i

PERHITUNGAN PINALTI SIMPANAN BERJANGKA

(DEPOSITO) MUDHARABAH DI KSPPS ARTHAMADINA

BANYUPUTIH BATANG

TUGAS AKHIR

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Melengkapi Syarat Guna

Memperoleh Gelar Ahli Madya Dalam Ilmu Perbankan Syariah

Oleh:

Titi Florida

1405015024

PROGRAM STUDI DIII PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI WALISONGO

SEMARANG

2017

ii

iii

iv

MOTTO

“Hai orang-orang yang beriman, Jadikanlah sabar dan shalat sebagai penolongmu.

Sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar.”

(Q.S. Al-Baqarah:153)

v

PERSEMBAHAN

Tugas Akhir ini penulis persembahkan kepada:

1. Allah SWT yang selalu melimpahkan rahmat karunia-Nya, sehingga

penulis dapat menyelesaikan penyusunan tugas akhir ini.

2. Nabi Agung Muhammad SAW pembawa kabar gembira yang telah

menjadi penerang hati umatnya.

3. Bapak Kantun, Ibu Manirah, Kakak Purnama Sari, Adik Maulana Afrizal

dan Yusuf Toha Al-Kahfi (Bang Ucupp) sebagai orang tua dan saudara

yang senantiasa memberikan doa, kasih sayang, dukungan dan semangat

untuk penulis.

4. Bapak dan Ibu Dosen Pengajar Prodi D3 Perbankan Syariah, Staff beserta

karyawannya yang telah memberikan ilmu, pengalaman serta bantuan

kepada penulis.

5. Teman-teman senasib dan seperjuangan D3 Perbankan Syariah angkatan

2014 khususnya PBSA yang tidak bisa penulis sebutkan satu per satu,

yang selalu membantu dan membangkitkan semangat kepada penulis.

6. Sahabat-sahabat Fastrespon (Annisa. Iim, Wiwin dan Wulan) yang selalu

memberikan solusi, motivasi, semangat, dukungan dan bantuan kepada

penulis.

7. Sahabat-sahabat penulis dari SD, SMP maupun MAN yang tidak bisa

disebutkan satu per satu yang selalu memberikan semangatnya kepada

penulis

8. Sahabat-sahabat IMAKE (Ikatan Mahasiswa Kebumen) Rayon Walisongo

yang senantiasa memberikan dukungan, doa serta semangat kepada

penulis.

9. Semua pihak yang telah memberikan dukungan, semangat dan bantuan

selama proses penulisan Tugas Akhir ini, terimakasih sedalam-dalamnya.

vi

vii

PEDOMAN TRANSLITERASI

No Arab Indonesia Arab Indonesia

dh ض a ا 1

th ط b ب 2

zh ظ t ت 3

„ ع ts ث 4

gh غ j ج 5

f ف ḥ ح 6

q ق kh خ 7

k ك d د 8

l ل dz ذ 9

m م r ر 10

n ن z ز 11

w و s س 12

h ھ sy ش 13

y ي sh ص 14

Untuk menunjukkan bunyi hidup panjang (madd) dengan menuliskan coretan

horizontal (macron) di atas huruf ā, ī, dan ū. Bunyi hidup dobel (dipthong) Arab

ditransliterasikan dengan menggabungkan dua huruf “ay” dan “aw”, seperti layyinah,

lawwamah. Untuk kata yang berakhiran ta’ marbuthah dan berfungsi sebagai shifah

(modifier) atau mudhāf ilaih ditransliterasikan dengan “ah”, sedang yang berfungsi

sebagai mudhāf ditransliterasikan dengan “at”.

wazdī al-furūdh ذوى الفروض

hannzs-zsa za اھل السنۃ

viii

Untuk singkatan dengan maksud penghormatan atau pengagungan ditulis sebagai

berikut:

Swt : Subḫānahu wa ta’ālā; Allah Swt: Allah Subḫānahu wa ta‟ālā

Saw : Shalallāhu ‘alaihi wa sallam; Nabi Muhammad Saw: Shalallāhu „alaihi wa

sallam

as : ‘alaihissalām; Nabi Musa as: „alaihissalām

untuk kutipan surah Al-Qur‟an, nama Al-Qur‟an ditulis disesuaikan dengan bacaan

kata aslinya dan disertai dengan padanan nomor surah: QS. Al-Baqarah [2]: 100; QS.

Al-A‟raf [7]: 150.1

1 Dede Rodin, Tafsir Ayat Ekonomi, Semarang: UIN Walisongo Semarang, h. xi

ix

x

ABSTRAK

KSPPS Arthamadina merupakan koperasi yang melakukan kegiatan

penghimpunan dana dari masyarakat salah satu bentuknya adalah produk simpanan

berjangka (deposito). Simpanan berjangka (deposito) di KSPPS Arthamadina dalam

praktiknya menggunakan akad mudharabah. Oleh sebab itu, anggota sebagai pemilik

dana (shahibul maal) akan mendapatkan bagi hasil atas simpanannya yang telah

disepakati bersama di awal pembukaan simpanan berjangka (deposito) mudharabah.

Dan anggota akan dikenai pinalti/denda apabila simpanan berjangka (deposito)

mudharabah diambil sebelum jatuh tempo. Perhitungan pinalti yakni 10% dari

nominal simpanan berjangka (deposito) mudharabah anggota. Oleh karena itu,

peneliti tertarik untuk mengangkat judul “PERHITUNGAN PINALTI SIMPANAN

BERJANGKA (DEPOSITO) MUDHARABAH DI KSPPS ARTHAMADINA

BANYUPUTIH BATANG.

Penelitian dilakukan secara kualitatif di KSPPS Arthamadina. Data-data

diperoleh dengan metode wawancara, observasi dan dokumen serta dibahas secara

deskriptif analisis, sehingga masalah dalam penelitian dapat terpecahkan dan

dihasilkan rekomendasi.

Berdasarkan penelitian diperoleh data bahwa simpanan berjangka (deposito) di

KSPPS Arthamadina menggunakan akad mudharabah, dengan pilihan jangka waktu

3, 6, 9 dan 12 bulan. Pengambilan simpanan berjangka (deposito) mudharabah

sebelum jatuh tempo, maka anggota akan dikenai pinalti. Perhitungan pinalti

simpanan berjangka (deposito) mudharabah di KSPPS Arthamadina adalah sebesar

10% dari simpanan berjangka (deposito) mudharabah anggota.

Kata Kunci: Simpanan Berjangka (Deposito), Mudharabah, Pinalti

xi

ABSTRACT

KSPPS Arthamadina is a cooperation which does funding activity from society,

one of it is time deposit product. The practice of time deposit in KSPPS Arthamadina

uses mudharabah agreement. So, the member of cooperation as fund owner (shahibul

maal) will get profit and lost sharing on his saving which has been agreed together in

first time deposit opening of mudharabah. And member will be fined if time deposit

of mudharabah is taken before time limit. The accounting of fine is 10% from time

deposit nominal of mudharabah member. So, researcher interest to raise a title,

namely “PERHITUNGAN PINALTI SIMPANAN BERJANGKA (DEPOSITO)

MUDHARABAH DI KSPPS ARTHAMADINA BANYUPUTIH BATANG”

The research is done qualitatively in KSPPS Arthamadina. Data is gotten with

interview method, observation and document. It also is discussed analysis

descriptively. So the problem in this research can be solved and is resulted a

recommendation.

Base on research, the result of data is time deposit in KSPPS Arthamadina which

uses mudharabah agreement with time (3, 6, 9 and 12 month). The taking of

mudharabah time deposit before time limit, so a member will be fined. The fine

accounting of mudharabah time deposit in KSPPS Arthamadina is 10% from time

deposit of mudharabah member.

Key word: Time deposit, Mudharabah and Pinalty.

xii

KATA PENGANTAR

Bismillahirrahmanirrahim

Alhamdulillahirabbil‟alamin, puji syukur kehadirat Allah SWT. yang telah

melimpahkan rahmat, taufiq dan hidayah-Nya. Tak lupa pula shalawat serta salam

senantiasa kita haturkan kepada junjungan kita Nabi Agung Muhammad SAW.,

sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan Tugas Akhir ini yang berjudul:

“PERHITUNGAN PINALTI SIMPANAN BERJANGKA (DEPOSITO)

MUDHARABAH DI KSPPS ARTHAMADINA BANYUPUTIH BATANG”.

Tugas Akhir ini disusun dalam rangka memenuhi dan melengkapi syarat guna

memperoleh gelar Ahli Madya dalam Ilmu Perbankan Syariah.

Penulis menyadari sepenuhnya bahwa proses penyusunan tugas akhir ini dapat

selesai berkat bantuan, bimbingan, perhatian dan dorongan motivasi dari berbagai

pihak. Melalui pengantar ini ini penulis mengucapkan terimakasih sebesar-besarnya

kepada:

1. Bapak Prof. Dr. H. Muhibbin, M. Ag., selaku Rektor UIN Walisongo

Semarang

2. Bapak Dr. H. Imam Yahya, M. Ag., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang

3. Bapak H. Johan Arifin, S. Ag., MM., selaku Ketua Prodi D3 Perbankan

Syariah UIN Walisongo

4. Bapak Drs. H. Wahab, MM., selaku Wakil Dekan 2 Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang sekaligus Dosen Pembimbing

yang telah bersedia meluangkan waktu, tenaga dan pikirannya untuk

memberikan bimbingan dan pegarahan dalam penyusunan Tugas Akhir ini

5. Kepada seluruh pengelola D3 Perbankan Syariah beserta staff

kepengurusannya

xiii

6. Bapak Budi Waluyo, SE. selaku ketua KSPPS Arthamadina Banyuputih

Batang beserta seluruh jajaran staff karyawannya

7. Kepada seluruh pihak yang telah membantu terselesaikannya Tugas Akhir

ini

Akhir kata, penulis menyadari masih terdapat kekurangan dalam penulisan tugas

akhir ini, sehingga penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun dari

semua pihak demi perbaikan Tugas Akhir ini. Semoga apa yang tertuang dalam tugas

akhir ini dapat bermanfaat bagi penulis sendiri dan para pembaca pada umumnya

serta dapat digunakan sebagai tambahan informasi bagi semua pihak yang

membutuhkan.

Semarang, 11 Mei 2017

Penulis

Titi Florida

NIM. 1405015024

xiv

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING .............................................. ii

HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... iii

HALAMAN MOTTO ...................................................................................... iv

HALAMAN PESEMBAHAN ......................................................................... v

HALAMAN DEKLARASI .............................................................................. vi

HALAMAN PEDOMAN TRANSLITERASI ................................................. vii

HALAMAN ABSTRAK .................................................................................. ix

KATA PENGANTAR ..................................................................................... xi

DAFTAR ISI .................................................................................................... xiii

BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1

A. Latar Belakang ..................................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ................................................................................ 5

C. Tujuan dan Manfaat Hasil Penelitian ................................................... 5

D. Tinjauan Pustaka .................................................................................. 6

E. Metodologi Penelitian .......................................................................... 8

F. Sistematika Penulisan .......................................................................... 11

BAB II LANDASAN TEORI .......................................................................... 12

A. Ketentuan Umum Mudharabah ........................................................... 12

1. Pengertian Mudharabah ................................................................. 12

2. Dasar Hukum Mudharabah............................................................ 14

xv

3. Rukun dan Syarat Mudharabah ..................................................... 17

4. Karakteristik Mudharabah ............................................................. 19

5. Macam-macam Mudharabah ......................................................... 21

6. Manfaat dan Risiko Mudharabah .................................................. 23

7. Berakhirnya Akad Mudharabah .................................................... 23

B. Ketentuan Umum Simpanan Berjangka (Deposito) ............................. 24

1. Pengertian Simpanan Berjangka (Deposito) .................................. 24

2. Landasan Ayat Simpanan Berjangka (Deposito) .......................... 25

3. Ketentuan Umum Simpanan Berjangka (Deposito) ....................... 27

C. Ketentuan Umum Pinalti ..................................................................... 28

1. Pengertian Pinalti ........................................................................... 28

2. Dasar Hukum Pinalti ...................................................................... 28

3. Ketentuan Teknis Pinalti ................................................................ 28

4. Jenis-jenis Pinalti ........................................................................... 30

BAB III GAMBARAN UMUM KSPPS ARTHAMADINA BANYUPUTIH

BATANG ......................................................................................................... 31

A. Profil KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang .................................. 31

1. Sejarah KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ......................... 31

2. Visi dan Misi KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ............... 32

3. Nilai-nilai KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ..................... 32

B. Susunan Organisasi KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang ........... 33

C. Deskripsi Tugas Pengelolaan KSPPS Arthamadina Banyuputih

Batang .................................................................................................. 34

D. Tujuan, Fungsi dan Peran KSPPS Arthamdina Banyuputih Batang .... 38

1. Tujuan KSPPS Arthamadina ......................................................... 38

2. Fungsi KSPPS Arthamadina .......................................................... 38

3. Prinsip KSPPS Arthamadina .......................................................... 39

E. Produk-Produk di KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang .............. 39

xvi

1. Produk Penghimpunan Dana KSPPS Arthamadina ....................... 40

a. Simpanan Investama ................................................................ 40

b. Simpanan Berjangka (Simka Mudharabah) ............................ 41

c. Simpanan Raya Idul Fitri (SHaRi) ........................................... 42

d. Simpanan Kencana (Kencana Saving) ..................................... 45

2. Produk Penyaluran Dana KSPPS Arthamadina ............................. 48

a. Ketentuan Umum Pembiayaan ................................................. 48

b. Jenis-jenis Pembiayaan ............................................................ 48

c. Produk Penyaluran Dana .......................................................... 51

F. Pengelolaan Usaha Syariah KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang 55

G. Ruang Lingkup Pemasaran KSPPS Arthamadina Banyuputih Batang 56

1. Penghimpunan Dana ...................................................................... 56

2. Penyaluran Dana ............................................................................ 56

3. Bidang Garap ................................................................................. 56

BAB IV PEMBAHASAN ................................................................................ 57

A. Prosedur Pembukaan Rekening Simpanan Berjangka (Deposito)

Mudharabah ......................................................................................... 57

B. Perhitungan Pinalti Simpanan Berjangka (Deposito) Mudharabah ... 59

C. Analisis SWOT Pinalti Simpanan Berjangka (Deposito)

Mudharabah ......................................................................................... 62

BAB V PENUTUP ........................................................................................... 65

A. Kesimpulan .......................................................................................... 65

B. Saran ..................................................................................................... 66

C. Penutup ................................................................................................. 66

DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 68

LAMPIRAN