upload.pdf

ANALISIS TEHNIK PERHITUNGAN BAGI HASIL TABUNGAN

SYARIAH MANDIRI DI BSM CABANG PEMBANTU KLATEN

TUGAS AKHIR

Disusun Oleh :

SITI FARIDA

NIM : 201 06 0007

JURUSAN SYARIAH

PROGRAM D-III KEUANGAN DAN PERBANKAN ISLAM

SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN)

SALATIGA

2009

i


SYARIAH MANDIRI DI BSM CABANG PEMBANTU KLATEN

TUGAS AKHIR

Diajukan Untuk Memenuhi Kewajiban dan Melengkapi Syarat Guna

Memperoleh Gelar Ahli Madya

Program Studi Keuangan dan Perbankan Islam

Disusun Oleh :

SITI FARIDA

NIM : 201 06 007

JURUSAN SYARIAH

PROGRAM D-III KEUANGAN DAN PERBANKAN ISLAM

SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN)

SALATIGA

2009

ii

PERSETUJUAN PEMBIMBING

Salatiga, 13 Agustus 2009

Hal : Pengujian Naskah Tugas Akhir

Kepada

Yth. Ketua STAIN SALATIGA

Di

Salatiga

Assalamualaikum Wr. Wb

Setelah diadakan pengarahan, bimbingan, koreksi dan perbaikan

seperlunya, maka Tugas Akhir saudari :

Nama : Siti Farida

NIM : 201 06 007

Judul : Analisis Teknik Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Syariah

Mandiri di Bank Syariah Mandiri capem Klaten.

Dapat diajukan dalam sidang

Demikian untuk menjadi periksa

Wassalamualaikum Wr. Wb

Pembimbing

Faqih Nabhan SE, MM

NIP. 19741230 200212 1 002

iii

DEPARTEMEN AGAMASEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN) SALATIGA

Jl. Tentara Pelajar No.02 Telp (0298) 323706, 323433 SalatigaWebsite : www.stainsalatiga.ac.ad. E-mail : [email protected]

PENGESAHAN TUGAS AKHIR

Judul Tugas Akhir : ANALISIS TEHNIK PERHITUNGAN BAGI HASIL TABUNGAN SYARIAH MANDIRI DI BSM CABANG KLATEN

Nama : Siti FaridaNIM : 201 06 007Program Studi : Keuangan dan Perbankan IslamTelah dipetahankan di depan sidang Munaqasyah pada tanggal 20 Agustus 2009, dan dinyatakan lulus, sehingga dapat diterima sebagai salah satu syarat guna memperoleh gelar Ahli Madya.

Dewan Penguji,

Ketua

Sekretaris

Dr.Imam Sutomo, M.Ag Dr.H.Muh

Saerozi, M.Ag

NIP. 19580827 198303 1 002 NIP. 19660215

199103 1 001

Penguji I Penguji

II

Drs.H.Imam Baihaqi, M.Ag Anton Bawono,

SE, M.Si

NIP. 19571108198703 1 001 NIP. 19740320

2000312 1 001

Pembimbing

Faqih Nabhan, SE, MM

NIP. 19741230 200212 1 002

iv

MOTTO

Hidup sekali hiduplah yang berarti

Tidak ada usaha yang sia-siabila dilakukan dengan perjuangan

Kegagalan adalah suatu keberhasilan yang tertunda

Hargailah cinta bila ingin dicintai&

maknailah sebuah arti cinta karena rasa cinta yang tak pernah mati

karena tua adalah cinta yang sejati

v

PERSEMBAHAN

Tugas Akhir ini Penulis persembahkan kepada :

1. Umi Q tersayang yang telah memberi doa dan dukungan

2. Kakak-kakakku yang telah memberikan motivasi

3. Sahabatku yang senantiasa membantu Q dalam

penyusunan Tugas Akhir ini

4. Untuk seseorang yang selalu ada dihati Q

5. Untuk My Kitty yang menemani Q

6. Teman-teman Q yang selalu memberikan dukungan

vi

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan pada Allah SWT atas rahmat, taufiq serta

hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir yang berjudul

Analisa Teknik Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Syariah Mandiri di BSM

capem Klaten. Shalawat serta salam kita panjatkan kepada junjungan kita nabi

Agung Muhammad SAW. Penulisan Tugas Akhir ini dilaksanakan guna memenui

persyaratan dalam memperoleh gelar Ahli Madya (A.Md) pada program studi

Keuangan dan Perbankan Islam jurusan syariah STAIN Salatiga.

Penyusuna Tugas Akhir ini dapat diselesaikan dengan baik oleh penulis

atas bantuan, dukungan dan bimbingan dari berbagai pihak baik moril maupun

materiil. Oleh karena itu dengan segenap kerendahan hati, pada kesempatan ini

penulis ingin menyampaikan terimakasih kepada:

1. Bapak Dr. H. Imam Sutomo, M. Ag, selaku ketua STAIN Salatiga

2. Bapak H. Agus Waluyo, M. Ag, selaku ketua Program Studi DIII Keuangan

dan Perbankan Islam (KPI) STAIN Salatiga

3. Bapak faqih Nabhan, SE, MM selaku pembimbing yang telah mencurahkan

waktu dan memberikan pengarahan kepada penulis dalam penulisan Tugas

Akhir ini

4. Bapak dan Ibu dosen Program Studi DIII Keuangan dan Perbankan Islam

(KPI) STAIN Salatiga yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan yang

sangat membantu dalam penulisan Tugas Akhir ini

vii

5. Wawan Haryanto, selaku pimpinan Bank Syariah Mandiri kantor cabang

pemabantu Klaten

6. Karyawan dan karyawati BSM yang membantu penulis dalam mendapatkan

data-data serta informasi dalam penulisan Tugas Akhir ini

7. Bapak dan Ibu, keluarga serta saudara-saudara yang telah memberiakan

motivasi dan dukungan materiil maupun spiritual

8. Teman-teman DIII dan sahabat-sahabat penulis yang selalu memberi semangat

dan bantuan dalam penulisan Tugas Akhir ini

9. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang juga telah

berperan serta membantu dalam pembuatan laporan ini

Penulis menyadari sepenuhnya bahwa tak ada gading yang tak retak,

begitu pula dengan laporan ini yang jaug dari sempurna. Untuk itu penulis

mengharapka kritik dan saran yang bersifat mendukung dan membangun demi

lebih baiknya laporan ini sehingga menjadi lebih sempurna. Akhirnya penulis

mohon maaf atas keterbatasan penulis. Besar harapan penulis, semoga laporan ini

dapat bermanfaat dan menambah pengalaman serta pengetahuan bagi penulis dan

manfaat bagi pembaca.

Salatiga, 13 Agustus 2009

Penulis

Siti Farida201 06 007

viii

ABSTRAK

Simpanan atau tabungan adalah titipan dana yang setiap waktu dapat dapat ditarik pemilik atau anggota dengan cara mengeluarkan semacam surat berharga pemindah bukuan atau transfer dan perintah membayar lainnya. Simpanan atau tabungan dikenakan biaya administrasi namun oleh karena dana dititipkan diperkenankan untuk diputar maka oleh bank syariah kepada penyimpan dana dapat diberikan bonus sesuai dengan jumlah dana yang ikut berperan di dalam pembentukan laba bagi bank syariah.

Simpanan atau tabungan mudharabah adalah simpanan atau tabungan pemilik dana yang penyetoran dan penarikannya dapat dilakukan sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati sebelumnya.

Bagi hasil adalah kerjasama antara pihak yang mempunyai modal (shohibul maal) dengan pihak yang akan menjalankan modal (mudhorib), kerjasama dalam perekonomian harus dilakukan dalam semua kegiatan ekonomi yaitu produksi, distribusi barang maupun jasa.Bagi hasil tabungan mudharabah adalah imbalan bagi hasil yang diberikan kepada pemegang rekening tabungan mudharabah sesuai dengan nisbah bagi hasil yang telah diperjanjikan antara kedua belah pihak.

Faktor-faktor yang mempengaruhi bagi hasil tabungan adalah:

a) Besar kecilnya imbalan bagi hasil tabungan yang dinikmati oleh nasabah pemegang rekening.

b) Tabungan pada bank syariah sangat tergantung pada:

1. Pendapatan yang diperoleh bank syariah 2. Nisbah bagi hasil3. Saldo rata-rata nasabah 4. Total saldo rata-rata dana tabungan di bank syariah

Tujuan penelitian yaitu untuk mengetahui bagi hasil pada sistem penghitungan bagi hasil pada tabungan syariah di Bank Syariah Mandiri Cabang Pembantu Klaten dan sejauh mana perkembangan atau peningkatan tabungan syariah di Bank Syariah Mandiri.

ix

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL................................................................................................................................................................................................................................................

ii

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMIBING................................................................................................................................................................................................................................................

iii

HALAMAN PENGESAHAN.................................................................................................................................................................................................................................................

iv

MOTTO................................................................................................................................................................................................................................................

v

PERSEMBAHAN................................................................................................................................................................................................................................................

vi

KATA PENGANTAR................................................................................................................................................................................................................................................

vii

ABSTRAK

x

........................................................................................................................

........................................................................................................................

ix

DAFTAR ISI................................................................................................................................................................................................................................................

x

DAFTAR GAMBAR................................................................................................................................................................................................................................................

xii

DAFTAR TABEL................................................................................................................................................................................................................................................

xiii

DAFTAR GRAFIK................................................................................................................................................................................................................................................

xiv........................................................................................................................

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang................................................................................................................................................................................................

1

B. Rumusan Masalah................................................................................................................................................................................................

6

C. Tujuan dan Manfaat

xi

................................................................................................

................................................................................................

7

D. Metode Penelitian................................................................................................................................................................................................

8

E. Sistematika Penulisan................................................................................................................................................................................................

9................................................................................................

BAB II LANDASAN TEORI

A. Telaah Pustaka................................................................................................................................................................................................

11

B. Kerangka Teoritik................................................................................................................................................................................................

14

BAB III Laporan Objek Penelitian

A. Gambaran Umum Bank Syariah Mandiri................................................................................................................................................................................................

33

B. Struktur Organisasi................................................................................................................................................................................................

36

xii

C. Produk-produk dan Jasa BSM

50

D. Nilai-nilai Perusahaan................................................................................................................................................................................................

65

E. Profil dan kepemilikan saham................................................................................................................................................................................................

69

F. Strategi dan Kinerja................................................................................................................................................................................................

70

G. Visi dan Misi BSM................................................................................................................................................................................................

74

BAB IV Analisis Data

A. Karakteristik Tabungan Syariah Mandiri................................................................................................................................................................................................

76

B. Analisis terhadap Bagi Hasil Simpanan................................................................................................................................................................................................

78

C. Tingkat Perkembangan Nasabah Tabungan Syariah Mandiri

xiii

................................................................................................

................................................................................................

82

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan & Penutup................................................................................................................................................................................................

87

B. Saran................................................................................................................................................................................................

87

DAFTAR PUSTAKA

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

LAMPIRAN

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Skema Wadiah Yad-amanah................................................... 21

Gambar 2.2 Skema Wadiah Yad-dahamanah............................................. 26

Gambar 3.3 Struktur Organisasi BSM......................................................... 38

xiv

Gambar 3.4 Struktur Organisasi BSM per April 2009................................. 39

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Tabel Perbedaan Bunga dan Riba............................................. 19

Tabel 3.2 Tabel Profil BSM Cabang Klaten............................................. 69

Tabel 4.3 Tabel Jumlah Nasabah Tabungan Syariah Mandiri di BSM Capem

Klaten Tahun 2007.................................................................... 83

xv

Tabel 4.4 Analisis Trend Jumlah Nasabah Tabungan Syariah Mandiri Tahun

2007........................................................................................... 85

DAFTAR GRAFIK

Grafik 4.1 Grafik Nasabah Tabungan Syariah Mandiri Tahun 2007......... 83

Grafik 4.2 Grafik Kenaikan Nasabah Tabungan Syariah Mandiri Tahun

2007........................................................................................... 84

xvi

Grafik 4.3 Grafik Analisis Trend Nasabah Tabungan Syariah Mandiri Tahun

2007........................................................................................... 86

xvii

ABSTRAK

Simpanan atau tabungan adalah titipan dana yang setiap waktu dapat dapat

ditarik pemilik atau anggota dengan cara mengeluarkan semacam surat berharga

pemindah bukuan atau transfer dan perintah membayar lainnya. Simpanan atau

tabungan dikenakan biaya administrasi namun oleh karena dana dititipkan

diperkenankan untuk diputar maka oleh bank syariah kepada penyimpan dana

dapat diberikan bonus sesuai dengan jumlah dana yang ikut berperan di dalam

pembentukan laba bagi bank syariah.

Simpanan atau tabungan mudharabah adalah simpanan atau tabungan

pemilik dana yang penyetoran dan penarikannya dapat dilakukan sesuai dengan

perjanjian yang telah disepakati sebelumnya.

Bagi hasil adalah kerjasama antara pihak yang mempunyai modal

(shohibul maal) dengan pihak yang akan menjalankan modal (mudhorib),

kerjasama dalam perekonomian harus dilakukan dalam semua kegiatan ekonomi

yaitu produksi, distribusi barang maupun jasa.

Bagi hasil tabungan mudharabah adalah imbalan bagi hasil yang diberikan kepada

pemegang rekening tabungan mudharabah sesuai dengan nisbah bagi hasil yang

telah diperjanjikan antara kedua belah pihak.

Faktor-faktor yang mempengaruhi bagi hasil tabungan adalah:

a) Besar kecilnya imbalan bagi hasil tabungan yang dinikmati oleh nasabah

pemegang rekening.

b) Tabungan pada bank syariah sangat tergantung pada:

1. Pendapatan yang diperoleh bank syariah

2. Nisbah bagi hasil

3. Saldo rata-rata nasabah

4. Total saldo rata-rata dana tabungan di bank syariah

Tujuan penelitian yaitu untuk mengetahui bagi hasil pada sistem

penghitungan bagi hasil pada tabungan syariah di Bank Syariah Mandiri Cabang

Pembantu Klaten dan sejauh mana perkembangan atau peningkatan tabungan

syariah di Bank Syariah Mandiri.

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Menurut UU No. 21 tahun 2008 bank syariah adalah bank yang

menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah dan menurut

jenisnya terdiri atas Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat

Syariah. Secara konsep, bank syariah adalah bank yang beroperasi

berdasarkan prinsip-prinsip syariah islam yaitu mengedepankan keadilan,

kemitraan, keterbukaan, dan universalitas bagi seluruh kalangan (Yusak

Laksmana, 2009 : 10).

Perbankan Syariah sebagai salah satu lembaga yang mempraktikkan

ekonomi syariah, menunjukan pertumbuhan yang luar biasa dinegeri kita.

Perbankan konvensional seolah berlomba untuk segera melahirkan unit usaha

syariah. Yang telah memiliki unit usaha syariah juga telah bersiap melepasnya

menjadi entitas tersendiri, terpisah dari bank induknya melalui spin off dan

menyuntik permodalannya agar mampu tumbuh berkembang menjadi besar.

Bank-bank umum syariah yang telah eksis juga tak mau kalah agresif

melakukan ekspansi dan memperluas jaringan. Kondisi tersebut juga tak lepas

dari dukungan pemerintah dengan diterbitkannya undang-undang No. 21

tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. Ternyata perbankan syariah sebagai

institusi bisnis sangat menjanjikan secara praktik, produk dan layanan, bank

syariah juga sesuai dengan konsep islam yang rahmatan lil alamin

1

2(bermanfaat untuk seluruh alam), yaitu mempraktikkan yang mengembangkan

nilai-nilai syariah yang universal, tanpa membedakan latar belakang pribadi

seseorang dan keyakinan.

Perbankan islam memberikan layanan bebas bunga kepada para

nasabahnya. Pembayaran dan penarikan bunga dilarang dalam semua bentuk

transaksi. Islam melarang kaum muslim menarik atau membayar bunga (riba).

Pelarangan inilah yang membedakan sistem perbankan islam dengan sistem

perbankan konvensional. Secara teknis, riba adalah tambahan pada jumlah

pokok pinjaman sesuai dengan jangka waktu peminjaman dan jumlah

pinjamannya. Meskipun sebelumnya terjadi perdebatan mengenai apakah riba

ada kaitannya dengan bunga (interest) atau tidak, namun sekarang

nampaknya ada consensus dikalangan ulama bahwa istilah riba meliputi

segala bentuk bunga (Latifa M algaoud, 2001 : 11).

Aransemen profit-sharing (bagi hasil) seperti mudharabah dan

musyarakah hampir ada sebelum datangnya islam. Di Timur Tengah pra-

Islam, kemitraan-kemitraan bisnis yang berdasarkan atas konsep mudharabah

berjalan berdampingan dengan konsep pinjaman sistem bunga sebaagai cara

untuk membiayai aktivitas ekonomi.

Semenjak berdirinya Bank Muamalat Indonesia (BMI), bank syariah

mulai berkembang di Indonesia. Bank ini mampu bertahan pada saat krisis

keuangan melanda Indonesia tahun 1997, secara perlahan bank syariah

mampu memenuhi kebutuhan masyarakat akan jasa layanan yang berdasarkan

prinsip syariah. Ketika pemerintah mengeluarkan Undang-Undang No. 10

3Tahun 1998 diatur dengan rinci landasan hukum serta jenis-jenis usaha yang

dapat dioperasikan dan diimplementasikan oleh bank syariah. Undang-undang

tersebut juga memberikan arahan bagi bank-bank konvensional untuk

membuka cabang syariah atau bahkan mengkonversi diri secara total menjadi

bank syariah. Peluang tersebut ternyata disambut antusias oleh masyarakat

perbankan, sejumalah bank mulai memberikan pelatihan dalam bidang

perbankan syariah bagi para stafnya. Sebagian bank tersebut ingin menjajaki

untuk membuka defisi atau cabang syariah dalam institusinya, sebagian

lainnya bahkan berencana mengkonversi diri sepenuhnya menjadi bank

syariah.

Bank Syariah Mandiri (BSM) merupakan bank milik pemerintah

pertama yang melandaskan operasionalnya pada prinsip syariah. Secara

struktural, Bank Syariah Mandiri (BSM) berasal dari Bank Susila Bakti

(BSB), sebagai salah satu anak perusahaan dilingkup Bank Mandiri yang

kemudian dikonversikan menjadi bank syariah secara penuh. Dalam rangka

melancarkan proses konversi menjadi bank syariah, Bank Syariah Mandiri

(BSM) menjalin kerjasama dengan Tazkia Institute, terutama dalam bidang

pelatihan dan pendampingan konversi (M Syafii Antonio, 2001 : 23).

Salah satu cabangnya adalah Bank Syariah Mandiri (BSM) Cabang

Pembantu (capem) Klaten, Produk yang ditawarkan terdiri atas produk

penghimpunan dana dan produk penyaluran dana. Produk penghimpunan

dana yang ada yaitu :

41. Tabungan

Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat

dilakukan menurut syarat tertentu yang dissepakati, tetapi tidak dapat

ditarik dengan cek, bilyet, giro dan atau alat lainnya yang dipersamakan

dengan itu. Jenis tabungan yang ditawarkan adalah :

a. Tabungan Syariah Mandiri

Tabungan Syariah Mandiri adalah suatu simpanan

yang berdasarkan akad wadiah atau investasi dana berdasarkan akad

mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip

syariah dan penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat dan

ketentuan tertentu yang disepakati tetapi tidak dapat ditarik dengan

cek atau bilyet giro.

b. Tabungan Mabrur dan Umrah

Tabungan Mabrur dan Umrah adalah tabungan bagi

umat islam yang berencana menunaikan ibadah haji dan umrah, yang

dikelola berdasarkan prinsip mudharabah mutlaqah.

c. Tabungan Berencana Bank Syariah Mandiri

Tabungan Berencana Bank syariah Mandiri adalah

jenis tabungan berjangka untuk mempersiapkan beragam kebutuhan

di masa depan dengan fasilitas perlindungan asuransi gratis.

5d. Tabungan Investa Cendikia

Tabungan Investa cendikia adalah tabungan berencana

beserta premi asuransi untuk mempersiapkan jenjang pendidikan bagi

masa depan buat anak.

2. Giro Bank Syariah Mandiri

Giro bank Syariah Mandiri adalah simpanan yang penarikannya

dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek bilyet giro atau alat

perintah bayar lainnya dengan prinsip wadiah yad adh-dhamanah (akad

penitipan uang antara pihak yang mempunyai uang dengan pihak yang

diberi kepercayaan dengan tujuan untuk menjaga keutuhan uang, dimana

ppihak penerima titipan berhak memanfaatkannya).

3. Deposito Bank Syariah Mandiri

Deposito Bank Syariah Mandiri adalah jenis penanaman dana

nasabah pada bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu

tertentu berdasarkan perjanjian nasabah dengan bank yang bersangkutan.

4. Reksadana Bank Syariah mandiri

Reksadana Bank Syariah Mandiri adalah wadah yang

dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk

selanjutnya diinvestasikan kembali dalam portofolio efek (kumpulan efek

yang dimiliki secara bersama kolektif oleh para pemodal dalam

reksadana) manajer investasi, yang dapat berbentuk akad antara pemodal

sebagai pemilik harta (sahib al-mal / Rabb al mal) dengan manajer

6investasi sebagai wakil sahib al-mal, maupun antara manajer investasi

sebagai wakil sahib al-mal dengan pengguna investasi.

Dari jenis-jenis produk yang ditawarkan oleh Bank Syariah

Mandiri (BSM) di atas, jenis penghimpunan dana yang paling banyak

diminati oleh masyarakat adalah tabungan syariah mandiri, hal itu

dikarenakan kemudahan yang diberikan oleh bank untuk masyarakat

dalam melakukan transaksi tabungan syariah. Selain itu bagi hasil yang

diberikan juga menarik dibandingkan dengan bunga bank lainnya, untuk

itu penulis tertarik untuk melakukan penelitian yang berjudul


SYARIAH MANDIRI DI BSM CABANG PEMBANTU KLATEN.

B. Rumusan Masalah

Dalam penyusuan Tugas Akhir ini penulis menggunakan rumusan

masalah sebagai berikut :

1. Bagaimana karakteristik tabungan syariah mandiri di BSM Cabang

Pembantu Klaten?

2. Bagaimana tehnik perhitungan bagi hasil tabungan syariah mandiri di

BSM Cabang Pembantu Klaten?

3. Bagaimana tingkat perkembangan tabungan syariah mandiri di BSM

Cabang Pembantu Klaten?

7C. Tujuan dan Kegunaan

1. Tujuan

Tujuan penulisan Tugas Akhir ini adalah :

a. Untuk mengetahui tehnik perhitungan bagi hasil tabungan syariah di

BSM Cabang Pembantu Klaten.

b. Untuk mengetahui karakteristik tabungan syariah mandiri di BSM

Cabang Pembantu Klaten.

c. Untuk mengetahui tingkat perkembangan tabungan syariah mandiri di

BSM Cabang Pembantu Klaten.

2. Tujuan dan Kegunaan

a. Bagi Perusahaan

1) Bisa lebih professional dalam menyampaikan system bagi hasil

tabungan syariah mandiri di BSM Capem Klaten

2) Sebagai pertimbangan dalam mengembangkan pelayanan di masa

yang akan datang

3) Sebagai bahan masukan untuk meningkatkan kualitas dan kinerja

perusahaan

b. Bagi STAIN atau lembaga

1) Untuk menambah perbendaharaan ilmiah di perpustakaan STAIN

Salatiga yang dapat dibaca oleh mahasiswa serta seluruh dosen

dan staf

2) Untuk menambah pengetahuan

8c. Bagi Penulis

1) Untuk menerapkan teori yang telah diperoleh selama kuliah

kedalam praktek kerja secara langsung

2) Penulis akan semakin paham dengan system ekonomi syariah

D. Metode Penelitian

1. Tipe Penelitian

Dalam penulisan Tugas Akhir ini penulis menggunakan metode

deeskriptif, yaitu suatu metode dalam meneliti sekelompok manusia,

suatu obyek, suatu kondisi, suatu system pemikiran ataupun peristiwa

masa sekarang, dengan maksud agar penulis dapat menggambarkan

tentang obyek Tugas Akhir ini.

2. Sumber Data

Data yang digunakan oleh penulis dalam pelaksanaan penelitian

Tugas Akhir ini adalah :

a. Data Primer

Data Primer adalah sejumlah data yang diperoleh secara

langsung dari lokasi penelitian.

b. Data sekunder

Data sekundaear adalah data yang diperoleh dengan cara

membaca dan mempelajari buku-buku dan dokumen-dokumen BSM

yang ada hubungannya dengan obyek yang akan diteliti.

93. Metode Pengumpulan Data

a. Interview (wawancara)

Wawancara yang dilakukan secara langsung dengan

karyawan BSM. Teknik pengumpulan data ini digunakan penulis

untuk mendapatkan keterangan-keterangan secara lisan melalui

bercakap-cakap dengan cara bertatap muka untuk melengkapi data

yang diperoleh atau teknik yang digunakan untuk memperoleh

informasi dari responden dengan melakukan tanya jawab secara

langsung.

1) Observasi (Pengamatan)

Obsservasi ini digunakan oleh penulis untuk

mengumpulkan data-data dalam suatu penelitian.

2) Studi Kepustakaan

Merupakan data yang diperoleh dengan cara mempelajari

buku-buku atau literatur dan sumber data tertulis lain yang

berhubungan dengan masalah yang diamati.

E. Sistematika Penulisan

Sistematika penulisan dari Tugas Akhir ini adalah sebagai berikut :

Bab I Pendahuluan

Pada bab pendahuluan ini menyajikan permasalahan dalam

penulisan Tugas Akhir ini yaitu latar belakang masalah, rumusan

10

masalah, tujuan dan kegunaan, metode penelitian dan sistematika

penulisan.

Bab II Landasan Teori

Pada bab ini menyajikan permasalahan yaitu telaah pustaka dan

kerangka teoritik

Bab III Laporan Obyek

Pada bab laporan obyek ini menyajikan data mengenai gambaran

umum tempat penelitian penulis.

Bab IV Analisis

Pada bab analisis ini menyajikan data mengenai telaah kritis

terhadap masalah yang telah dirumuskan.

Bab V Kesimpulan

Pada bab ini menyajikan kesimpulan dan implikasi (saran) yang

telah diteliti pada bab sebelumnya.

BAB II

LANDASAN TEORI

A. Telaah pustaka

Menurut Muhammad (2004 : 20), menjelaskan bahwa melalui

kerjasama ekonomi akan terbangun pemerataan dan kebersamaan. Fungsi-

fungsi diatas menunjukkan bahwa melalui bagi hasil akan menciptakan suatu

tatanan ekonomi yang lebih merata. Implikasi dari kerjasama ekonomi adalah

aspek sosial politik dalam pengambilan keputusan yang dilakukan secara

musyawarah untuk memperjuangkan kepentingan bersama dibidang ekonomi,

kepentingan negara dan kesejahteraaan rakyat.

Menurut Wiroso ( 2005 : 88), menjelaskan bahwa dari pengamatan

yang dilakukan saat ini lembaga syariah, baik Bank Umum syariah, Bank

Konvensional, yang mempunyai cabang syariah, Bank Perkreditan rakyat

Syariah, (BPRS), dan Baitul Mal wa Tamwil (BMT) di Indonesia, dalam

melakukan distribusi hasil usaha antara pemilik dana atau shahibul maal

(deposan) dengan lembaga keuangan syariah sebagai mudharib masih

mempergunakan prinsip bagi hasil (revenue sharing) selama ini belum ada

yang mempergunakan metode pembagian laba (profit sharing).

Menurut Karim (2007 : 300), menjelaskan bahwa dalam mengelola

harta mudharabah, bank menutup biaya operasional tabungan dengan

menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya, bank juga tidak

diperkenankan mengurangi nisbah keuntungan nasabah tanpa ada persetujuan

dengan yang besangkutan. Sesuai dengan ketentuan, PPH bagi hasil tabungan

11

12

mudharabah dibebankan langsung ke rekening tabungan mudharabah pada

saat perhitungan bagi hasil. Perhitungan bagi hasil tabungan mudharabah

dilakukan berdasarkan saldo rata-rata harian yang dihitung ditiap akhir bulan

dan di buku awal berikutnya.

Menurut Antonio (2001 : 98), menjelaskan bahwa inti dari bagi hasil

pada dasarnya adalah terletak pada kerjasama antara pihak yang mempunyai

modal (shohibul maal ) dengan pihak yang akan menjalankan modal

(mudharib), kerjasama dalam perekonomian harus dilakukan dalam semua

kegiatan ekonomi yaitu produksi, distribusi barang maupun jasa. Salah satu

bentuk kerjasama yang dilakukan dalam dunia bisnis atau ekonomi islam

adalah qirad atau mudharabah. Qirad atau mudharabah adalah kerjasama

antara pemilk modal atau uang dengan pengusaha pemilik keterampilan atau

tenaga dalam pelaksanaan unit-unit ekonomi atau proyek usaha yang telah

disepakati bersama.

Menurut Ascarya ( 2007 : 48), dijelaskan bahwa akad bank syariah

yang utama dan paling penting yang disepakati oleh para ulama adalah akad

dengan pola bagi hasil dengan prinsip mudharabah (trustee profit sharing) dan

musyarakah (joint venture profit sharing), dengan prinsip bahwa tidak ada

bagian keuntungan tanpa ambil bagian dalam resiko atau untuk setiap

keuntungan ekonomi riil harus ada biaya ekonomi riil.

Menurut Wiyono (2005 : 59), menjelaskan bahwa konsep bagi hasil

berbeda sama sekali dengan konsep bunga yang diterapkan pada bank

konvensional. Dalam bank syariah, konsep bagi hasil sebagai berikut :

13

1. Pemilik dana menginvestasikan dananya melalui lembaga keuangan bank

yang bertindak sebagai pengelola dana

2. Pengelola atau bank syariah mengelola dana tersebut dalam sistem pool of

fund, selanjutnya bank akan menginvestasikan dana tersebut ke dalam

proyek atau usaha yang layak dan menguntungkan serta memenuhi aspek

syariah.

3. Kedua belah pihak menandatangani akad yang berisi ruang lingkup

kerjasama, nominal, nisbah, dan jangka waktu berlakunya kesepakatan

tersebut.

Menurut Lucky ( 2004 : 4), menjelaskan bahwa Bagi hasil menurut

terminologi asing atau bahasa asing (inggris) dikenal dengan nama profit

sharing. Dalam kamus ekonomi profit sharing yaitu pembagian laba. Secara

definisif profit sharing juga dapat diartikan distribusi beberapa bagian dari

laba pada para pegawai dari suatu perusahaan. Pembagian itu dapat berbentuk

suatu bonus uang tunai tahunan yang didasarkan pada laba yang diperoleh

pada tahun-tahun sebelumnya,atau dapat berbentuk pembayaran mingguan

atau bulanan.

Hal ini tertera dalam Al-Quran yang mendasarinya yaitu:

1. Kerjasama dalam ekonomi islam dapat menciptakan kerja produktif

sehari-hari dari masyarakat (Qs, 3: 103; 5: 3; 9: 71, 105)

2. Meningkatkan kesejahteraan dan mencegah kesengsaraan sosial (Qs, 3:

103; 5: 3; 9: 71, 105)

14

3. Mencegah penindasan ekonomi dan distribusi kekayaan yang tidak

merata (Qs, 177: 16; 69: 25-37; 89: 17-20; 107: 1-7)

4. Melindungi kepentingan ekonomi lemah (Qs, 4:5-10; 74-76; 89: 17-26)

5. Membangun organisasi yang berprinsip Syarikat, sehingga terjadi proses

yang kuat membantu yang lemah (Qs, 43:32)

6. Pembagian kerja atau spesialisasi berdasarkan saling ketergantungan serta

pertukaran barang dan jasa karena tidak mungkin berdiri sendiri (Qs,

92:8-10; 96: 6)

B. Kerangka Teoritik

1. Bagi hasil

a. Pengertian bagi hasil

Bagi hasil adalah kerjasama antara pihak yang mempunyai

modal (shohibul maal) dengan pihak yang akan menjalankan modal

(mudhorib), kerjasama dalam perekonomian harus dilakukan dalam

semua kegiatan ekonomi yaitu produksi, distribusi barang maupun

jasa.

b. Prinsip bagi hasil

Beberapa prinsip bagi hasil tabungan syariah yaitu :

1) Penentusn besarnya resiko bagi hasil dibuat pada waktu aqad dan

berpedoman pada kemungkinan untung dan rugi

2) Besarnya nisbah bagi hasil berdasarkan pada jumlah keuntungan

yang diperoleh

15

3) Jumlah pembagian bagi hasil meningkat sesuai dengan

peningkatan jumlah pendapatan

4) Tidak ada yang merugikan keuntungan bagi hasil

5) Bagi hasil terantung pada keuntungan proyek yang dijalankan. Jika

proyek tidak mendapatkan keuntungan maka kerugian akan

ditanggung bersama oleh kedua pihak

2. Tabungan

a. Pengertian

Tabungan atau simpanan adalah simpanan yang penarikannya

hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang dissepakati, tetapi

tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet, giro dan atau alat lainnya yang

dipersamakan dengan itu.

Sedangkan tabungan syariah adalah simpanan yang

berdasarkan akad wadiah atau investasi dana berdasarkan akad

mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip

syariah dan penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat dan

ketentuan tertentu yang disepakati tetapi tidak dapat ditarik dengan cek

atau bilyet giro.

b. Macam-macam tabungan atau simpanan

1) Tabungan Mabrur dan Umrah

Tabungan Mabrur dan Umrah adalah tabungan bagi umat

islam yang berencana menunaikan ibadah haji dan umrah, yang


16

2) Tabungan Berencana

Tabungan Berencana adalah jenis tabungan berjangka

yang memberikan nisbah bagi hasil berjenjang serta kepastian

bagi penabung maupun ahli waris untuk memperoleh dananya

sesuai target pada waktu yang diinginkan.

3) Tabungan Investa Cendikia


beserta premi asuransi untuk mempersiapkan jenjang pendidikan

bagi masa depan buat anak.

4) Tabungan Dollar

Tabungan dollar adalah simpanan dalam mata uang dollar

yang penarikan dan setorannya dapat dilakukan setiap saat sesuai

ketentuan bank dengan nasabah.

5) Tabungan Kurban

Tabungan kurban adalah simpanan investa yang

bertujuan membantu masyarakat untuk merencanakan ibadah

kurban dan aqiqah.

6) Tabungan simpatik

Tabungan simpatik adalah simpaanan dalam mata uang

rupiah berdasarkan prinsip wadiah, yang penarikannya dapat

dilakukan setiap saat berdasarkan syarat-syarat tertentu yang

disepakati.

17

7) Tabungan Syariah Mandiri

Tabungan Syariah Mandiri adalah suatu simpanan yang


mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan

prinsip syariah dan penarikannya hanya dapat dilakukan menurut

syarat dan ketentuan tertentu yang disepakati tetapi tidak dapat

ditarik dengan cek atau bilyet giro.

c. Faktor-faktor yang mempengaruhi bagi hasil tabungan adalah:

1) Besar kecilnya imbalan bagi hasil tabungan yang dinikmati oleh

nasabah pemegang rekening.

2) Tabungan pada bank syariah sangat tergantung pada:

a) Pendapatan yang diperoleh bank syariah

b) Nisbah bagi hasil

c) Saldo rata-rata nasabah

d) Total saldo rata-rata dana tabungan di bank syariah

Dalam prakteknya mekanisme perhitungan bagi hasil dapat

didasarkan pada dua cara yaitu sebagai berikut :

a) Profit Sharing (bagi laba)

Perhitungan bagi hasil menurut profit sharing adalah

perhitungan bagi hasil yang berdasarkan pada laba dan

pengelola dana yaitu pendapatan usaha dikurangi dengan

beban usaha untuk mendapatkan usaha tersebut.

18

b) Revenue sharing (bagi pendapatan)

Adalah perhitungan bagi hasil yang mendasarkan

pada revenue (pendapatan) dari pengelola dana pendapatan

usaha sebelum dikurangi dengan beban usaha untuk

mendapatkan usaha tersebut.

Tabungan BSM tidak mengenal system bunga tetapi

menggunakan system bagi hasil. Yang merupakan sistem dimana

dilakukannya perjanjian atau ikatan bersama di dalam melakukan

kegiatan usaha. Dalam usaha tersebut diperjanjikan adanya pembagian

hasil atas keuntungan yang akan di dapat antara kedua belah pihak atau

lebih. Bagi hasil dalam system perbankan syariah merupakan ciri

khusus yang ditawarkan kepada masyarakat, dan di dalam aturan

syariah yang barkaitan dengan pembagian hasil usaha harus ditentukan

terlebih dahulu pada awal terjadinya kontrak (akad). Besarnya

penentuan porsi bagi hasil antara kedua belah pihak ditentukan sesuai

kesepakatan bersama, dan harus terjadi dengan adanya kerelaan (An-

Tharodhin) pada masing- masing pihak tanpa adanya paksaan.

19

d. Perbedaan Sistem Bunga dan Bagi Hasil

Tabel 2.1

No. BUNGA BAGI HASIL

1.

Penentuan bunga dibuat saat awal

aqad dilakukan dengan asumsi

harus selalu untung rugi

Penentuan bunga dibuat saat

awal aqad dilakukan dengan

asumsi untung rugi

2.Besarnya prosentase tergantung dari

jumlah uang yang dipinjamkan

Rasio bagi hasil tergantung

pada jumlah keuntungan yang

diperoleh

3.

Besarnya pembayaran bunga selalu

tetap atau flat terlepas dari untung

atau rugi nsabah

Besarnya bagi hasil

tergantung dari keuntungan

yang diperoleh. Jika merugi,

ditanggung bersama sesuai

kesepakatan

4.Eksistensi bunga diragukan oleh

semua agama termasuk agama islam

Tidak ada yang meragukan

keabsahan Bagi Hasil

5.Jumlah bunga tetap dan tidak

tergantung pada kinerja usaha

Jumlah pembagian laba

meningkat tergantung pada

kinerja usaha

6.

Jika trjadi kerugian, maka kerugian

itu hanya ditanggung si peminjam

(debitur) saja

Jika terjadi kerugian, maka

hal itu ditanggung bersama

oleh pemilik modal dan

peminjam

7.Besarnya bunga yang harus dibayar

si peminjam pasti diterima bank

Dalam system bagi hasil

besarnya tidak pasti,

tergantung pada keuntungan

perusahaan yang dikelola si

peminjam

3) Pokok-pokok perhitungan bagi hasil tabungan syariah

Jika diperhitungkan adalah sebagai berikut :

20

a) Contoh kasus I

Bapak A memiliki tabungan Rp 10.000.000,- jangka waktu 1

bulan, nisbah antara deposan dan bank 57% : 43% , jika

keuntungan bank yang diperoleh untuk tabungan dalam 1

bulan sebesar Rp 20.000.000,- dan rata-rata saldo tabungan

dalam jangka waktu 1 bulan adalah Rp 950.000.000,-. Berapa

keuntungan yang diperoleh Bapak A ?

Jawab :

Keuntungan yang diperoleh Bapak A adalah

= Rp 10.000.000,00 X Rp 20.000.000,00 X 57%

Rp 950.000.000,00

= Rp 120.000,00

Kesimpulannya

Besar kecilnya bagi hasil yang diperoleh tergantung pada

(1) Nominal tabungan nasabah

(2) Rata-rata saldo tabungan untuk jangka waktu tertentu yang

ada pada bank

(3) Jangka waktu tabungan karena berpengaruh pada lamanya

investasi

Nominal BH = Nominal Tabungan X keuntungan tab Nasl X Nisbah Nasabah

Rata-rata saldo tab Nasl

21

(4) Bank syariah memberikan keuntungan kepada deposan

dengan pendekatan

LDR (Loan to Deposit Ratio) yaitu mempertimbangkan

rasio antara pihak ketiga dan pembiayaan yang diberikan

(5) Dalam perbankan syariah, LDR bukan saja mencerminkan

keseimbangan, tetapi juga keadilan karena bank

benar-benar membagikan hasil riil dari dunia usaha (loan)

kepada penabung (deposit) (Muhammad, 2007 : 57).

4) Metode penghitungan bagi hasil

Metode penghitungan bagi hasil digunakan oleh penulis

dalam penyusunan TA ini didasarkan pada buku kepustakaan dan

brosur yang ada di Bank Syariah Mandiri (BSM). Penghitungan

bagi hasil atas dasar proyeksi laporan keuangan nasabah.

Dalam mengelola Lembaga Keuangan konvensional.

Bank syariah dengan system bagi hasil dirancang untuk untuk

terbinanya kebersamaan dan menanggung resiko usaha dan bagi

hasil. Dalam menanggung resiko usaha dan berbagai hasil usaha

antara pemilik dana (shahibul maal).

Bagi hasil tabungan mudharabah adalah imbalan bagi

hasil yang diberikan kepada pemegang rekening tabungan

mudharabah sesuai dengan nisbah bagi hasil yang telah

diperjanjikan antara kedua belah pihak.

22

Sedangkan besarnya tingkat bagi hasil sangat tergantung

kinerja usaha bank. demikian, tidak bisa ditentukan diawal.

Tetapi BSM bisa memberikan tingkat nisbah bagi hasilnya.

sedangkan pengertian nisbah bagi hasil adalah nilai prosentasi

tingkat bagi hasil antara pemilik dana dengan pengelola. Nisbah

bagi hasil ditetapkan oleh bank secara berkala.

Produk-produk bank syariah sesuai sesuai dengan fungsi

dan jenis dana yang dapat dikelola oleh bank syariah melahirkan

berbagai macam jenis produk pengumpulan dan penyaluran dana

oleh bank syariah.Dalam hal ini akan dibahas tentang produk

pengumpulan dana bank syariah.

Pelayanan jasa simpanan atau tabungan berupa simpanan

atau tabungan yang diselenggarakan adalah bentuk simpanan atau

tabungan yang terikat dan tidak terikat atas jangka waktu dan

syarat-syarat tertentu dalam penyertaan dan penarikannya.

Berkaitan dengan itu, jenis simpanan atau tabungan yang dapat

dikumpulkan oleh bank syariah adalah sangat beragam sesuai

dengan kebutuhan dan kemudahan yang dimiliki simpanan

tersebut.

Adapun akad yang mendasari berlakunya simpanan di bank

syariah adalah akad wadiah dan mudharabah yaitu :

23

1. Simpanan atau tabungan wadiah

Simpanan atau tabungan adalah titipan dana yang setiap waktu

dapat dapat ditarik pemilik atau anggota dengan cara mengeluarkan

semacam surat berharga pemindah bukuan atau transfer dan perintah

membayar lainnya. Simpanan atau tabungan dikenakan biaya

administrasi namun oleh karena dana dititipkan diperkenankan untuk

diputar maka oleh bank syariah kepada penyimpan dana dapat

diberikan bonus sesuai dengan jumlah dana yang ikut berperan di

dalam pembentukan laba bagi bank syariah.

Simpanan atau tabungan yang berakad wadiah ada dua yaitu:

a. Wadiah Yad al-amanah (Trustee Depository)

Wadiah amanah adalah pihak yang menerima titipan

tidak boleh menggunakan dan memanfaatkan uang atau barang

yang dititipkan tersebut sampai diambil kembali oleh nasabah

penitip. Sedangkan bank dapat meminta imbalan (ujrah) atas

penitipan uang tersebut, dan memberikan bonus kepada nasabah

dari hasil pemanfaatan uang titipan namun tidak boleh

diperjanjikan sebelumnya dan besarnya tergantung kepada

kebijakan penerima titipan (bank).

Wadiah amanah memiliki karakrteristik sebagai berikut:

24

1) Harta atau barang yang dititipkan tidak oleh dimanfaatkan

dan digunakan oleh penerima titipan.

2) Penerima titipan hanya berfungsi sebagai penerima amanah

yang bertugas dan berkewajiban untuk menjaga barang

yang dititipkan tanpa boleh memanfaatkannya

3) Sebagai konpensasi, penerima titipan diperkenankan untuk

membebankan biaya kepada yang menitipakan.

4) Mengingat barang atau harta yang dititpkan tidak boleh

dimanfaatkan oleh penerima titipan, aplikasi perbankan

yang memungkinkan untuk jenis ini adalah jasa penitipan

atau save deposit box.

Mekanisme wadiah yad al-amanah dapat digambarkan

dalam diagram sebagai berikut:

1. Titipan Barang

2. Bebankan biaya penitipan

Gambar 2.1Skema Al-Wadiah yad Al-Amanah

b. Wadiah Yad adh-Dhamanah (Guarantee Depository)

Wadiah yad adh-dhamanah adalah pihak yang menerima

titipan boleh menggunakan dan memanfaatkan uang atau barang

yang dititipkan. Pihak bank dalam hal ini mendapatkan hasil dari

Nasabah / Muwaddi

(Penitip)

Bank / Mustawda

(penyimpan)

25

pengguna dana dan bank dapat memberikan insentif kepada

penitip dalam bentuk bonus. Apabila dari hasil pemanfaatan

tersebut diperoleh keuntungan maka seluruhnya menjadi hak

penerima titipan (bank).

Wadiah adh-dhamanah memiliki karakteristik sebagai

berikut:

1) Harta dan barang yang dititipkan boleh dan dapat

dimanfaatkan oleh yang menerima titipan.

2) Barang yang dititipkan dapat menghasilkan manfaat karena

dimanfaatkan. Sekalipun demikian, tidak ada keharusan bagi

penerima titipan untuk memberikan hasil pemanfaatan

kepada penitip.

3) Produk perbankan yang sesuai dengan akad ini yaitu

tabungan dan giro.

4) Bank syariah tidak boleh memberikan bonus (semacam jasa

giro) dalam kontrak ataupun dijanjikan dalam akad, tetepi

benar-benar pemberian sepihak sebagai tanda terima kasih

dari pihak bank.

5) Jumlah pemberian bonus sepenuhnya merupakan

kewenangan manajemen bank syariah karena pada prinsipnya

dalam akad ini penekanannya adalah titipan.

6) Produk tabungan juga dapat menggunakan akad wadiah

karena pada prinsipnya tabungan mirip dengan giro, yaitu

26

simpanan yang bisa diambil setiap saat. Bedanya tabungan

tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro atau alat lain yang

dipersamakan.

Mekanisme wadiah yad adh-dhamanah dapat

digambarkan dalam diagram sebagai berikut :

1. Titip dana

4.Beri bonus

2.Pemanfaatandana

3.Bagi Hasil

Gambar 2.2Skema Al-Wadiah yad Al-Amanah (Antonio 2001: 148-149).

Dana wadiah diketahui sebesar dengan jumlah dana yang

dititipkan pada saat terjadinya transaksi. Penerimaan yang

diperoleh atas pengelolaan dana titipan diartikan sebagai

pendapatan bank dan bukan merupakan unsure keuntungan yang

harus dibagikan.

Pengakuan bonus dalam transaksi wadiah adalah sebagai

berikut:

Nasbah

(Penitip)

Bank

Mustawda

(Penyimpan)

USERS. OF

Fund

(Nasabah Pengguna Dana)

27

1) Pemberian bonus kepada nasabah diakui sebagai beban

pada saat terjadinya.

a) Penerimaan bonus dari penempatan dana pada bank syariah

lain diakui sebagai pendapatan pada saat kas diterima.

b) Penerimaan bonus dari penempatan dana syariah pada bank

sentral diakui sebagai pendapatan pada saat kas diterima.

c) Penerimaan bonus dari penempatan dana pada non bank

syariah diakui sebagai pendapatan dana qardhul hasan pada

saat kas diterima (Faqih Nabhan 2003 : 31).

Dasar hukum pengembangan transaksi berprinsip al-

wadiah:

1) Al-Quran yang dijadikan rujukan dasar akad transaksi al-

wadiah

a) Sesungguhnya Allah menyuruh kamu untuk

menyampaikan amanat (titipan) kepada yang berhak

menerimanya. (Qs. Annisa58)

b) Jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain,

maka hendaklah yang dipercayai itu menunaikan

amanahnya (hutangnya) dan hendaklah ia bertaqwa

kepada Tuhannya (Qs. Al-Baqarah 283).

2) Sunnah

Hadits-hadits Rasul yang dapat dijadikan

rujukan yaitu:

28

a) Berkata Rasulullah saw, sampaikanlah (tunaikanlah)

amanat kepada yang berhak menerimanya dan jangan

membalas khianat kepada orang yang telah khianatimu

(HR Abu Daud dan Tirmidzi) menurutnya hukum hadits

ini shahih baginya.

b) Dari ibnu Umar berkata bahwasanya Rasulullah saw telah

bersabada tiada kesempurnaan iman bagi orang yang

tidak beramanah, tiada shalat bagi orang yang tidak suci

(HR Thabrani)

3) Ijma

Para tokoh islam sepanjang zaman ialah berijma akan

al-wadiah, karena kebutuhan manusia. (Sistem dan Operasi

Bank Syariah, Muhammad 2001:7).

2. Simpanan atau tabungan mudharabah

Simpanan atau tabungan mudharabah adalah simpanan atau

tabungan pemilik dana yang penyetoran dan penarikannya dapat

dilakukan sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati sebelumnya.

Berdasarkan kewenangan yang diberikan oleh pihak

penyimpan dana, prinsip mudharabah terbagi menjadi dua yaitu:

a. Mudharabah mutlaqah (URIA)

Dalam mudharabah mutlaqah atau URIA (Unrestricted

Investment Account), bahwa tidak ada pembatasan bagi bank

dalam menggunakan dana yang dihimpun. Nasabah tidak

29

memberikan persyaratan apapun kepada bank. Jadi bank memiliki

kebebasan penuh untuk menyalurkan dana URIA ini ke bisnis

manapun yang diperkirakan menguntungkan. Mudharabah yang

memberikan kewenangan penuh kepada pihak lainnya (mudharib)

dalam menentukan jenis dan tempat investasi, sedangkan

keuntungan dan kerugian dibagi menurut kesepakatan bersama.

Terdapat dua jenis penghimpunan dana dari penerapan

mudharabah mutlaqah diatas yaitu tabungan mudharabah dan

deposito mudharabah.

Ketentuan dalam produk ini adalah:

1) Bank wajib memberitahukan kapada pemilik dana mengenai

nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan atau

pembagian keuntungan secara resiko yang dapat ditimbilkan

dari penyimpanan dana.

2) Untuk tabungan mudharabah, bank dapat memberikan buku

tabungan sebagai bukti penyipanan serta kartu ATM atau alat

penarikan lainnya kepada penabung. Untuk deposito

mudharabah bank wajib memberikan sertifikat atau tanda

penyimpanan (bilyet) deposito kepada deposan.

3) Tabungan mudharabah dapat diambil setiap saat oleh

penabung sesuai dengan perjanjian yang disepakati.

4) Deposito mudharabah hanya dapat dicairkan sesuai dengan

jangka waktu yang telah disepakati.

30

5) Ketentuan-ketentuan yang lain yang lain yang berkaitan

dengan tabungan dan deposito tetap berlaku sepanjang tidak

bertentangan dengan prinsip syariah.

b. Mudharabah Muqayyadah (RIA)

Mudharabah memberikan kewenangan terbatas kepada

pihak lainnya (mudhariab) dalam menentukan jenis dan tempat

investasi. Sedangkan keuntungan dan kerugian dibagi menurut

kesekatan bersama.

Mudharabah muqayyadah (RIA) ini dibagi menjadi dua

yaitu:

1) Mudharabah nnuqayyadah (RIA) on balance sheet

Mudharabah nnuqayyadah RIA on balance sheet

yaitu simpanan khusus dimana pemilik dana dapat

menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus dipatuhi oleh

bank.

2) Mudharabah muqayyadah RIA of balance Sheet

Mudharabah muqayyadah RIA of balance Sheet

merupakan penyaluran dana mudharah langsung kepada

pelaksanaan usahanya, dimana bank sebagai pihak perantara

(arranger) yang mempertemukan antara pemilik dana dengan

pelaksana usaha (Karim, 109:111).

Simpanan atau tabungan mudharabah ini telah

disebutkan dalam Qs. Al-Muzammil 20 yang berbunyi Dan

31

orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebagian

karunia Allah

Hadits riwayat ibnu Majah dalam sunnah

diriwayatkan, dari Suhaib ra bahwa Rasulullah bersabda tiga

perkara di dalamnya terdapat keberkatan sebagai berikut:

a) Menjual dengan pembayaran secara kredit

b) Mugaradhah (nama lain mudharabah)

c) Mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan

rumah dan bukan untuk dijual.

Pembayaran imbalan bank syariah kepada deposan (pemilik

dana) dalam bentuk bagi hasil besarnya sangat tergantung dari

pendapatan yang diperoleh oleh bank sebagai mudharib atau

pengelolaan dana mudharabah tersebut, apabila bank syariah

memperoleh hasil usaha yang yang besar maka distribusi hasil usaha

didasarkan pada jumlah yang besar,sebaliknya apabila bank syariah

memperoleh hasil usaha yang sangat kecil. Hal ini berbeda dengan

bank konvensional, dimana pembayaran dalam bentuk bunga

dibayarkan dibayarkan dalam jumlah tetap. Bank syariah menjalankan

fungsi sebagai manager investasi dari pemilik dana (deposan) karena

besar kecilnya pendapatan atau imbalan yang diterima oleh pemilik

dana sangat tergantung pada keahlian atau keprofesionalisan para

pengelola bank syariah.

32

Konsep ini terdapat unsur keadilan dimana tidak ada suatu

pihak yang diuntungkan sementara pihak yang lain dirugikan antara

pemilik dana dan pengelola sehingga besarnya benefit yang diperoleh

deposan sangat tergantung pada kemampuan bank dalam

menginvestasikan dana-dana yang diamanahkannya.

Dari hasil pengelolaan dana mudharabah, Bank Syariah akan

membagihasilkan kepada pemilik dana sesuai dengan nisbah yang

telah disepakati dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening.

Dalam mengelola dana bank tidak bertanggung jawab terhadap

kerugian yang bukan disebabkan oleh kelalaiannya. Namun apabila

yang terjadi adalah mis management (salah urus), bank bertanggung

jawab penuh terhadap kerugian tersebut.

BAB III

LAPORAN OBJEK

A. Gambaran Umum Bank Syariah Mandiri

Kehadiran Bank Syariah Mandiri (BSM) sejak tahun 1999,

sesungguhnya merupakan hikmah sekaligus berkah pasca krisis ekonomi dan

moneter tahun 1997-1998. Sebagaimana diketahui, krisis ekonomi dan

moneter sejak Juli 1997, yang disusul dengan krisis multi-dimensi termasuk di

panggung politik nasional telah menimbulkan beragam dampak yang negatif

yang sangat hebat terhadap seluruh sendi kehidupan masyarakat, tidak

terkecuali dunia usaha. Dalam kondisi tersebut, industri perbankan nasional

yang didominasi oleh bank-bank konvesional mengalami krisis luar biasa.

Pemerintah akhirnya mengambil tindakan dengan menrestrukturisasi dan

merekapitalisasi sebagian bank-bank di Indonesia.

PT. Bank Syariah Mandiri didirikan pertama kali dengan nama PT.

Bank Industri Nasional yang disingkat dengan PT. BINA atau disebut juga PT.

National Industri Banking Corporation Ltd. yang berkantor pusat di Jakarta.

Kemudian pada tanggal 29 April 1969 nama Bank diubah menjadi PT. Bank

Susila Bakti.

Sesuai dengan Akta Pernyataaan Keputusan rapat no. 29 tanggal 19

Mei 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto, SH. Notaris di

Jakarta yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman RI dengan

surat keputusan No.C2-1201.HT.01.04.Th.1999 tanggal 01 Juli 1999 serta

33

34

diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.87 tanggal 31

Oktober 2000, Tambahan No.6587, nama Bank diubah dari PT Susila Bakti

menjadi PT. Bank Syariah Sakinah Mandiri.

Sesuai dengan Akta Pernyataan Dengan Keputusan Rapat No. 7

tanggal 7 Juli 1999 dibuat di hadapan Machrani Moertolo Soenarto, SH.

Notaris di Jakarta, yang diubah berturut-turut dengan Akta Berita Acara Rapat

No. 6 tanggal 22 Juli 1999 dan Akta Berita Acara No. 9 tanggal 23 Juli 1999,

keduanya dibuat dihadapan Hasanal Yani Ali Amin, SH. notaris di Jakarta,

serta Akta Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No. 23 tanggal 8

September 1999 dibuat dihadapan Sujipto, SH. notaris Jakarta yang telah

mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan

Surat Keputusan No.16495.HT.01.04.TH.99 tanggal 16 September 1999 serta

diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 87 tanggal 31

Oktober 2000, Tambahan No.6588, nama bank diubah dari PT. Bank Syariah

Sakinah Mandiri menjadi PT. Bank Syariah Mandiri.

Selanjutnya Bank mendapatkan ijin usaha dari Bank Indonesia

berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonneasia No. 1/24/KEP.

GBI/1999 tanggal 25 Oktober 1999 sebagai bank umum berdasarkan prinsip

syariah dan mulai beroperasi sejak tanggal 25 Rajab 1420 H atau tanggal 01

November 1999.

Posisi saat ini Kantor pusat bank Syariah Mandiri berada di Jalan MH.

Thamrin No. 05 Jakarta 10340. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2007,

Bank memiliki 57 Kantor Cabang, 67 Kantor Cabang Pembantu, 69 Kantor

35

Kas, 28 Payment Point, 48 Kantor Layanan Syariah dan 1 kantor kas

keliling.

Sementara itu pada tahun 2003 Bank Syariah Mandiri membuka

cabangnya yang ke-037 di Klaten, bank tersebut mulai beroperasi tepatnya

pada tanggal 01 Mei 2003.

Bank ini hadir, tampil dan tumbuh sebagai bank yang mampu

memadukan idealisme usaha dengan nilai-nilai rohani, yang melandasi

kegiatan operasionalnya. Harmoni antara idealisme usaha dan nilai-nilai

rohani inilah yang menjadi salah satu keunggulan Bank Syariah Mandiri

dalam kiprahnya di Perbankan Indonesia.

Bank Syariah Mandiri memperoleh kepercayaan dari mitra

koresponden domestik maupun internasional. Dukungan tersebut

memungkinkan BSM untuk terus melayani kebutuhan nasabah dalam produk

dan jasa treasury serta perbankan internasional seperti jasa transaksi eksport-

import (BSM L/C), jasa pengiriman atau penerimaan valas (remittance),

garansi bank (bank guarantee), stanby L/C dan Collection.

BSM telah menjalin hubungan dengan 300 bank koresponden, jaringan

kerja tersebut meliputi kerjasama dalam hal penyediaan fasilitas pengiriman

uang bagi para tenaga kerja Indonesia yang bekerja di luar negeri, fasilitas

penarikan uang tunai bagi jemaah haji di tanah suci dan fasilitas penyediaan

financing transaksi Letter of Credit (L/C ).

36

Dengan dukungan yang luas Bank Syariah Mandiri, keunggulan

tegnology, pengalaman dan image yang baik diharapkan Bank Syariah

Mandiri mampu memberikan layanan yang terbaik bagi masyarakat.

1. Tujuan Pendirian Bank Syariah Mandiri

a. Mengembangkan sikap hemat dan mendorong masyarakat untuk

menabung.

b. Menciptakan sumber pembiayaan dan penyediaan modal bagi nasabah.

c. Menumbuhkan kesadaran untuk memahami dan mengamalkan budaya

kerja Islami.

d. Meningkatkan produk dan jasa uasaha yang diberikan dengan cara

meningkatkan fasilitas yang ada, penyaluran pembiayaan kepada

masyaraka atau pengusaha yang membutuhkan dana khususnya untuk

para pengusaha Islam.

e. Menumbuhkan usaha-usaha ekonomi produktif bagi nasabah atau

anggota.

B. Struktur Organisasi

Sruktur organisasi Bank Syariah Mandiri (BSM) senantiasa

menyesuaikan diri dengan perkembangan bisnis dan sekaligus mengantisipasi

dinamika lingkungan bisnis. Untuk tujuan itulah manajamen BSM melakukan

restrukturisasi organisasi. Tujuanya untuk organisasi BSM lebih focus dan

efisien. Hal ini dilakukan dengan menyatukan beberapa unit kerja yang

37

memiliki karakteristik yang sama dalm direktorat. Adapun stuktur organisasi

BSM yang terbaru saat ini :

38

Dewan Pengawas Syariah

Direktur Utama

Dewan Komisaris Komite Audit

KomiteRemunerasi &

Nominasi

Komite Pemantau Resiko

DirektoratOperasi & Pendukung

Direktorat Kepatuhan & ManajemenResiko

Direktorat Treasury & Jaringan

Direktorat Pembiayaan Komersial & Konsumer

Direktorat Pembiayaan Koperasi & Komersial

Divisi Sarana & Logistik

Divisi Hubungan Korporasi & Hukum

Divisi Operasi & Akuntansi

Divisi Sistem & Tegnologi

Komite Manajemen Resiko

Divisi Manajemen

Resiko

Divisi Kepatuhan & Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah

Divisi Perencanaan & Pengembang-an Manajemen Kinerja

Divisi Sumber Daya Insani

Desk Sisdur & Pengawasan

Divisi Dana, Treasury, Perban Divisi Pembiayaan Kecil, Mikro

DivisiRestrukturi-sasi

Divisi Penyelesaian Pembiayaan

Divisi Pengembangan Jaringan

Cabang

S K D Perbankan Internasional

SAD Dana

Divisi Pembiayaan Kecil, Mikro & Program

Divisi Pembiayaan Konsumer

Divisi Pembiayaan Konsumersial Cabang

Divisi Pengembangan Produk

Divisi PembiayaanKorporasi & Investasi

Divisi Pembiayaan Komersial Pusat

Desk Pembiayaan Khusus & Sindikasi

Staf Ahli Direksi

RUPS

Devisi Pengawasan Intern

Gambar 3.3Struktur Organisasi BSM Cabang

Klaten

39

2. Struktur Organisasi BSM Capem Klaten per April 2009

Gambar 3.4

Struktur Organisasi BSM Cabang Klaten per April 2009

Job Description

a. Kepala Cabang Pembantu

1) Mengelola secara optimal sumber daya Capem agar dapat

mendukung kelancaran operasional Capem.

2) Mengkoordinir pembuatan Rencana Kerja (RKAP)

Tahunan Capem

3) Menetapkan dan melaksanakan strategi pemasaran produk

bank guna mencapai tingkat volume atau sasaran yang telah

ditetapkan baik pembiayaan, pendanaan, maupun jasa-jasa.

KEPALA CAPEMWAWAN HARYANTO

OPERATION OFFICERBUDI PRASETIJO

TELLER

ARI KUNCORO

TELLER

DEWI INDAH W

BO & ADMIN

DWI INDRIASTUTI

CSACHMAD BASYIR

QZ

ACCOUNT OFFICER

CHRISNA MANDARWATI

MESSANGER

PURWANTO

OFFICE BOY

ALI MAHMUD

SECURITY

1. NGADIYONO2. SRIYONO3. SASONGKO

DRIVER

ALI AKBAR

40

4) Memastikan realisasi target operasional Capem serta

menetapkan upaya-upaya pencapaiannya.

5) Melakukan kegiatan penghimpunan dana, pemasaran

pembiayaan, pemasaran jasa-jasa untuk mencapai target

yang telah ditetapkan.

6) Melakukan review terhadap ketajaman dan kedalaman

analisa pembiayaan guna antisipasi resiko dengan

penekanan pada : kesahan pemohon pembiayaan, aspek

legalitas nasabah, kewajiban limit pembiayaan, perhitungan

margin/nisbah, aspek pengamanan termasuk penetapan

prasyarat dan syarat pembiyaan.

7) Bersama dengan anggota komite lainnya memutuskan

pembiayaan sesuai dengan batas wewenangnya atau

dimintakan persetujuan ke kantor pusat.

8) Memutuskan pencairan pembiayaan sesuai dengan

wewenangnya.

9) Melakukan pembinaan, baik terhadap nasabah maupun

investor.

10) Memantau kualitas aktiva produktif dan mengupayakan

kolektabilitas lancar minimal sama dengan target yang telah

ditetapkan direksi.

11) Memonitor pelaksanaan penagihan tunggakan kewajiban

nasabah.

41

12) Mengambil keputusan atas semua kegiatan-kegiatan

dibidang pemasaran dan operasi sampai dengan batas

wewenanganya.

13) Mensosialisasikan pedoman-pedoman, ketentuan-ketentuan

dan kebijakan direksi kepada pegawai terkait.

14) Memberi persetujuan pengeluaran biaya untuk kepentingan

cabang sesuai dengan batas wewenangnya

15) Mengarahkan para pejabat atau petugas yang diberikan

wewenang pengoprasian AS-400 untuk selalau memelihara

dan menjaga kerahasiaan paasword dan sandi masing-

masing termasuk kerahasiaan password yang menjadi

tanggung jawabnya.

16) Melakukan pengawasan langsung maupun tidak langsung

terhadap kondisi lingkungan serta keamanan capem.

17) Memastikan bahwa seluruh transaksi capem telah dicatat

secara benar pada laporan keuangan capem.

18) Melakukan pemantauan terhadap ketepatan dan kebenaran

pengiriman laporan ke kantor pusat dan Bank Indonesia

setempat.

19) Memastikan bahwa prinsip kepatuhan telah dilaksanakan

oleh seluruh jajaran capem.

20) Menandatangani surat-surat keluar atas nama capem.

42

21) Mewakili direksi untuk tugas-tugas intern maupun ekstern

yang berhubungan dengan kegiatan capem.

22) Secar berkala minimal sebulan sekali dan diadakan melalui

cash opname.

23) Menyelenggarakan pengumpulan data dan informasi

mengenai perkembangan ekonomi, pembangunan dan dunia

usaha setempat untuk dijadikan indikator pengembangan

usaha capem.

24) Mengarahkan dan mendorong seluruh pegawai cabang

untuk selalu memberikan pelayanan yang terbaik kepada

nasabah dan meningkatkan produktifitas individu.

25) Memberikan bantuan sepenuhnya terhadap pelaksanaan

audit intern/ekstern.

26) Mengimplementasikan bagan struktur organisasi, fungsi

dan tugas setiap unit kerja cabang sesuai dengan pedoman

organisasi capem.

27) Merencanakan pendidikan pegawai dan mengusulkan ke

kantor pusat.

28) Melakukan evaluasi berkala terhadap kualitas dan kuantitas

sumber daya yang tersedia guna memetapkan langkah-

langkah/strategi yang akan dilakukan.

43

29) Menetapkan, mengesahkan dan merotasi pegawai serta

memberikan job description kepada masing-masing

pegawai capem.

30) Melakukan penilaian pegawai, mengusulkan kenaikan gaji/

pangkat, promosi jabatan, penghargaan/hukuman pegawai

sesuai dengan peraturan yang berlaku.

31) Menegakkan disiplin dan dedikasi pegawai dengan

memberi contoh yang baik dalam segala bidang.

32) Mengimplementasikan corporate culture Bank Syariah

Mandiri kepada seluruh pegawai capem.

b. Account Officer

1) Mendapatkan calon pembiayaan nasabah yang prospektif.

2) Memastikan kelengkapan dokumen aplikasi pembiayaan.

3) Menindaklanjuti permohonan pembiayaan nasabah dalam

bentuk NAP.

4) Memastikan persetujuan atau penolakan pembiayaan yang

di ajukan.

5) Menindaklanjuti persetujuan atau penolakan permohonan

pembiayaan nasabah.

6) Memastikan proses pencairan pembiayaan sesuai dengan

keputusan komite pembiayaan.

7) Membina hubungan pembiayaan antara bank dengan

nasabah.

44

8) Melaksanakan pengawalan terhadap seluruh nasabah yang

dikelola agar kolektabilitas lancar.

9) Menyelesaikan fasilitas pembiayaan bermasalah.

10) Merealisasikan pendapatan fee based income dari nasabah

pembiayaan.

c. Operation Officer

1) Memastikan terkendalinya biaya operasional capem atau

UPS dengan efisien dan efektif.

2) Memastikan dan mengelola transaksi haraian operasional

telah sesuai deangan ketentuan dan SOP yang ditetapkan.

3) Memastikan terlaksananya standar layanan nasabah yang

optimal di kantor Capem atau UPS.

4) Memastikan dan mengelola semua kegiatan adsminitrasi,

dokumentasi dan kewajiban pelaporan dilaksanakan sesuai

dengan peraturan yang berlaku (internal dan eksternal).

5) Memastikan ketersediaan dan keamanan dokumen berharga

bank, PIN, Kartu ATM maupun key acces layanan e-

banking lainya.

6) Memastikan dan mengelola fungsi-fungsi adsminitrasi

kepegawaian, sarana dan prasarana kantor capem atau UPS.

7) Memastikan dan mengelola implementasai KYCP dengan

baik.

45

8) Membuat evaluasi pelaksanaan rencana kerja

mingguan/bulanan di unitnya, untuk memastikan

kesesuaianya dengan rencana kerja unit kerjanya.

9) Mengkoordinasi dan menetapkan serta mengevaluasi target

kerja seluruh pegawai bawahan langsung, untuk

memastikan tercapainya target kerja unit.

10) Melakukan supervisi terhadap proses pekerjaan di unitnya,

untuk memastikan seluruh pekerjaan dilaksanakan sesuai

dengan rencana/target kerja dan SOP yang berlaku.

d. BO & ADMIN

1) Melaksanakan pemerisaan ulang atas semua transaksi

keluar-masuk maupun Nota Debet Keluar/Masuk setiap

hari.

2) Menatausahakan persediaan blanko Nota Kredit/ Nota

Debet.

3) Memeriksa kebenaran/kecocokan antara fisik blanko Nota

Kredit/ Nota Debet dengan kartu persediaan.

4) Mem-file berkas-berkas transfer (copy Nota Kredit/ Nota

Debet atau Aplikasi Transfer).

5) Melaksanakan corporate culture (SIFAT).

6) Melaksanakan tugas lainya yanag ditunjuk oleh atasan.

46

e. Teller

1) Bersama-sama dengan kepala cabang pembantu :

a) Membuka dan menutup khasanah/brangkas.

b) Menghitung uang yang akan disimpan ke dalam

brangkas.

c) Mengambil/menyimpan uang tunai dari/ke dalam

brangkas.

d) Melaksanakan pengawasan khasanah/brangkas.

2) Pada awal/akhir hari mengambil/menyimpan box teller dari/

ke dalam khasanah.

3) Bersama-sama dengan kepala KCP :

a) Menghitung persediaan uang dalam box Teller.

b) Pada awal/akhir hari membuka/menutup box Teller.

4) Melayani penyetoran tunai maupun non tunai dengan benar

dan cepat dengan memperhatikan batas wewenang yang

dimiliki.

5) Membuku (posting) mutasi kas secara benar malalui

terminalnya.

6) Menyerahkan cek/bilyet giro, slip penarikan serta bloter

kepada kepala KCP untuk diperiksa.

7) Menyortir dan mempersiapkan bundelan uang tunai yang

akan dilabel (diikat dengan kertas vignet Bank BSM).

47

8) Mengkompilasi daftar penerimaan dan pengeluaran kas,

menghitung saldo kas akhir hari dan meancocokan dengan

jumlah fisik saldo uang tunai yang ada di dalam box-nya

sendiri.

9) Menjumlahkan nominal dan jumlah warkat kliring dan

memcocokanya dengan rekapitulasi kliring penyerahan.

10) Melaksanakan sign-on dan sign-off secara tertib pada pagi

hari dan setiap akan mengakhiri pekerjaan pada terminal

(work station).

11) Mencetak mutasi kas pada sore hari melalui AS-400 dan

mencocokan dengan tiket-tiketnya.

12) Bersama-sama dengan kepala KCP melaksanakan cash

opname setiap akhir bulan.

13) Menampung usul, saran nasabah/investor dan diteruskan

kepada kepala KCP untuk ditindaklanjuti.

14) Memberikan usulan perbaikan pedoman /ketentuan yang

berkaitan dengan pelayanan kas kepada kepala KCP.

15) Menjaga kerahasiaan password yang menjadi

wewenangnya.

16) Menjaga ketertiban dan keamanaan system komputerisasi

secara fisik maupun adsminitrasi.

17) Menjaga kebersihan dan keserasian lingkungan kerjanya

serta mengimplementasikan budaya SIFAT.

48

f. Customer Service

1) Memberikan penjelasan kepada nasbah/calon

nasabah/investor mengenai produk-produk Bank Syariah

Mandiri, berikut syarat-syarat maupun tata cara

prosedurnya.

2) Melayani pembukaan rekening giro dan tabungan, sesuai

dengan permohonan investor.

3) Melayani permintaan buku cek/bilyet giro.

4) Melayani permintaan nasabah untuk melakukan

pemblokiran (stop payment), baik rekening giro maupun

tabungan.

5) Melayani penutupan rekening giro baik atas permintaan

investor sendiri, karena ketentuan bank (yang telah

disepakati investor), maupun karena peraturan Bank

Indonesia.

6) Melayani investor yang membutuhkan informasi tentang

saldo dan mutasi rekeningnya.

7) Melayani investor dalam hal permintaan standing order

atau intruksi pembayaran berjangka lainya.

8) Melayani nasabah atas laporan tabungan atau bilyet

deposito yang hilang dan memintakan pendapat kepada

Manager Operasi untuk penanganan selanjutnya.

9) Melayani investor yang ingin pindah ke cabang lain.

49

10) Melayani nasabah dalam hal ada pemintaan

advice/tembusan rekening giro.

11) Melayani nasabah dalam hal pelayanan jasa-jasa bank

seperti transfer, inkaso, pemindahbukuan antar rekening

nasabah, auto save, surat reverensi bank dan sebagainya.

12) Melayani transaksi transfer masuk berikut melaksanakan

pemeriksaan layanan kebenaran tanda bukti diri nasabah

dengan data-data yang ada pada Surat Pemberitahuan

Kiriman Uang (SPKU) dan membubuhkan paraf pada

SKPU.

13) Memberikan usulan-usulan kepada manager pemasaran

untuk perbaikan pedoman/ketentuan tentang pelayanan

kepada nasabah/investor.

14) Menjaga kerahasiaan password/sandi yang menjadi

wewenangnya.

15) Menyelenggarakan adsminitrasi kartu-kartu yang

diperlukan untuk pelayanan kepada nasabah/investor.

16) Mengimplementasikan budaya SIFAT.

17) Input data Customer facility dan Melaksanakan tugas-tugas

lainya yang ditunjuk atasan.

50

C. Produk dan Jasa di BSM Capem KLATEN

1. Produk simpanan yang ditawarkan oleh BSM adalah :

a. Tabungan

Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat

dilakukan menurut syarat tertentu yang dissepakati, tetapi tidak dapat

ditarik dengan cek, bilyet, giro dan atau alat lainnya yang

dipersamakan dengan itu. Jenis tabungan yang ditawarkan adalah :

1) Tabungan Syariah Mandiri

Tabungan Syariah Mandiri adalah suatu simpanan yang


mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan

prinsip syariah dan penarikannya hanya dapat dilakukan menurut

syarat dan ketentuan tertentu yang disepakati tetapi tidak dapat

ditarik dengan cek atau bilyet giro.

2) Tabungan Mabrur dan Umrah

Tabungan Mabrur dan Umrah adalah tabungan bagi umat

islam yang berencana menunaikan ibadah haji dan umrah, yang


3) Tabungan Berencana Bank Syariah Mandiri

Tabungan berencana BSM adalah tabungan berjangka

yang memberikan nisbah bagi hasil berjenjang serta kepastian

bagi penabung maupun ahli waris untuk memperoleh dananya

51

sesuai target pada waktu yang diinginkan, dengan perlindungan

asuransi gratis.

4) Tabungan Investa Cendikia


beserta premi asuransi untuk mempersiapkan jenjang pendidikan

bagi masa depan buat anak.

5) Tabungan Simpatik BSM

Adalah tabungan dalam mata uang rupiah berdasarkan

prinsip wadiah, yang penarikanya dapat dilakukan setiap

saat berdasarkan syarat-syarat tertentu yang disepakati.

6) Tabungan BSM Dollar

Adalah tabungan dalam mata uang dollar yang

penarikan dan setoranya dapat dilakukan setiap saat atau

sesuai ketentuan BSM dengan menggunakan slip

penarikan.

7) Tabungan BSM Investa Cendekia (TIC)

Adalah tabungan berjangka yang diperuntukan

masyarakat dalam melakukan perancanaan keuangan,

khususnya perencanaan dana pendidikan bagi putra/putri.

b. Giro Bank Syariah Mandiri

Giro bank Syariah Mandiri adalah simpanan yang

penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek

bilyet giro atau alat perintah bayar lainnya dengan prinsip wadiah yad

52

adh-dhamanah (akad penitipan uang antara pihak yang mempunyai

uang dengan pihak yang diberi kepercayaan dengan tujuan untuk

menjaga keutuhan uang, dimana ppihak penerima titipan berhak

memanfaatkannya).

Produk Giro yang ditawarkan adalah :

1) Giro BSM

Giro BSM adalah penyimpanan dana yang disediakan bagi

nasabah dengan pengelolaan berdasarkan prinsip wadiah yad-

dhamanah.

2) Giro BSM Valas

Giro BSM Valas adalah simpanan dalam mata uang dollar

Amerika yang penarikanya dapat dilakukan setiap saat dengan

prinsip wadiah yad ad-dhamanah

3) Giro BSM Euro

Adalah simpanan mata uang Euro yang penarikanya setiap

saat dengan prinsip wadiah yad ad-dhamanah.

4) Giro BSM Singapore Dollar

Adalah simpanan mata uang dollar Singapore yang

penarikanya setiap saat dengan prinsip wadiah yad ad-dhamanah

c. Deposito Bank Syariah Mandiri

Deposito Bank Syariah Mandiri adalah jenis penanaman dana

nasabah pada bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada

53

waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah dengan bank yang

bersangkutan.

Produk Deposito yang ditawarkan oleh BSM adalah :

1) Deposito BSM Investa

Deposito BSM Investa adalah produk investa berjangka

waktu tertentu dalam mata uang rupiah yang dikelola berdasarkan

prinsip mudharabah mutlaqah. Deposito mudharabah hanya dapat

dicairkan sesuai dengan jangka waktu yang telah disepakati.

Deposito yang diperpanjang setelah jatuh tempo akan

diperlakukan sama seperti deposito baru, tetapi apabila akad sudah

dicairkan maka akan diperpanjang secara otomatis dan tidak perlu

dilihat akad baru.

2) Deposito BSM Valas

Deposito BSM Valas adalah produk investa berjangka

waktu tertentu dalam mata uang dollar atau valuta asing yang


d. Reksadana Bank Syariah mandiri

Reksadana Bank Syariah Mandiri adalah wadah yang

dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk

selanjutnya diinvestasikan kembali dalam portofolio efek (kumpulan

efek yang dimiliki secara bersama kolektif oleh para pemodal dalam

reksadana) manajer investasi, yang dapat berbentuk akad antara

pemodal sebagai pemilik harta (sahib al-maal / Rabb al maal) dengan

54

manajer investasi sebagai wakil sahib al-maal, maupun antara manajer

investasi sebagai wakil sahib al-mal dengan pengguna investasi.

2. Produk Pembiayaan yang ditawarkan oleh Bank Syariah Mandiri (BSM)

adalah :

a. Pembiayaan Murabahah Bank Syariah Mandiri (BSM)

Pembiayaan Murabahah Bank Syariah Mandiri adalah

pembiayaan berdasarkan aqad jual beli berdasarkan aqad jual beli

antara bank dangan nasabah bank membeli barang yang dibutuhkan

dan menjualnya kepada nasabah sebesar harga pokok ditambah dengan

keuntungan margin yang disepati.

b. Pembiayaan Mudharabah Bank Syariah Mandiri (BSM)

Pembiayaan Mudharabah Bank Syariah Mandiri (BSM) adalah

pembiayaan dimana seluruh modal kerja yang dibutuhkan nasabah

ditanggung oleh bank. Keuntungan yang diperoleh dibagi sesuai

dengan nisbah yang disepakati.

c. Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet

Adalah penyaluran dana mudharabah muqayyadah dimana

bank bertindak sebagai agen, sehingga bank tidak menanggung resiko.

d. Pembiayaan Musyarakah Bank Syariah Mandiri (BSM)

Pembiayaan Musyarakah Bank Syariah Mandiri (BSM) adalah

pembiayaan khusus untuk modal kerja, dimana dana dari bank

merupakan bagian dari modal usaha nasabah dan keuntungan dibagi

sesuai dengan nisbah yang dissepati.

55

e. Pembiayaan Edukasi Bank Syariah Mandiri (BSM)

Pembiayaan Edukasi Bank Syariah Mandiri (BSM) adalah

pembiayaan jangka pendek dan menengah yang digunakan untuk

memenuhi kebutuhan uang masuk sekolah atau perguruan tinggi atau

lembaga pendidikan lainnya atau uang pendidikan pada saat

pendaftaran tahun ajaran atau semester baru berikutnya.

f. Pembiayaan Griya Bank Syariah Mandiri (BSM)

Pembiayaan Griya Bank Syariah Mandiri (BSM) adalah

pembiayaan jangka pendek, menengah, atau panjang untuk membiayai

pembelian rumah tinggal (konsumtif), baik baru maupun bekas,

dilingkungan developer maupun non developer, dengan sistem

murabahah.

g. Pembiayaan Pemilikan Rumah (Griya BSM Optima)

Pembiayaan pembelian rumah dengan penambahan benefit

berupa adanya fasilitas pembiayaan tambahan yang dapat di ambil

nasabah pada waktu tertentu sepanjang coverage atas agunanya masih

dapat meng-cover total pembiayaanya dan dengan memperhitungkan

kecangkupan debt to service ratio nasabah.

h. Pembiayaan Griya BSM DP 0%

Pembiayaan Griya BSM tanpa dipersyaratkan adanya uang

muka bagi nasabah, dimana nilai pembiayaan adalah sebesar 100%

dari harga transaksi rumah.

56

i. Pembiayaan Pemilikan Rumah (PPR) Syariah bersubsidi

Pembiayaan untuk pemilikan/pembelian rumah sederhana sehat

yang dibangun oleh pengembang dengan dukungan subsidi uang muka

dari pemerintah, yang ditujukan kepada golongan berpendapatan tetap

(pegawai/karyawan)

j. Pembiayaan Dana Berputar

Pembiayaan Dana Berputar Bank Syariah Mandiri (BSM)

adalah fasilitas pembiayaan modal kerja dengan prinsip musyarakah

yang penariakan dananya pdapat dilakukan sewaktu-waktu

berdasarkan kebutuhan riil nasabah. Membantu menanggulangi

kesulitan likuiditas nasabah terutama kebutuhan dana jangka pendek.

Nassabah dapat memanfaatkan pembiayaan bank secara optimal sesuai

dengan

upload.pdf

Documents

Transcript of upload.pdf