SOAL P1 & 2_MYOB_EDIT STAPI INDONESIA_2011

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-1/25 Soal UKK 2011 ini telah diedit oleh STAPI INDONESIA, Jalan Raden Saleh Kompleks Palem Ganda

Asri B10/3 Karang Tengah, Tangerang. Tlp (021) 33269500,7300906 Untuk members grup guru akuntansi Indonesia di Fb: [email protected] atau

www.stapiindonesia.wordpress.com

UJIAN NASIONAL TAHUN PELAJARAN 2010/2011

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN KOMPUTER AKUNTANSI MYOB

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan Kompetensi Keahlian : Akuntansi Kode : 6018 Alokasi Waktu : 3 jam Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK A. PETUNJUK UMUM

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan

formulir-formulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam

(jangan menggunakan pulpen). 6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen

transaksi. 10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan

memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB. 11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan

sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer ! 12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam). 13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

Paket 1

DOKUMEN NEGARA




I. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,

daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan, neraca saldo per 30

Nopember 2010 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account

Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2010.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2010 yang diurutkan secara

kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi

hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan

kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.

1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 13 atau versi terbaru.

2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.

Alat-Alat disediakan peserta :

1. Alat-alat tulis

2. Kalkulator

II. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : PD ANGKASA

Alamat : Jl. Mendut Barat No 47 Bandung

No. Telepon : (022) 325 5575

No. Faksimili : (022) 325 5575

E-mail address : [email protected].

PD ANGKASA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan

tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian

menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.




B. Kebijakan Akuntansi

PD ANGKASA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

1. Umum

a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis

b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode

bulanan

c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo

d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi

e. Mata uang menggunakan Rupiah

2. Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian

b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan

PPN Income

c. Termin pembayaran N/30

d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan

faktur pajak standar

e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income

3. Pengeluaran Kas

a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung

dengan Bukti Pengeluaran Kas

b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas

kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem

fluktuasi)

4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan

b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan

PPN Outcome

c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30

d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur

pajak standar

e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome

5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang

sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam

brankas perusahaan




b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank

Permata, KC-Moch. Toha Bandung

6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual

b. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata-Rata Bergerak (Average)

7. Penyusutan Aktiva Tetap

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai

residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 4 tahun

b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan

III. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini

sedang cuti, maka pemegang saham perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.

Pekerjaan anda adalah menyelesaikan soal dengan menggunakan Aplikasi Komputer

Akuntansi MYOB versi 13/15/17/18.

Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN

1

Membuat Data Baru (identitas, bulan transaksi, daftar

akun, saldo awal neraca, saldo awal piutang dagang,

saldo awal hutang dagang dan saldo awal persediaan)

30

2 Entri Transaksi Pembelian Tunai dan Kredit 10

3 Entri Transaksi Penjualan Tunai dan Kredit 10

4 Entri Transaksi Retur Pembelian 10

5 Entri Transaksi Retur Penjualan 10

6 Entri Transaksi Kas Bank 10

7 Entri Data Jurnal Penyesuaian 5

8 Mencetak Laporan Keuangan 5

B SIKAP KERJA

1 Kerapihan dan keberhasilan 5

2 Kecepatan 5

Total skor 100




IV. DAFTAR AKUN

Account

Number Account Name Header Balance Account Type

1-0000 Asset H Asset

1-1000 Current Asset H Asset

1-1100 Cash in Bank Bank

1-1200 Petty Cash Bank

1-1300 Accounts Receivable Accounts Receivable

1-1400 Allowance for Doubtful Debt Accounts Receivable

1-1500 Merchandise Inventory Other Current Asset

1-1600 Store Supplies Other Current Asset

1-1700 Prepaid Insurance Other Current Asset

1-1800 Prepaid Rent Other Current Asset

1-1900 Prepaid Tax Other Current Asset

1-2000 Fixed Asset H Asset

1-2100 Equipment at Cost Fixed Asset

1-2110 Equipment Accum Dep Fixed Asset

2-0000 Liability H Liability

2-1000 Current Liabilities H Liability

2-1100 Accounts Payable Accounts Payable

2-1200 Expense Payable Other Current Liability

2-1300 Income Tax Payable Other Current Liability

2-1400 PPN Payable Other Current Liability

2-1500 PPN Outcome Other Current Liability

2-1600 PPN Income Other Current Liability

2-2000 Long Term Liability H Liability

2-2100 Bank Permata Loan Long Term Liability

3-0000 Equity H Equity

3-1100 Andrian Capital Equity

3-1200 Andrian Drawings Equity

3-1300 Income Summary Equity

4-0000 Revenue H Income

4-1100 Sales Income

4-1200 Sales Retur Income

5-0000 Cost Of Sales H Cost Of Sales




5-1100 Cost of goods Sold Cost Of Sales

5-1200 Freight Paid Cost Of Sales

6-0000 Operating Expense H Expense

6-1000 Advertising Expenses Expense

6-1100 Telephone & Electricity Expenses Expense

6-1200 Store Supplies Expenses Expense

6-1300 Bad Debts Expenses Expense

6-1400 Depreciation expenses Expense

6-1500 Insurance expense Expense

6-1600 Rent Expense Expense

6-1700 Wages & Salaries Expense

6-1800 Other Operating Expenses Expense

8-0000 Other Revenues and Gains H Other Income

8-1100 Interest Revenue Other Income

9-0000 Other Expense and Losses H Other Expense

9-1100 Interest Expense Other Expense

9-1200 Bank Service Charge Other Expense

9-1300 Income Tax Expense Other Expense

V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2010

PD ANGKASA

TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2010

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank Rp 41.520.000

1-1200 Petty Cash Rp 9.800.000

1-1300 Accounts Receivable Rp 85.800.000

1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 11.800.000

1-1500 Merchandise Inventory Rp 520.000.000

1-1600 Store Supplies Rp 9.800.000

1-1700 Prepaid Insurance Rp 15.300.000

1-1800 Prepaid Rent Rp 21.300.000

1-1900 Prepaid Tax Rp 15.000.000

1-2100 Equipment at Cost Rp 63.300.000

1-2110 Equipment Accum Dep Rp 16.500.000




2-1100 Accounts Payable Rp 69.300.000

2-1200 Expense Payable Rp 3.900.000

2-1300 Income Tax Payable

2-1400 PPN Payable Rp 1.500.000

2-1500 PPN Outcome

2-1600 PPN Income

2-2100 Bank Permata Loan Rp 301.000.000

3-1100 Andrian Capital Rp 365.250.000

3-1200 Andrian, Drawing Rp 25.400.000

4-1100 Sales Rp 503.300.000

4-1300 Sales Return

5-1100 Cost of goods Sold Rp 314.100.000

5-1200 Freight Paid Rp 8.800.000

6-1000 Advertising Expenses Rp 4.200.000

6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 8.700.000

6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.750.000

6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.100.000

6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500.000

6-1500 Insurance Expense Rp 14.300.000

6-1600 Rent Expense Rp 23.300.000

6-1700 Wages & Salaries Rp 36.300.000

6-1800 Other Operating Expense Rp 9.300.000

8-1100 Interest Revenue Rp 6.100.000

9-1100 Interest Expense Rp 9.480.000

9-1200 Bank Service Charge Rp 6.600.000

Rp 1.278.650.000 Rp 1.278.650.000

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2010

· Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-




VI. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

No. Nama Alamat Telepon

C001 Techno Computer Jl. Tirtayasa No. 22, Bandung 022 623 0197

C002 Trans Computer Jl. Cileunyi Raya No. 70, Bandung 022 723 5454

C003 Mega Computer Jl. Sukasari No. 12 Bandung 022 621 0164

C004 Prima Computer Jl. Jend. Sudirman No. 35

Bandung

022 622 1234

Daftar Supplier

No. Nama Alamat Telepon

S001 PT MAKMUR JAYA BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung 022 630 3334

S002 CV SETIA ABADI BIP Lt. 3 No. 31, Bandung 022 380 2900

S003 PT LODAN ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung 022 630 1234

VII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2010

Nama No. Faktur Tanggal JUMLAH

Techno Computer F-11/12 25/11/2010 34.100.000

Trans Computer F-11/25 29/11/2010 28.600.000

Mega Computer F-11/10 23/11/2010 19.800.000

Prima Computer F-11/14 24/11/2010 3.300.000

85.800.000

VIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG


Nama No. Faktur Tanggal JUMLAH

PT MAKMUR JAYA C.15234 23/11/2010 23.100.000

CV SETIA ABADI F.1289 20/11/2010 17.600.000

PT LODAN Fk.2011 28/11/2010 28.600.000

69.300.000




IX. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN


No. Kode Nama Item Quantity Cost/Unit Jumlah

1 I230P IBM P-230 20 Rp. 16.000.000 320.000.000

2 A60PC Acer P-60 16 Rp. 12.500.000 200.000.000

36 520.000.000




Dokumen Transaksi No 1

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2010

Cek P Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2010

Dibayar kepada Karyawan PD ANGKASA BandungJumlah Rp 2.500.000,00Dengan Huruf Dua juta lima ratus ribu rupiahKeterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2010

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Andrian Lina (Andrian) (Lina) (………………)

Dokumen Transaksi No. 2


VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1

Tanggal : 2 Desember 2010

Dibayarkan Kepada Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, BandungJumlah Rp 675.000,00Dengan Huruf Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiahKeterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh :

(………………)

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)




Dibayarkan Kepada Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, BandungJumlah Rp 675.000,00Dengan Huruf Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiahKeterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)





Diketahui oleh :

Andrian (Andrian)

Diterima oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No 47 Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2010

Uang Tunai -- Cek P Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2010

Diterima Dari Techno Computer, Tirtayasa BandungJumlah Rp 34.100.000,00Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010


Diketahui oleh :

Andrian (Andrian)

Diterima oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)




Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT TelkomJumlah Rp 975.000,00Dengan Huruf Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiahKeterangan Rekening listrik bulan November 2010 Rp 425.000,-

Rekening telepon bulan November 2010 Rp 550.000,-

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)





FAKTUR


No. F12-1 Tanggal: 6 Desember 2010

Kepada Yth. Trans ComputerJl. Cileunyi Raya No. 70Bandung

Tgl. Kirim 6 Desember 2010Purchase Order # 121Termin N/30

Jumlah Rp 286.000.000,-Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH9 I230P IBM P-230 18.000.000 162.000.000 16.200.000 178.200.0007 A60PC Acer P-60 14.000.000 98.000.000 9.800.000 107.800.000

Total jumlah 260.000.000 26.000.000 286.000.000

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Salesman,

Andri (Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)

COPY

PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No, 47 Bandung



Dibayar kepada PT LODAN, ITC – BandungJumlah Rp. 28.600.000,00Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)





COPY

PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No.47 NOTA KREDIT Bandung

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2010

Kepada Yth. Trans ComputerJl. Cimahi Raya No.63Bandung

Atas Faktur No. F12-1Tertanggal 6 Desember 2010

Jumlah Rp. 55.000.000,-Dengan Huruf Lima puluh lima juta rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah 2 I230P IBM P-230 18.000.000 36.000.000 3.600.000 39.600.000 1 A60PC Acer P-60 14.000.000 14.000.000 1.400.000 15.400.000

50.000.000 5.000.000 55.000.000

Dokumen Transaksi No.7

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Salesman,

Andri (Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)





Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, BandungJumlah Rp 900.000,-Dengan Huruf Sembilan ratus ribu rupiahKeterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

COPY




PT LODAN ITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des. 2010 Bandung

FAKTUR No. F05 Kepada Yth.

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15Bandung

Tgl. Kirim 10 Desember 2010Purchase Order # 14ATermin N/30

Jumlah Rp. 331.100.000Dengan Huruf Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah11 I230P IBM P-230 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.00010 A60PC Acer P-60 12.500.000,- 125.000.000 12.500.000 137.500.000

301.000.000 30.100.000 331.100.000

Diterima oleh : Bagian Penjualan :

Andrian Puput ( Andrian) ( Puput)






Dibayar kepada PT MAKMUR JAYA, BEC - BandungJumlah Rp. 23.100.000,-Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)




PT LODAN ITC Lantai 2 No. 29 Bandung

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal: 11 Desember 2010

Kepada Yth. PD ANGKASAJl. Rajawali Timur I No. 15Bandung

Atas Faktur No. F05Tertanggal 10 Desember 2010

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp 45.100.000,-Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah1 I230P IBM P-230 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.0002 A60PC Acer P-60 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000

41.000.000 4.100.000 45.100.000

Mengetahui :

Faisal (Faisal)

Bag. Penjualan :

Puput(Puput)

Bag. Pembukuan :

Novel (Novel)


COPY



Uang Tunai -- Cek P Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2010

Diterima Dari Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 BandungJumlah Rp 231.000.000Dengan Huruf Dua Ratus Tiga Puluh Satu Juta rupiahKeterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2010 dikurangi

dengan sales return


Diketahui oleh :

Andrian (Andrian)

Diterima oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)




PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 NOTA KONTAN Bandung

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2010 Kepada Yth.

Penjualan tunaiTgl. Kirim 13Desember 2010Purchase Order # 122Termin COD

Jumlah Rp 266.200.000,-Dengan Huruf Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah7 I230P IBM P-230 18.000.000 126.000.000 12.600.000 138.600.0008 A60PC Acer P-60 14.500.000 116.000.000 11.600.000 127.600.000 Jumlah 242.000.000 24.200.000 266.200.000

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Salesman,

Saepudin (Asep Saepudin)

Dibukukan oleh :

(………………)


COPY



Uang Tunai -- Cek P Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2010

Diterima Dari Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 BandungJumlah Rp. 28.600.000,-Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales

plus PPN Outcome.

Diketahui oleh :

Andrian (Andrian)

Diterima oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)








Dibayar kepada Kas Negara Via Kantor Pos BandungJumlah Rp. 1.500.000,-Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiahKeterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)





Dibayarkan Kepada Tn AndrianJumlah Rp 800.000,-Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiahKeterangan Pengambilan uang untuk keperluan pribadi

Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :

Andrian Lina (Andrian) (Lina) (.......................)





PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 FAKTUR Bandung

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2010 Kepada Yth.

Techno ComputerJl. Tirtayasa No. 22Bandung

Tgl. Kirim 18 Desember 2010Purchase Order # 123Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 188.100.000Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :


Jumlah 171.000.000 17.100.000 188.100.000

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Salesman,

Andri (Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)


COPY




Dibayar kepada PT LODAN, ITC - BandungJumlah Rp 286.000.000Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiahKeterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi

dengan retur pembelian

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)







Uang Tunai Cek P Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2010

Diterima Dari Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 BandungPerincian (Rp) Rp 7.200.000,-Dengan Huruf Tujuh juta dua ratus ribu rupiahKeterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam

bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Prima, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.

Diketahui oleh :

Andrian (Andrian)

Diterima oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


PT MAKMUR JAYA BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Tanggal: 22 Desember 2010 Bandung

FAKTUR No. A17 Kepada Yth. PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15Bandung

Tgl. Kirim 22 Desember 2010Purchase # 29BTermin N/30

Jumlah Rp 439.560.000,-Dengan Huruf Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :


399.600.000 39.960.000 439.560.000

Mengetahui :

Dadang (Dadang)

Bag. Penjualan

Imas (Imas)

Bag. Pembukuan :

(………………)








Dibayar kepada CV. SETIA ABADI, BIP - BandungJumlah Dibayar Rp. 17.600.000,-Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)




Uang Tunai -- Cek P Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2010

Diterima Dari Mega Computer, Jl. Sukajadi No. 57BandungJumlah Diterima Rp 19.800.000,-Dengan Huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :

Andrian Lina (Andrian) (Lina) (...........................)





PD SUBUR Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung



Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, BandungJumlah Rp. 500.000,-Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiahKeterangan Perbaikan atap toko yang rusak.

(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operating Expense)

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 FAKTUR Bandung

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2010 Kepada Yth.

Mega ComputerJl. Sukasari No. 12Bandung

Tgl. Kirim 27 Desember 2010Purchase Order # 124Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp 467.500.000,-Dengan Huruf Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :


425.000.000 42.500.000 467.500.000

Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh :

Andrian Andri

(Andrian) (Andri) (………………)


COPY




CV. SETIA ABADI BIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2010 Bandung

FAKTUR No. G11 Kepada Yth.

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15

Tgl. Kirim 29 Desember 2010Purchase # 34CTermin N/30

Jumlah Rp 366.520.000Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiahKeterangan Perincian sbb:


Jumlah 333.200.000 33.320.000 366.520.000

Mengetahui : Aditya

(Aditya)

Bag. Penjualan

Levi (Reza Levi)

Bag. Pembukuan :

(………………)




Cek P Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2010

Dibayar kpd Bank Permata, KC-Moh. Toha, BandungPerincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah

Rp. 16.000.000,- 3.000.000,- Rp. 19.000.000,-Dengan Huruf Sembilan belas juta rupiahKeterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang

(Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)




MEMO UNTUK PENYESUAIAN:



BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010

Kepada Teknisi Akuntansi Dari Isi Memo

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Andrian (Andrian) (………………………)

PD ANGKASAJl. Mendut Barat No. 47

Bandung


Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sepri Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal

31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Bank Service Charge Rp 250.000,00


PD ANGKASAJl. Mendut Barat No. 47

Bandung


Kepada Teknisi Akuntansi Dari Andrian Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal

31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Bank Service Charge Rp 250.000,00

Pimpinan: Dibukukan Oleh:


PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47

Bandung


Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sepri Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:

5. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00 6. Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp 2.500.000,00 7. Beban Asuransi bulan Desember 2010 Rp 1.250.000,00 8. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010




Bandung


Kepada Teknisi Akuntansi Dari Andrian Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:

1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00 2. Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp 2.500.000,00 3. Beban Asuransi bulan Desember 2010 Rp 1.250.000,00 4. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010




Bandung






Kepada Teknisi AkuntansiDari AndrianIsi Memo 1. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00

2. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2011

3. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp. 975.000,- akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2011




Bandung






Kepada Teknisi AkuntansiDari AndrianIsi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan

faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya dipindakan ke PPN Payable.

2. PD Angkasa adalah Perusahaan Perseorangan. Hitung Pajak Penghasilan Tahunan Orang Pribadi Tahun 2010 dengan ketentuan sebagai berikut: Nama Wajib Pajak : Andrian Status : Kawin belum memiliki anak (K/0) Tarif Pajak: 5% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak Rp. 0,- s.d Rp.50 Juta) 15% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak Rp. 50 Juta s.d Rp. 250 Juta) 25% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak Rp. 250 Juta s.d Rp. 500 Juta) 30% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak diatas Rp. 500 Juta) Penghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak dikurangi koreksi fiskal sebagai berikut: 1. Bad Debts Expense Rp. 29.045.000,-2. Interest Revenue Rp. 11.420.000,-Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax, terdiri dari: angsuran PPh Pasal 25 sebesar Rp.15.000.000,-

Pimpinan Dibukukan Oleh:



Bandung

SOAL P1 & 2_MYOB_EDIT STAPI INDONESIA_2011

Documents

Transcript of SOAL P1 & 2_MYOB_EDIT STAPI INDONESIA_2011