i

STRATEGI PENYELESAIAN PEMBIAYAAN BERMASALAH

PADA PEMBIAYAAN MURĀBAHAH (Studi Kasus KJKS BMT

Kube Colomadu Sejahtera)

SKRIPSI

Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat guna

Memperoleh Gelar Sarjana Syariah (S.Sy)

Oleh:

Anis Mufarrihah Nurrosyidah

NIM: I000124013

NIRM: 14/X/02.1.2/0874

PROGRAM STUDI HUKUM EKONOMI SYARIAHFAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2016

ii

NOTA DINAS PEMBIMBING

Surakarta, 26 Mei 2016

Kepada Yth.

Dekan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Di

Surakarta

Assalamu’alaikum wr. wb.

Setelah melakukan bimbingan, arahan, dan koreksi terhadap penulisan Skripsi yang

berjudul:

ANALISIS PENYELESAIAN PEMBIAYAAN BERMASALAH PADA

PEMBIAYAAN MURABAHAH (STUDI KASUS KJKS BMT KUBE COLOMADU

SEJAHTERA) 2016

yang ditulis oleh:

Nama : Anis Mufarrihah Nurrosyidah

NIM : I000124013

Program Studi : Hukum Ekonomi Syariah (HES)

Maka selaku pembimbing, kami berpendapat bahwa Skripsi tersebut sudah dapat diajukan

untuk dimunaqasyahkan dalam rangka memperoleh gelar Sarjana Syariah.

Wassalamu’alaikum wr. wb.

iii

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

FAKULTAS AGAMA ISLAM

Jl. A. Yani Tromol Pos I-Pabelan Kartasura, Telp. (0271) 717417. Fak (0271)715448 Surakarta 57102

PENGESAHAN

Skripsi berjudul Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Pada Pembiayaan

Murabahah (Studi Kasus KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera)

Penyusun : Anis Mufarrihah Nurrosyidah

NIM : 1000124013

NIRM : 14/X/02.1.2/0874

Fakultas : Agama Islam

Program Studi : Hukum Ekonomi Syariah (HES)

Tanggal Ujian : 02 Juli 2016

Telah dapat diterima sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Syariah

(S.Sy.).

Surakarta, 22 Juli 2016

Dekan

(Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag.)

Penguji I Penguji II

(Drs. Harun, M.H.) (Dr. Imron Rosyadi, M.Ag.)

Penguji III

(Azhar Alam, S.E., Lc., M.SEI.)

iv

PERNYATAAN KEASLIAN

Yang bertandatangan di bawah ini:

Nama : Anis Mufarrihah Nurrosyidah

NIM : I000124013

NIRM : 14/X/02.1.2/0874

Fakultas : Agama Islam

Program Studi : Hukum Ekonomi Syariah (HES)

Menyatakan bahwa naskah skripsi ini secara keseluruhan adalah hasil

penelitian/karya saya sendiri, kecuali pada bagian-bagian tertentu yang telah

dirujuk sumbernya.

Surakarta, 26 Mei 2016

Saya yang menyatakan,

Anis Mufarrihah Nurrosyidah

NIM: I000124013

NIRM: 14/X/02.1.2/0874

v

MOTTO

“Kadang-kadang kita bisa meraih kemenangan dalam perlombaan,

tapi kadang-kadang kita juga bisa kalah,” ucapnya. Rasulullah

mengingatkan kami bahwa kemenangan duniawi bukanlah segala-

galanya.” (Novel “Aisyah” karya Sibel Eraslan, hlm.207)

“Boleh jadi kamu membenci sesuatu, padahal ia amat baik

bagimu, dan boleh jadi kamu menyukai sesuatu, padahal ia

amat buruk bagimu; Allah mengetahui, sedang kamu tidak

mengetahui.” (QS. Al-Baqarah: 216. Yayasan Penyelenggara

Penerjemah Penafsiran Al-Qur’an Revisi Terjemah oleh Lajnah

Pentashih Mushaf Al-Qur’an Departemen Agama Republik

Indonesia. PT. Syamil Cipta Media)

vi

Persembahan

Dengan menyebut nama Allah swt, karya tulis ini kupersembahkan kepada:

Kedua orang tuaku yang selalu memotivasiku. Bapak Ludjiman dan Ibu

Surati.

Saudara-saudaraku tercinta. Mbak Siti Rizky Nur Annisa, Mas

Muhammad Umar Harisman, Adik Siti Nafi’ah Nur Halimah.

Almamaterku, Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah

Surakarta, tempatku menimba ilmu.

Teman-teman seperjuangan Program Studi Twinning Ekonomi Syariah

dan Hukum Ekonomi Syariah angkatan 2012.

Sahabatku (Keluarga Jam Dinding: Aizza, Arum, Azhari Cemol, Bundo

Putri, Intan, Leni, Mutia, Nisa, Puput, Riva, Tyas). Terima kasih untuk

bully-an kalian yang memotivasiku.

Keluarga Kos Branjangan 34 yang menemaniku dan memotivasiku hingga

karya tulis ini terbit.

vii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri

Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal

22 Januari 1988.

1. Konsonan Tunggal

Huruf

Arab Nama Huruf Latin Keterangan

Alif اTidak

dilambangkan Tidak dilambangkan

ba’ B Be ب

ta’ T Te ت

sa’ ṡ Es (dengan titik di atas) ث

Jim J Je ج

ḥa’ ḥ Ha (dengan titik di bawah) ح

kha’ Kh Ka dan Ha خ

Dal D De د

Żal Ż Zet (dengan titik di atas) ذ

ra’ R Er ر

Zai Z Zet ز

Sin S Es س

Syin Sy Es dan Ye ش

ṣād ṣ Es (dengan titik di bawah) ص

ḍaḍ ḍ De (dengan titik di bawah) ض

ṭa’ ṭ Te (dengan titik di bawah) ط

ẓa’ ẓ Zet (dengan titik di bawah) ظ

ain ‘ Koma terbalik ke atas‘ ع

Gain G Ge غ

fa’ F Ef ف

Qāf Q Qi ق

Kāf K Ka ك

Lam L El ل

Mim M Em م

’Nun N En ن

ha’ H Ha ه

Hamzah ` Apostrof ء

ya’ Y Ye ي

2. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis Rangkap

Ditulis ‘iddah عدة

viii

3. Ta’ marbūṭah

a. Bila dimatikan ditulis h

Ditulis hibah هبة

Ditulis jizyah جزية

(ketentuan ini tidak diberlakukan terhadap kata-kata Arab yang sudah

terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat, dan

sebagainya, kecuali bila dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan

kata sandang “al” serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditulis dengan

“h”.

’Ditulis karāmah al-auliyā كرامة الآولياء

b. Bila ta’ marbūtah hidup atau dengan harakat fathah, kasrah, dan

dammah ditulis “ṭ”

Ditulis zakātul fiṭri زكاة الفطر

4. Vokal Pendek

Kasrah Ditulis i

fatḥah Ditulis a

ḍammah Ditulis u

5. Vokal Panjang

fatḥah + alif → contoh: جاهلية Ditulis ā → jāhiliyah

fatḥah + alif layyinah → contoh: يسعى Ditulis ā → yas‘ā

kasrah + ya’ mati → كريم Ditulis ī → karīm

ḍammah + wāwu mati → فروض Ditulis ū → furūḍ

ix

6. Vokal Rangkap

fatḥah + ya’ mati → contoh: بينكم Ditulis ai → bainakum

fatḥah + wāwu mati → contoh: قول Ditulis Au → qaulun

7. Huruf Sandang “ال ”

Kata sandang “ال ” ditransliterasikan dengan “al” diikuti dengan tanda

penghubung “-“, baik ketika bertemu dengan huruf qamariyyah maupun

huruf syamsiyyah; contoh :

Ditulis al-qalamu القلم

Ditulis al-syamsu الشمس

8. Huruf Kapital

Meskipun tulisan Arab tidak mengenal huruf kapital, tetapi dalam

transliterasi huruf kapital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan

sebagainya seperti ketentuan EYD. Awal kata sandang pada nama diri

tidak ditulis dengan huruf kapital;

Ditulis Wa mā Muḥammadun illā rasūl و ما محمد الا رسول

x

ABSTRAK

Permasalahan yang dikaji dalam penelitian ini adalah analisis

penyelesaian pembiayaan bermasalah pada pembiayaan murābaḥah di KJKS

BMT Kube Colomadu Sejahtera yang disesuaikan dengan fatwa Dewan Syariah

Nasional Majelis Ulama Indonesia nomor: 47/DSN-MUI/II/2005 tentang

penyelesaian piutang murābaḥah bagi nasabah yang tidak mampu membayar.

Sehingga, tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui strategi penyelesaian

pembiayaan murābaḥah bermasalah yang dilakukan KJKS BMT Kube Colomadu

Sejahtera dan disesuaikan dengan fatwa DSN MUI. Untuk mencapai tujuan itu,

maka peneliti menggunakan penelitian lapangan (field research) dengan metode

pengumpulan data dengan cara wawancara, dokumentasi, dan observasi. Data

yang menjadi sumber adalah KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera. Adapun

analisis data dilakukan dengan menggunakan metode deskriptif evaluatif.

Dari hasil penelitian didapatkan bahwa faktor penyebab pembiayaan

bermasalah dapat berasal dari nasabah dan BMT. Adapun strategi penyelesaian

pembiayaan murābaḥah yang bermasalah yang dilakukan KJKS BMT Kube

Colomadu Sejahtera adalah upaya pencegahan dan penyelamatan pembiayaan

bermasalah. Upaya pencegahan, meliputi: a. cash collection, b. rescheduling, c.

reconditioning, d. restructuring. Sedangkan, upaya penyelesaian dengan

mengeksekusi agunan/jaminan, baik dengan pencairan cash collateral, penagihan

kepada penjamin, pengambilalihan agunan oleh BMT, penjualan secara sukarela

atau penjualan agunan melalui lelang.

Kata Kunci: murābaḥa, pembiayaan bermasalah, fatwa DSN, KJKS BMT Kube

Colomadu Sejahtera

xi

ABSTRACT

The issue studied in this research is the analysis of the troubled

financing resolution on the murābaḥah financing in KJKS BMT Kube Colomadu

Sejahtera adjusted with Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia’s

fatwa number: 47/DSN-MUI/II/2005 about the settlement of murābaḥah’s

receiveables for customers who can’t afford to pay . Thereby, the purpose of this

research is to determine the settlement financing strategy of troubled murābaḥah

conducted by KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera and adjusted with DSN

MUI’s fatwa. In order to achieve that goal, researcher has used field research with

methods of data collection by ways of interview, documentation and observation.

The data source is KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera. As for the data

analysis, it was done using descriptive evaluative method.

From the research’s results, it is obtained that the causes of troubled

financing can come from the customer and BMT itself. As for the completion of

the financing strategy for the troubled murābaḥah conducted by KJKS BMT

Kube Colomadu Sejahtera is prevention and rescue effort for the troubled

financing. Prevention efforts, included: a. cash collection, b. rescheduling, c.

reconditioning, d .restructuring. Meanwhile, settlement efforts has done by

executing settlement collateral/guarantee, either with the disbursement of cash

collateral, billing to the guarantor, takeover of the collateral by BMT, collateral

sales voluntarily or through auction.

Keywords: murābaḥah, troubled financing, fatwa DSN, KJKS BMT Kube

Colomadu Sejahtera

xi

xii

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah, segala puji dan syukur penulis persembahkan kepada Allah

swt yang telah menganugerahkan kekuatan dan kemudahan dalam menjalani

setiap tahap dalam hidup ini. Rabb yang hingga kini tak hentinya mencurahkan

rahmat, ilmu, petunjuk, dan bimbingan-Nya sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi dengan dinamika yang indah. Shalawat dan salam teruntuk

teladan terbaik Nabi Muhammad saw, keluarga, sahabat, dan pengikutnya atas

inspirasi yang begitu mengagumkan.

Dalam penulisan skripsi ini, begitu banyak pengalaman, pelajaran, dan

hikmah yang penulis peroleh yang diharapkan semua itu dapat bermanfaat bagi

penulis dan masyarakat luas tentunya. Penulis juga menyadari bahwa masih

banyak kekurangan dalam skripsi ini karena masih dalam tahap pembelajaran.

Terselesaikannya skripsi ini tidak terlepas dari bantuan dan dukungan

berbagai pihak. Oleh karena itu, ijinkanlah penulis menghaturkan rasa terima

kasih kepada:

1. Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

2. Dra. Mahasri Shobiya. M.Ag., selaku Wakil Dekan I Fakultas Agama

Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3. Drs. Harun, MH., selaku pembimbing yang dengan sabar dan tekun

menyediakan waktu untuk membimbing, mengarahkan, dan memberi

xiii

petunjuk serta saran kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan

skripsi ini.

4. Segenap dosen Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama

Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta atas ilmu, bimbingan, arahan,

kritik, saran, motivasi, dan nasihatnya.

5. Staf dan karyawan Fakultas Agama Islam dan perpustakaan Universitas

Muhammadiyah Surakarta yang telah meminjamkan buku ilmiahnya,

sehingga mempermudah penulis dalam penyusunan skripsi.

6. Teman-teman seperjuangan, jasa kalian sangat berarti untuk selesainya

skripsi ini.

7. Semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu-persatu, terima kasih atas

segala bantuan dan dukungannya.

Semoga amal kebaikan semua pihak bernilai ibadah dan diganjar pahala

yang setimpal oleh Allah swt. Tentunya tiada gading yang tak retak, kritik

konstruktif sangat penulis harapkan untuk kesempurnaan tulisan ini. Penulis

berharap semoga bermanfaat bagi semua pihak.

Surakarta, 15 Agustus 2016

Penulis

Anis Mufarrihah Nurrosyidah

xiv

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING .......................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN .....................................................................iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ............................................... iv

HALAMAN MOTTO .................................................................................. v

HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................. vi

HALAMAN TRANSLITERASI ............................................................... vii

HALAMAN ABSTRAK .............................................................................. x

HALAMAN ABSTRACT ............................................................................ xi

KATA PENGANTAR ............................................................................... xii

DAFTAR ISI ............................................................................................. xiv

BAB I : PENDAHULUAN .......................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ......................................................... 1

B. Rumusan Masalah ................................................................... 3

C. Tujuan Penelitian .................................................................... 3

D. Manfaat Penelitian .................................................................. 4

BAB II : LANDASAN TEORI .................................................................... 5

A. Kajian Pustaka ........................................................................ 5

B. Pembiayaan Murābaḥah ........................................................ 6

1. Syarat Murābaḥah ............................................................. 7

2. Bentuk Pembiayaan Murābaḥah ........................................ 8

3. Manfaat dan Risiko Pembiayaan Murābaḥah .................... 8

4. Skema Pembiayaan Murābaḥah ...................................... 10

5. Pembiayaan Bermasalah dalam Praktik Perbankan

Syariah ............................................................................. 10

C. Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia ... 11

1. Fatwa no.04/DSN-MUI/IV/2000 ..................................... 11

2. Fatwa no.47/DSN-MUI/II/2005 ....................................... 16

3. Fatwa no. 48/DSN-MUI/II/2005 ...................................... 18

BAB III : METODE PENELITIAN .......................................................... 19

A. Jenis dan Pendekatan Penelitian ........................................... 19

B. Subyek Penelitian ................................................................. 19

C. Metode Pengumpulan Data ................................................... 19

D. Metode Analisis Data ............................................................ 21

xv

BAB IV : GAMBARAN UMUM KJKS BMT KUBE COLOMADU ..... 22

A. Profil KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera ...................... 22

B. Visi, Misi, dan Tujuan .......................................................... 24

C. Struktur Organisasi ............................................................... 25

D. Tugas dan Wewenang ........................................................... 27

E. Produk Simpanan dan Pembiayaan ....................................... 30

F. Persyaratan Administrasi Pengajuan Pembiayaan ................ 30

G. Prosedur Pengajuan Pembiayaan .......................................... 32

H. Prinsip-Prinsip Pemberian Pembiayaan Murābaḥah ............ 32

BAB V : ANALISIS DATA ...................................................................... 34

A. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan

Murābaḥah yang Bermasalah ............................................... 34

B. Strategi Penyelesaian Pembiayaan Murābaḥah yang Bermasalah ................................................................... 35

C. Contoh Kasus Pembiayaan Murābaḥah yang Bermasalah

di KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera ........................... 38

D. Kesesuaian Strategi KJKS BMT Kube Colomadu Sejahtera

dengan Fatwa DSN MUI ...................................................... 39

BAB VI : PENUTUP ................................................................................. 40

A. Kesimpulan ........................................................................... 40

B. Saran ..................................................................................... 41

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................ 42

LAMPIRAN-LAMPIRAN

DAFTAR RIWAYAT HIDUP