Soal Pt Pekalipan Raya
Transcript of Soal Pt Pekalipan Raya
LEMBAR INFORMASI PERUSAHAAN
JENIS USAHA
Nama Perusahaan : PT PEKALIPAN RAYAAlamat : Jl. Manunggal raya No. 11 KuninganNo. Telp. : 0232 457689
PT PEKALIPAN RAYA yang beralamat di Jl. Manunggal Raya No. 11 Kuningan, adalah salah satu perusahaan dagang yang tergolong perusahaan menengah. Perusahaan tersebut sebagai distributor Lemari Es dan mempunyai pelanggan tetap toko-toko di Kuningan dan sekitarnya. Ada dua Lemari Es yang dijual : Lemari Es Sharp dengan Kode SR-150 dan Lemari Es Sanyo dengan Kode SO-305. PT PEKALIPAN RAYA merupakan perseroan terbatas (PT).
SISTEM AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN
1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara manual
2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember, setiap bulan disusus Neraca Saldo
3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan4. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi :
a. Jurnal Penerimaan Kasb. Jurnal Pengeluaran Kasc. Buku Kas Kecild. Buku Penjualane. Jurnal Pembelianf. Jurnal Umumg. Kartu Persediaan
5. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:a. Pengeluaran dengan Cek untuk jumlah di atas Rp. 1.000.000,00b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 1.000.000,00.
Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi) dengan pengisian kembali setiap akhir bulan
6. Semua penerimaan kas pada hari itu juga disetor ke bank7. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank8. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian
Harga Pokok rata-rata tertimbang9. Dalam pembelian kredit, dicatat ke dalam akun Inventory 10.Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat
harga pokok penjualannya11.Depresiasi untuk Equipment dan Building sudah diperhitungkan setiap bulannya
PT PEKALIPAN RAYA DAFTAR AKUN
2006-AKUNTANSI MANUAL 1
Keterangan:Freight in = beban angkut pembelianFreight out = beban angkut penjualanUtilities expense = beban telepon dan listrikDiscount given = potongan penjualanDiscount taken = potongan pembelian
Untuk sementara, tidak dibenarkan menambah/mengurangi akun yang telah ada !
PT PEKALIPAN RAYATRIAL BALANCEPer 30 Nopember 2004
No. Nama Akun Debet Kredit
2006-AKUNTANSI MANUAL 2
KODE NAMA AKUN
HARTA1110 Cash In Bank1120 Petty Cash1130 Trade Debtors1140 Allowance For Bad Debts1150 Notes Receivable1160 Inventory1170 Store Supplies1180 Prepaid Insurance1190 PPN- Collected1210 Equipments1220 Equipments At Accum Dep1230 Building1240 Building Accum Dep
UTANG2100 Trade Creditors2200 Expense Payable2300 Wages Payable2400 PPN Paid2500 Tax Payable2600 Devidend Payable2700 Bonds Payable
EKUITAS3100 Stock Capital3200 Retairned Earning3300 Dividend3400 Income Summary
KODE NAMA AKUN
PENDAPATAN4100 Sales4200 Discount Given4300 Freight – Out4400 Other Incomes
Harga Pokok5100 Cost Of Good Sold5200 Freight – In5300 Discount Taken
Beban6110 Advertising Expense6120 Depreciation Expense6130 Insurance Expense6140 Maintenance Expense6150 Store Supplies Expense6160 Salaries Expense6170 Utilities Expense6180 Interest Expense6190 Other Expense6200 Pph Pasal 256210 Pph Pasal 236220 Company Tax
Akun1110 Cash In Bank Rp. 62.000.000,001120 Petty Cash Rp. 1.000.000,00 1130 Trade Debtors Rp. 48.000.000,001140 Allowance For Bad Debts Rp. 2.500.000,001150 Notes Receivable Rp. 5.000.000,001160 Inventory Rp. 45.000.000,00 1170 Store Supplies Rp. 17.400.000,001210 Equipments Rp. 64.000.000,001220 Equipments At Accum Dep Rp. 30.000.000,001230 Building Rp. 285.000.000,001240 Building At Accum Dep Rp. 34.250.000,002100 Trade Creditors Rp. 53.000.000,002500 Tax Payable Rp. 9.250.000,002700 Bonds Payable Rp. 100.000.000,003100 Capital Stock Rp. 200.000.000,003200 Retairned Earning Rp. 75.750.000,00 4100 Sales Rp. 472.500.000,004200 Discount Given Rp. 1.700.000,004300 Freight Out Rp. 4.500.000,005100 Cost Of Good Sold Rp. 305.500.000,005200 Freight In Rp. 6.800.000,005300 Discount Taken Rp. 2.300.000,006110 Advertising Expense Rp. 11.000.000,006120 Depreciation Expense Rp. 19.250.000,006130 Insurance Expense Rp. 7.200.000,006140 Maintenance Expense Rp. 7.200.000,006150 Store Supplies Expense Rp. 2.000.000,006160 Salaries Expense Rp. 40.000.000,006170 Utilities Expense Rp. 36.250.000,006180 Interest Expense Rp. 2.500.000,006200 Pph Pasal 25 Rp. 2.500.000,006210 Pph Pasal 23 Rp. 750.000,00
Jumlah Rp. 977.050.000,00 Rp. 977.050.000,00
2006-AKUNTANSI MANUAL 3
PT PEKALIPAN RAYA
DAFTAR SALDO TRADE DEBTORSPer 30 Nopember 2004
Kode Nama dan Alamat Pelanggan Jumlah Keterangan
C- 1
C-2
C-3
Toko Delima Jl. Merpati 23 KuninganTelp. 0232 485878
Toko KemuningJl. Nusantara 15 KuninganTelp. 0232 481015
Toko SahabatJl. Kembar 44 KuninganTelp. 0232 482617
Rp. 12.000.000,00
Rp. 20.000.000,00
Rp. 16.000.000,00
Faktur No. 17-11Tgl 28 Nop. 2004Termin 1/10,n/30
Faktur No. 20-11Tgl 30 Nop. 2004Termin 1/10,n/30
Faktur No. 22-11Tgl 30 Nop. 2004Termin 1/10,n/30
Jumlah Rp. 48.000.000,00
DAFTAR SALDO TRADE CREDITORSPer 30 Nopember 2004
Kode Nama dan Alamat Pelanggan Jumlah Keterangan
V- 1
V-2
V-3
PT MahakamJl. Nusa Raya 57 JakartaTelp. 021 4572116
PT Semesta RayaJl. Batu Tulis 22 JakartaTelp. 021 5239713
PT Dinamika BaruJl. Pulo MerakTelp. 021 4826174
Rp. 10.000.000,00
Rp. 25.000.000,00
Rp. 18.000.000,00
Faktur No. A30Tgl 25 Nop. 2004Termin 2/10,n/30
Faktur No. 20Tgl 30 Nop. 2004Termin 2/10,n/30
Faktur No. G11Tgl 30 Nop. 2004Termin 2/10,n/30
Jumlah Rp. 53.000.000,00
INVENTORYPer 30 Nopember 2004
Kode Nama Barang Unit Harga/unit JumlahSR-150 Lemari Es Sharp 12 Rp. 2.000.000,00 Rp. 24.000.000,00SO-305 Lemari Es Sanyo 12 Rp. 1.750.000,00 Rp. 21.000.000,00
Jumlah Rp. 45.000.000,00
2006-AKUNTANSI MANUAL 4
2006-AKUNTANSI MANUAL 5
DOKUMEN TRANSAKSI KEUANGAN
LOMBA KOMPETENSI SISWA
SEKOLAH MENENGAH KEJURUANTINGKAT PROPINSI JAWA BARAT
BANDUNG, APRIL 2005
LKS SMKTINGKAT PROPINSI JAWA BARAT
BANDUNG 2005
LOMBA KOMPETENSI SISWA
SEKOLAH MENENGAH KEJURUANTINGKAT PROPINSI JAWA BARAT
BANDUNG, APRIL 2005
LKS SMKTINGKAT PROPINSI JAWA BARAT
BANDUNG 2005
LKS SMKTINGKAT PROPINSI JAWA BARAT
BANDUNG 2005
2006-AKUNTANSI MANUAL 6
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK CEKNo. KK1-12 No. 001Tgl. 02-12-2004 Tgl. 02-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT Mahakam, Jakarta
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Pembayaran Faktur No. A30 tanggal 25 Nopember 2004Jumlah faktur Rp. 10.000.000,00Potongan 2% Rp. 200.000,00Dibayar Rp. 9.800.000,00
No. Rek Debet Kredit
Rp. 9.800.000,00
Sembilan Juta Delapan Ratus Ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
(………………) (…………………) (………………)
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI VOUCHERNo. V1-12Tgl. 02-12-2004
VOUCHER KAS KECIL
Dibayar kepada : Tunai
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Pembelian Perlengkapan Toko
No. Rek Jumlah
Rp. 125.000,00
Seratus dua puluh lima ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 7
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
FAKTUR
Tanggal 05 Desember 2004Nomor Faktur F1-12Syarat Pengiriman -Syarat Pembayaran 2/10,n/30
Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah
SR-105 Lemari es Sharp 5 Rp. 2.500.000,00 Rp. 12.500.000,00SO-305 Lemari es Sanyo 5 Rp. 2.200.000,00 Rp. 11.000.000,00
Total Rp. 23.500.000,00PPN 10% Rp. 2.350.000,00Terutang Rp. 25.850.000,00
Dengan huruf :
RekapitulasiNo. Rek Debet Kredit
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
(………………….) (…………………..)
Dua puluh lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah
Dijual Kepada : Toko KemuningAlamat : Jl. Nusantara No. 15
Kuningan
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK CEKNo. KK2-12 No. 002Tgl. 07-12-2004 Tgl. 07-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT Semesta Raya
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Pembayaran faktur No. 20 tanggal 30 Nopember 2004Jumlah faktur Rp. 25.000.000,00Potongan 2% Rp. 500.000,00Dibayar Rp. 24.500.000,00
No. Rek Debet Kredit
Rp. 24.500.000,00
Dua puluh empat juta lima ratus ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 8
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKM CEKNo. KM1-12 No. 111Tgl. 08-12-2004 Tgl. 08-11-2004
BUKTI KAS MASUK
Diterima dari : Toko Sahabat, Kuningan
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Pelunasan faktur No. 22-11 tanggal 30 Nopember 2004Jumlah faktur Rp. 16.000.000,00Potongan 1% Rp. 160.000,00Diterima Rp. 15.840.000,00
No. Rek Debet Kredit
Rp. 15.840.000,00
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
(………………) (…………………) (………………)
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
NOTA KONTAN
Tanggal 09 Desember 2004Nomor KM2-12Syarat Pengiriman
Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah
SR-105 Lemari Es Sharp 1 Rp. 2.350.000,00 Rp. 2.350.000,00
Total Rp. 2.350.000,00PPN 10% Rp. 235.000,00Diterima Rp. 2.585.000,00
Dengan huruf :
RekapitulasiNo. Rek Debet Kredit
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
(………………….) (…………………..)
Lima belas jutg delapan ratus empat puluh ribu rupiah
Dua juta lima ratus delapan puluh lima ribu rupiah
Dijual Kepada : Tuan AmirAlamat : Kadugede, Kuningan
2006-AKUNTANSI MANUAL 9
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
FAKTUR
Tanggal 10 Desembr 2004Nomor Faktur F2-12Syarat Pengiriman -Syarat Pembayaran 1/10,n/30
Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah
SR-105 Lemari Es Sharp 2 Rp. 2.600.000,00 Rp. 5.200.000,00SO-305 Lemari Es Sanyo 3 Rp. 2.400.000,00 Rp. 7.200.000,00
Total Rp. 12.400.000,00PPN 10% Rp. 1.240.000,00Terutang Rp. 13.640.000,00
Dengan huruf :
RekapitulasiNo. Rek Debet Kredit
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
(………………….) (…………………..)
Tiga belas juta enam ratus empat puluh ribu rupiah
Dijual Kepada : Toko DelimaAlamat : Jl. Merpati 23
Kuningan
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK CEKNo. KK3-12 No. 003Tgl. 12-12-2004 Tgl. 12-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT Dinamika Baru, Jakarta
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Pembayaran faktur no G11 tanggal 30 Nopember 2004Jumlah faktur Rp. 18.000.000,00Potongan 0% Rp. -_______ Diterima Rp. 18.000.000,00
No. Rek Debet Kredit
Rp. 18.000.000,00
Delapan belas juta rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 10
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
FAKTUR
Tanggal 12 Desember 2004Nomor Faktur F3-12Syarat Pengiriman -Syarat Pembayaran 1/10,n/30
Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah
SR-105 Lemari Es Sharp 2 Rp. 2.500.000,00 Rp. 5.000.000,00SO-305 Lemari Es Sanyo 2 Rp. 2.350.000,00 Rp. 4.700.000,00
Total Rp. 9.700.000,00PPN 10% Rp. 970.000,00Terutang Rp. 10.670.000,00
Dengan huruf :
RekapitulasiNo. Rek Debet Kredit
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
(………………….) (…………………..)
Sepuluh juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah
Dijual Kepada : Toko SahabatAlamat : Jl. Kembar 44
Kuningan
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKM CEKNo. KM3-12 No. 212Tgl. 13-12-2004 Tgl. 13-12-2004
BUKTI KAS MASUK
Diterima dari : Toko Delima, Kuningan
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Pelunasan faktur F2-12 tanggal 10 Desember 2004Jumlah faktur Rp. 6.000.000,00Potongan 1% Rp. -_________ Diterima Rp. 6.000.000,00
No. Rek Debet Kredit
Rp. 6.000.000,00
Enam juta rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 11
PT MAHAKAMJL. NUSA RAYA 57
JAKARTA
FAKTUR
Tanggal 13 Desember 2004Nomor Faktur M22-12Syarat Pengiriman -Syarat Pembayaran 2/10,n/30
Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah
SR-105 Lemari Es Sharp 15 Rp. 2.000.000,00 Rp. 30.000.000,00SO-305 Lemari Es Sanyo 20 Rp. 1.750.000,00 Rp. 35.000.000,00
Total Rp. 65.000.000,00PPN 10% Rp. 6.500.000,00Terutang Rp. 71.500.000,00
Dengan huruf :
RekapitulasiNo. Rek Debet Kredit
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
(………………….) (…………………..)
Tujuh puluh satu juta lima ratus ribu rupiah
Dijual Kepada : PT Pekalipan RayaAlamat : Jl. Manunggal raya 11
Kuningan
PD SWASTIKAJL. BUNGUR 50
KUNINGAN
NOTA KONTAN
Tanggal 15 Desember 2004Nomor SW1-12No. Cek 009
Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah
PK-10 Mesin Scanner untuk kantor 2 Rp. 650.000,00 Rp. 1.300.000,00
Total Rp. 1.300.000,00PPN 10% Rp. 130.000,00Terutang Rp. 1.430.000,00
Dengan huruf :
RekapitulasiNo. Rek Debet Kredit
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
(………………….) (…………………..)
Satu juta empat ratus tiga puluh ribu rupiah
Dijual Kepada : PT Pekalipan RayaAlamat : Jl. Manunggal Raya 11
Kuningan
2006-AKUNTANSI MANUAL 12
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI VOUCHERNo. V2-12Tgl. 20-12-2004
VOUCHER KAS KECIL
Dibayar kepada : Tunai
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Pembayaran biaya iklan Desember 2004
No. Rek Jumlah
Rp. 200.000,00
Dua ratus ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
(………………) (…………………) (………………)
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKM CEKNo. KM4-12 No. 333Tgl. 20-12-2004 Tgl. 20-12-2004
BUKTI KAS MASUK
Diterima dari : Toko Kemuning, Kuningan
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Pelunasan faktur No. 20-22 tanggal 30 Nopember 2004Pelunasan faktur Rp. 20.000.000,00Potongan 1% Rp. -_______
Rp. 20.000.000,00
No. Rek Debet Kredit
Rp. 20.000.000,00
Dua puluh juta rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 13
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
FAKTUR
Tanggal 20 Desember 2004Nomor Faktur F4-12Syarat Pengiriman -Syarat Pembayaran 1/10, n/30
Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah
SR-105 Lemari Es Sharp 3 Rp. 2.500.000,00 Rp. 7.500.000,00SO-305 Lemari Es Sanyo 3 Rp. 2.250.000,00 Rp. 6.750.000,00
Total Rp. 14.250.000,00PPN 10% Rp. 1.425.000,00Terutang Rp. 15.675.000,00
Dengan huruf :
RekapitulasiNo. Rek Debet Kredit
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
(………………….) (…………………..)
Lima belas juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Dijual Kepada : Toko DelimaAlamat : Jl. Merpati 23
Kuningan
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK CEKNo. KK4-12 No. 004Tgl. 20-12-2004 Tgl. 20-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT Mahakam, Jakarta
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Angsuran faktur M22-12 tanggal 13 Desember 2004Jumlah angsuran Rp. 20.000.000,00Potongan 0% Rp. -_______Dibayar Rp. 20.000.000,00
No. Rek Debet Kredit
Rp. 20.000.000,00
Dua puluh juta rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 14
PT DINAMIKA BARUJL. PULO MERAK
JAKARTA
FAKTUR
Tanggal 24 Desember 2004Nomor Faktur DB-12Syarat Pengiriman -Syarat Pembayaran 2/10,n/30
Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah
SR-105 Lemari Es Sharp 6 Rp. 2.100.000,00 Rp. 12.600.000,00SO-305 Lemari Es Sanyo 6 Rp. 1.800.000,00 Rp. 10.800.000,00
Total Rp. 23.400.000,00PPN 10% Rp. 2.340.000,00Terutang Rp. 25.740.000,00
Dengan huruf :
RekapitulasiNo. Rek Debet Kredit
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
(………………….) (…………………..)
Dua puluh lima juta tujuh ratus empat puluh ribu rupiah
Dijual Kepada : PT Pekalipan RayaAlamat : Jl. Manunggal raya 11
Kuningan
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK CEKNo. KK5-12 No. 005Tgl. 25-12-2004 Tgl. 25-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PT Dinamika Baru, Jakarta
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Angsuran faktur No. DB-12 tanggal 24 Desember 2004Jumlah Angsuran Rp. 10.000.000,00Potongan Rp. -______Dibayar Rp. 10.000.000,00
No. Rek Debet Kredit
Rp. 10.000.000
Sepuluh juta rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 15
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
FAKTUR
Tanggal 27 Desember 2004Nomor Faktur F5-12Syarat Pengiriman -Syarat Pembayaran 1/10,n/30
Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah
SR-105 Lemari Es Sharp 6 Rp. 2.400.000,00 Rp. 14.400.000,00
Total Rp. 14.400.000,00PPN 10% Rp. 1.440.000,00 Terutang Rp. 15.840.000,00
Dengan huruf :
RekapitulasiNo. Rek Debet Kredit
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
(………………….) (…………………..)
Lima belas juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah
Dijual Kepada : Toko SahabatAlamat : Jl. Kembar 44
Kuningan
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK CEKNo. KK6-12 No. 006Tgl. 27-12-2004 Tgl. 27-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Karyawan PT Pekalipan Raya
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Pembayaran gaji bulan Desember 2004 Rp. 3.000.000,00Dikurangi PPh pasal 21 (utang pajak) Rp. 300.000,00Dibayar Rp. 2.700.000,00
No. Rek Debet Kredit
2.700.000,00
Dua juta tujuh ratus ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 16
PT SEMESTA RAYAJL. BATU TULIS 22
JAKARTA
FAKTUR
Tanggal 28 Desember 2004Nomor Faktur SR30-12Syarat Pengiriman -Syarat Pembayaran 2/10,n/30
Kode Nama Barang Unit Harga Satuan Jumlah
SR-105 Lemari Es Sharp 11 Rp. 2.150.000 Rp. 23.650.000,00
Total Rp. 23.650.000,00PPN 10% Rp. 2.365.000,00Terutang Rp. 26.015.000,00
Dengan huruf :
RekapitulasiNo. Rek Debet Kredit
Diketahui oleh, Bagian Penjualan
(………………….) (…………………..)
Dua puluh enam juta lima belas ribu rupiah
Dijual Kepada : PT Pekalipan Raya Alamat : Jl. Manunggal Raya 11
Kuningan
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BUKTI VOUCHERNo. V3-12Tgl. 30-12-2004
VOUCHER KAS KECIL
Dibayar kepada : Tunai
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Pembayaran biaya angkut pembelian Rp. 200.000,00Pembayaran biaya angkut penjualan Rp. 300.000,00
No. Rek Jumlah
Rp. 500.000,00
Lima ratus ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 17
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK CEKNo. KK7-12 No. 007Tgl. 30-12-2004 Tgl. 30-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : PLN dan TELKOM
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Rekening bulan Desember 2004Tagihan rekening listrik Rp. 600.000,00Tagihan rekening telepon Rp. 500.000,00
No. Rek Debet Kredit
Rp. 1.100.000,00
Satu juta seratus ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
(………………) (…………………) (………………)
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGAN
BKK CEKNo. KK8-12 No. 008Tgl. 30-12-2004 Tgl. 30-12-2004
BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada : Pemegang dana kas kecil
Jumlah :
Dengan huruf :
Keterangan : Pengisian kembali dana kas kecil Perincian pengeluaran terlihat dalam voucher kas kecil
No. Rek Debet Kredit
Rp. 825.000
Delapan ratus dua puluh lima ribu rupiah
Disetujui oleh, dibukukan oleh, dibayar oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 18
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGANBUKTI MEMO
No. M1-12
Tgl. 30 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi Akuntansi
Dari : Ka. Bagian Keuangan
Isi memo : Telah diumumkan kepada pemegang saham bahwa deviden yang akan dibayarkan Rp. 22.300.000,00
No. Rek Debet Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
(………………) (…………………) (………………)
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGANBUKTI MEMO
No.
Tgl. 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi AkuntansiDari : Ka. Bag. KeuanganIsi memo : Telah diterima rekening Koran dari Bank Mandiri per akhir Desember 2004. Harap di susun
rekonsiliasi Bank per 31 Desember 2004 atas dasar data rekening Koran tersebut. (lihat reeking Koran Bank Mandiri per 31 Desember 2004.
No. Rek Debet Kredit Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 19
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGANBUKTI MEMO
No. M3-12
Tgl. 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi akuntansiDari : Kabag KeuanganIsi memo : Dari perhitungan fisik, diketahui sisa perlengkapan toko sebesar Rp. 9.665.000,00
No. Rek Debet Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
(………………) (…………………) (………………)
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGANBUKTI MEMO
No. M4-12
Tgl. 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi akuntansiDari : Kabag Keuangan
Isi memo : Hitung penyusutan aktiva tetap untuk bulan Desember 2004. Peralatan baru belum digunakan. Umur ekonomis peralatan toko 5 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 4.000.000,00 metode penyusutan garis lurus. Umur ekonomis bangunan toko 30 tahun dan nilai residu sebesar Rp. 15.000.000,00. Metode penyusutan garis lurus
No. Rek Debet Kredit Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 20
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGANBUKTI MEMO
No. M5-12
Tgl. 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi akuntansiDari : Kabag KeuanganIsi memo : Asuransi yang menjadi beban tahun 2004 adalah Rp. 3.600.000
No. Rek Debet Kredit Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
(………………) (…………………) (………………)
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGANBUKTI MEMO
No. M6-12
Tgl. 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi akuntansiDari : Kabag KeuanganIsi memo : Gaji seorang karyawan bagian akuntansi karena cuti sampai dengan akhir tahun 2004 belum
dibayar Gaji Rp. 600.000,00PPh pasal 21 Rp. 26.000,00Terutang Rp. 574.000,00
No. Rek Debet Kredit
Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
(………………) (…………………) (………………)
2006-AKUNTANSI MANUAL 21
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGANBUKTI MEMO
No. M7-12
Tgl. 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi akuntansiDari : Kabag KeuanganIsi memo : Antisipasikan akun PPN masukan dan PPN keluaran dengan akun hutang pajak
No. Rek Debet Kredit Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
(………………) (…………………) (………………)
PT PEKALIPAN RAYAJL. MANUNGGAL RAYA 11
KUNINGANBUKTI MEMO
No. M8-12
Tgl. 31 Desember 2004
BUKTI MEMORIAL
Kepada : Teknisi akuntansiDari : Kabag KeuanganIsi memo : Pajak penghasilan perusahaan dihitung dengan tarif
10% dari laba sampai dengan Rp. 50.000.000,0015% dari laba di atas Rp. 50.000.000,00 sampai dengan Rp. 100.000.000,0030% dari laba di atas Rp. 100.000.000,00PPh terutang diantisipasikan dengan PPh pasal 23 dan PPh pasal 25
No. Rek Debet Kredit Disetujui oleh, dibukukan oleh, diterima oleh,
(………………) (…………………) (………………)
BANK MANDIRIJL. KOL. SUGIONO 25
KUNINGAN
REKENING KORAN
Kepada : PT Pekalipan Raya Jl. Manunggal Raya 11 Kuningan
Tanggal2004
KodeCek. No.
Debet Kredit saldo
Des 01 Saldo - Rp. - Rp. - Rp. 62.000.000,00Des 02 11 001 Rp. 9.800.000,00 - Rp. 52.200.000,00Des 07 11 002 Rp. 24.500.000,00 - Rp. 27.700.000,00Des 08 12 111 - Rp. 15.840.000,00 Rp. 43.540.000,00Des 12 11 003 Rp. 18.000.000,00 - Rp. 25.540.000,00Des 13 12 212 - Rp. 6.000.000,00 Rp. 31.540.000,00Des 20 12 333 - Rp. 20.000.000,00 Rp. 51.540.000,00Des 20 11 004 Rp. 20.000.000,00 - Rp. 31.540.000,00Des 21 11 005 Rp. 10.000.000,00 - Rp. 21.540.000,00Des 27 11 006 Rp. 2.700.000,00 - Rp. 18.840.000,00Des 30 11 007 Rp. 1.100.000,00 - Rp. 17.470.000,00Des 30 11 008 Rp. 825.000,00 - Rp. 16.915.000,00 Des 31 13 444 - Rp. 5.000.000,00 Rp. 21.915.000,00Des 31 Jasa giro 0 - Rp. 1.500.000,00 Rp. 23.415.000,00Des 31 By adm 0 Rp. 600.000,00 - Rp. 22.815.000,00
Keterangan:Kode : 11 withrawls
12 deposits 13 inkaso (toko sahabat)
Kuningan, 31 Desember 2004Direktur,
ttd
Hermawan, SE
2006-AKUNTANSI MANUAL 22