PT BNI SECURITIES LAPORAN KEUANGAN UNTUK 6 BULAN...

PT BNI SECURITIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk 6 Bulan Yang Berakhir 30 Juni 2008 dan 2007 (Unaudited) (Dalam Rupiah)

0

PT BNI SECURITIES LAPORAN KEUANGAN

UNTUK 6 BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2008 DAN 2007 (UNAUDITED)


1

PT BNI SECURITIES LAPORAN KEUANGAN

UNTUK 6 BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2008 DAN 2007 (UNAUDITED)

Daftar Isi

Halaman Dewan Direksi dan Komisaris 1

Neraca 2-3

Laporan Laba Rugi 4

Laporan Perubahan Ekuitas 5

Laporan Arus Kas 6

Catatan atas Laporan Keuangan 7-21

PT BNI SECURITIES

NERACAPER 30 JUNI 2008 DAN 2007 (UNAUDITED)

(Dalam Rupiah)

2008 2007

AKTIVA

Kas dan setara kas

Pihak ketiga 46,229,254,585 41,598,710,565

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 33,275,570,952 31,937,775,375

3 79,504,825,537 73,536,485,940

Deposito berjangka

Pihak ketiga 9,000,000,000 2,500,000,000

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 0 6,500,000,000

4 9,000,000,000 9,000,000,000

Portfolio efek

Diperdagangkan-bersih, setelah ditambah laba

dikurangi rugi yang belum direalisasi sebesar

(Rp 42.627.823.559) dan setelah dikurangi penyisihan

kerugian sebesar (Rp 907.656.938) di Juni 2008 & 2007 6 266,098,960,825 89,842,357,470

Penyertaan reksadana bersih setelah dikurangi

penyisihan kerugian sebesar (Rp 2.034.613.363) Juni 2008

dan (Rp 998.126.770) Juni 2007 6 85,404,805,005 98,814,550,299

Piutang pada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia 5 35,748,992,500 72,889,064,000

Piutang nasabah - setelah dikurangi

penyisihan piutang tak tertagih sebesar

Rp 14.773.668.637 (Juni 2008) dan

Rp 2.430.958.275 (Juni 2007) 7 120,911,307,626 365,765,160,419

Efek dibeli dengan janji dijual kembali 8 123,000,000,000 19,032,388,869

Piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa 244,738,500 705,623,059

Piutang karyawan 3,376,493,212 3,217,705,670

Penyertaan pada bursa efek 9 195,000,000 195,000,000

Penyertaan saham 10 599,805,826 592,209,979

Aktiva pajak tangguhan 6,098,289,528 3,374,858,750

Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi

penyusutan sebesar Rp 12.291.319.931 (Juni 2008)

dan Rp 6.876.330.865 (Maret 2007) 11 46,459,203,903 38,826,913,589

Aktiva dalam penyelesaian 3,132,572,341 3,721,350,000

Aktiva lain - lain 12 10,141,708,628 19,779,472,268

JUMLAH AKTIVA 789,916,703,431 799,293,140,312

2

SRO juni 2008.xls/bs-qtr0308

PT BNI SECURITIES

NERACAPER 30 JUNI 2008 DAN 2007 (UNAUDITED)

(Dalam Rupiah)

2008 2007

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN

Pinjaman bank 13 85,000,000,000 0

Hutang pada PT Kliring Penjaminan

Efek Indonesia 14 39,328,210,000 74,611,934,000

Hutang Nasabah 15 73,444,920,586 71,997,330,798

Hutang dividen nasabah 0 1,844,926,250

Hutang pajak 16 1,905,210,437 6,906,955,063

Beban yang masih harus dibayar 17 15,054,904,456 15,275,377,258

Kewajiban imbalan kerja 7,291,209,676 5,836,570,758

Hutang obligasi 18 300,000,000,000 300,000,000,000

Hutang lain - lain 4,048,504,587 915,131,489

Jumlah Kewajiban 526,072,959,742 477,388,225,616

EKUITAS

Modal saham

Modal dasar - 200.000.000 saham; nilai

nominal Rp 1.000 per saham; Modal

ditempatkan dan disetor penuh 100.000.000 saham 19 100,000,000,000 100,000,000,000

Saldo laba

Telah ditentukan penggunaannya 10,000,000,000 10,000,000,000

Belum ditentukan penggunaannya 153,843,743,690 211,904,914,696

Jumlah Ekuitas 263,843,743,690 321,904,914,696

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 789,916,703,431 799,293,140,312

3

SRO juni 2008.xls/bs-qtr0308

PT BNI SECURITIES

LAPORAN LABA RUGIUNTUK 6 BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2008 DAN 2007 (UNAUDITED)

2008 2007

PENDAPATAN USAHA

Komisi perantara perdagangan efek 12,119,231,191 28,350,626,281

Jasa manajemen investasi 4,353,459,793 3,924,126,763

Kenaikan/ (penurunan) nilai reksadana (7,930,852,240) 5,541,929,262

Keuntungan/ (kerugian) perdagangan efek-bersih (33,847,592,350) 3,308,587,269

Jasa penjaminan emisi dan penjualan efek 3,608,156,771 1,859,699,096

Bunga obligasi dan pendapatan dividen 12,317,524,380 1,221,926,709

Pendapatan fasilitas transaksi 9,182,206,404 19,753,458,894

Jumlah Pendapatan Usaha (197,866,052) 63,960,354,274

BEBAN USAHA

Beban gaji dan tunjangan 17,031,231,119 14,498,766,540

Beban jasa profesional 554,944,949 837,911,430

Beban iklan dan promosi 2,015,461,736 2,244,357,951

Beban penyusutan aktiva tetap 3,707,849,408 1,658,654,748

Beban amortisasi 345,746,869 0

Beban sewa 1,665,548,054 2,766,474,759

Beban transaksi efek 1,302,129,551 3,693,210,363

Beban imbalan kerja bersih 0 0

Beban penyisihan kerugian penyertaan

portfolio reksadana 0 306,140,837

Beban pos dan komunikasi 3,819,723,654 876,013,857

Beban umum dan administrasi 836,841,037 545,477,439

Beban percetakan dan perlengkapan kantor 1,173,530,594 974,894,637

Beban jamuan dan sumbangan 379,888,468 428,505,262

Beban transportasi dan perjalanan dinas 1,464,207,288 937,531,140

Beban kerugian perdagangan dan penurunan

nilai obligasi 1,943,004,537 887,365,549

Beban piutang tak tertagih 7,591,466,207 1,498,323,825

Beban pengurusan perkara 2,746,312,355 3,270,045,963

Beban lain-lain 31,750,000 224,974,498

Jumlah Beban Usaha 46,609,635,825 35,648,648,798

LABA USAHA (46,807,501,877) 28,311,705,476

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN - LAIN

Keuntungan/ (rugi) penjualan aktiva tetap 517,554,999 70,033,333

Penghasilan bunga 3,848,892,035 1,307,493,497

Beban dan denda pajak (1,728,853,507) (959,554,120)

Beban bunga dan keuangan (24,188,457,512) (8,922,455,602)

Keuntungan/ (rugi) selisih kurs bersih 655,797,898 67,171,962

Lain-lain bersih (83,083,993) 638,153,921

Jumlah Penghasilan Lain - lain bersih (20,978,150,080) (7,799,157,009)

LABA SEBELUM PAJAK (67,785,651,957) 20,512,548,467

ESTIMASI BEBAN/ (MANFAAT) PAJAK 0 (3,683,905,345)

LABA BERSIH (67,785,651,957) 16,828,643,122

LABA PER SAHAM DASAR

Laba usaha per saham (468) 283

Laba bersih per saham (678) 168

4

SRO juni 2008.xls/is-qtr0308

PT BNI SECURITIES

LAPORAN PERUBAHAN EKUITASUNTUK 6 BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2008 (UNAUDITED) DAN 31 DESEMBER 2007 (AUDITED)

Saldo Laba yang Saldo Laba

Ditentukan untuk yang Belum

Cadangan Umum Ditentukan

Modal Saham dan Khusus Penggunaannya Jumlah Ekuitas

Rp. Rp. Rp. Rp.

Saldo pada tanggal 1 Januari 2007 100,000,000,000 10,000,000,000 213,135,869,456 323,135,869,456

Pembentukan cadangan umum dan khusus 0 0 0 0

Dividen tunai 0 0 (12,039,731,922) (12,039,731,922)

Bonus 0 0 (6,019,865,961) (6,019,865,961)

Laba bersih tahun berjalan 0 0 26,553,124,074 26,553,124,074

Saldo pada tanggal 31 Desember 2007 100,000,000,000 10,000,000,000 221,629,395,647 331,629,395,647

Pembentukan cadangan umum dan khusus 0 0 0 0

Dividen tunai 0 0 0 0

Bonus 0 0 0 0

Rugi tahun berjalan 0 0 (67,785,651,957) (67,785,651,957)

Saldo pada tanggal 30 Juni 2008 100,000,000,000 10,000,000,000 153,843,743,690 263,843,743,690

5

SRO juni 2008.xls/ss-qtr0308

PT BNI SECURITIES

LAPORAN ARUS KAS

UNTUK BULAN JUNI 2008 DAN 2007

2008 2007

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan komisi perantara perdagangan efek 12,119,231,191 28,350,626,281

Jasa penasehat investasi, penjamin emisi serta manajemen investasi 7,961,616,564 5,783,825,859

Penerimaan bunga dan dividen dari efek diperdagangkan 21,499,730,783 20,975,385,603

Penerimaan (pengeluaran) atas efek diperdagangkan (253,729,637,602) (83,759,201,007)

Pembayaran kepada karyawan (17,031,231,119) (21,313,522,993)

Pembayaran kepada pemasok (19,291,490,701) (10,277,916,157)

Penerimaan (pembayaran) lainnya,bersih (1,777,414,423) 67,171,962

Penerimaan (pembayaran) kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (50,571,354,200) (11,146,411,500)

Penerimaan dari (pembayaran) kepada nasabah 135,300,042,393 (172,893,426,202)

Pembayaran pajak penghasilan (5,495,818,476) 926,908,100

KAS BERSIH DIPEROLEH DARI (DIGUNAKAN UNTUK)

AKTIVITAS OPERASI (171,016,325,590) (243,286,560,054)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Perolehan aktiva tetap (2,782,786,138) (17,503,476,789)

Pencairan (penempatan) deposito berjangka - -

Hasil penjualan aktiva tetap 554,755,000 70,033,333

Penerimaan bunga dan dividen 3,848,892,035 1,307,493,497

KAS BERSIH DIPEROLEH (DIGUNAKAN UNTUK)

AKTIVITAS INVESTASI 1,620,860,897 (16,125,949,959)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan hutang obligasi 4,253,600,000 300,000,000,000

Pembayaran beban bunga (24,188,457,512) (8,922,455,602)

Pembayaran dividen - (12,039,731,922)

Penerimaan (pembayaran) hutang bank 60,000,000,000 -

Bonus - (6,019,865,961)

KAS BERSIH DIGUNAKAN UNTUK

AKTIVITAS PENDANAAN 40,065,142,488 273,017,946,515

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (129,330,322,205) 13,605,436,502

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 208,835,147,741 59,931,049,437

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 79,504,825,536 73,536,485,939

6


7

1. PENDIRIAN DAN INFORMASI UMUM

PT BNI Securities (“Perusahaan”), didirikan berdasarkan akta No.22 tanggal 12 April 1995 dari Notaris Koesbiono Sarmanhadi, S.H. di Jakarta, kemudian diubah dengan akta No.39 dari notaris yang sama tanggal 3 Mei 1995. Akta perubahan dan pendiriannya disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.C2-6278.HT.01.01.Th.95 tanggal 19 Mei 1995, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.55 tanggal 11 Juli 1995, Tambahan No.5804. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No.98 dari Notaris Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., tanggal 16 Mei 2006 mengenai perubahan Anggaran Dasar antara lain tugas dan wewenang direksi dan kepengurusan Perusahaan. Akta perubahan telah diterima dan dicatat oleh Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam suratnya No.W7-HT.01.04 -1968 tanggal 19 Februari 2007. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi perdagangan efek termasuk di dalamnya bertindak sebagai penjamin dan penasehat investasi dan kegiatan lain yang berhubungan dengan kegiatan tersebut dengan memperhatikan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM - LK) dan peraturan perundang-undangan lain yang berlaku. Perusahaan memperoleh ijin usaha sebagai perantara pedagang efek, penjamin emisi saham dan manajer investasi dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) melalui surat keputusan No.KEP-19/PM/1995 dan NO.KEP 020/PM/1995 tanggal 8 Agustus 1995 dan NO.KEP-07/PM-MI/1995 tanggal 23 Oktober 1995. Perusahaan berdomisili di Gedung Sudirman Plaza, Indofood Tower Lantai 16, Jl. Jendral Sudirman Kav. 76-78 Jakarta Selatan 12910, Indonesia. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2007 Perusahaan telah memiliki 13 outlet cabang yang tersebar dibeberapa kota besar di Indonesia. Jumlah karyawan Perusahaan hingga 31 Maret 2007 dan 2008 masing–masing 125 dan 211 karyawan. Berdasarkan Hasil Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan tanggal 30 Juni 2008 yang kemudian diaktakan pada tanggal yang sama dengan akta No.94 dari notaris Ny.Indah Fatmawati S.H., memutuskan untuk mengganti susunan Direksi dan Komisaris, sehingga sejak 30 Juni 2008 susunan Direksi dan susunan Komisaris Perusahaan yang baru adalah sebagai berikut:


8

Presiden Komisaris : Hindarmojo Hinuri K Komisaris : Fenaldi Syamsul K.Haznam, SE Direktur : Jimmy Nyo, S.Kom., M.Sc Direktur : Drs. Idhamshah Runizam, MBA

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

Ikhtisar kebijakan akuntansi penting diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan sebagai berikut: a. Dasar penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun dengan menggunakan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK“) No 42. tentang “Akuntansi Perusahaan Efek” serta prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah. Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan serta disajikan secara terpisah antara kelompok utama penerimaan kas bruto dan pengeluaran kas bruto, kecuali transaksi yang memenuhi kriteria seperti disebutkan di bawah ini disajikan menurut arus kas bersih: (1) Penerimaan dan pengeluaran kas untuk kepentingan para pelanggan ketika

arus kas lebih mencerminkan aktivitas pelanggan dari pada aktivitas Perusahaan; dan

(2) Penerimaan dan pengeluaran kas untuk pos-pos dengan perputaran cepat,

dengan volume transaksi yang besar, dan dengan jangka waktu singkat (short maturity)

Laporan keuangan disajikan berdasarkan peraturan No. VIII.G.7, lampiran Keputusan Ketua Bapepam No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000, tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan.


9

b. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Perusahaan menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi tahun yang berjalan.

c. Transaksi Hubungan Istimewa

Pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa berdasarkan PSAK 7 adalah:

(1) Perusahaan baik langsung maupun yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding subsidiaries dan fellow subsidiaries);

(2) Perusahaan asosiasi; (3) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu

kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan) dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan;

(4) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut.

(5) Perusahaan dimana suatu kepentingan substansi dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) dan (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan–perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan.

Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau yang sama dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam laporan keuangan.

d. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.


10

e. Deposito berjangka

Deposito berjangka yang jatuh temponya tiga bulan atau kurang dari tiga bulan namun dijaminkan serta dibatasi penggunaannya, dan deposito yang berjangka yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan dinyatakan senilai nominal.

f. Portfolio Efek

Portfolio efek terdiri dari unit penyertaan reksa dana, obligasi, saham, efek yang

dibeli dengan janji dijual kembali/efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (efek repo) dan kontrak option. Portfolio efek dinilai sesuai dengan klasifikasi efek yang bersangkutan, yaitu sebagai berikut:

Efek yang diperdagangkan disajikan sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi

yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

Efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi dicatat sebagai komponen ekuitas dan diakui sebagai penghasilan atau beban pada saat laba atau rugi tersebut direalisasi.

Efek hutang yang dimaksudkan untuk dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan sebesar biaya perolehannya yang disesuaikan dengan amortisasi premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi.

Portfolio efek unit penyertaan reksa dana yang diperoleh dalam rangka pendirian reksa dana dinyatakan sebesar biaya perolehan. Apabila Nilai Aktiva Bersih (NAB) unit penyertaan reksa dana mengalami penurunan signifikan dan permanen, dilakukan penyesuaian atas biaya perolehan tersebut.

Kontrak opsi dinilai dan dibukukan di neraca berdasarkan nilai wajarnya

dengan menggunakan harga pasar. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi tahun berjalan.

Untuk efek individual dalam kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo, bila terjadi penurunan nilai wajar di bawah biaya perolehan (termasuk amortisasi premi dan diskonto) yang bersifat permanen, maka biaya perolehan efek individual harus diturunkan sebesar nilai wajarnya, dan jumlah penurunan nilai tersebut dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan investasi efek ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang, sedangkan biaya perolehan efek hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus.

g. Transaksi Efek Transaksi pembelian dan penjualan efek baik untuk nasabah maupun untuk kepentingan sendiri diakui pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek.


11

Pembelian efek untuk nasabah dicatat sebagai piutang nasabah dan hutang kepada PT Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia (KPEI), sedangkan penjualan efek dicatat sebagai piutang kepada KPEI dan hutang nasabah. Pembelian efek untuk kepentingan Perusahaan sendiri, dicatat sebagai persediaan portfolio efek dan hutang, sedangkan penjualan efek dicatat sebagai piutang dan mengurangi jumlah tercatat portfolio efek serta mengakui keuntungan atau kerugian atas penjualan efek tersebut. Pada tanggal penyelesaian, kegagalan untuk menyelesaikan transaksi pembelian efek dicatat sebagai gagal terima dan disajikan di neraca sebagai kewajiban, sedangkan kegagalan untuk menyelesaikan transaksi penjualan efek dicatat sebagai gagal serah dan disajikan sebagai aktiva.

h. Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Perusahaan menetapkan penyisihan piutang tak tertagih berdasarkan hasil penelahaan terhadap kondisi piutang masing-masing nasabah pada akhir tahun. Penyisihan piutang dihitung minimal 1% dari jumlah piutang yang berumur lebih dari 7 hari yang masih outstanding.

i. Penyertaan pada Bursa Efek Penyertaan Perusahaan sebagai persyaratan keanggotan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya dinyatakan sebesar perolehan.

j. Penyertaan Saham Penyertaan saham dengan kepemilikan 20% sampai dengan 50% baik langsung maupun tidak langsung, dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau rugi Perusahaan asosiasi sejak perolehan sebesar persentase pemilikan dan dikurangi dengan dividen yang diterima (metode ekuitas). Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Penyertaan dalam bentuk saham dengan jumlah pemilikan kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk penyertaan jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya).

k. Aktiva Tetap

Aktiva tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut:


12

Tahun Gedung 20 Peralatan kantor 5 Kendaraan bermotor 4 Komputer 3 Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat di peroleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

l. Sewa Guna Usaha

Aktiva tetap yang diperoleh melalui sewa guna usaha pembiayaan disajikan sebesar nilai kini pembayaran minimum sewa guna usaha ditambah harga opsi yang akan dibayar oleh Perusahaan pada masa akhir sewa. Kewajiban yang terkait diakui dan setiap pembayaran sewa dialokasi sebagai pelunasan kewajiban dan pembayaran beban bunga. Aktiva sewa guna usaha disusutkan dengan metode yang sama dengan metode penyusutan aktiva yang dimiliki langsung.

m. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan Pendapatan komisi perantara perdangaan efek dan jasa lainnya lainnya diakui berdasarkan tanggal transaksi. Pendapatan dari jasa penjaminan emisi dan penjualan efek diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi dan penjualan efek secara substansi telah selesai dan jumlah pendapatan telah ditentukan. Pendapatan dari jasa manajemen investasi nasabah dan jasa penasehat investasi diakui pada saat jasa diberikan sesuai dengan ketentuan dalam kontrak. Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari penjualan efek dan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio efek.


13

Beban Biaya yang timbul sehubungan proses penjaminan emisi ditangguhkan dan dibebankan pada saat pendapatan penjaminan emisi diakui. Dalam hal kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka biaya penjaminan emisi tersebut dibebankan pada saat terjadinya.

n. Perpajakan Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aktiva dan kewajiban pajak kini.

o. Kewajiban imbalan kerja

Perusahaan membukukan estimasi manfaat karyawan sesuai dengan Keputusan Menteri Tenaga Kerja No.150/2000 dan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Perusahaan sehubungan dengan estimasi kewajiban tersebut. Perusahaan menerapkan PSAK 24 (revisi 2004) menurut UUTK dengan metode penilaian aktuarial projected unit credit dimana beban jasa diakui sebagai beban pada periode berjalan. Perubahan kewajiban manfaat dari Keputusan Menteri Tenaga Kerja menjadi Undang-undang Ketenagakerjaan dicatat sebagai biaya jasa lalu.

p. Laba per Saham Laba usaha dan laba bersih per saham dasar dihitung masing-masing dengan membagi laba usaha dan laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan


14

q. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.


15

3. KAS DAN SETARA KAS 30 Juni 2008 2007

Kas: Kas kecil 97.452.304 54.055.299

Bank: Pihak Hubungan Istimewa : PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - Rupiah 32.301.266.663 31.659.238.278- Dollar Amerika Serikat 974.304.288 224.481.798Pihak Ketiga: Rupiah: - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15.220.004.597 40.168.472.305- PT Bank Niaga Tbk 16.041.182.433 555.084.252- PT Bank Bukopin Tbk 993.959 1.772.959- PT Bank BCA Tbk 1.214.079.889 818.589.475- PT Bank Mega Tbk 288.298.415 -- PT Bank Permata 12.948.355.102 -- PT BRI Dollar Amerika Serikat:

112.579.559

- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (US$) 208.080.115 47.418.604 - Deutsche Bank (US$) 4.988.670 7.372.969- Permata 93.239.542 -

Jumlah 79.504.825.537 73.536.485.940

4. DEPOSITO BERJANGKA

30 JUNI 2008 2007

Pihak Hubungan Istimewa: PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - - Pihak Ketiga: PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia 2.500.000.000 2.500.000.000PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.500.000.000 6.500.000.000

Jumlah 9.000.000.000 9.000.000.000 Akun ini merupakan deposito berjangka pada bank yang mempunyai hubungan istimewa atau bank pihak ketiga yang dilakukan dengan tingkat bunga, syarat dan kondisi yang sama sebagaimana bila ditempatkan pada bank pihak ketiga Deposito pada KPEI berhubungan dengan dana kliring yang wajib disetorkan kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia.


16

Tingkat bunga deposito berjangka berkisar antara 6% - 7% pada tahun 2008 dan 7,5% - 8% pada tahun 2007.

5. PIUTANG PT KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA

Akun ini merupakan tagihan kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia akibat perhitungan penyelesaian (settlement) transaksi jual-beli yang dilakukan oleh Perusahaan.

6. PORTOFOLIO EFEK

Akun ini merupakan portfolio efek untuk diperdagangkan, terdiri atas:

30 JUNI 2008 2007

Reksadana: Pihak hubungan istimewa Unit penyertaan 87.439.418.368 99.812.677.069Penyisihan kerugian (2.034.613.363) (998.126.770)Total reksadana 85.404.805.005 98.814.550.299 Saham Pihak hubungan istimewa 42.025.076.795 - Pihak ketiga 42.906.786.732 24.996.896.112Penyisihan kerugian (29.546.049.442) (244.806.865)Sub total 55.385.814.085 24.752.089.247 Obligasi: Pihak ketiga 201.403.999.999 29.536.000.000 Penyisihan kerugian (12.985.962.500) (295.360.000)Sub total 188.418.037.499 29.240.640.000 Surat Berharga Opsi Pihak ketiga 1.390.920.858 2.217.118.296Penyisihan kerugian (75.811.617) (27.490.073)Sub total 1.315.109.241 2.189.628.223 Kontrak Pengelolaan Dana Pihak ketiga 21.000.000.000 34.000.000.000Penyisihan kerugian (20.000.000) (340.000.000)Sub total 20.980.000.000 33.660.000.000

Jumlah 266.098.960.825 89.842.357.470


17

7. PIUTANG NASABAH

Akun ini merupakan tagihan kepada nasabah yang timbul dari transaksi perdagangan efek, dengan rincian sebagai berikut:

30 JUNI 2008 2007

Transaksi perdagangan saham 135.929.714.763 368.196.118.694 Dikurangi penyisihan piutang tak tertagih (14.773.668.637) (2.430.958.275)Bersih 121.156.046.126 365.765.160.419

8. EFEK DIBELI DENGAN JANJI JUAL KEMBALI

Merupakan transaksi reverse repo dengan jaminan saham dan counter party sebagai berikut::

30 JUNI 2008 2007

ENRG – PT Jakarta Investment 40.000.000.000 0 TRUB – PT Henan Putihrai 30.000.000.000 0 TRUB – PT Dhanawibawa Arthacemerlang 10.000.000.000 0 Obligasi PT Power Telecom 43.000.000.000 0 WOMF – PT Laguna Cipta Griya 10.000.000.000BTEL 9.032.388.869 123.000.000.000 19.032.388.869

9. PENYERTAAN PADA BURSA EFEK

Akun ini pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 terdiri atas:

Jumlah lembar saham/ Number of

Shares

Rp

PT Bursa Efek Surabaya 1 135.000.000PT Bursa Efek Jakarta 1 60.000.000Jumlah 195.000.000


18

10. PENYERTAAN SAHAM

Penyertaan saham pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 terdiri atas:

Jenis usaha

Prosentase kepemilikan

Nilai Buku 30 Juni

2008 2007 Metode Ekuitas PT Amaswa

Konsultan Manajemen

40%

146.805.826

139.209.979

Metode Biaya

PT Kustodian Sentral Sentral Efek Indonesia (KSEI)

Kustodian

1,50%

450.000.000

450.000.000

PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)

Pemeringkat Efek

0,5%

3.000.000

3.000.000

Jumlah 599.805.826 592.209.979

11. AKTIVA TETAP

Aktiva tetap terdiri dari: 1 Januari

2008 Penambahan Pengurangan 30 Juni 2008

Biaya Perolehan: Gedung 34.174.718.607 0 0 34.174.718.607

Kendaraan 7.871.991.500 1.660.060.272 1.190.438.500 8.341.613.272 Peralatan Kantor 5.920.722.942 508.424.610 0 6.057.981.942 Komputer 9.190.743.147 614.301.256 0 9.805.044.403

Jumlah Biaya Perolehan 57.158.176.196 2.782.786.138 1.190.438.500 58.750.523.834 Akumulasi penyusutan: Gedung 789.098.777 854.367.960 0 1.643.466.737

Kendaraan 3.111.903.521 945.931.915 1.153.238.500 2.904.596.936 Peralatan Kantor 1.557.436.362 678.756.527 0 2.236.192.889 Komputer 4.278.270.362 1.228.793.006 0 5.507.063.368

Jumlah akumulasi penyusutan 9.736.709.022 3.707.849.408 1.153.238.500 12.291.319.930 Nilai buku bersih 47.421.467.174 46.459.203.904

1 Januari 2007 Penambahan Pengurangan 30 Juni 2007

Biaya Perolehan: Gedung 0 28.953.183.569 0 28.953.183.569

Kendaraan 5.122.791.500 2.055.200.000 248.000.000 6.929.991.500 Peralatan Kantor 1.409.111.839 980.038.726 1.900.000 2.387.250.565 Komputer 4.934.857.713 3.322.869.707 188.969.500 8.068.757.920

Jumlah Biaya Perolehan 11.466.761.052 35.311.292.002 438.869.500 46.339.183.554 Akumulasi penyusutan: Gedung 0 0 0 0

Kendaraan 1.984.016.938 765.060.792 218.033.333 2.531.044.397 Peralatan Kantor 922.884.038 188.461.973 163.334 1.111.182.677 Komputer 3.309.998.645 563.933.135 3.888.889 3.870.042.891

Jumlah akumulasi penyusutan 6.216.899.621 1.517.455.900 222.085.556 7.512.269.965


19

Nilai buku bersih 5.249.861.431 38.826.913.589

Jumlah beban penyusutan selama tahun 2008 dan 2007 masing-masing Rp 3.707.849.408,- dan Rp 1.517.455.900.

12.AKTIVA LAIN-LAIN

Akun ini terdiri atas:

30 JUNI 2008 2007

Pajak dibayar di muka 715.129.690 9.866.158.662Uang jaminan 1.870.825.402 1.818.214.071Biaya ditangguhkan 6.809.598.022 1.247.163.592Pendapatan ymh diterima 281.701.055Sewa dibayar di muka 739.964.464 6.440.409.048Lainnya 6.191.051 125.825.840

Jumlah 10.141.708.629 19.779.472.268

13. PINJAMAN BANK

Perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal kerja jangka pendek dari bank Permata dan Bank BNI dengan tingkat bunga masing-masing10.35% pertahun dan 9.63% pertahun.

Pinjaman bank terdiri atas:

30 JUNI 2008 2007

Bank Permata 40.000.000.000 0Bank BNI 45.000.000.000 0

Jumlah 85.000.000.000 0

14.HUTANG PT KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA

Akun ini merupakan kewajiban kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) yang timbul dari transaksi beli efek di bursa yang penyelesaiannya dilakukan oleh KPEI.


20

15.HUTANG NASABAH

Akun ini merupakan kewajiban yang timbul dalam rangka perdagangan efek yang dilakukan Perusahaan dengan nasabah.

16.HUTANG PAJAK

Hutang pajak terdiri atas:

30 JUNI 2008 2007

Pajak Penghasilan Badan 0 0Pajak Penghasilan:

Pasal 21 872.113.472 1.359.475.392Pasal 23 97.269.604 137.582.992Pasal 25 0 3.961.189.673Pasal 26 -7.153 4.455.060Pasal 4 ( 2) 1.909.847 38.790.370

Pajak Pertambahan Nilai 684.428.879 418.413.223Pajak Transaksi saham 249.495.788 987.048.352Jumlah 1.905.210.437 6.906.955.062

17. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR

30 JUNI 2008 2007

Komisi penjualan 0 4.654.647.450Pembiayaan 0 2.432.804.469Bunga obligasi 6.000.000.000 6.000.000.000Bonus karyawan 1.733.497.879 1.000.000.000Bunga ymh dibayar 2.012.718.750 Beban emisi obligasi 0 927.333.334Beban kantor ymh dibayar 5.284.987.909

Lain-lain 23.699.918 260.592.005Jumlah 15.054.904.456 15.275.377.258

18. HUTANG OBLIGASI Akun ini mencatat penerbitan Obligasi I BNI Securities Tahun 2007 nominal Rp 300.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap 12% per tahun. Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulan mulai tanggal 10 Agustus 2007. Obligasi berjangka waktu 5 tahun ini memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM-LK berdasarkan surat. S-1965/BL/2007 tanggal 27 April 2007.


21

19.MODAL SAHAM

Susunan pemegang saham pada 30 Juni 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut:

Nama Pemegang Saham

Jumlah Saham Persentase Pemilikan Jumlah Disetor

PT Bank Negara Indonesia (Persero Tbk)

99.850.000

99,85%

99.850.000.000

Koperasi Karyawan PT BNI Securities

150.000

0,15%

150.000.000

Jumlah 100.000.000 100,00% 100.000.000.000

PT BNI SECURITIES LAPORAN KEUANGAN UNTUK 6 BULAN...

Documents

Transcript of PT BNI SECURITIES LAPORAN KEUANGAN UNTUK 6 BULAN...