UU No. 13 Tahun 1968 BNI Unit I dipisahkan kembali dari Bank
Tunggal dan didirikan sebuah bank sentral di Indonesia dengan nama Bank Indonesia.
Dalam Pasal 51 ayat (2) UU No. 13 Tahun 1968 ditetapkan “segala hak dan
kewajiban serta kekayaan dan perlengkapan dari Bank Negara Indonesia Unit II, III, IV,
dan V sebagaimana dimaksud dalam Penetapan Presiden No. 17 Tahun 1965, beralih
menjadi hak, kewajiban serta kekayaan dan perlengkapan dari bank-bank negara masing-
masing akan dibentuk dengan undang-undang tersendiri”.
Berdasarkan UU No. 14 Tahun 1967 dan sesuai dengan ketentuan dari bank-bank
negara dalam Pasal 51 ayat (2) UU No. 13 Tahun 1968, maka bank-bank negara yang
dilebur ke dalam Bank Negara Indonesia sebagaimana dimaksud dalam Penetapan
Presiden No. 17 Tahun 1965 dipisahkan kembali dan kemudian didirikan dank-bank
negara baru, masing-masing dengan undang-undang tersendiri.
BAB IV
BANK SENTRAL
23
4.1 Bank Indonesia Sebagai Bank Sentral
Ditinjau dari segi fungsinya, salah satu jenis perbankan yang paling utama dan
paling penting adalah Bank Sentral (Central Bank). Bank Sentral ialah Bank Indonesia
sebagaimana dimaksud dalam Undang-undang Dasar 1945 dan yang didirikan
berdasarkan Undang-undang No. 13/1968.
Kantor pusat Bank Sentral terletak di Ibu Kota negara. Di Indonesia, bank sentral
berkantor pusat di Jakarta dan mempunyai kantor diseluruh wilayah Indonesia (biasanya
ditiap-tiap ibukota propinsi) serta perwakilan-perwakilan dan koresponden di luar negeri.
Peranan Bank Indonesia sebagai Bank Sentral atau sering juga disebut bank to bank
dalam pembangunan memang penting dan sangat dibutuhkan keberadaannya. Hal ini
disebabkan bahwa pembangunan di sektor apapun selalu membutuhkan dana dan dana
ini diperoleh dari sektor lembaga keuangan termasuk bank. Tugas-tugas Bank Indonesia
sebagai bank to bank adalah mengatur, mengkoordinir, mengawasi serta memberikan
tindakan kepada dunia perbankan. Bank Indonesia juga mengurus dana yang dihimpun
dari masyarakat agar disalurkan kembali ke masyarakat benar-benar efektif
penggunaannya sesuai dengan tujuan pembangunan. Bank indonesia juga mengatur dan
mengawasi kegiatan perbankan secara keseluruhan.
Peranan lain Bank Indonesia adalah dalam hal menyalurkan uang terutama uang
kartal (kertas dan logam) di mana Bank Indonesia mempunyai hak tunggal untuk
menyalurkan uang kartal. Kemudian mengendalikan jumlah uang yang beredar dan suku
bunga dengan maksud untuk menjaga kestabilan nilai rupiah. Disamping itu hubungan
Bank Indonesia dengan pemerintah adalah sebagai pemegang kas pemerintah. Begitu
pula hubungan keuangan dengan dunia internasional juga ditangani oleh Bank Indonesia
seperti menerima pinjaman luar negeri.
4.2 Fungsi dan Tugas Bank Indonesia
4.2.1 Fungsi dan Tugas BI dalam Bidang Moneter
Dalam rangka menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter Bank
Indonesia berwenang :
a. Menetapkan sasaran-sasaran moneter dengan memperhatikan sasaran laju
inflasi yang ditetapkannya.
24
b. Melakukan pengendalian moneter dengan menggunakan cara-cara termasuk,
tetapi tidak terbatas pada :
- Operasi pasar terbuka di pasar uang, baik mata uang Rupiah maupun Valas
- Penetapan tingkat diskonto
- Penetapan cadangan wajib minimum
- Pengaturan kredit atau pembiayaan
c. Memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan prinsip syariah, paling lama
90 (sembilan puluh) hari kepada bank untuk mengatasi kesulitan pendanaan
jangka pendek bank yang bersangkutan.
d. Melaksanakan kebijakan nilai tukar derdasarkan sistem nilai tukar yang telah
ditetapkan.
e. Mengelola cadangan devisa.
f. Menyelenggarakan survei secara berkala atau sewaktu-waktu diperlukan yang
dapat bersifat mikro dan makro.
4.2.2 Fungsi dan Tugas BI dalam Kelancaran Sistem Pembayaran
Dalam tugas mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran Bank
Indonesia berwenang :
a. Melaksanakan dan memberikan pesetujuan dan izin atas penyelenggaraan jasa
sistem pembayaran.
b. Mewajibkan penyelenggara jasa sistem pembayaran untuk menyampaikan
laporan kegatannya.
c. Menetapkan penggunaan alat pembayaran.
d. Mengatur sistem kliring antar bank baik dalam mata uang Rupiah maupun
Asing
e. Menyelenggarakan penyelesaian akhir transaksi pembayaran antar bank
f. Menetapakan macam, harga, ciri uangyang akan dikeluarkan, bahan yang
digunakan dan tanggal mulai berlakunya sebagai alat pembayaran yang sah.
g. Mengeluarkan dan mengedarkan uang rupiah serta mencabut menarik dan
memusnahkan uang dari pengedaran, termasuk memberikan penggantian nilai
yang sama.
4.2.3 Mengatur dan mengawasi bank
25
Dalam hal mengatur dan mengawasi bank, Bank Indonesia berwenang :
a. Menetapkan ketentuan-ketentuan perbankan yang memuat prinsip-prinsip
kehati-hatian.
b. Memberikan dan mencabut izin usaha bank.
c. Memberikan izin pembukaan, penutupan dan pemindahan kantor bank.
d. Memberikan persetujuan atas kepemilikan dan kepengurusan bank.
e. Memberikan izin kepada bank untuk menjalankan kegiatan usaha tertentu.
f. Mewajibkan bank untuk menyampaikan laporan, keterangan dan penjelasan
sesuai tata cara yang ditetapkan Bank Indonesia.
g. Melakukan pemeriksaan terhadap bank, baik secara berkala maupun setiap
waktu apabila diperlukan.
h. Memerintahkan bank untuk menghentikan sementara sebagian atau seluruh
kegiatan transaksi tertentu apabila menurut penilaian Bank Indonesia terhadap
suatu transaksi patut diduga merupakan tindakan pidana dibidang perbankan.
i. Mengatur dan mengembangkan informasi antar bank.
j. Mengambil tidkan terhadap suatu bank sebagaimana diatur dalam undang-
undang tntang perbankan yang berlaku apabila menurut penilaian Bank
Indonesia dapat membahayakan kelangsungan usaha bank yang bersangkutan
dan atau membahayakan perekonomian nasional.
k. Tugas mengawasi bank akan dilakukan oleh lembaga pengawasan sektor jasa
keuangan yang independen dan dibentuk dengan Undang-undang.
4.3 Hubungan Dengan Pemerintah dan Hubungan Internasional
4.3.1 Hubungan dengan Pemerintah
Hubungan Bank Indonesia dengan Pemerintah seperti dituangkan dalam
Undang-undang Nomor 23 tahun 1999 adalah sebagai berikut :
1. Bertindak sebagai pemegang kas Pemerintah.
2. Untuk dan atas nama Pemerintah Bank Indonesia dapat menerima pinjama luar
negeri, menatausahakan serta menyelesaikan tagihan dan kewajiban keuangan
Pemerintah terhadap pihak luar negeri.
3. Pemerintah wajib meminta pendapat Bank Indonesia dan atau mengundang
Bank Indonesia dalam sidang kabinet yang membahas masalah ekonomi,
26
perbankan dan keuangan yang berkaitan dengan tugas Bank Indonesia atau
kewenangan Bank Indonesia.
4. Memberikan pendapat dan pertimbangan kepada pemerintah mengenai
Rancangan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara serta kebijakan lain
yang berkaitan dengan tugas dan wewenang Bank Indonesia.
5. Dalam hal Pemerintah menerbitkan surat-surat hutang negara, Pemerintah
wajib terlebih dahulu berkonsultasi dengan Bank Indonesia dan Pemerintah
juga wajib terlebih dahulu berkonsultasi dengan Dewan Perwakilan Rakyat.
6. Bank Indonesia dapat membantu penerbitan surat-surat hutang negara yang
diterbitkan Pemerintah.
7. Bank Indonesia dilarang memberikan kredit kepada Pemerintah.
4.3.2 Hubungan dengan Dunia Internasional
Dalam hal hubungan Bank Indonesia dengan Dunia Internasional, maka Bank
Indonesia :
1. Dapat melakukan kerja sama dengan
a. Bank Sentral negara lain
b. Organisasi dan Lembaga Internasional
2. Dalam hal dipersyaratkan bahwa anggota Internasiolan dan atau lembaga
Multilateral adalah negara maka Bank Indonesia dapat bertindak untuk dan atas
nama negara Republik Indonesia sebagai anggota.
B AB V
27
JENIS DAN SIFAT BANK
Menurut UU No. 10/1998 Jo UU No. 7/1992 tentang Perbankan
5.1 Bank Umum
Berdasarkan Undang-undang No. 10/1998, Bank Umum adalah bank yang
melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah
yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
Sifat jasa yang diberikan adalah umum, dalam arti dapat memberikan seluruh jasa
perbankan yang ada. Begitu pula dengan wilayah operasinya dapat dilakukan diseluruh
wilayah. Bank umum sering disebut bank komersial (commercial bank).
Bentuk hukum suatu bank umum dapat berupa salah satu dari :
a. Perusahaan perseroan (Persero),
b. Perusahaan daerah,
c. Koperasi, dan
d. Perseroan terbatas.
5.2 Bank Perkreditan Rakyat
Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha
secara konvensional maupun berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak
memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Kegiatan BPR jauh lebih singkat jika
dibandingkan dengan kegiatan bank umum.
Bentuk usaha bank perkreditan rakyat dapat berupa dalah satu dari :
a. Perusahaan daerah,
b. Koperasi,
c. Perseroan terbatas, dan
d. Bentuk lain yang ditetapkan dengan peraturan pemerintah.
5.3 Bank Syariah
Bank Syariah adalah bank yang didasarkan kepada konsep islam yaitu kerja sama
dalam skema bagi hasil, baik untung maupun rugi.
28
Bagi perbankan sebelum melakukan kegiatannya harus memperoleh izin dari Bank
Indonesia. Artinya jika ingin medirikan bank atau pembukaan cabang baru maka
diharuskan untuk memenuhi berbagai persyaratan yang telah ditentukan Bank Indonesia.
Bank Indonesia mempelajari permohonan tersebut untuk menjadi bahan pertimbangan
dalam mengambil keputusan.
Izin pendirian Bank Umum dan BPR biasanya diberikan sesuai dengan persyaratan
yang berlaku. Untuk memperoleh izin usaha bank, persyaratan yang wajib dipenuhi
menurut Undang-undang nomor 10 tahun 1998 sekurang-kurangnya :
1. Susunan Organisasi dan Kepengurusan
2. Permodalan
3. Kepemilikan
4. Keahlian di bidang perbankan
5. Kelayakan rencana kerja
Semua persyaratan dan tata cara perizinan bank dia atas ditetapkan oleh Bank
Indonesia.
29
BAB VI
JASA-JASA PERBANKAN
6.1 Lalu Lintas Pembayaran Dalam dan Luar Negeri
Salah satu fungsi bank yang sangat penting dalam membantu transaksi bisnis adalah
penyediaan jasa-jasa guna memperlancar lalu lintas pembayaran dalam dan luar negeri.
Jasa-jasa bank umum antara lain sebagai berikut :
1. Pengiriman uang / transfer
Jasa bank untuk pengiriman uang lewat bank baik dalam maupun luar negeri.
Transfer dilakukan dengan telex, mail, transfer, telepon, telegraph, dan lain-lain.
2. Letter of credit
Suatu fasilitas atau jasa yang diberikan bank kepada nasabah dalam rangka
mempermudah dan memperlancar transaksi jual beli barang terutama yang berkaitan
dengan transaksi internasional.
3. Bank garansi
Jaminan yang diberikan oleh bank berupa jaminan pembayaran sejumlah uang
tertentu yang akan diberikan kepada pihak penerima jaminan.
4. Kliring
Suatu cara penyelesaian hutang-piutang antara bank-bank peserta kliring dalam
bentuk warkat atau surat berharga disuatu tempat tertentu.30
5. Inkaso
Bank memberikan jasa penagihan kepada masyarakat atas warkat-warkat kliring
yang dimilikinya termasuk warkat-warkat tersebut yang diterbitkan oleh pihak atau
bank yang berada di luar wilayah kliring bank yang memberikan jasa penagihan.
6. Kartu plastik
Kartu yang umumnya diterbitkan oleh bank atau perusahaan tertentu yang dapat
digunakan sebagai alat pembayaran atas transaksi barang-barang dan jasa-jasa atau
menjamin keabsahan cek yang dikeluakan disamping untuk melakukan pemasaran
uang tunai.
6.2 Jual Beli Cek Perjalanan
Cek perjalanan dikenal dengan nama trevellers cheque yang biasanya digunakan
oleh orang-orang yang hendak bepegian atau sering dibawa oleh turis.
Keuntungan serta manfaat penggunaan trevellers cheque terutama bagi mereka yang
suka bepergian/berwisata antara lain:
1. Memberikan kemudahan berbelanja, karena trevellers cheque dapat dibelanjakan atau
diuangkan di berbagai tempat.
2. Mengurangi resiko kehilangan uang karena setiap trevellers cheque yang hilang dapat
diganti.
3. Memberikan rasa percaya diri, karena si pemakai trevellers cheque dilayani secara
prima.
4. Dapat dijadikan cendera mata ataupun hadiah buat teman, kolega atau nasabah.
5. Biasanya untuk pembelian trevellers cheque, tidak dikenakan biaya, begitupula pada
saat pencairannya, namun hal ini sangat tergantung kepada bank yang
menerbitkannya.
Jenis-jenis trevellers cheque yang beredar dapat dilihat dari segi mata uang antara lain :
a. Trevellers cheque mata uang rupiah
b. Trevellers cheque dalam valuta asing yang diterbitkan oleh bank yang berstatus
bank devisa.
6.3 Bank Garansi
31
Bank garansi yaitu jaminan pembayaran yang diberikan oleh bank kepada suatu
pihak, baik perorangan, perusahaan atau badan/lembaga lainnya dalam bentuk surat
jaminan.
Di dalam pemberian fasilitas bank garansi ada 3 pihak terlibat yaitu:
- Pihak penjamin (bank)
- Pihak terjamin (nasabah)
- Pihak penerima jaminan (pihak ketiga)
Tujuan pemberian bank garansi oleh pihak bank kepada si penerima jaminan atau yang
dijaminkan adalah sebagai berikut :
a. Memberikan bantuan fasilitas dan kemudahan dalam memperlancar transaksi
nasabah.
b. Bagi pemegang jaminan bank garansi adalah untuk memberikan keyakinan bahwa
pemegang jaminan tidak akan menderita kerugian bila pihak yang dijaminkan
melalaikan kewajibannya, karena pemegang akan mendapat ganti rugi dari pihak
perbankan.
c. Menumbuhkan rasa percaya antara pemberi jaminan, yang dijaminkan dan yang
menerima jaminan.
d. Memberikan rasa aman dan ketentraman dalam berusaha, baik bagi bank maupun
bagi pihak lainnya.
e. Bagi bank disamping keuntungan yang diatas juga akan memperoleh keuntungan
dari biaya-biaya yang harus dibayar nasabah serta jaminan lawan yang diberikan.
Bank garansi juga memiliki sifat yaitu hanya berlaku untuk 1 kali transaksi yaitu
sampai dengan tanggal berakhirnya jangka waktu yang ditetapkan sesuai dengan klausa
yang tercantum dalam surat bank garansi yang bersangkutan.
Kemudian bank garansi terdiri dari berbagai jenis, jenis ini dapat dilihat dari
tujuannya sebagai berikut :
a. Bank garansi untuk penangguhan bea masuk
Merupakan bank garansi yang diberikan kepada kantor bea cukai untuk
kepentingan pemilik barang guna penangguhan pembayaran bea masuk atau barang
yang dikeluarkan oleh pelabuhan.
b. Bank garansi untuk pita cukai tembakau
32
Yaitu bea cukai yang diberikan kepada kantor bea cukai untuk kepentingan yang
dijamin (pengusaha pabrik rokok) guna penangguhan pembayaran pita cukai
tembakau atas rokok-rokok yang dikeluarkan dari pabrik untuk peredaran.
c. Bank garansi untuk tender dalam negeri
Yaitu bank garansi yang diberikan kepada bouwheer (yang memberi pekerjaan)
untuk kepentingan kontraktor/leveransir yang akan mengikuti tender dalam negeri.
d. Bank garansi untuk pelaksanaan pekerjaan
Bank garansi yang diberikan kepada bouwheer untuk kepentingan kontraktor guna
menjamin pelaksanaan pekerjaan yang diterima dari bouwheer.
e. Bank garansi untuk uang muka pekerjaan
Bank garansi yang diberikan kepada bouwheer untuk kepentingan kontraktor untuk
menerima pembayaran uang muka dari yang memberi pekerjaan.
f. Bank garansi untuk tender luar negeri
Bank garansi yang diberikan untuk kepentingan kontraktor yang akan mengikuti
tender pemborong yang mana bouwheer adalah pihak luar negeri.
g. Bank garansi untuk perdagangan
Bank garansi yang diberikan kepada agen atau dealer perdagangan atau depot-
depot perdagangan.
h. Bank garansi untuk penyerahan barang
Bank garansi yang diberikan kepada nasabah yang akan melakukan penyerahan
barang, baik yang dibiayai oleh bank ataupun tidak.
i. Bank garansi untuk mendapatkan keterangan pemasukan barang
Bank garansi yang diberikan untuk pengeluaran barang yang L/C nya belum
dibayar penuh oleh importir.
33
BAB VII
PERUSAHAAN SEWA GUNA USAHA (LEASING COMPANY)
7.1 Pengertian Konsep dan Tujuan Leasing
Istilah leasing berasal dari bahasa Inggria to lease yang berarti menyewakan. Istilah
ini berasal dari istilah rent/rental.
Perngertian sewa guna usaha secara umum adalah perjanjian antara lessor
(perusahaan leasing) dengan lessee (nasabah) di mana pihak lessor menyediakan barang
dengan hak penggunaan oleh lessee dengan imbalan pembayaran sewa untuk jangka
waktu tertentu.
Usaha sewa guna usaha ini digolongkan ke dalam 3 (tiga) kelompok, yaitu :
Independent Leasing Company
Perusahaan leasing jenis ini mewakili sebagian besar dari industri leasing.
Perusahaan tipe ini berdiri sendiri atau independent dari supplier yang mungkin
dapat sekaligus sebagai pihak produsen barang dan dalam memenuhi kebutuhan
barang modal nasabahnya (lessee), perusahaan dapat membelinya dari berbagai
supplier atau produsen kemudian di-lessee kepada pemakai.
Independent Leasing Company
34
Perusahaan Induk(Manufacturer)
Subsidiary(Lessor)
Supplier(Manufacturer)
Pembelian Barang
Pembayaran
Angsuran Kontrak
Leasing
Captive Lessor
Captive lessor akan tercipta apabila supplier atau produsen mendirikan
perusahaan leasing sendiri untuk membiayai produk-produknya. Hal ini dapat
terjadi apabila pihak supplier berpendapat bahwa dengan menyediakan leasing
sendiri akan dapat meningkatkan kemampuan penjualan melebihi tingkat
penjualan dengan menggunakan pembiayaan tradisional.
Captive Lessor
Pembayaran
Penjualan Barang
Angsuran Kontrak
Leasing
35
Supplier(Manufacturer)
IndependentLessor
Lessee
Lessee
Pendanaan
LesseeLessee LesseeBroker
Lease Broker atau Packager
Bentuk akhir dari leasing adalah lease broker atau packager. Broker leasing
berfungsi mempertemukan calon lessee dengan pihak lessor yang membutuhkan
suatu barang modal dengan cara leasing. Broker leasing biasanya tidak memiliki
barang atau peralatan untuk menangani transaksi leasing untuk atas namanya. Di
samping itu perusahaan broker leasing memberikan suatu atau lebih jasa-jasa
dalam usaha leasing tergantung apa yang dibutuhkan dalam suatu transaksi
leasing.
Lease Broker atau Packager
Dalam perusahaan leasing, ada pihak-pihak yang terlibat dalam setiap transaksi
leasing sekurang-kurangnya melibatkan 4 pihak yang berkepentingan, yaitu :
Lessor adalah perusahaan leasing atau pihak yang memberikan jasa
pembiayaan kepada pihak lessee dalam bentuk barang modal. Lessor dalam
financial lease bertujuan untuk mendapatkan kembali biaya yang telah
dikeluarkan untuk membiayai penyediaan barang modal dengan mendapatkan
36
keuntungan. Sedangkan dalam operating lease, lessor bertujuan mendapatkan
keuntungan dari peyediaan barang serta pemberian jasa-jasa yang berkenan
dengan pemeliharaan serta pengoperasian barang modal tersebut.
Lessee adalah perusahaan atau pihak yang memperoleh pembiayaan dalam
bentuk barang modal dari lessor. Lessee dalam financial lease bertujuan
mendapatkan pembiayaan berupa barang atau peralatan dengan cara
pembayaran angsuran atau secara berkala. Pada akhir kontrak, lessee memiliki
hak opsi atas barang tersebut. Maksudnya, pihak lessee memiliki hak untuk
membeli barang yang di-lease dengan harga berdasarkan nilai sisa. Dalam
operating lease, lessee dapat memenuhi kebutuhan peralatannya disamping
tenaga operator dan perawatan alat tersebut tanpa resiko bagi lessee terhadap
kerusakan.
Supplier adalah perusahaan atau pihak yang mengadakan atau menyediakan
barang untuk dijual kepada lessee dengan pembayaran secara tunai oleh lessor.
Dalam mekanisme financial lease, supplier langsung menyerahkan barang
kepada lessee tanpa melalui pihak lessor sebagai pihak yang memberikan
pembiayaan. Sebaliknya, dalam operating lease, supplier menjual barangnya
lengsung kepada lessor dengan pembayaran sesuai dengan kepastian kedua
belah pihak, yaitu secara tunai atau berkala.
Bank. Dalam suatu perjanjian atau kontrak leasing, pihak bank atau kreditor
tidak terlibat secara langsung dalam kontrak tersebut, namun pihak bank
memegang peranan dalam hal penyediaan dana kepada lessor terutama dalam
mekanisme leverage lease dimana sumber dana pembiayaan lessor diperoleh
melalui kredit bank. Pihak supplier dalam hal ini tidak menutup kemungkinan
menerima kredit dari bank. Untuk memperoleh barang-barang yang nantinya
akan dijual sebagi objek leasing kepada lessee atau lessor.
7.2 Perkembangan Leasing di Indonesia
Usaha leasing di Indonesia pada prinsipnya masih relatif baru. Kegiatan usaha ini
secara formal baru diperkenalkan pada tahun 1974 berdasarkan Surat Keputusan
Bersama (SKB) Mentri Keuangan, Mentri Perindustrian dan Mentri Perdagangan No.
Kep. 122/MK/IV/2/1974, No. 32/M/SK/2/1974, dan No. 30/Kpb/I/1974 tanggal 7
37
LessorFebruari 1974 tentang perizinan usaha leasing. Selanjutnya sebagai lembaga yang
bertugas dan berwenang memberi izin usaha bagi perusahaan leasing, Mentri Keuangan
mengeluarkan Surat Keputusan No. 649/MK/IV/5/1974 tanggal 6 Mei 1974 yang
mengatur mengenai ketentuan tata cara perizinan dan kegiatan usaha leasing di
Indonesia. Untuk mendukung perkembangan usaha ini Mentri Keuangan selanjutnya
mengeluarkan Surat Keputusan No. 650/MK/5/1974 tanggal 6 Mei 1974 tentang
penegasan ketentuan pajak penjualan dan besarnya bea meterai terhadap usaha leasing.
Perlakuan perpajakan terhadap setiap transaksi atau kontrak leasing antara
perusahaan leasing (lessor) dan lessee berdasarkan Surat Keputusan tersebut bukan
merupakan suatu objek pajak dan karenanya tidak dikenakan pajak penjualan. Sejak saat
itu, terutama pada dekade 80-an jumlah perusahaan leasing semakin bertambah, sejalan
dengan itu volume transaksinya pun mengalami kenaikan dari tahun ke tahun. Industri
leasing dewasa ini perannya cukup besar sebagai alternatif sumber pembiayaan dalam
dunia usaha terutama dalam hal penyediaan barang-barang modal yang dibutuhkan unit-
unit usaha. Selain itu, hadirnya perusahaan leasing asing dalam bentuk usaha patungan
(joint venture) dengan perusahaan-perusahaan nasional atau dengan pemodal individu
lainnya telah semakin mempopulerkan dan menambah kiprah bisnis leasing sebagai
sumber pembiayaan di samping pembiayaan konvensional yang umum dikenal melalui
perbankan.
Dengan Keputusan Presiden No. 61 Tahun 1988 sebagai bagian dari deregulasi 20
Desember 1988 atau pakdes, diperkenalkan suatu lembaga pembiayaan yang salah satu
bidang usahanya adalah leasing meskipun sebelum itu usaha leasing telah dilakukan
namun dalam pelaksanaannya usaha leasing dilakukan secara tersendiri. Dengan
dibentuknya lembaga pembiayaan, maka leasing termasuk bidang usaha lembaga
pembiayaan si samping factoring, modal ventura, kartu kredit dan pembiayaan
konsumen. Dalam ketentuan lebih lanjut, usaha modal ventura, dikeluarkan dari bidang
usaha lembaga pembiayaan dan terus dikeluarkan secara terpisah dengan badan hukum
tersendiri.
7.3 Mekanisme Pembiayaan melalui Leasing
Mekanisme Pembayaran Leasing
38
(9)
(4) (8)
(3) (7)
(2) (5)
(6)
(1)
Keterangan :
1. Lessee menghubungi supplier untuk pemilihan dan penentuan dan penentuan jenis
barang, spesifikasi, harga, jangka waktu pengiriman, jaminan purna jurnal atas
barang yang akan di-lease.
2. Lessee melakukan negosiasi dengan lessor menegnai kebutuhan pembiayaan barang
modal. Pada tahap awal ini, lessee dapat meminta lease quotation yang tidak
mengikat dari lessor. Dalam lease quotation ini dimuat mengenai syarat-syarat pokok
pembiayaan leasing antara lain: keterangan barang, harga barang, cash security
deposit, residual value, asuransi, biaya administrasi, jaminan uang sewa dan
persyaratan-persyaratan lainnya.
3. Lessor mengirimkan letter of offer atau commitment letter kepada lessee yang berisi
syarat-syarat pokok persetujuan lessor untuk membiayai barang modal yang
dibutuhkan lessee tersebut. Apabila lessee menyetujui semua ketentuan dan
persyaratan dalam letter of offer, kemudian lessee menandatangani dan
mengembalikannya kepada lessor.
4. Penandatanganan kontrak leasing setelah semua persyaratan dipenuhi lessee. Kontrak
leasing tersebut sekurang-kurangnya mencakup hal-hal antara lain: pihak-pihak yang
terlibat, hak milik, jasa leasing, opsi bagi lessee, penutupan asuransi, tanggung jawab
atas objek leasing, perpajakan, jadwal pembayaran angsuran sewa dan sebagainya.
5. Pengiriman order beli kepada supplier disertai instruksi pengiriman barang kepada
lessee sesuai dengan tipe dan spesifikasi barang yang telah disetujui.
39
6. Pengiriman barang dan pengecekan barang oleh lessee sesuai pesanan. Selanjutnya
lessee menandatangani surat tanda terima dan perintah bayar dan diserahkan kepada
sepplier.
7. Penyerahan dokumen oleh supplier kepada lessor temasuk faktur dan bukti-bukti
kepemilikan barang lainnya.
8. Pembayaran oleh lessor kepada supplier.
9. Pembayaran angsuran (lease payment) secara berkala oleh lessee kepada lessor
selama masa sewa guna usaha yang seluruhnya mencakup pengembalian jumlah yang
dibiayai serta bunganya.
BAB VIII
MODAL VENTURA (VENTURA CAPITAL)
8.1 Pengertian, Dasar Hukum dan Tujuan Modal Ventura
8.1.1 Pengertian Modal Ventura
Modal ventura adalah dana yang diinvestasikan pada suatu perusahaan atau
individu dengan resiko tinggi, karena perusahaan yang menerima penyertaan
modal tersebut tidak mampu memperoleh pinjaman dana radi bank komersial.
8.1.2 Dasar Hukum Modal Ventura
Landasan hukum tentang kegiatan modal ventura di Indonesia ditetapkan
dengan berbagai peraturan. Peraturan-peraturan inilah yang menjadi landasan
hukum berdiri dan beroperasinya kegiatan modal ventura di Indonesia.
Peraturan yang menjadi dasar hukum yang dimaksud adalah :
1. Keputusan Mentri Keuangan Nomor 469/KMK.017/1995 Tanggal 3 Oktober
1995 Tentang Pendirian dan Pembinaan Perusahaan Modal Ventura.40
2. Peraturan Pemerintah Nomor 4 Tahun 1995 Tentang Pajak Penghasilan bagi
Perusahaan Modal Ventura.
3. Peraturan Pemerintah Nomor 227/KMK.01/1994 Tanggal 9 Juni 1994 Tentang
Sektor-sektor Usaha Perusahaan Pasangan Usaha dari Perusahaan Modal
Ventura.
4. Peraturan Pemerintah Nomor 62 Tahun 1992 Tentang Sektor-sektor Usaha
Perusahaan Pasangan Usaha (PPU) Perusahaan Modal Ventura.
5. Keputusan Mentri Keuangan Nomor 1251/KMK.013/1988 Tanggal 20
Desember 1988 Tentang Ketentuan dan Tata Cara Pelaksanaa Lembaga
Pembiayaan.
6. Keppres Nomor 61 Tahun 1988 Tentang Lembaga Pembiayaan.
7. Undang-undang No. 7 Tahun 1991 Pajak Penghasilan.
8.1.3 Tujuan Modal Ventura
Pembiayaan modal ventura di samping berorinetasi untuk keuntunga yang
tinggi, dengan resiko yang tinggi pula, juga bertujuan antara lain :
1. Memungkinkan dan mempermudah pendirian suatu perusahaan baru.
2. Membantu membiayai perusahaan yang sedang mengalami kesulitan dana
dalam pengembangan usahanya, terutama pada tahap-tahap awal.
3. Membantu perusahaan baik pada tahap pengembangan suatu produk maupun
pada tahap mengalami kemunduran.
4. Membantu terwujudnya dari hanya satu gagasan menjadi produk jadi yang siap
dipasarkan.
5. Memperlancar mekanisme investasi dalam dan luar negeri.
6. Mendorong pengembangan proyek research adn development.
7. Membantu pengembangan teknologi baru dan memperlancar terjadinya alih
teknologi.
8. Membantu dan memperlancar pengalihan kepemilikan suatu perusahaan.
8.2 Perkembangan Modal Ventura di Indonesia
41
Pengembangan modal ventura di Indonesia pada dasarnya dimulai sejak 1973
dengan didirikannya PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (BPUI) yang sejak saat itu
status kelembagaannya termasuk dalam Lembaga Keuangan Bukan Bank yang
kegiatannya terutama membiayai pembangunan usaha. PT BPUI dibentuk berdasarkan
Peraturan Pemetintah No. 18 Tahun 1973 tentang penyertaan modal negara untuk
mendirikan perusahaan perseroan yang usahanya bergerak dalam bidang penyertaan
modal. Namun usaha modal ventura ini kurang berkembang, sehingga pada tahun 1988
mengeluarkan ketentuan baru yang memungkinkan lahirnya perusahaan modal ventura
swasta baik berupa swasta nasional maupun berupa perusahaan patungan. Perusahaan PT
Bahana pada awalnya memang dimaksudkan untuk menumbuhkembangkan
kemampuan usaha, khususnya, pengusaha kecil dan menengah dan menumbuhkan jiwa
enterpreneurship sehingga memiliki kemampuan dan keunggulan bersaing dalam
memasuki pasar. Pembiayaan PT Bahana PUI dilakukan melalui penyertaan modal
(equity financing) pada perusahaan-perusahaan pasangan usahanya (PPU) dengan tujuan
agar debt equity ratio perusahaan yang bersangkutan dapat menjadi lebih sehat yang
pada gilirannya akan mampu meningkatkan kondisinya menjadi bankable dalam arti
layak dibiayai perbankan. Di samping pemberian pembiayaan kepada PPU, maka untuk
memperkecil terjadinya resiko dibeberapa PPU, PT Bahana PUI ikut terlibat dalam
manajemen PPU melalui keanggotaanya dalam jajaran Dewan Komisaris atau bahkan
dalam Dewan Direksi. Sebagaimana dijelaskan di atas, bahwa secara kelembagaan PT
Bahana PUI merupakan jenis LKBB sebagaimana diatur dalam Keputusan Mentri
Keuangan No. 38 tahun 1972. Kemudia Undang-undang No. 7 Tahun 1992 tentang
perbankan mengharuskan semua jenis LKBB (14 perusahaan) untuk memilih jenis usaha
apakah sebagai bank umum atau sebagai perusahaan pembiayaan. Atas dasar ketentuan
tersebut PT Bahana PUI kemudian memilih untuk menjadi perusahaan pembiayaan.
Selanjutnya dalam perkembangan kegiatan usaha PT Bahana PUI agar dapat
berkonsentrasi memberikan pembiayaan modal ventura bagi usaha-usaha kecil mendirika
PT Bahana Artha Ventura (BAV). Selanjutnya, agar dapat memiliki akses pembiayaan
yang lebih luas, maka PT BAV bersama dengan investorlain ikut serta mendirikan
Perusahaan Modal Ventura Daerah (PMVD).
Kegiatan modal ventura di Indonesia dapat dikaitkan sebagai usaha yang relatif baru
dalam lingkungan sektor keuangan. Pada awalnya usaha modal ventura secara hukum
merupakan bagian kegiatan yang dapat dilakukan oleh Lembaga Pembiayaan
42
sebagaimana ditetapkan dalam Keppres No. 61 Tahun 1988 dan ketentuan
pelaksanaannya diatur dalam Keputusan Mentri Keuangan No. 1251/KMK.013/1988
tanggal 20 Desember 1988. Selama kurun waktu tersebut dapat dikatakan modal ventura
sebagai sumber pembiayaan belum menarik perhatian pada pengusaha. Dan dalam
kenyataannya meskipun perusahaan pembiayaan telah mendapatkan izin untuk
melakukan kegiatan di bidang modal ventura di samping usaha leasing, factoring,
pembiayaan konsumen dan kartu kredit, namun umumnya mereka tidak menggunakan
fasilitas izin usaha yang telah diberikan untuk melakukan usaha modal ventura tersebut
dengan berbagai alasan. Keengganan melakukan kegiatan usaha modal ventura tersebut
antara lain disebabkan karakteristik bisnis modal ventura ini sangat berbeda dengan sifat
dan pola usaha pembiayaan lainnya. Sehingga sampai kurun waktu yang cukup lama
sejak diperkenalkannya, kiprah usaha modal ventura relatif masih belum bararti dan
istilah modal ventura sangat jarang didengar. Selanjutnya dengan adanya kebijakan
Mentri Keuangan kegiatan usaha modal ventura kemudian dipisahkan dengan kegiatan
lembaga pembiayaan. Atau dengan kata lain usaha modal ventura bukan lagi bagian
kegiatan perusahaan pembiayaan. Sejak itu kegiatan usaha modal ventura dilakukan
secara terpisah dengan badan hukum sendiri. Kebijakan pemisahan kegiatan usaha
tersebut ternyata menarik minat masyarakat pengusaha swasta nasional maupun pihak
asing termasuk BUMN untuk mendirikan perusahaan modal ventura. Pengaturan usaha
modal ventura lebih lanjut diatur dengan Keputusan Mentri Keuangan No.
469/KMK.17/1995 tanggal 3 Oktober 1995 tentang pendirian dan pembinaan modal
ventura. Selanjutnya kegiatan usaha modal ventura menjadi semakin menyebar ke
seluruh pelosok terutama setelah adanya kebijakan pemerintah untuk mendirikan sarana-
sarana modal ventura daerah di setiap provinsi. Kebijakan pendirian perusahaan modal
ventura di setiap wilayah tingkat satu tersebut pada prinsipnya dimaksudkan untuk
menyediakan sarana pembiayaan dalam rangka membantu usaha kecil menengah yang
sulit memenuhi pesyaratan kredit perbankan. Di samping itu pendirian usaha modal
ventura di berbagai Daerah Tingkat I dimaksudkan untuk mempermudah pengawasan
dan pembinaan terhadap perusahaan pasangan usaha. Namun perlu ditekankan bahwa
modal ventura tidak identik sebagai lembaga pembiayaan yang semata-mata untuk
membantu usaha kecil-menengah. Lebih-lebih lagi bila dianggap sebagai lembaga sosial
yang memberikan bantuan kepada masyarakat. Modal ventura semabagimana lembaga
43
keuangan dan perusahaan lainnya adalah lembaga yang berorientasi laba dan senantiasa
berusaha untuk memaksimalkan nilai perusahaan.
8.3 Jenis Pembiayaan Modal Ventura
Jenis-jenis pembiayaan yang dilakukan oleh perusahaan modal ventura adalah sebagai
berikut :
1. Equity Financial
Merupakan jenis perusahaan langsung. Dalam hal ini perusahaan modal ventura
melakukan penyertaan langsung pada Perusahaan Pasangan Usaha (PPU) dengan
cara mengambil bagian dari sejumlah saham milik PPU.
2. Semi Equity Financial
Merupakan pembiayaan dengan membeli obligasi konversi yang diterbitkan
oleh perusahaan PPU.
3. Mendirikan Perusahaan Baru
Dalam hal ini perusahaan modal ventura bersama-sama dengan PPU mendirikan
usaha yang baru sama sekali.
4. Bagi Hasil
Pembiayaan jenis ini merupakan pembiayaan kepada usaha kecil yang belum
memiliki bentuk badan hukum Perseroan Terbatas (PT), namun tidak tertutup
kemungkinan dengan yang berbadan hukum PT, apabila kedua belah pihak saling
menginginkan.
44
BAB IX
ANJAK PIUTANG (FACTORING)
9.1 Pengertian Anjak Piutang
Anjak piutang atau yang lebih dikenal dengan nama factoring adalah perusahaan
yang kebiatannya adalah melakukan penagihan atau pembelian, atau pengambilalihan
atau pengelolaan utang piutang suatu perusahaan dengan imbalan atau pembayaran
tertentu milik perusahaan.
Kemudian pengertian anjak piutang menurut Keputusan Mentri Keuangan Nomor
1251/KMK.013/1988 Tanggal 20 Desember 1988 adalah badan usaha yang melakukan
kegiatan pembiayaan dalam bentuk pembelian dan atau pengalihan serta pengurusan
piutang atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaksi perdagangan
dalam dan luar negeri.
9.2 Mekanisme Anjak Piutang45
1. Kreditur menyerahkan persoalan piutangnya kepada perusahaan anjak piutang baik
dengan cara memberitahukan kepada debitur maupun tidak.
2. Perusahaan anjak piutang melakukan penagihan kepada debitur sesuai dengan
kesepakatan yang telah dibuat dengan kreditur.
3. Debitur membayar kepada perusahaan anjak piutang.
4. Perusahaan anjak piutang membayar sesuai tanggung jawabnya kepada kreditur
sesudah semua persoalan utang piutang diselesaikan.
9.3 Perjanjian Anjak Piutang
Perjanjian factoring antara perusahaan factoring dengan klien minimal memuat hal-hal
antara lain sebagai berikut :
1. Ketentuan umum
2. Keabsahan piutang (Validity of Receifable)
3. Pengalihan resiko
4. Pengalihan piutang (cessie)
5. Notifikasi
6. Syarat pembayaran
7. Perubahan persyaratan
8. Tanggung jawab klien atas debitor
9. Jaminan klien
9.4 Perbedaan Anjak Piutang dengan Kredit Bank
Perbedaan anjak piutang dengan kredit bank antara lain sebagai berikut :
46
a. Kredit bank melibatkan praktik-praktik dalam perkreditan umum termasuk
mengenai jaminan. Sedangkan anjak piutang pada prinsipnya merupakan transaksi
jual beli piutang.
b. Kredit bank dimulai dari timbulnya utang melalui mobilitas dana kemudian
dialihkan menjadi aktiva produktif. Sementara anjak piutang berkaitan dengan
pengalihan dari suatu aktiva produktif, yaitu tagihan menjadi kas pada saat jatuh
tempo.
c. Kredit bank memperikan tambahan kas akan tetapi hanya memperlancar arus kas
dengan menggunakna piutang yang belum jatuh tempo.
d. Kredit bank biasanya dalam jumlah tetap dan memiliki syarat pelunasan tetap.
Sedangkan, fasilitas anjak piutang mengubah penjualan kredit menjadi uang tunai.
e. Kredit bank hampir selalu dikaitkan dengan agunan. Sementara bagi anjak piutang
agunan merupakan hal mutlak.
f. Keahlian perusahaan anjak piutang dalam memelihara atau mengurus pembukuan
penjualan klien dan penyediaan informasi manajemen menjadikan anjak piutang
lebih sebagai partner usaha
BAB X
ASURANSI (INSURANCE)
10.1 Pengertian Asuransi
Istilah asuransi dalam perkembangannya di Indonesia berasal dari bahasa Belanda
assurantie yang kemudian menjadi “asuransi” dalam bahasa Indonesia. Namun istilah
assurantie itu sendiri sebenarnya bukanlah istilah asli bahasa Belanda akan tetapi
berasal dari bahasa Latin yaitu assecurare yang berarti “meyakinkan orang”. Kata ini
kemudian dikenal dalam bahasa Perancis sebagai asurance. Demikian pula dengan
istilah assuradeur yang berarti “penanggung” dan geassurereerde yang berarti
“tertanggung” keduanya berasal dari perbendaharaan bahasa Belanda. Sedangkan
dalam bahasa Inggris istilah “pertanggungan” dapat diterjemahkan menjadi insurance
dan assurance. Kedua istilah ini sebenarnya memiliki pengertian yang berbeda,
insurance mengandung arti “menanggung sesuatu yang mungkin atau tidak mungkin
47
terjadi”. Sedangakn assurance berarti “menanggung sesuatu yang pasti terjadi”. Istilah
assurance lebih lanjut dikaitkan dengan pertanggungan yang berkaitan dengan masalah
jiwa seseorang.
Pengertian asuransi menurut kitab Undang-undang Hukum Dagang Pasal 246:
Asuransi atau pertanggungan adalah suatu perjanjian, dengan mana seorang
penanggung mengikatkan diri kepada seorang tertanggung, dengan menerima suatu
premi untuk memberikan penggantian kepadanya karena suatu kerugian, kerusakan,
atau kehilangan keuntungan yang diharapkan, yang mungkin terjadi karena suatu
peristiwa tak tertentu.
Pengertian asuransi menurut Undang-undang No. 2 Tahun 1992 tentang Usaha
Perasuransian:
Asuransi atau pertanggungan dalah perjanjian antara dua belah pihak atau lebih,
dengan mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan
menerima premi asuransi, untuk memberikan penggantian kepada tertanggung karena
kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan, atau tanggung
jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung, yang
timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti, atau untuk memberikan suatu pembayaran
yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan.
10.2 Prinsip-prinsip Asuransi
Prinsip-prinsip asuransi merupakan dasar setiap ada masalah yang timbul dalam
kontrak asuransi. Oleh karena itu, prinsip dasar asuransi disebut pula dengan doktrin
asuransi. Prinsip-prinsip asuransi meliputi hal-hal sebagai berikut:
Insurable Interest
Insurable interest pada prinsipnya merupakan hak berdasarkan hukum untuk
mempertanggungkan suatu resiko yang berkaitan dengan keuangan, yang diakui
sah secara hukum antara tertanggung dan sesuatu yang dipertanggungkan.
Insurable interest merupakan faktor yang sangat penting dalam kontrak asuransi
dan merupakan pula prinsip yang paling fundamental. Karena prinsip insurable
interest ini menyangkut bentuk atau rupa pertanggungan itu sendiri yang dijamin
dalam suatu kontrak asuransi.
48
Unsur-unsur yang terkandung dalam prinsip insurable interest ini meliputi:
a. Harus berupa suatu harta, hak, kepentingan, jiwa, atau tanggung gugat.
b. Keadaan pada butir a harus merupakan sesuatu yang dapat dipertanggungkan
(subject metter of insurance).
c. Tertanggung harus memiliki hubungan hukum dengan sesuatu yang dapat
dipertanggungkan di mana pihak tertanggung memperoleh manfaat dari tidak
terjadinya peristiwa atau kerusakan dan menderita kerugian bila yang
dipertanggungkan mengalami kerusakan.
d. Antara pihak tertanggung dan sesuatu yang dipertanggungkan harus memiliki
hubungn sah menurut hukum.
Utmost Good Faith
Terjemahan bebas prinsip utmost good faith ini adalah “iktikad baik”.
Maksudnya dalam menetapkan suatu kontrak atau persetujuan harus dilakukan
dengan iktikad baik. Tertanggung dan penanggung tidak diperbolehkan
menyembunyikan suatu fakta yang dapat menyebabkan timbulnya kerugian bagi
pihak lain. Maka dalam perjanjian asuransi ini, masing-masing pihak, penanggung
atau tertanggung diwajibkan memberikan suatu informasi (duty of disclosure) baik
yang materiel maupun immateriel, yang dapat mempengaruhi pengambilan
keputusan mengenai kesediaannya menyetujui suatu perjanjian atau kontrak
asuransi.
Unsur-unsur di bawah ini merupakan pelanggaran terhadap prinsip utmost good
faith:
a. Non-disclosure. Unsur ini pada dasarnya mengemukakan bahwa tidak
diungkapkannya suatu informasi atau fakta karena tidak mengetahui atau karena
dianggapnya fakta tersebut tidak diperlukan atau tidak penting merupakan
pelanggaran atas prinsip utmost good faith.
b. Consealment. Kesengajaan tidak mengungkapkan atau menginformasikan suatu
fakta yang materil dengan maksud untuk menyembunyikannya.
c. Fraudulent misrepresentation. Kesengajaan memberi gambaran yang tidak
sebenarnya atas suatu fakta yang materiel.
49
d. Innocent misrepresentation. Ketidaksengajaan memberi gambaran atau
keterangan yang salah tentang fakta materiel.
Indemnity
Indemnity berarti mengembalikan posisi financial tertanggung setelah terjadi
kerugian seperti pada posisi sebelum terjadinya kerugian tesebut. Dengan demikian
indemniy ini merupakan prinsip ganti rugi oleh penanggung terhadap tertanggung.
Prinsip ini tidak berlaku bagi kontrak asuransi jiwa atau asuransi kecelakaan karena
prinsip indemnity ini berkaitan dengan penggantian kerugian yang bersifat finansial
yang dialami tertanggung. Oleh karena itu, indemnity dapat diartikan sebagai suatu
mekanisme di maan penanggung memberikan ganti rugi atau kompensasi finansial
kepada tertanggung yang dimaksudkan untuk mengembalikan posisi finansial
tertanggung sama seperti sebelum terjadinya kerugian. Dalam pengertian prinsip
ini tertanggung tidak dibenarkan memperoleh pembayaran ganti rugi melebihi
kepentingan tertanggung terhadap objek yang dipertanggungkan tersebut.
Proximate Cause
Proximate cause adalah suatu sebab aktif, efisien yang mangakibatkan
terjadinya suatu peristiwa secara berantai tanpa intervensi suatu kekuatan lain,
diawali dan bekerja dengan aktif dari suatu sumber baru dan independen. Seperti
diketahui kontrak asuransi yang dinyatakan dalam polis hanya menanggung jenis
resiko tertentu saja. Dan polis umumnya menyebutkan beberapa persyaratan yang
mengandung pengecualian mengenai resiko yang ditanggung. Dalam kaitan itulah
asuransi harus memahami betul hubungan antara resiko yang merupakan bagian
yang dijamin oleh polis dengan prinsip proximate cause, dalam praktik kadang-
kadang sulit menentukan apakah suatu kejadian dapat digolongkan sebagai
proximate cause.
Subrogasi
Subrogasi atau subrogation pada prinsipnya merupakan hak penanggung
yang telah memberikan ganti rugi kepada tertanggung untuk menuntut pihak lain
yang mengakibatkan kepentingan asuransinya mengalami suatu peristiwa kerugian.
50
Kontribusi
Prinsip kontribusi merupakan salah satu akibat wajar dari prinsip indemnity.
Prinsip kontribusi pada dasarnya adalah sautu prinsip di mana penanggung berhak
mengajak penanggung-penanggung lain yang memiliki kepentingan yang sama
untuk ikut bersama membayar ganti rugi kepada seorang tertanggung meskipun
jumlah tanggungan masing-masing penanggung belum tentu sama besarnya.
10.3 Resiko dan Ketidakpastian
Resiko dalam industri perasuransian diartikan sebagai katidakpastian dari kerugian
finansial atau kemungkinan terjadi kerugian. Dari pengertian tersebut, maka sesuatu
yang mungkin mengalami kerugian finansial merupakan suatu resiko. Dalam
pengertian ini semata-mata menyangkut ketidakpastian, yaitu kemungkinan terjadinya
kerugian finansial. Hal ini tidak berarti bahwa kita benar-benar akan mengalaminya.
Karena masih dihadapkan pada unsur keraguan atau ketidakpastian. Namun tidak
berarti bahwa setiap terjadi kerugian finansial adalah resiko. Sesuatu yang kita ketahui
akan terjadi kerugian finansial misalnya, barang yang kita gunakan pada akhirnya akan
habis atau usang dan perlu penggantian. Mengganti barang tersebut akan
mengakibatkan suatu kerugian finansial atau menimbulkan biaya, karena kita harus
membelanjakan uang atas penggantian tersebut. Karena kita tahu persis secara pasti
akan terjadi pengeluaran atau pembebanan biaya terhadap barang yang digunakan
tersebut, maka hal ini tidak digolongkan sebagai resiko. Resiko selalu melibatkan dua
istilah yaitu ketidakpastian dan peluang kerugian finansial.
Ketidakpastian dan peluang kerugian ini dapat dibedakan sebagai berikut:
a. Ketidakpastian ekonomis, yaitu ketidakpastian dari kebijakan ekonomi yang pada
gilirannya mempengaruhi pada konsumsi, harga atau terjadinya perkembangan
teknologi.
b. Ketidakpastian yang berkaitan dengan alam, yaitu ketidakpastian akan terjadinya
badai, banjir, kebakaran atau bencana alam lainnya.
c. Ketidakpastian yang manusiawi, yaitu ketidakpastian terhadap terjadinya perang,
pembunuhan atau pencurin dan sebagainya.
10.4 Cara Penanganan Resiko
51
Dalam menangani resiko, sekurang-kurangnya asuransi memiliki 5 (lima) cara yang
dapat dilakukan sebagai berikut :
1. Menghindari resiko (risk avaidance)
2. Mengurangi resiko (risk reduction)
3. Retensi resiko (risk relention)
4. Membagi resiko (risk sharing)
5. Mentransfer resiko (risk transfer)
Menghindari Resiko
Menghindari resiko atau risk avaidance berkaitan dengan cara menghindari resiko
itu sendiri. Hal tersebut dapat diartikan bahwa untuk menghindari resiko jangan
melakukan kegiatan apa pun yang kemungkinan dapat terjadinya atau memberi peluang
rugi. Cara ini tentunya lebih negatif dalam usaha menghindari resiko karena
mengurangi semangat orang untuk melakukan atau menjalankan usaha.
Mengurangi Resiko
Mengurangi resiko atau risk reduction yaitu tindakan yang dapat diambil untuk
mengurangi resiko kerugian yang mungkin timbul. Artinya kemungkinan rugi tidak
dihilangkan, akan tetapi sedapat mungkin diperkecil kemungkinan terjadinya.
Retensi Resiko
Retensi resiko atau risk retention merupakan cara yang paling umum dalam
menangani masalah resiko. Retensi resiko berarti kita tidak melakukan apa-apa
terhadap resiko tersebut. Kita menyadari bahwa kita memiliki resiko tetapi diputuskan
untuk tidak melakukan apa-apa terhadapnya. Ini adalah retensi resiko yang bersifat
voluntir. Retensi resiko secara voluntary ini adalah resiko yang biasanya dapat
menimbulkan kerugian yang relatif kecil secara finansial atau bila ada peluang kerugian
biasanya nilainya sangat kecil.
Membagi Resiko
Kadang-kadang bila suatu resiko tidak dapat dihindari, dan retensi akan
memberikan peluang kerugian yang amat besar, kita dapat memilih risk sharing atau
membagi resiko sebagai salah satu cara menangani resiko. Dengan membagi resiko
52
dengan pihak-pihak lain, maka potensi kerugian dapat dibagi dengan pihak yang
bersangkutan.
Mentansfer Resiko
Cara penanganan resiko terakhir adalah yang paling dekat kaitannya dengan
asuransi yaitu melakukan transfer resiko atau risk transfer. Transfer resiko berarti
memindahkan resiko kerugian kepada pihak lain, biasanya kepada perusahaan asuransi
yang bersedia dan mampu memikul beban resiko. Pengalihan atau pemindahan tersebut
dapat berupa resiko spekulatif maupun resiko murni.
Sebagaimana telah disebutkan bahwa aasuransi pada prinsipnya merupakan
mekanisme pemindahan resiko. Namun tidak semua resiko dapat diasuransikan. Ciri-
ciri resiko yang dapat diasuransikan antara lain resiko tersebut harus memenuhi hal-hal
berikut :
a. Dapat dinilai dengan uang
b. Serupa dan dalam jumlah yang memadai
c. Harus bersifat murni
d. Kerugian terjadi dengan kebetulan dan tidak direncanakan
e. Tidak bertentangan dengan kepentingan umum
f. Premi asuransi yang dikenakan cukup wajar
g. Pihak yang mengasuransikan harus memiliki insurable interest
10.5 Re-asuransi
Reasuransi (reinsurance) pada prinsipnya adalah pertaggungan ulang atau
pertanggungan yang dipertanggungkan atau sering disebut asuransi dari asuransi.
Kesimpulan mengenai pengertian reasuransi ini yaitu suatu sistem penyebaran resiko di
mana penanggung menyebarkan seluruh atau sebagian dari pertanggungan yang
ditutupnya kepada penanggung yang lain. Pihak yang menyebarkan pertanggungan
(tertanggung) disebut dengan ceding company dan yang menerima pertanggungan
(penanggung) disebut reinsurer atau disebut juga reasurader. Sedangkan menurut UU
No. 2 Tahun 1992 perusahaan reasuransi adalah perusahaan yang memberikan jasa
dalam pertanggungan ulang terhadap resiko yang dihadapi oleh perusahaan asuransi
kerugian atau perusahaan asuransi jiwa.
53
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, perusahaan asuransi senantiasa dihadapkan
pada perhitungan tingkat resiko yaitu jumlah kliam yang harus bibayarkan pada
tertanggung dibanding dengan kemampuan finansialnya. Oleh karena itu dalam
menanggulangi kemungkinan terjadinya resiko yang melebihi kemampuan keuangan
perusahaan asuransi yang bersangkutan, maka perlu dilakukan pembagian atau
penyebaran resiko yang ditutupnya dengan cara mempertanggungkan kembali sebagian
dari resiko yang ditutupnya tersebut. Proses pertanggungan ini disebut reasuransi.
BAB XI
DANA PENSIUN
11.1 Pengertian Dana Pensiun
Beberapa sumber memberikan pengertian dana pensiun atau pension fund sebagai
berikut:
Pension fund is a financial institution that controls assets and disburses income to
people after they have from gainful employment.
Pension fund is an invesment maintained by compaines and other employers to pay the
anual sum requaired under the business organization’s pension scheme.
54
Sedangkan menurut UU No. 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun disebutkan
bahwa Dana Pensiun adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program
yang menjanjikan manfaat pensiun.
Dari pengertian di atas, dapat disimpulkan bahwa dana pensiun merupakan
lembaga atau badan hukum yang mengelola program pensiun yang dimaksud untuk
memberikan kesejahteraan kepada karyawan suatu perusahaan terutama yang telah
pensiun. Penyelenggaraan dana pensiun tersebut dapat dilakukan oleh pemberi kerja
atau dengan menyerahkan kepada lembaga-lembaga keuangan yang menawarkan jasa
pengelolaan program pensiun.
11.2 Tujuan dan Manfaat Dana Pensiun
11.2.1 Tujuan Dana Pensiun
Tujuan penyelenggaraan dan penerima pensiun dapat dilihat dari 2 atau 3
pihak yang terlibat. Jika hanya 2 pihak berbarti antara pemberi kerja dengan
karyawan sendiri. Sedangkan jika 3 pihak yaitu pemberi kerja, karyawan dan
lembaga pengelola dana pensiun, dimana kemudian masing-masing pihak
memiliki tujuan tersendiri.
Bagi pemberi kerja tujuan untuk menyelenggarakan dana pensiun bagi
karyawannya adalah sebagai berikut :
1. Memberikan pengharapan kepada para keryawannya yang telah mengabdi di
perusahaan tersebut.
2. Agar dimasa usia pensiun karyawan tersebut tetap dapat menikmati hasil
yang diperoleh setelah bekerja di perusahaan.
3. Memberikan rasa aman dari segi batiniah, sehingga dapat menurunkan turn
over karyawan.
4. Meningkatkan motivasi karyawan dalam melaksanakan tugas sehari-hari.
5. Meningkatkan citra perusahaan dimata masyarakat dan pemerintah.
Sedangkan bagi karyawan yang menerima pensiun, manfaat yang diperoleh
dengan adanya pensiun adalah :
1. Kepastian memperoleh penghasilan dimasa yang akan datang sesudah masa
pensiun.
2. Memberikan rasa aman dan dapat meningkatkan motivasi untuk bekerja.
55
Selanjutnya bagi lembaga pengelola dana pensiun tujuan penyelenggaraan
dana pensiun adalah :
1. Mengelola dana pensiun untuk memperoleh keuntungan dengan melakukan
berbagai kegiatan investasi.
2. Turut membatu dan mendukung program pemerintah.
11.2.2 Manfaat Dana Pensiun
Manfaat pensiun pada prinsipnya berkaitan dengan usia di mana peserta
berhak untuk mengajukan pensiun dan mendapatkan manfaat pensiun.
Manfaat pensiun dapat dibedakan sebagai berikut :
a. Pensiun normal
b. Pensiun dipercepat
c. Pensiun ditunda
d. Pensiun cacat
11.3 Jenis-jenis Dana Pensiun
Menurut Undang-undang Nomor 11 tahun 1992, dana pensiun dapat digolongkan
ke dalam beberapa jenis yaitu :
1. Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK)
2. Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK)
Perusahaan mempunyai beberapa alternatif. Alternatif ini disesuaikan dengan
tujuan perusahaan tanpa menghilangkan hak karyawannya. Alternatif yang telah dipilih
tersebut antara lain :
1. Mendirikan sendiri dana pensiun bagi karyawan.
2. Mengikuti program pensiun yang diselenggarakan oleh dana pensiun lembaga
keuangan lain.
3. Bergabung dengan dana pensiun yang didirikan oleh pemberi kerja lain, atau
4. Mendirikan dana pensiun secara bersama-sama dengan pemberi kerja lainnya.
Selanjutnya penyelenggaraan dana pensiun lembaga keuangan dapat pula
dilakukan ileh bank umum atau asuransi jiwa setelah mendapat pengesahan dari Mentri
Keuangan (DPLK).
56
Menurut ketentuan di atas program pensiun yang dapat dijalankan adalah :
1. Program Pensiun Manfaat Pasti
Merupakan program pensiun yang besarnya manfaat pensiun ditetapkan dalam
peraturan dana pensiun. Seluruh iuran merupakan beban karyawan yang dipotong
dari gajinya.
2. Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP)
Besarnya manfaat pensiun tergantung dari hasil pengembangan kekayaan dana
pensiun. Iuran ditanggung bersama oleh karyawan dan perusahaan pemberi kerja.
11.4 Penyelenggaraan Dana Pensiun
Penyelenggaraan dana pensiun bagi karyawan dapat dilakukan dengan 2 cara
sebagai berikut :
a. Membentuk badan hukum Dana Pensiun Pemberi Kerja. Penyelenggaraan program
pensiun oleh pemberi kerja dilakukan dengan membentuk badan hukum dana
pensiun yang harus memperoleh pengesahan pendiriannya dari Mentri Keuangan.
Tata cara pembentukan dana pensiun dalam rangka penyelenggaraan pensiunan
diatur dala UU No. 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun.
b. Mengikutsertakan karyawan pada Dana Pensiun Lembaga Keuangan. Bank-bank
umum dan Perusahaan Asuransi Jiwa, menurut UU No. 11 Tahun 1992,
diperkenankan membentuk Dana Pensiun Lembaga Keuangan untuk umum sebagai
bagian dari pelayanan di bidang jasa keuangan. Perusahaan yang memiliki keryawan
yang jumlahnya relatif sedikit, dengan pertimbangan efisiensi, biasanya memilih
mengikutsertakan karyawannya pada salah satu Dana Pensiun Lembaga Keuangan.
57
BAB XII
PEGADAIAN
12.1 Pengertian Pegadaian
Menurut Kitab Undang-undang Hukum Perdata Pasal 1150 disebutkan:
“Gadai adalah suatu hak yang diperoleh seorang yang berpiutang atas suatu barang
bergerak, yang diserahkan kepadanya oleh seorang berutang atau oleh seorang lain atas
namanya, dan yang memberikan kekuasaan kepada orang berpiutang itu untuk
mengambil pelunasan dari barang tersebut secara didahulukan daripada orang yang
berpiutang lainnya; dengan pengecualian biaya untuk melelang barang tersebut dan
58
biaya yang telah dikeluarkan untuk menyelamatkannya setelah barang itu digadaikan,
biaya-biaya mana harus didahulukan”.
Perum pegadaian sampai saat ini merupakan satu-satunya lembaga formal di
Indonesia yang berdasarkan hukum diperbolehkan melakukan pembiayaan dengan
bentuk penyaluran kredit atas dasar hukum gadai.
Tugas pokok perum pegadaian ini adalah menjembatani kebutuhan dana masyarakat
dengan pemberian uang pinjaman berdasarkan hukum gadai. Tugas tersebut
dimaksudkan untuk membantu masyarakat agar tidak terjerat dalam praktik-praktik
lintah darat, ijon atau pelepas uang lainnya.
12.2 Tujuan Pegadaian
Sifat usaha pegadaian pada prinsipnya menyediakan pelayanan bagi kemanfaatan
umum dan sekaligus memupuk keuntungan berdasarkan prinsip pengelolaan. Oleh
karena itu perum pegadaian bertujuan sebagai berikut :
a. Turut melaksanakan dan menunjang pelaksanaan kebijaksanaan dan program
pemerintahdi bidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya melalui
penyaluran uang pinjaman atas dasar hukum gadai.
b. Pencegahan praktik ijon, pegadaian gelap, riba dan pinjaman tidak wajar lainnya
12.3 Kegiatan Usaha Pegadaian
Kegiatan operasional perum pegadaian yang telah dilakukan saat ini antara lain
meliputi :
a. Menyalurkan uang pinjaman kepada masyarakat berdasarkan hukum gadai.
b. Menerima jasa taksiran yaitu pelayanan kepada masyarakat yang ingin mengetahui
berapa besar nilai riil barang yang dimilikinya, misalnya emas, berlian, intan dan
barang-barang bernilai lainnya.
c. Menerima jasa titipan yaitu pelayanan kepada masyarakat yang akan menitipkan
barang-barangnya.
59
d. Bekerja sama dengan pihak ketiga dalam memanfaatkan aset perusahaan dalam
bidang bisnis properti seperti dalam pembangunan gedung kantor dan pertokoan
dana sistem BOT, Build,Operate, and Transfer.
e. Kredit pegawai, kredit yang diberikan kepada pegawai yang berpenghasilan tetap.
12.4 Sumber Dana Pegadaian
Pegadaian sebagai lembaga keuangan tidak diperkenankan menghimpun dana
secara langsung dari masyarakat dalam bentuk simpanan, misalnya: giro, deposito, dan
tabungan sebagaimana halnya dengan sumber dana konvensional perbankan. Untuk
memenuhi kebutuhan dananya, perum pegadaian memiliki sumber-sumber dana
sebagai berikut:
a. Modal sendiri
b. Penyertaan modal pemerintah
c. Pinjaman jangka pendek dari perbankan
d. Pinjaman jangka panjang yang berasal dari LKBI
e. Dari masyarakat melalui penerbitan obligasi.
12.5 Barang Pinjaman
Bagi nasabah yang ingin memperoleh fasilitas pinjaman dari perum pegadaian,
maka hal yang paling penting diketahui adalahmasalah barang yang dapat dijadikan
jaminan. Perum pegadaian dalam hal jaminan telah menetapkan ada beberapa jenis
barang berharga yang dapat diterima untuk digadaikan. Barang-barang tersebut
nantinya akan ditaksir nilanya, sehingga dapatlah diketahui berapa nilai taksiran dari
barang yang digadaikan. Besarnya jaminan yang diperoleh dari 80 hingga 90 persen
dari nilai taksiran. Semakin besar niali taksiran barang, maka semakin besar pula
pinjaman yang akan diperoleh.
Jenis-jenis barang berharga yang dapat diterima dan dapat dijadikan jaminan oleh
perum pegadaian sebagai berikut:
1. Barang-barang atau benda-benda perhiasan antara lain:
a. Emas
b. Perak
c. Intan
60
d. Berlian
e. Mutiara
f. Platina
g. Jam
2. Barang-barang berupa kendaraan seperti:
a. Mobil (termasuk bajaj dan bemo)
b. Sepeda motor
c. Sepeda biasa (termasuk becak)
3. Barang-barang elektronik antara lain:
a. Televisi
b. Radio
c. Radio tape
d. Video
e. Komputer
f. Kulkas
g. Tustel
h. Mesin tik
4. Mesin-mesin seperti:
a. Mesin jahit
b. Mesin kapal motor
5. Barang-barang keprluan rumah tangga seperti:
a. Barang tekstil, berupa pakaian, permadani atau kain batik.
b. Barang-barang pecah belah dengan catatan bahwa semua barang-barang yang
dijaminkan haruslah dalam kondisi baik dalam arti masih dapat dipergunakan atau
bernilai. Hal ini bagi nasabah penting mengingat apabila nasabah tidak dapat
mengembalikan pinjamannya, maka barang jaminan akan dilelang sebagai
penggantinya.
61
BAB XIII
PASAR MODAL
13.1 Pengertian Pasar Modal
Pengertian pasar modal secara umum merupakan suatu tempat bertemunya para
penjual dan pembeli untuk melakukan transaksi dalam rangka memperoleh modal.
Penjual dalam pasar modal merupakan perushaan yang membutuhkan modal (emiten),
sehingga mereka berusahan menjual efek-efek di pasar modal.
Definisi pasar modal menurut Kamus Pasar Uang dan Pasar Modal adalah pasar
konkret atau abstrak yang mempertemukan pihak yang menawarkan dan yang
62
memerlukan dana jangka panjang, yaitu jangka satu tahun ke atas. Abstrak dalam
pengertian pasar modal adalah transaksi yang dilakukan melalui mekanisme over the
counter (OTC).
Sedangkan menurut David L. Scott, pasar modal adalah pasar untuk dana jangka
panjang di mana saham biasa, saham preferen dan obligasi diperdagangkan.
Pasar modal dalam arti sempit suatu tempat yang terorganisasi di mana efek-efek
dipedagangkan yang disebut Bursa Efek. Bursa Efek atau stock exchange adalah suatu
sistem yang terorganisasi yang mempertemukan penjual dan pembeli efek yang
dilakukan baik secara langsung maupun dengan melalui wakil-wakilnya. fungsi burda
efek ini antara lain adalah kontinuitas pasar dan menciptakan harga efek yang wajar
melalui mekanisme permintaan dan penawaran.
13.2 Instrumen yang di Perdagangkan dalam Pasar Modal
Instrumen pasar modal yang diperdagangkan berbentuk surat-surat berharga yang
dapat diperjualbelikan kembali oleh pemiliknya, baik instrumen pasar modal bersifat
kepemilikan atau bersifat hutang instrumen pasar modal yang bersifat kepemilikan
diwujudkan dalam bentuk saham, sedangkan yang bersifat hutang diwujudkan dalam
bentuk obligasi.
Adapun masing-masing jenis instrumen pasar modal dapat dijelaskan sebagai berikut :
1. Saham (stocks)
Merupakan surat berharga yang bersifat kepemilikan. Artinya si pemilik saham
merupakan pemilik perusahaan. Semakin besar saham yang dimilikinya, maka
semakin besar pula kekuasaannya di perusahaan tersebut. Keuntungan yang
diperoleh dari saham dikenal dengan nama deviden. Pembagian deviden ditentukan
dalam Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS).
Jenis-jenis saham dapat ditinjau dalam beberapa segi antara lain:
a. Dari segi cara peralihan
- Saham atas unjuk (bearer stocks)
Merupakan saham yang tidak mempunyai nama atau tidak tertulis nama
pemilik dalam saham tersebut.
Saham jenis ini mudah untuk dialihkan atau dijual kepada pihak lainnya.
- Saham atas nama (registered stocks)
63
Di dalam saham tertulis nama pemilik saham tersebut dan untuk dialihkan
kepada pihak lai diperlukan syarat dan prosedur tertentu.
b. Dari segi hak tagih
- Saham biasa (common stocks)
Bagi pemilik saham ini hak untuk memperoleh deviden akan didahulukan
lebih dulu kepada saham preferen. Begitu pula dengan hak terhadap harta
apabila perusahaan dilikuidasi.
- Saham preferen (prefered stocks)
Merupakan saham yang memperoleh hak utama dalam deviden dan harta
apabila pada saat perusahaan dilikuidasi.
2. Obligasi (bonds)
Surat berharga obligasi merupakan instrumen hutang bagi perusahaan yang
hendak memperoleh modal. Keuntungan dari membeli obligasi diwujudkan dalam
bentuk kupon. Obligasi tidak mempunyai hak terhadap manajemen dan kekayaan
perusahaan. Artinya perusahaan yang mengeluarkan obligasi hanya mengakui
mempunyai hutang kepada si pemegang obligasi sebesar obligasi yang dimilikinya.
Oleh karena itu dalam struktur modal perusahaan yang terlihat dalam neraca,
obligasi dimasukan dalam modal asing atau hutang jangka panjang. Hutang ini akan
dilunasi apabila telah sampai waktunya.
Obligasi yang dikeluarkan oleh emiten juga beragam tergantung keinginan dari
emiten. Jenis-jenis obligasi dapat dilihat dari berbagai segi antara lain:
a. Ditinjau dari segi peralihan
- Obligasi atas unjuk (bearer bonds)
Obligasi jenis ini tidak memiliki nama dalam obligasinya dan mudah untuk
dialihkan kepada pihak lain.
- Obligasi atas nama (registered bonds)
Merupakan obligasi yang memiliki nama pemilik obligasi dalam obligasi
dan untuk pengalihan memerlukan berbagai persyaratan dan prosedur.
b. Ditinjau dari segi jaminan yang diberikan atau hak klaim
- Obligasi dengan jaminan (secured bonds)
Merupakan obligasi yang dijamin dengan jaminan tertentu. Jenis obligasi
ini antara lain, obligasi dengan garansi (guaranted bonds), obligasi dengan
64
jaminan harta (mortgage bonds), obligasi dengan jaminan efek (colleteral
trust bonds) dan obligasi dengan jaminan peralatan (equipment bonds).
- Obligasi tanpa jaminan (unsecured bonds)
Pengertian tanpa jaminan artinya obligasi yang diberikan hanya berbentuk
kepercayaan semata, misalnya debenture bonds, yang merupakan obligasi
yang diterbitkan pemerintah dan subordinate bonds.
c. Ditinjau dari segi penetapan dan pembayaran bunga dan pokok
- Obligasi dengan bunga tetap, merupakan obligasi yang memberikan bunga
secara tetap setiap periode tertentu misalnya 16% per tahun.
- Obligasi dengan bunga tidak tetap, merupakan obligasi yang memberikan
bunga tidak tetap dan biasaya dikaitkan dengan suku bunga bank yang
berlaku untuk periode tertentu.
- Obligasi tanpa bunga, merupakan obligasi yang tidak memberikan bunga
kepada pemegangnya. Keuntungan dari obligasi ini diharapkan selisih nilai
antara nilai pembelian dengan nilai pada saat jatuh tempo.
d. Ditinjau dari segi penerbit
- Obligasi oleh pemerintah
Merupakan obligasi yang diterbitkan oleh pemerintah, baik pemerintah
pusat, daerah atau perusahaan pemerintah.
- Obligasi oleh swasta
Merupakan obligasi yang diterbitkan oleh pihak swasta.
e. Ditinjau dari segi jatuh tempo
- Obligasi jangka pendek, merupakan obligasi yang berjangka waktu tidak
lebih dari 1 tahun.
- Obligasi jangka menengah, yaitu obligasi yang memiliki jangka waktu
antara 1 tahun sampai dengan 5 tahun.
- Obligasi jangka panjang, merupakan obligasi yang memiliki jangka waktu
lebih dari 5 tahun.
13.3 Pihak-pihak yang Terkait dalam Pasar Modal
Dalam melaksanakan transaksi jual beli saham maupun obligasi di pasar modal
diperlukan penjual dan pembeli.
65
Penjual dan pembeli di pasar modal disebut sebagai para pemain dalam transaksi di
pasar modal. Para pemain terdiri dari para pemain utama dan lembaga penunjang yang
bertugas melayani kebutuhan dan kelancaran pemain utama.
Adapun para pemain utama yang terlibat di pasar modal dan lembaga penunjang
yang terlibat langsung dalam proses transaksi antara pemain utama sebagai berikut :
1. Emiten
Perusahaan yang akan melakukan penjualan surat-surat berharga atau melakukan
emisi di bursa disebut emiten.
2. Investor
Pemain yang kedua adalah pemodal yang akan membeli atau menanamkan
modalnya di perusahaan yang melakukan emisi, pemodal ini disebut juga
investor.
3. Lembaga penunjang
Disamping pemain utama di pasar modal, maka pemain lainnya yang turut
memperlancar proses transaksi perdagangan efek adalah adanya lembaga
penunjang. Fungsi lembaga penunjang ini antara lain turut serta mendukung
beroperasinya pasar modal, sehingga mempermudah baik emiten maupun
investor dalam melakukan berbagai kegiatan yang berkaitan dengan pasar modal.
Para lembaga penunjang yang memegang peranan penting di dalam
mekanisme pasar modal adalah sebagai berikut :
a. Penjamin emisi (underwriter)
Merupakan lembaga yang menjamin terjualnya saham atau obligasi sampai
batas waktu tertentu dan dapat memperoleh dana yang diinginkan emiten.
b. Perantara perdagangan efek (broker/pialang)
Bertugas menjadi perantara dalam jual beli efek, yaitu perantara antara si
penjual (emiten) dengan si pembeli (investor).
c. Perdagangan efek (dealer)
Dealer atau perdagangan efek dalam pasar modal berfungsi sebagai:
- Perdagangan dalam jual beli efek
- Sebagai perantara dalam jual beli efek
d. Penanggung (guarantor)
Merupakan lembaga penengah antara si pemberi kepercayaan dengan si
penerima kepercayaan.
66
e. Wali amanat (trustee)
Jasa wali amanat sangat diperlukan terutama sekali sebagai wali dari si
pembeli amanat. Dalam hal ini si pemberi amanat adalah investor. Jadi wali
amanat mewakili pihak investor dalam hal obligasi.
f. Perusahaan surat berharga (securities company)
Merupakan perusahaan yang mengkhususkan diri dalam perdagangan surat-
surat berharga yang tercatat di bursa efek.
g. Perusahaan pengelola dana (investment company)
Yaitu perusahaan yang kegiatannya mengelola surat-surat berharga yang akan
menguntungkan sesuai dengan keinginan investor.
h. Kantor administrasi efek
Merupakan kantor yang membantu para emiten maupun investor dalam rangka
memperlancar administrasinya.
BAB XIV
KARTU KREDIT
14.1 Pengertian Kartu Kredit
Kartu kredit pada dasarnya adalah kartu yang diterbitkan oleh bank atau
perusahaan tertentu yang digunakan sebagai alat pembayaran atas transaksi barang atau
jasa atau menjamin keabsahan cek yang dikeluarkan di samping untuk melakukan
penarikan uang tunai.
67
14.2 Perkembangan Kartu Kredit di Indonesia
Penggunaan kartu plastik di Indonesia masih relatif baru, namun sudah sangat luas
digunakan sebagai alat pembayaran sejak memasuki dekade 1980-an. Berdasarkan
Keputusan Mentri Keuangan No. 1251/KMK.013/1988, bisnis kartu kredit digolongkan
sebagai kelompok usaha jasa pembiayaan. Citibank dan Bank Duta (merger dengan
bank Danamon) merupakan bank yang cukup berperan dalam mempelopori
pengembangan kartu plastik di Indonesia dengan menerbitkan Visa dan Master Card.
Penerbitan kartu plastik oleh bank harus melalui prosedur yang diatur oleh bank
Indonesia. Izin penerbitan kartu kredit oleh perusahaan pembiayaan diberikan
Departemen Keuangan.
14.3 Mekanisme Transaksi Kartu Kredit
Untuk menjadi anggota atau pemegang kartu kredit, kita harus mengajukan
permohonan terlebih dahulu dengan memenuhi persyaratan yang ditetapkan oleh
perusahaan kartu atau penerbit. Persyaratan pokok untuk menjadi anggota adalah calon
pemegang kartu harus memenuhi ketentuan minimum jumlah penghasilan pertahunnya.
14.4 Pihak-pihak yang Terkait dalam Transaksi Kartu Kredit
Transaksi yang dilakukan dengan kartu kredit melibatkan berbagai pihak yang
saling berkepentingan. Masing-masing pihak satu sama lain terkait perjanjian baik
mengenai hak maupun kewajiban. Pihak-pihak yang terlibat ini pada akhirnya akan
membentuk suatu sistem kerja kartu kredit itu sendiri.
Dalam sistem kerja kartu kredit ada 3 pihak yang terlibat yaitu :
1. Bank atau perusahaan pembiayaan baik sebagai penerbit dan pembayar.
2. Pedagang (merchant), sebagai tempat belanja seperti hotel, super market, pasar
swalayan, tempat-tempat hiburan, restoran dan tempat-tempat lainnya di mana bank
mengikat perjanjian.
3. Pemegang kartu (card bolder) adalah nasabah yang namanya tertera dalam kartu
kredit tersebut dan yang berhak menggunakannya untuk berbagai keperluan
transaksi.
68
BAB XV
LEMBAGA KEUANGAN INTERNASIONAL
Lembaga keuangan internasional didirikan untuk menangani masalah-masalah keuangan
yang bersifat internasional, baik berupa bantuan pinjaman atau bantuan lainnya. Pemberian
bantuan bersifat lunak, artinya suku bunga yang rendah dan jangka waktu pengembaliannya
relatif panjang.
15.1 Bank Dunia (World Bank)
Didirikan dengan tujuan untuk memecahkan masalah-masalah internasional
terutama yang berkaitan dengan masalah moneter dan keuangan lainnya. Jenis bantuan
69
yang dapat dibiayai bank dunia, mulai dari pembangunan jalan, pembangkitan tenaga
listrik, pembangunan pelabuahn, telekominikasi, pengembangan dunia pendidikan dan
bidang lain sesuai dengan tujuan bank dunia.
Sumber-sumber dana bank dunia diperoleh dari bank dunia sendiri, pemerintah-
pemerintah asing dan modal swasta. Kemudian dana tersebut dkembalikan kepada
negara-negara anggota yang membutuhkan dengan resiko dibebankan kepada negara
yang bersangkutan.
Asal mula bank dunia dari Intenasionla Bank for Reconstuction and Development
(IBRD). IBRD didirikan untuk memechkan masalah moneter dan masalah keuangan
lainnya. Pendirian bank dunia tahun 1945 bersamaan dengan didirikannya Internasional
Monetery Fund (IMF). Tujuannya yaitu dalam rangka penyediaan perangkat moneter
dan keuangan menuju ke arah kemakmuran dunia. Bank dunia melakukan kegiatannya
tahun 1946.
Bank dunia memiliki 2 keanggotaan yang meliputi:
1. Internasional Finance Corporation (IFC)
Memberikan bantuan kepada sektor-sektor swasta di negara-negara bekembang.
2. Internasional Development Association (IDA)
Bantuan ditunjukan kepada negara-negara miskin dan dengan persyaratan
pinjaman yang lebih mudah. IDA turut mensponsori kegiatan ICSID
(Internasional for the settelement invesment development).
15.2 International Monetary Fund (IMF)
IMF atau dana keuangan internasional lahir setelah konferensi di Bretton Woods
Amerika Serikat. 44 negara hadir berunding untuk mendirikan IMF dan Bank Dunia.
Hasil perundingan ini merupakan kompromi antara White Plan dengan Keynes Plan
sebelumnya.
Struktur organisasi IMF terdiri dari para anggota dimana pemimpinnya dipegang
oleh Board of Governors, gubernur dan seorang pengganti yang ditunjuk oleh masing-
masing anggota. Memegang kekuasaan tertinggi. Sebagian tugas dan kekuasaan
didelegasikan kepada executive directors yang bertanggung jawab terhadap pekerjaan
sehari-hari yang jumlahnya 12 orang yang dipilih dan diangkat dari anggota IMF.
Kekuasaan dan tugas yang masih dipegang oleh Board of Governors adalah :
70
1. Penerimaan anggota IMF yang baru
2. Peninjauan quota masing-masing anggota
3. Hak untuk menarik keanggotaan seseorang
Tujuan pendirian IMF adalah:
1. Menjadi tempat secara permanen bagi pertemuan dan perundingan untuk
mencapai kerja sama internasional dalam bidang keuangan.
2. Membantu memperluas perdagangan internasional yang seimbang anara
anggotanya dan membantu pereonomian anggotanya.
3. Berusaha meniadakan competitive depresiations dan mengusahakan tercapainya
stable exchange rate.
4. Menghilangkan exchange retrictions.
5. Membantu para anggota yang mengalami kesukaran dalam pinjaman luar negeri
agar tidak mengambil tindakan yang dapat merugikan negara yang bersangkutan
dan negara lainnya. Tujuannya untuk memberikan kepercayaan kepada para
anggotanya.
6. Mengurangi waktu dan besarnya disekuilibrium dalam neraca pembayaran negara
anggota IMF.
Kegiatan IMF diutamakan untuk membantu negara-negrara anggotanya melalui
Bank Sentral masing-masing anggota IMF. Keanggotaan IMF mengucurkan bantuan
berupa kredit melalui bank sentral.
Sumber perdanaan IMF berasal dari sumbangan para anggotanya yang dikenal
dengan Quota. Beruap emas dan valuta masing-masing anggota.
15.3 Bank Pembangunan Asia (The Asian Development Bank)
Didirikan dalam rangka memberikan bantuan keungan kepada negara-negara di
Asia yang didirikan pada tahun 1966. Tujuan pendirian Bank Asia didasarkan dalam
rangka kerja sama ekonomi dan pembangunan akibat sulitnya memperoleh bantuan dari
negara-negara maju.
71
Tugas Bank Pembangunan Asia adalah berupaya untuk meningkatkan kerja sama
yang lebih erat di berbagai bidang dengan sesama anggotanya. Sumber-sumber dana
Bank Pembangunan Asia sebagian besar dari negara-negara Asia.
Kegiatan Bank Pembangunan Asia antara lain:
1. Memberikan bantunan pinjaman untuk berbagai proyek, baik mata uang lokal
maupun mata uang asing.
2. Memberi bantuan teknik seperti,
a. Penyediaan jasa konsultasi
b. Penyediaan jasa tenaga ahli
15.4 Bank Pembangunan Islam
Ide awal pembentuka Bank Islam Internasional guna memayungi sistem keuangan
negara-negara islam diseluruh dunia adalah proposal yang diajukan oleh Mesir pada
sidang mentri Luar Negeri negaa-negara Islam (OKI) di Karachi, Pakistan bulan
Desember tahun 1970. Proposal ini berisi tentang studi pendirian Bank Islam
Iternasional yang difokuskan untuk perdagangan dan pembangunan (Internasional
Islamic Bank for Trade And Development) dan pendirian Federasi Bank Islam
(Federation of Islamic Bank). Isi proposal tersebut mengusulkan sistem keuangan
diganti dengan sistem kerjasama dengan skema bagi hasil, baik bagi untung maupun
bagi rugi.
Hal-hal yang terkandung dalam usulan tersebut adalah:
1. Mengatur transaksi komersial antara negara-negara islam.
2. Mengatur institusi pembangunan dan investasi.
3. Merumuskan masalah transfer, kliring serta settlement antar Bank Islam sebagai
langkah awal menuju terbentuknya sistem ekonomi islam yang terpadu.
4. Membantu mendirikan institusi sejenis Bank Sentral Syariah di negara-negara
Islam.
5. Mendukung upaya-upaya bank sentral di negara islam dalam hal pelaksanaan
kebijakan-kebijakan yang sejalan dengan kerangka kerja islam.
6. Mengatur administrasi dan mendayagunakan dana zakat.
7. Mengatur kelebihan likuiditas bank-bank sentral negara islam.
72
Diusulkan pula pembentukan badan-badan khusus yang disebut Badan Investasi
dan Pembangunan negara-negara Islam. Fungsi badan ini adalah:
1. Mengatur investasi modal islam
2. Menyeimbangkan antara investasi dan pembangunan di negara islam
3. Memilih lahan/sektor yang cocok untuk investasi dan mengatur penelitinnya
4. Memberi saran dan bantuan teknis bagi proyek-proyek yang dirancang untuk
investasi regional di negara-negara islam.
Kelanjutan proposal diajukan oleh Mesir diagendakan kembali pada sidang Mentri
Luar Negeri Negara-negara Islam (OKI) di Banghazi Libya bulan Maret 1973. Bulan
Juli 1973 negara-negara islam penghasil minyak yang diwakili komite ahli bertemu di
Jeddah dalam rangka pendirian Bank Islam Internasional.
Akhirnya rancangan pendirian Bank Pembangunan Islam atau Islamic
Development Bank (IDB) disetujui pada sidang Mentri Keuangan OKI di Jeddah tahun
1975. Saat ini IDB memiliki anggota 43 negara yang betugas memberikan pinjaman
bebas bunga untuk proyek infrastukutr dan pembiayaan kepada negara anggota
berdasakan partisipasi modal negara tersebut.
DAFTAR PUSTAKA
Dorfman, Mark S.1998.Introduction to Risk Management and Insurance.Prentice Hall
Kasmir.2001.Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya : Rajawali Pers
Siamat, Dahlan.1999.Manajemen Lembaga Keuangan.Jakarta : PT Raja Grafindo Persada
Simorangkir, OP.2000.Pengantar Lembaga Keuangan Bank dan Non Bank : Ghania Indonesia
73
Sunariyah.1991.Pengantar Pengetahuan Pasar Modal : YKPN
Suyatno, Thomas.Kelembagaan Perbankan.Gramedia
Syafi’i, A.M.2000.Bank Syariah Suatu Pengenalan Umum : Tazkia Institut
Wijaya, Faried.Lembaga-lembaga Keuangan
UU No 10/1998 tentang Perubahan Undang-undang No 7/1992 tentang Perbankan
UU No 23/1999 tentang Bank Indonesia
UU No 11/1992 tentang Dana Pensiun
UU No 2/1992 tentang Asuransi
UU No 8/1995 tentang Pasar Modal
74
