Scanned by CamScanner...mudharabah; dan (d) tingkat inflasi tidak berpengaruh terhadap deposito...

Scanned by CamScanner

PENGARUH TINGKAT SUKU BUNGA BANK KONVENSIONAL,

BAGI HASIL, LIKUIDITAS DAN INFLASI TERHADAP DEPOSITO

MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA

(Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah yang terdaftar di OJK dan BI selama Lima Tahun Periode 2012 – 2016)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Pada

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Program Studi Akuntansi Universitas Mercu Buana Jakarta

Nama : Fikki Mutarotun Nisha

NIM : 43214110483

Program Studi Akuntansi

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MERCU BUANA

JAKARTA

2018

http://digilib.mercubuana.ac.id/

ABSTRACT

This study aims to examine the effect of conventional bank interest rates, profit

sharing rates, the level of liquidity that is proxied in the finance to deposit ratio,

and the inflation rate on mudharabah deposits. The object of this research is sharia

public banks registered in the Financial Services Authority (OJK) and Bank

Indonesia (BI) for the period of 2012 to 2016. This research was conducted on 8

sharia commercial banks using a quantitative descriptive approach. Regression

analysis is done to test the significance of the effect of conventional bank interest

rates, profit sharing rates, finance to deposit ratio, and the inflation rate partially

with mudharabah deposits. The results of this study provide evidence that: (a)

conventional interest rates do not affect mudharabah deposits; (b) profit sharing

rate has a negative significant effect on mudharabah deposits; (c) finance to

deposite ratio has a negative effect on mudharabah deposits; and (d) the inflation

rate does not affect mudharabah deposits.

Keywords: mudharabah deposits, conventional bank interest rates, profit sharing

rates, finance to deposit ratio, inflation rate.


iv

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh tingkat suku bunga bank

kovensional, tingkat bagi hasil, tingkat likuiditas yang diproksikan pada finance to

deposit ratio, dan tingkat inflasi terhadap deposito mudharabah. Objek penelitian

ini adalah bank umum syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan

Bank Indonesia (BI) periode 2012 sampai 2016. Penelitian ini dilakukan terhadap

8 bank umum syariah dengan menggunakan pendekatan deskriptif kuantitatif.

Analisis regresi dilakukan untuk uji signifikansi pengaruh tingkat suku bunga bank

konvensional, tingkat bagi hasil, finance to deposit ratio, dan tingkat inflasi secara

parsial dengan deposito mudharabah. Hasil penelitian ini memberikan bukti bahwa:

(a) tingkat suku bunga konvensional tidak berpengaruh terhadap deposito

mudharabah; (b) tingkat bagi hasil berpengaruh signifikan positif terhadap deposito

mudharabah; (c) finance to deposite ratio berpengaruh negatif terhadap deposito

mudharabah; dan (d) tingkat inflasi tidak berpengaruh terhadap deposito

mudharabah.

Kata kunci: deposito mudharabah, tingkat suku bunga bank konvensional, tingkat

bagi hasil, finance to deposit ratio, tingkat inflasi.


v

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah Puji Syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas

Rahmat dan Karunia yang telah diberikan kepada penulis sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Pengaruh Jumlah Kantor Cabang,

Ukuran Perusahaan dan Nisbah Bagi Hasil terhadap Volume Deposito Mudharabah

pada Perbankan Syariah” (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah yang terdaftar

di OJK dan BI Periode 2012 – 2016).

Skripsi ini merupakan syarat untuk memperoleh gelar sarjana pada Program

Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercu Buana. Penulis

mengucapkan rasa terimakasih yang sebesar – besarnya kepada:

1. Prof. Dr. Ngadino Surip, MS selaku Rektor Universitas Mercu Buana.

2. Dr. Harnovinsah, Ak.,M.Si.CA,CIPSAS,CMA selaku Dekan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercu Buana.

3. Dr. Fardinal, SE., Ak., M.Si selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercu Buana.

4. Caturida Meiwanto Doktoralina, SE,M,Ak. selaku Dosen Pembimbing yang

telah memberikan saran, waktu, bimbingan, semangat, pengetahuan, nasehat

– nasehat yang sangat bermanfaat yang telah diberikan kepada penulis.

Terima kasih atas segalanya.

5. Seluruh Dosen dan Staf Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Mercu Buana yang telah memberikan segenap ilmunya.

6. Kedua Orangtua dan adik penulis yang telah memberikan semangat, doa, dan

dukungan moral dan materil yang tiada henti – hentinya kepada penulis dalam

menyelesaikan skripsi ini.

7. Dinda, Fitri, Putri, Vivi, Laksmi, dan Ibu Selly yang selalu membantu,

mendukung, menemani, dan memberikan semangat dikala penulis sedang

mengalami kesulitan dalam menyelesaikan skripsi ini.


vi


vii

DAFTAR ISI

SURAT PERNYATAAN KARYA SENDIRI ...................................................... i

LEMBAR PENGESAHAAN SKRIPSI .............................................................. ii

ABSTRACT .......................................................................................................... iii

ABSTRAK ............................................................................................................ iv

KATA PENGANTAR ........................................................................................... v

DAFTAR ISI ........................................................................................................ vii

DAFTAR TABEL ................................................................................................. x

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xi

DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xii

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1

A. Latar Belakang Penelitian ............................................................................ 1

B. Rumusan Masalah ........................................................................................ 6

C. Tujuan dan Kontribusi Penelitian ................................................................. 6

1. Tujuan Penelitian ..................................................................................... 6

2. Manfaat Penelitian .................................................................................. 7

BAB II KAJIAN PUSTAKA, RERANGKA PEMIKIRAN DAN

HIPOTESIS ............................................................................................. 9

A. Kajian Pustaka ............................................................................................... 9

1. Teori Permintaan ....................................................................................... 9

2. Pengertian Bank Syariah ........................................................................ 10

3. Karakteristik Bank Syariah..................................................................... 11

4. Tujuan Bank Syariah .............................................................................. 12

5. Perbedaan Deposito Mudharabah dengan konvensional ........................ 13

6. Pengertian Deposito Mudharabah .......................................................... 14

7. Pengertian Tingkat Suku Bunga ............................................................. 16

8. Pengertian Bagi Hasil ............................................................................. 18

9. Pengertian Tingkat Likuiditas ................................................................ 19

10. Pengertian Tingkat Inflasi .................................................................... 20

11. Hasil Penelitian Terdahulu ................................................................... 22


viii

12. Kerangka Pemikiran ........................................................................... 26

13. Hipotesis ............................................................................................. 30

BAB III METODOLOGI PENELITIAN ......................................................... 31

A. Waktu dan Tempat Penelitian .................................................................... 31

B. Desain Penelitian ........................................................................................ 31

C. Definisi dan Operasionalisasi Variabel ...................................................... 31

3.1 Variabel Dependen ................................................................................ 31

3.2 Variabel Independen .............................................................................. 32

3.2.1 Tingkat Suku Bunga (TSB) ................................................................ 32

3.2.2 Tingkat Bagi Hasil (TBH) .................................................................. 34

3.2.3 Tingkat Likuiditas ............................................................................... 35

3.2.4 Tingkat Inflasi (TIF) .......................................................................... 35

D. Populasi dan Sampel Penelitian ................................................................... 37

E. Teknik Pengumpulan Data ........................................................................... 39

F. Metode Analisis ........................................................................................... 39

1. Statistik Deskriptif .................................................................................. 39

2. Uji Asumsi Klasik .................................................................................. 40

3. Analisis Regresi Berganda ...................................................................... 43

4. Uji Hipotesis ........................................................................................... 44

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ............................................................ 47

A. Gambaran Umum Objek Penelitian ............................................................. 47

B. Hasil Uji Statistik Deskriptif ....................................................................... 47

C. Hasil Uji Asumsi Klasik .............................................................................. 49

1. Hasil Uji Normalitas ................................................................................ 50

2. Hasil Uji Multikolinearitas ...................................................................... 53

3. Hasil Uji Autokorelasi ............................................................................. 54

4. Hasil Uji Heteroskedastisitas ................................................................... 55

D. Hasil Uji Regresi Linier Berganda ............................................................... 57

E. Hasil Uji Hipotesis ........................................................................................ 58

1. Uji Koefisien Determinasi (R2).................................................................. 58

2. Uji Signifikansi Simultan (Uji F)............................................................... 59

3. Uji Signifikansi Parsial (Uji T) .................................................................. 60


ix

F. Pembahasan Hasil Penelitian ........................................................................ 62

1. Suku Bunga Bank Konvensional tidak berpengaruh terhadap Volume

Deposito Mudharabah ............................................................................ 62

2. Bagi Hasil berpengaruh terhadap Volume Deposito Mudharabah ......... 63

3. Likuiditas berpengaruh terhadap Volume Deposito Mudharabah .......... 64

4. Inflasi tidak berpengaruh terhadap Volume Deposito Mudharabah ....... 65

BAB V SIMPULAN DAN SARAN .................................................................... 66

A. Simpulan ....................................................................................................... 66

B. Saran ............................................................................................................. 67

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 68

LAMPIRAN ......................................................................................................... 73


x

DAFTAR TABEL

Tabel Halaman

Tabel 2.1 Perbedaan Bank Konvensional dan Bank Syariah ................................. 13

Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu .............................................................................. 22

Tabel 3.1 Daftar Sampel Penelitian ....................................................................... 37

Tabel 3.2 Pengambilan Sampel .............................................................................. 38

Tabel 4.1 Hasil Uji Statistik Deskriptif ................................................................. 48

Tabel 4.4 Kolmogorov-Smirnov ............................................................................ 52

Tabel 4.5 Uji Mutikolinearitas .............................................................................. 53

Tabel 4.6 Uji Durbin Watson ................................................................................. 54

Tabel 4.8 Hasil Uji Regresi Linier Berganda ......................................................... 56

Tabel 4.9 Koefisien Determinasi............................................................................ 59

Tabel 4.10 Uji F ..................................................................................................... 60

Tabel 4.11 Uji Signifikansi Parsial (Uji T) ............................................................ 61


xi

DAFTAR GAMBAR

Gambar Halaman

Gambar 1.1 Pertumbuhan Aset Bank Syariah diIndonesia ...................................... 2

Gambar 1.2 Penurunan Deposito Mudharabah tahun 2015-2016 ............................ 4

Gambar 1.3 Penurunan Inflasi tahun 2012-2016 ..................................................... 4

Gambar 2.3 Kerangka Pemikiran ........................................................................... 29

Gambar 4.1 Analisis Grafik Histogram ................................................................ 51

Gambar 4.3 Normal P-P Plot ................................................................................. 52

Gambar 4.5 Uji Heteroskedastisitas ...................................................................... 56


xi

DAFTAR LAMPIRAN

No. Keterangan Halaman

Lampiran 1 Data Tabulasi ................................................................................................ 74

Lampiran 2 Hasil Statistik Deskriptif .............................................................................. 77

Lampiran 3 Hasil Uji Asumsi Klasik ............................................................................... 78

Lampiran 4 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda ....................................................... 82

Lampiran 5 Hasil Uji Hipotesis ....................................................................................... 83


Scanned by CamScanner...mudharabah; dan (d) tingkat inflasi tidak berpengaruh terhadap deposito...

Documents

Transcript of Scanned by CamScanner...mudharabah; dan (d) tingkat inflasi tidak berpengaruh terhadap deposito...