PT ADICIPTA GRIYASEJATI DAN ANAK …akses.ksei.co.id/media/transfer/doc/4b865407-61dc-405a-b...PT...

PT BEKASI ASRI PEMULA, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

31 Desember 2009 dan 2008 Dan

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN


Daftar Isi

Halaman

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN LAPORAN KEUANGAN Tahun yang berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 Neraca Konsolidasian 1 Laporan Laba Rugi Konsolidasian 3 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 Lampiran I – IV : Laporan Keuangan PT Bekasi Asri Pemula, Tbk (Induk Perusahaan) 32 - 36

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasi secara keseluruhan

1

PT BEKASI ASRI PEMULA, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 31 Desember 2009 dan 2008

(Dinyatakan dalam Rupiah)

Catatan 2009 2008 ASET

Aset

Kas dan setara kas 2c,3 4.721.848.772 1.120.892.892Piutang usaha – bersih 2d,4 5.202.807.402 2.724.214.873Piutang hubungan istimewa 2e,8 23.808.227.107 7.647.048.136Piutang lain-lain 5 2.950.000 23.800.000Aset real estat 2g,6 91.040.701.050 105.854.325.796Pajak dibayar di muka - 439.536.454Uang muka 2h,7 9.378.209.313 8.280.249.464Aset tetap – bersih 2i,2j,9 729.227.069 1.122.912.901

JUMLAH ASET 134.883.970.713 127.212.980.516


2

PT BEKASI ASRI PEMULA, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI - Lanjutan

31 Desember 2009 dan 2008

(Dinyatakan dalam Rupiah) Catatan 2009 2008 KEWAJIBAN DAN EKUITAS Kewajiban Hutang bank 10 37.859.508.059 42.142.174.946Hutang :

Usaha 11 4.056.194.793 7.156.354.488Hubungan istimewa 2e,8 123.480.466 867.179.271Lain-lain 14 562.797.934 570.975.659

Hutang pajak 2n,12a 643.438.923 425.341.062Pendapatan diterima di muka 2l,13 23.976.670.157 17.655.144.797Pendapatan dan beban ditangguhkan 103.509.522 -Kewajiban imbalan pasca kerja 2m,15 588.246.481 409.401.121

Jumlah kewajiban 67.913.846.335 69.226.571.342

Hak Minoritas Atas Aset Bersih Anak Perusahaan

2b,16

2.738.655

1.170.045

EKUITAS Modal saham-Nilai nominal Rp 100 per saham

Modal dasar 200.000.000.000 saham, ditempatkan dan disetor 650.000.020 saham untuk tahun 2009 dan 650.000.000 saham untuk tahun 2008

17

65.000.002.000

65.000.000.000Tambahan modal disetor 18 6.203.485.634 6.203.483.934Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas

sepengendali

(15.197.623.663)

(15.197.623.663)Saldo laba yang belum ditentukan penggunaanya 10.961.521.752 1.979.378.860

Jumlah ekuitas 66.967.385.723 57.985.239.129

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 134.883.970.713 127.212.980.516


3

PT BEKASI ASRI PEMULA, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI

Tahun yang berakhir 31 Desember 2009 dan 2008


Catatan 2009 2008 PENJUALAN 2k,19 63.588.845.258 52.251.587.100 BEBAN POKOK PENJUALAN 2k,20 39.714.825.885 35.856.055.710

LABA KOTOR 23.874.019.373 16.395.531.390

BEBAN USAHA Pemasaran 2k,21 2.121.772.778 1.600.291.013 Umum dan administrasi 2k,22 5.523.070.705 5.571.303.197

Jumlah beban usaha 7.644.843.483 7.171.594.210

LABA USAHA 16.229.175.890 9.223.937.180 PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2k,23

Jasa giro / deposito 416.778.623 18.461.942 Pembatalan konsumen 369.874.150 669.934.950 Provisi dan administrasi bank (727.341.626) (166.506.750) Bunga pinjaman bank (5.773.872.685) (6.341.143.557) Lain-lain - 40.879.376

Jumlah Beban Lain-lain (5.714.561.538) (5.778.374.039)

Laba Sebelum Manfaat /(Beban) Pajak 10.514.614.352 3.445.563.141

Manfaat /(Beban) Pajak

Pajak Kini (1.530.822.850) (506.825.507) Pajak Tangguhan - (2.491.995.135)

Jumlah Manfaat /(Beban) Pajak (1.530.822.850) (2.998.820.642) Laba Sebelum Hak Minoritas Atas Laba Bersih

Anak Perusahaan Yang Dikonsolidasikan

-

446.742.499

Hak Minoritas Atas Laba (Rugi) Bersih Anak Perusahaan Yang Dikonsolidasikan

(1.648.610)

(118.612)

Laba Bersih 2p 8.982.142.892 446.623.887

Laba Bersih Per Saham dasar 13,82 0,69

PT BEKASI ASRI PEMULA,Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI



Modal Saham Selisih Nilai Tambahan Laba Ditempatkan dan Transaksi Restruksasi Modal Ditahan Jumlah Disetor Penuh sipengendali disetor Ekuitas

Saldo Per 31 Desember 2007

50.000.000.000

(15.197.623.663)

-

1.532.754.973

36.335.131.310

Tambahan modal disetor 15.000.000.000 - - - 15.000.000.000

Selisih nilai transaksi retrukturisasi

-

-

7.500.000.000

-

7.500.000.000

Entistas sepengendali

-

-

(1.296.516.066)

-

(1.296.516.066)

Laba bersih - - - 446.623.887 446.623.887

Saldo Per 31 Desember 2008

65.000.000.000

(15.197.623.663)

6.203.483.934

1.979.378.860

57.985.239.131

Tambahan Modal disetor 2.000 - 1.700 - 3.700 Laba bersih - - - 8.982.142.892 8.982.142.892

Saldo Per 31 Desember 2009 65.000.002.000 (15.197.623.663) 6.203.485.634 10.961.521.752 66.967.385.723

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan 4


5

BEKASI ASRI PEMULA, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI



2009 2008

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan 66.437.327.761 49.465.003.721 Pembayaran kepada pemasok dan pihak ketiga (36.724.627.886) (33.031.776.235) Pembayaran kepada karyawan 1.508.260.000 (1.759.183.025) Pembayaran bunga bersih (5.773.872.685) (6.341.143.557) Pembayaran pajak (1.312.726.989) (701.293.345) Pembayaran (penerimaan) lainnya - bersih 690.312.241 756.737.502

Arus Kas bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

24.824.672.443

8.388.345.061

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap (36.168.200) (983.711.350) Penerimaan lainnya - 147.403.596

Arus Kas bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi

(36.168.200)

(836.307.754)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan modal saham dan modal disetor (3.700) 21.203.483.934 Pembayaran (penerimaan) hutang bank (4.282.666.887) (18.366.566.646) Pembayaran dari pihak hubungan istimewa (16.904.877.776) (10.126.386.200)

Arus Kas bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan

(21.187.548.363)

(7.289.468.912)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH 3.600.955.879 262.568.395 KAS DAN SETARA KAS

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 1.120.892.892 858.324.497

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4.721.848.771 1.120.892.892

AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS

Hak minoritas 1.648.610 147.522.208 Selisih transaksi restrukturisasi entitas sepengendali - - Proforma ekuitas yang timbul dari transaksi restrukturisasi

Entitas sepengendali - -

PT BEKASI ASRI PEMULA, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008


6

1. UMUM

a. Pendirian Perusahaan PT Bekasi Asri Pemula (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta Pendirian no. 909 tanggal 20 Oktober 1993 dibuat di hadapan Ny. Hj. Nazli Alida Lubis, S.H. notaris di Bekasi. Akta Pendirian telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C2-4547.HT.01.01.Th.94 tanggal 11 Maret 1994 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia no. 54 tanggal 8 Juli 1994, Tambahan No. 4097/1994. Pada tanggal 28 Pebruari 2007 diadakan Risalah Rapat mengenai peningkatan modal dasar saham dan modal ditempatkan berdasrkan akta no. 30 yang dibuat di hadapan Drs. Wijanto Suwongso, S.H., notaris di Jakarta dengan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 5 April 2007 No. W7-03629 HT.01.04-TH.2007. Dalam rangka penawaran umum perdana kepada masyarakat, Anggaran Dasar Perusahaan diubah seluruhnya dengan akta no. 160 tanggal 29 Oktober 2007 yang dibuat di hadapan Drs. Buntario Tigris, S.H,S.E,M.H, notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 1 Nopember 2007 dengan No. C-01935 HT.01.04-TH.2007. Anggaran Dasar Perusahaan mengalami beberapa kali perubahan dan perubahan terakhir mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan Peraturan Bapepam LK nomor IX.J.I dengan akta no. 49 tanggal 16 Juli 2008 yang dibuat di hadapan Drs. Wijayanto Suwongso, SH, notaris di Jakarta.

Perusahaan telah memperoleh surat pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dan LK dengan Surat No. S-6498/BL/2007 tanggal 19 Desember 2007 untuk melakukan penawaran umum perdana saham kepada masyarakat sebanyak 150.000.000 lembar saham biasa. Pada tanggal 14 Januari 2008 seluruh saham sejumlah 650.000.000 telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah dalam bidang real estat, perdagangan, pembangunan, industri, percetakan, agrobisnis, pertambangan dan jasa angkutan. Perusahaan mulai melakukan kegiatan komersial sejak tahun 2004 dan kegiatan usaha yang dilakukan perusahaan sampai dengan saat ini adalah real estat. Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki dan mengelola proyek perumahan yang berlokasi di Serpong dan Bekasi, yaitu Bumi Serpong Residence di daerah Pamulang (Anak Perusahaan PT Puriayu Lestari), Taman Alamanda (Induk Perusahaan PT Bekasi Asri Pemula) dan Alamanda Regency (Anak Perusahaan PT Karya Graha Cemerlang) di daerah Bekasi Timur . Perusahaan dan Anak Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor pusatnya beralamat di Gedung Tomang Tol Lt. 2, Jalan Arjuna Nomor 1, Tanjung Duren Selatan, Jakarta Barat.

b. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit dan Karyawan

Susunan anggota Direksi dan Komisaris Perusahaan per 31 Desember 2009 dan 2008 berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat oleh Notaris Drs. Buntario Tigris, S.H. No. 160 tanggal 29 Oktober 2007, tentang perubahan susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi adalah sebagai berikut:: Komisaris Direktur Komisaris Utama : Djaja Hendrawan Direktur utama : Budi Kartika Komisaris Independen : Warinton Simanjuntak Direktur : Ir. Andry Soetarto Direktur Tidak Terafiliasi : Suwito Ketua Komite Audit : Warinton Simanjuntak Anggota : Petrus Bambang Priyatno Anggota : Devi Lesmana, SE Gaji dan kompensasi kesejahteraan lainnya untuk komisaris dan direksi Perusahaan berjumlah Rp 677.950.000 dan Rp 586.960.000 masing-masing untuk periode yang berakhir 31 Desember 2009 dan 2008. Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai karyawan tetap masing-masing sekitar 48 orang dan 40 orang.


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI - Lanjutan Tahun yang berakhir 31 Desember 2009 dan 2008


7

1. UMUM - Lanjutan

c. Anak Perusahaan

Nama Kegiatan Usaha Utama Kepemilikan

Tahun 2008 Tahun Operasi

Komersial

Jumlah Aset

PT Karya Graha Cemerlang Real Estat Di Bekasi Timur (Alamanda Regency) 99.980% 2003 60.667.624.698

PT Puri Ayu Lestari Real Estat

Di Pamulang Tangerang (Bumi Serpong Residence) 99.996% 1991 44.182.337.011

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan

Laporan keuangan konsolidasi Perusahaan disajikan sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan, praturan Bapepam dan Lembaga Keuangan No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan SE-02/PM/2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten dan Perusahaan Publik untuk Industri Real Estate, yang diterapkan secara konsisten. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep akrual dan diukur dengan konsep biaya historis, aset real estat yang dinyatakan sebesar nilai yang lebig rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih, dan investasi pada perusahaan asosiasi yang dicatat dengan metode ekuitas. Neraca konsolidasi disajikan dengan menggunakan metode tidak dikelompokkan menurut lancar dan tidak lancar (unclassified basis) sesuai dengan PSAK No. 44 mengenai "Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat". Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pembayaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan yang menggunakan metode langsung (direct method).

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah.

b. Prinsip Konsolidasi

Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan dengan kepemilikan lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung. Bagian kepemilikan pemegang saham minoritas atas aset bersih Anak Perusahaan disajikan sebagai "Hak Minoritas Atas Aset Bersih Anak Perusahaan" pada neraca konsolidasi. Hak minoritas atas laba (rugi) bersih Anak Perusahaan pada Laporan Laba Rugi Konsolidasi disajikan sebagi pengurang (penambah) dari Laba Bersih Konsolidasi sebelum hak minoritas untuk mendapatkan laba bersih yang menjadi Hak Perusahaan. Kerugian Anak Perusahaan yang menjadi bagian dari pemegang saham minoritas pada suatu Anak Perusahaan dapat melebihi bagiannya dalam modal disetor. Kelebihan tersebut dan kerugian lebih lanjut yang menjadi bagian pemegang saham minoritas, dibebankan pada Perusahaan sebagai pemegang saham mayoritas, kecuali terdapat kewajiban yang mengikat pemegang saham minoritas untuk menutupi kerugian tersebut dan pemegang saham minoritas mampu memenuhi kewajibannya. Apabila pada tahun selanjutnya, Anak perusahaan melaporkan laba, maka laba tersebut terlebih dahulu dialokasikan kepada Perusahaan sebagai pemegang saham mayoritas sampai seluruh bagian kerugian pemegang saham minoritas yang dibebankan pada perusahaan dapat di tutup.




8

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI - Lanjutan

b. Prinsip Konsolidasi - lanjutan Sehubungan dengan transaksi akuisisi Anak Perusahaan oleh Perusahaan pada tahun 2007, transaksi akuisisi tersebut merupakan transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali seperti yang diisyaratkan dalam PSAK No. 38 (Revisi 2004) "Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali". Laporan keuangan konsolidasi pada tanggal 31 Desember 2006 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut disajikan kembali untuk mencerminkan seolah-olah transaksi akuisisi tersebut telah terjadi sejak awal periode disajikan. Selisih antara harga perolehan dengan nilai buku bersih anak perusahaan yang diakuisis dicatat sebagai "Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali" pada bagian ekuitas. Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan yang signifikan telah dieliminasi.

c. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank.

d. Piutang Usaha

Piutang usaha disajikan dalam jumlah neto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih, yang diestimasi berdasarkan penelaahan terhadap status saldo piutang pada akhir periode. Piutang dihapuskan pada dalam periode dimana piutang tersebut dipastikan tidak dapat tertagih. Karena sebagian besar piutang berasal dari Kredit Kepemilikan Rumah PT Bank Tabungan Negara (97%), manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang dapat tertagih, sehingga tidak dilakukan penyisihan piutang tak tertagih.

e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang dianggap mempunyai hubungan istimewa. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, "Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa".

Dalam kegiatan usahanya, perusahaan melakukan transaksi-transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Yang dimaksudkan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah:

1). Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan atau dikendalikan oleh, atau berada

di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk induk perusahaan, anak perusahaan dan rekan anak perusahaan);

2). Perusahaan asosiasi (associated companies); 3). Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di

perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksud dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor):

4). Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat dari orang-orang tersebut.

5). Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara diwakili baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam point 3 atau 4, atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini meliputi perusahaan – perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi dan pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor

Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan kondisi dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan .




9


f. Investasi pada Perusahaan Asosiasi Investasi saham dengan kepemilikan 20% sampai dengan 50%, baik langsung mauoun tidak langsung, dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi sejak perolehan sebesar persentase kepemilikan dan dikurangi dengan dividen yang diterima (metode ekuitas). Bila terjadi penurunan nilai investasi yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada Laporan Laba Rugi Konsolidasi. Berdasarkan metode ekuitas, jika bagian investor atas kerugian perusahaan asosiasi sama atau melebihi nilai tercatat dari investasi, maka investasi dilaporkan nihil. Kerugian selanjutnya dicatat oleh investor apabila telah timbul kewajiban atau investor melakukan pembayaran kewajiban perusahaan asosiasi yang dijaminnya. Jika perusahaan asosiasi selanjutnya laba, investor akan mengakui penghasilan apabila setelah bagiannya atas laba, investor akan mengakui penghasilan apabila setelah bagiannya atas laba menyamai bagiannya atas kerugian bersih yang belum diakui.

g. Aset Real Estat

Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan ditambah dengan biaya pengembangan langsung, kapitalisasi biaya pinjaman dan biaya tidak langsung lainnya yang dapat diatribusikan pada pengembangan aset real estat. Beban bunga dan selisih kurs sehubungan dengan pinjaman yang diterima untuk membiayai perolehan dan pengembangan tanah dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan tanah. Kapitalisasi dihentikan pada saat proses pengembangan proyek selesai. Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area yang tidak dijual lainnya, dialokasikan ke proyek berdasarkan luas area yang dapat dijual. Perusahaan menyediakan 40% dari lahan untuk sarana dan prasarana termasuk fasilitas umum dan social. Alokasi biaya ini ke dalam harga pokok adalah 20%, 25% dan 55% masing-masing untuk type rumah 21/66, 25/66 dan 31/96.

Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi biaya praperolehan dan perolehan tanah ditambah biaya pinjaman, dan akumulasi biayanya akan dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat pematangan tanah akan dimulai. Proyek dalam peyelesaian merupakan pembangunan rumah yang sedang dikembangkan. Akumulasi biaya perolehan proyek dalam penyelesaian akan dipindahkan ke masing-masing proyek yang bersangkutan pada saat pembangunan proyek tersebut telah selesai dan siap untuk digunakan. Untuk persediaan berupa rumah, biayanya terdiri dari biaya perolehan tanah, biaya pembangunan konstruksi dan untuk pembangunan rumah biaya pinjaman tidak dikapitalisasi kedalam rumah yang dijual karena pembuatan rumah sampai dengan siap dijual waktunya dibawah 12 bulan. Sehingga biaya pinjaman diakui sebagai beban pada periode terjadinya (PSAK 26 – Revisi 1997 tentang Biaya Pinjaman).

h. Uang Muka

Uang muka dinyatakan sebesar nilai perolehan, merupakan pembayaran untuk pengurusan saertifikat jual beli yang akan ditagih kemudian kepada konsumen.

i. Aset Tetap Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap yang dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Efektif 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No.16 (1994) aset tetap dan aset lain-lain dan PSAK No. 17 (1994), “Akuntansi Penyusutan” berdasarkan PSAK No.16 (Revisi 2007), suatu entitas harus memilih model biaya (cost model) atau model revaluasi (revaluation model) sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan.




10


i. Aset Tetap – lanjutan Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Tahun Kendaraan 4-8 Peralatan kantor dan proyek 4

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada Laporan Laba Rugi pada saat terjadinya; pengeluaran

yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan pada Laporan Laba Rugi pada periode yang bersangkutan Perusahaan tidak melakukan penilaian atas kemungkinan penurunan nilai aset karena aset utama perusahaan ialah berupa tanah yang dinilai tidak akan turun nilainya karena alokasinya yang cukup strategis.

j. Penurunan Nilai Aset

Berdasarkan PSAK No.48 “Penurunan Nilai Aset”, nilai aset ditelaah atas kemungkinan penurunan nilai aset ke jumlah yang dapat diperoleh kembali yang disebabkan oleh peristiwa atau perubahan keadaan yang menidentifikasi nilai tercatatnya munkin tidak dapat dipulihkan.

k. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan dari penjualan tanah kavling tanpa bangunan, diakui dengan menggunakan metode akrual penuh (full accrual method) pada saat pengikatan jual beli apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi : - Jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang disepakati dan jumlah

tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli - Harga jual akan tertagih - Tagihan penjual tidak bersifat subordinasi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain yang akan

diperoleh pembeli - Proses pengembangan tanah telah selesai sehingga penjual tidak berkewajiban lagi untuk menyelesaikan

tanah kavling yang dijual, seperti kewajiban untuk mematangkan tanah kavling atau kewajiban untuk membangun fasilitas-fasilitas pokok yang dijanjikan oleh atau yang menjadi kewajiban penjual, sesuai dengan pengikatan jual –beli atau ketentuan peraturan prundang-undangan dan

- Hanya tanah kavling saja yang dijual, tanpa diwajibkan keterlibatan penjual dalam pendirian bangunan atas tanah kavling tersebut.

- Pendapatan dari penjualan bangunan rumah beserta tanah kavlingnya, diakui dengan menggunakan metode akrual penuh (full accrual method) pada saat pengikatan jual beli apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi : - Proses penjualan telah selesai - Harga jual akan tertagih - Tagihan penjual tidak akan bersifat subordinadi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain

yang akan diperoleh pembeli - Penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan kepada pembeli melalui

suatu transaksi yang secara substansi adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut.

Apabila kriteria pengakuan pendapatan dari penjualan dengan metode akrual penuh tidak terpenuhi, maka pengakuan penjualan ditangguhkan dan transaksi tersebut diakui dengan metode deposit. Pendapatan dan beban termasuk pendapatan dan beban lain-lain diakui pada saat terjadiny (accrual basis). Beban pokok penjualan tanah ditentukan berdasarkan nilai perolehan tanah ditambah pengeluaran-pengeluaran lain untuk pengembangan tanah yaitu : biaya yang secara langsung berhubungan atau dapat diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat termasuk biaya pinjaman. Biaya-biaya tersebut dialokasikan berdasarkan jumlah rumah yang sudah terjual.




11


l. Pendapatan Diterima Di Muka

Dinyatakan dengan nilai perolehan, merupakan semua penerimaan uang yang berasal dari konsumen bila seluruh syarat penjualan dengan menggunakan metode akrual penuh belum dipenuhi.

m. Imbalan Pasca Kerja

Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) "Imbalan Kerja" yang berlaku efektif untuk laporan keuangan yang dimulai tanggal 1 Juli 2004 dengan penerapan secara retrospektif. Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), beban imbalan kerja berdasarkan UU No. 13 berdasarkan perhitungan aktuaris independen dengan menggunakan metode projected unit credit. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dari nilai kini imbalan pasti dan 10% dari nilai wajar Aset program pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian ini diakui dengan metode garis lurus sepanjang rata-rata sisa masa kerja dari karyawan. Lebih lanjut, biaya jasa lalu atas pengenalan program manfaat pasti atau perubahan kewajiban imbalan dari program yang ada harus diamortisasi sepanjang periode sampai imbalan tersebut menjadi hak atau vested.

n. Pajak Penghasilan

Pajak Penghasilan Final

Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakn, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan fnal tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Dilain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaaan tempore sehingga tidak diakui adanya aset atau kewajiban pajak tangguhan.

Apabila nilai tercatat aset atau kewajiban yang berhubungan denga pajak penghasilan final berbeda dari dasar pengenaan pajaknya maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau kewajiban pajak tangguhan.

Beban pajak atas pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final diakui secara proporsional denga jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada tahun berjalan.

Selisih antara jumlah pajak penghasilan final terhutang dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi diakui sebagai pajak dibayar dimuka dan pajak yang masih harus dibayar.

o. Informasi Segmen

Bentuk primer informasi segmen Perusahaan disajikan menurut pengelompokan (segmen) usaha. Segmen usaha adalah komponen yang dapat dibedakan dalam menghasilkan suatu produk atau jasa yang berbeda dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Sedangkan bentuk sekunder informasi segmen disajikan menurut segmen geografis. Segmen geografis adalah komponen yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Perusahaan dan Anak Perusahaan bergerak di segmen yang sama yaitu rael estat.

p. Laba Bersih per Saham

Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah rat-rata tertimbang per 31 Desember 2009 dan 2008 adalah 650.000.020 dan 650.000.000 lembar saham.




12


q. Penggunaan Estimasi oleh Manajemen

Penyusun laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan pihak manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi angka yang dilaporkan dan pengungkapan Aset dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

3. KAS DAN SETARA KAS

2009 2008

Kas 16.968.000 16.968.000 Bank

PT Bank Tabungan Negara (Persero) 3.540.800.755 15.903.604PT Bank Central Asia, Tbk 815.720.003 934.713.033PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) 340.280.166 14.982.940PT Bank (CIMB) Niaga, Tbk 6.981.921 135.798.111PT Bank DKI 1.097.927 1.337.927PT CIMB Niaga, Tbk (d/h PT Bank Lippo, Tbk) - 1.189.277

Jumlah 4.721.848.772 1.120.892.892

4. PIUTANG USAHA

2009 2008

Kredit pemilikan rumah 5.202.807.402 2.724.214.873

Jumlah 5.202.807.402 2.724.214.873

Kredit Kepemilikan Rumah adalah piutang kepada PT Bank Tabungan Negara (Persero) atas KPR yang belum diterima. Piutang usaha tidak dijaminkan dan perusahaan tidak mencadangkan penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha pihak ketiga. Manajemen perusahaan berpendapat semua piutang usaha tersebut dapat ditagih.

Analisa umur piutang usaha adalah :

2009 2008

Umur 1 – 3 bulan 2.572.742.952 864.781.123Umur 4 – 6 bulan - -Umur 6 – 12 bulan 2.630.064.450 1.859.433.750

Jumlah 5.202.807.402 2.724.214.873

5. PIUTANG LAIN-LAIN

2009 2008 Karyawan 2.950.000 23.800.000

Jumlah 2.950.000 23.800.000




13

6. ASET REAL ESTAT

2009 2008 Tanah tersedia untuk dijual:

Taman Alamanda - Bekasi Timur 27.880.218.543 33.920.355.648Alamanda Regency - Bekasi Timur 27.759.485.988 29.751.183.436Bumi Serpong Residence – Pamulang 14.644.310.954 17.710.539.023

Tanah belum dan sedang dikembangkan :

Proyek dalam penyelesaian 4.401.335.982 7.113.252.117Biaya sarana dan prasarana 16.355.349.583 17.358.985.572

Jumlah 91.040.701.050 105.854.315.796

Tanah tersedia untuk dijual merupakan tanah kavling siap bangun, yang berada di lokasi:

- Sisa lahan Alamanda Regency seluas 18,17 Ha dari luas tanah 32,59 Ha bersertifikat HGB atas nama PT Karya Graha Cemerlang.

- Sisa lahan Taman Alamanda seluas 4,94 Ha bersertifikat HGB atas nama PT Bekasi Asri Pemula, Tbk. dari

49,4 Ha.

- Sisa lahan Bumi Serpong Residence seluas 4,36 Ha dari luas tanah 7,02 Ha bersertifikat HGB atas nama PT Puriayu Lestari.

Proyek dalam penyelesaian merupakan bahan-bahan yang tersedia di lapangan atau yang telah terpasang dan upah yang telah dikeluarkan untuk pembangunan rumah yang sedang dikerjakan, yang direncanakan akan diselesaikan dalam waktu 3-4 bulan. Biaya sarana dan prasarana merupakan biaya pembuatan sarana dan prasarana yang sedang dikembangkan, berupa jalan, saluran air, dan penerangan. Tanah tersebut dijaminkan untuk hutang Bank PT Bank Tabungan Negara (Persero) yaitu tanah di Bumi Serpong Residence seluas 118.806 m2 dan Taman Alamanda seluas 471.850 m2 dan pada PT Bank Mutiara, Tbk d/h PT bank Century, Tbk untuk Alamanda Regency seluas 406.304 m2.

Proyek dalam penyelesaian dan sarana prasarana tidak diasuransikan terhadap segala resiko. Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset real estat sehingga tidak perlu diadakan penyisihan terhadap penurunan nilai persediaan aset real estate.




14

6. ASET REAL ESTAT - Lanjutan Rincian dari Aset Real Estat : PT Bekasi Asri Pemula, Tbk - Taman Alamanda - Bekasi Timur

2009 2008 Tanah: Persediaan awal 29.751.183.436 32.242.858.988Biaya pematangan 6.000.000 11.370.000

Tersedia 29.757.183.436 32.254.228.988Beban pokok penjualan (1.876.964.893) (2.503.045.552)

Persediaan akhir 27.880.218.543 29.751.183.436 Sarana dan Prasarana Persediaan awal 2.568.225.011 3.387.248.386Biaya pembangunan 891.360.488 5.013.561.359


Persediaan akhir 2.243.991.129 2.568.225.011 Proyek dalam Penyelesaian Persediaan awal 2.417.171.318 6.545.670.064Biaya pembangunan 3.409.989.881 (2.712.374.042)


Persediaan akhir 2.277.056.351 2.417.171.318

PT Puriayu Lestari - Bumi Serpong Residence - Pamulang

2009 2008 Tanah: Persediaan awal 17.710.539.023 19.730.728.730Biaya pematangan 490.130.865 17.000.000


Persediaan akhir 14.644.310.954 17.710.539.023 Sarana dan Prasarana Persediaan awal 6.840.229.238 6.891.742.040Biaya pembangunan 852.834.050 821.892.060

Tersedia 7.693.063.288 7.713.634.100Beban pokok penjualan (1.580.889.112) (873.404.862)

Persediaan akhir 6.112.174.176 6.840.229.238




15

6. ASET REAL ESTAT - Lanjutan

2009 2008 Proyek dalam Penyelesaian Persediaan awal 2.287.096.772 2.363.611.626Biaya pembangunan 6.185.255.962 2.343.681.146


Persediaan akhir 1.669.393.390 22.870.096.772 PT Karya Graha Cemerlaang - Alamanda Regency -Bekasi Timur

2009 2008

Tanah: Persediaan awal 33.920.355.648 37.908.751.153Biaya pematangan 1.626.120.455 1.912.845.413


Persediaan akhir 27.759.485.988 33.920.355.648 Sarana dan Prasarana Persediaan awal 7.950.531.323 6.632.666.773Biaya pembangunan 3.105.623.717 3.719.964.933


Persediaan akhir 7.999.184.276 7.950.531.323 Proyek dalam Penyelesaian Persediaan awal 2.408.994.027 5.712.108.112Biaya pembangunan 8.333.885.720 9.167.053.765


Persediaan akhir 454.886.241 2.408.994.027

7. UANG MUKA

2009 2008 Uang muka pengurusan akta jual beli, KPR dan listrik 9.378.209.313 8.280.249.464

Jumlah 9.378.209.313 8.280.249.464

Uang muka ini merupakan uang muka atas pengurusan akta jual beli, surat-surat KPR dan listrik.




16

8. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki hutang piutang bukan usaha kepada PT Adicipta Griya Sejati dan PT Star Tjemerlang, dengan perincian sebagai berikut :

Jumlah

persentase Aset/kewajiban

% 2009 2008 2009 2008 Piutang Afiliasi ke PT Adicipta Griya Sejati PT Karya Graha Cemerlang (Anak

Perusahaan)

7.205.497.498

7.405.250.636

5,34

5,82PT Puri Ayu Lestari (Anak Perusahaan) 725.232.029 - 0,54 -PT Bekasi Asri Pemula (Induk Perusahaan) 4.583.753.138 241.797.500 3,40 0,19

Jumlah 12.514.482.665 7.647.048.136 8,94 6,01 Piutang Afiliasi ke PT Star Tjemerlang PT Karya Graha Cemerlang (Anak

Perusahaan) 8.436.944.445 - 6,25 -

PT Puri Ayu Lestari (Anak Perusahaan) 2.856.799.997 - 2,12 -

Jumlah 11.293.744.442 7.647.048.136 8,37 6,01

Hutang Afiliasi ke PT Adicipta Griya Sejati PT Bekasi Asri Pemula (Induk Perusahaan) - 524.767.971 - 0,76PT Puri Ayu Lestari (Anak Perusahaan) 22.866.666 241.797.500 0,03 0,35

Hutang Afiliasi ke Pemegang Saham - Budi Kartika

100.613.800

100.613.800

0,15

0,15

Jumlah 123.480.466 867.179.271 0,18 1,25

Anak perusahaan melakukan transaksi hutang piutang kepada PT Adicipta Griya Sejati dan PT Star Tjemerlang untuk keperluan dana untuk modal kerja. Sesuai dengan perjanjian hutang piutang antara PT Puriayu Lestari dengan PT Adicipta Griya Sejati tanggal 6 Juni 2005, maximum pinjaman adalah sebesar Rp. 55 milyar, PT Karya Graha Cemerlang dengan PT Adicipta Griya Sejati sebesar maksimum Rp 45 milyar dan PT Bekasi Asri Pemula, Tbk maksimum Rp 30 milyar. Transaksi hutang piutang ini sudah ada sebelum PT Bekasi Asri Pemula, Tbk melakukan penawaran umum bulan Desember 2007. Sementara itu perjanjian hutang piutang antara PT Puriayu Lestari dengan PT Star Tjemerlang tanggal 18 Mei 2009 dengan maksimum Rp 10 milyar dan dikenakan bunga efektif 16% p.a. Perjanjian hutang piutang antara PT Karya Graha Cemerlang dengan PT Star Tjemerlang tanggal 1 Juni 2009 dengan maksimum Rp 10 milyar dan dikenakan bunga efektif 16% p.a. Piutang dan hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa ini tanpa jangka waktu dan tanpa jaminan. Perusahaan tidak mencadangkan penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang hubungan istimewa tersebut, manajemen perusahaan berpendapat semua piutang tersebut dapat ditagih.




17

9. ASET TETAP

2009 Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir

Harga Perolehan : Kendaraan 1.656.874.300 - - 1.656.874.300Peralatan Proyek 100.638.950 - - 100.638.950Peralatan Kantor 512.831.860 36.168.200 - 549.000.060

Jumlah 2.270.345.110 36.168.200 - 2.306.513.310

Akumulasi Penyusutan : Kendaraan 826.883.738 304.202.984 - 1.131.086.722Peralatan Proyek 62.372.154 4.243.260 - 66.615.414Peralatan Kantor 258.176.317 121.407.788 - 379.584.105

Jumlah 1.147.432.209 429.854.032 - 1.577.286.241

Nilai Buku 1.122.912.901 729.227.069

2008

Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Harga Perolehan : Kendaraan 810.901.450 845.972.850 - 1.656.874.300Peralatan Proyek 60.438.950 40.200.000 - 100.638.950Peralatan Kantor 415.293.360 97.538.500 - 512.831.860

Jumlah 1.286.633.760 983.711.350 - 2.270.345.110

Akumulasi Penyusutan : Kendaraan 471.076.032 355.807.706 - 826.883.738Peralatan Proyek 34.030.994 28.341.160 - 62.372.154Peralatan Kantor 164.422.275 94.010.050 256.008 258.176.317

Jumlah 669.529.301 478.158.916 256.008 1.147.432.209

Nilai Buku 617.104.459 1.122.912.901

Jumlah penyusutan yang dibebankan pada beban usaha pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 sebesar Rp 429.854.032 dan Rp 478.158.916. Perusahaan dan anak Perusahaan mengasuransikan aset berupa 4 (empat) buah mobil terhadap resiko kehilangan dan kerusakan (all risk) kepada PT Asuransi Tri Pakarta yang merupakan pihak ketiga dengan nilai tertanggung Rp 290.000.000 dan manajemen berpendapat bahwa pertanggungan tersebut mencukupi atas aset bergerak milik perusahaan. Aset tetap perusahaan dan anak perusahaan tidak dijadikan jaminan kepada pihak ketiga.




18

10. HUTANG BANK

2009 2008 PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) PT Puriayu Lestari 8.524.802.302 11.896.468.978 PT Karya Graha Cemerlang 2.920.255.203 19.982.394.603 PT Bank Tabungan Negara (Persero) PT Puriayu Lestari 23.107.400.000 7.181.457.430 PT Karya Graha Cemerlang 3.307.050.554 3.081.853.935

Jumlah 37.859.508.059 42.142.174.946

Rata-rata Pinjaman per bulan PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) PT Puriayu Lestari 8.524.802.302 11.896.468.978 PT Karya Graha Cemerlang 2.920.255.203 19.982.394.603 PT Bank Tabungan Negara (Persero) PT Puriayu Lestari 23.107.400.000 7.181.457.430 PT Karya Graha Cemerlang 3.307.050.554 3.081.853.935

Jumlah 37.859.508.059 42.142.174.946

PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk)

Pada tanggal 28 September 2006 PT Puriayu Lestari memperoleh pinjaman dari PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk merupakan Kredit Angsuran Berjangka sebesar Rp 16.000.000.000 dengan suku bunga sebesar 18% per tahun dengan jangka waktu 60 bulan termasuk grace period 1 (satu) tahun sejak 4 Nopember 2006 hingga 4 Oktober 2007 dan angsuran pokok mulai diangsur 4 Nopember 2007 hingga 5 Oktober 2011.

Jaminan paripasu dengan fasilitas kredit atas nama PT Adicipta Griyasejati dan PT Karya Graha Cemerlang berupa :

1. Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat

dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4301/Harapan Baru, seluas 9.028m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2891/Harapan Baru/2004 tanggal 09-11-2004 atas nama PT Adicipta Griya Sejati.

2. Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4302/Harapan Baru, seluas 17.481m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2890/Harapan Baru/2004 tanggal 09-11-2004 atas nama PT Adicipta Griyasejati.

3. Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4303/Harapan Baru, seluas 9.253 m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2888/Harapan Baru/2004 tanggal 09-11-2004 atas nama PT Adicipta Griyasejati.

4. Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4304/Harapan Baru, seluas 5.610 m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2889/Harapan Baru/2004 tanggal 09-11-2004 atas nama PT Adicipta Griya Sejati.

5. Corporate guarantee PT Adicipta Griyasejati.




19

10. HUTANG BANK - Lanjutan PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) - lanjutan

Berdasarkan Surat No. 059.C/PNG-KR/PRB/KPO/V/07 tanggal 2 Mei 2007, terdapat penarikan sebagian jaminan atau pengantian sebagian jaminan sehingga jaminan Perusahaan ke PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) menjadi sebagai berikut ; Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4301/Harapan Baru, seluas 9.028 m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2891/Harapan Baru/2004 tanggal 09-11-2004 atas nama PT Adicipta Griyasejati.

1. Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat

dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4302/Harapan Baru, seluas 17.481 m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2890/Harapan Baru/2004 tanggal 09 Nopember 2004 atas nama PT Adicipta Griyasejati.

2. Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4303/Harapan Baru, seluas 9.253m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2888/Harapan Baru/2004 tanggal 09 Nopember 2004 atas nama PT Adicipta Griyasejati.

3. Tanah yang terletak di Kelurahan Harapan Baru, Kecamatan Bekasi Utara, Kota Bekasi, Propinsi Jawa Barat dengan bukti kepemilikan berdasarkan sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 4304/Harapan Baru, seluas 5.610 m2 sesuai dengan Surat Ukur Nomor 2889/Harapan Baru/2004 tanggal 09 Nopember 2004 atas nama PT Adicipta Griyasejati.

4. Corporate guarantee PT Adicipta Griyasejati. 5. Corporate Guarantee dari Tri Mega Sarana Rezeki 6. SHGB No. 3477 seluas 2.820 m2, SHGB No. 3478 seluas 5.462 m2, SHGB No. 3479 seluas 5.981 m2,

SHGB No. 3.480 seluas 9.223 m2 atas nama PT Bekasi Asri Pemula. 7. 38 bidang tanah yang terletak di komplek Taman Alamanda Regency, Kabupaten Bekasi Kecamatan

Tambun, Desa Karang Satria atas nama PT Karya Graha Cemerlang yang merupakan jaminan paripasu dengan rincian : SHGB no. 27 seluas 25.975 m2, SHGB no. 28 seluas 5.200 m2, SHGB no. 31 seluas 12.101 m2, SHGB no. 34 seluas 5.520 m2, SHGB no. 786 seluas 24.216 m2, SHGB no. 789 seluas 47. 096 m2, SHGB no. 790 seluas 1.464 m2, SHGB no. 791 seluas 5.006 m2, SHGB no. 792 seluas 2.179 m2, SHGB no. 794 seluas 6.602 m2, SHGB no. 795 seluas 2.635 m2, SHGB no. 799 seluas 4.390 m2, SHGB no. 801 seluas 3.945 m2, SHGB no. 803 seluas 1.262 m2, SHGB no. 2429 seluas 2.540 m2, SHGB no. 784 seluas 19.389 m2, SHGB no. 787 seluas 4.739 m2, SHGB no. 1994 seluas 3.122 m2, SHGB no. 1995 seluas 1.200 m2, SHGB no. 2428 seluas 1.241 m2, SHGB no. 2431 seluas 1.277 m2, SHGB no. 8253 seluas 840 m2, SHGB no. 8257 seluas 650 m2, SHGB no. 8258 seluas 1.080 m2, SHGB no 8259 seluas 736 m2, SHGB no. 8260 seluas 1.035 m2, SHGB no. 8261 seluas 5.375 m2, SHGB no. 26 seluas 19.930 m2 (sisa), SHGB no. 29 seluas 19.960 m2 (sisa), SHGB no. 30 seluas 15.817 m2 (sisa), SHGB no. 780 seluas 466 m2 (sisa), SHGB no. 781 seluas 2.026m2 (sisa), SHGB no. 782 seluas 3.275 m2 (sisa), SHGB no. 783 seluas 2.871 m2 (sisa), SHGB no. 793 seluas 6.935 m2, SHGB no. 2430 seluas 1.359 m2, SHGB no. 8254 seluas 1.310 m2.

Berdasarkan surat persetujuan penarikan sebagian jaminan no. 354/PNG-KR/PRB/KPO/XII/07 tanggal 19 Desember 2007, jaminan menjadi : 1. SHGB no. 3477 seluas 2.820 m2, SHGB no. 3478 seluas 5.462 m2, SHGB no. 3479 seluas 5.981 m2, SHGB

no. 3480 seluas 9.223 m2 atas nama PT Bekasi Asri Pemula 2. 38 bidang tanah yang terletak di komplek Taman Alamanda Regency, Kabupaten Bekasi, Kecamatan

Tambun, Desa Karang Satria atas nama PT Karya Graha Cemerlang yang merupakan jaminan paripasu dengan rincian : SHGB no. 27 seluas 25.975 m2, SHGB no. 28 seluas 5200 m2, SHGB no. 31 seluas 12.101 m2, SHGB no. 34 seluas 5.520 m2, SHGB no. 35 seluas 5.023 m2, SHGB no. 786 seluas 24.216 m2, SHGB no. 789 seluas 47.096 m2, SHGB no. 790 seluas 1.464 m2, SHGB no. 791 seluas 5.006 m2, SHGB no. 792 seluas 2.179m2, SHGB no. 794 seluas 6.602m2, SHGB no. 795 seluas 2.635 m2, SHGB no. 799 seluas 4.390 m2, SHGB no. 801 seluas 3.945 m2, SHGB no. 803 seluas 1.262 m2, SHGB no. 2429 seluas 2.540 m2, SHGB no. 784 seluas 19.389 m2, SHGB no. 787 seluas 4.739 m2, SHGB no. 1994 seluas 3.122 m2, SHGB no. 1995 seluas 1.200 m2, SHGB no. 2428 seluas 1.241 m2, SHGB no. 2431 seluas 1.277 m2, SHGB no. 8253 seluas 840 m2, SHGB no. 8257 seluas 650 m2, SHGB no. 8258 seluas 1.080 m2, SHGB no. 8259 seluas




20

10. HUTANG BANK - Lanjutan

PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) - lanjutan 736m2, SHGB no. 8260 seluas 1.035 m2, SHGB no. 8261 seluas 5.375 m2, SHGB no. 26 seluas 19.930 m2 (sisa), SHGB no. 29 seluas 19.960 m2 (sisa), SHGB no. 30 seluas 15.817 m2 (sisa), SHGB no. 780 seluas 466 m2 (sisa), SHGB no. 781 seluas 2.026 m2 (sisa), SHGB no. 782 seluas 3.275 m2 (sisa), SHGB no. 783 seluas 2.871 m2 (sisa), SHGB no. 793 seluas 6.935 m2, SHGB no. 2430 seluas 1.359 m2, SHGB no. 8.254 seluas 1.310 m2

Berdasarkan surat persetujuan perpanjangan fasilitas kredit no. 260/PNGKR/P/KPO/VI/08 tanggal 2 Juni 2008, PT Karya Graha Cemerlang memperoleh perpanjangan fasilitas kredit dari PT Bank Mutiara, Tbk (d/h PT Bank Century, Tbk) berupa Kredit Modal Kerja dengan plafond sebesar Rp 28.188.620.000, suku bunga 13,75% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 14 April 2009. Jaminan paripasu atas kredit atas nama PT Puriayu Lestari yaitu : 4 bidang tanah dengan SHGB No. 3477, 3478, 3479 dan 3480 dengan total tanah seluas 23.486 m2 terletak di Desa Karang Satria, Tambun, Jawa Barat atas nama PT Bekasi Asri Pemula. Serta 38 bidang tanah dengan SHGB 27, 28, 31, 34, 35, 786, 789, 790, 791, 792, 794, 795, 799, 801, 803, 2429, 784, 787, 1994, 1995, 2428, 2431, 8253, 8257, 8258, 8259, 8260, 8261, 26, 29, 30, 780, 781, 783, 793, 2430, 8254 dengan total tanah seluas 249.120 m2 terletak di Komplek Taman Alamanda Regency, Desa Karang Satria, Tambun, Jawa Barat atas nama PT Karya Graha Cemerlang (Catatan 5). PT Bank Tabungan Negara (Persero) Pada tanggal 14 April 2009 dan di hadapan notaris Bambang Suwondo, SH berdasarkan perjanjian kredit No. 421 tanggal 29 April 2009 Perusahaan memperoleh pinjaman dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) dengan maksimum pinjaman kredit Rp 40.000.000.000 dengan tingkat bunga 15% per tahun dan jangka waktu 2 (dua) tahun. Pinjaman ini merupakan pinjaman Kredit Konstruksi (Non-Revolving) yang diperoleh untuk membiayai 402 unit rumah di Perumahan Bumi Serpong Residence di Kelurahan Pondok Benda, Kecamatan Pamulang Barat, Kabupaten Tangerang, Propinsi Jawa Barat beserta sarana dan prasarananya dengan perincian sbb : pembangunan rumah type 31/96 sebanyak 141 unit dengan pembiayaan sebesar Rp. 8.805.605.100, pembangunan rumah type 41/96 sebanyak 128 unit dengan pembiayaan sebesar Rp 9.938.022.400, pembangunan rumah type 51/112 unit dengan pembiayaan sebesar Rp. 1.791.409.300, pembangunan rumah type 41/128 sebanyak 11unit dengan pembiayaan sebesar Rp. 1.053.126.800, pembangunan rumah type 114/114 sebanyak 48 unit dengan pembiayaan Rp 9.258.628.800 serta pembangunan rumah type 105/160 sebanyak 55 unit dengan nilai pembiayaan sebesar Rp. 9.936.932.500 Agunan pinjaman ini adalah tanah dan bangunan di proyek pembangunan Bumi Serpong Residence dengan bukti kepemilikan berupa 7 (tujuh) sertifikat, yaitu SHGB No 5957 seluas 35.666 m2, SHGB No. 41 seluas 21.436 m2, SHGB No. 00090 seluas 2.688 m2, SHGB No. 5956 seluas 1.455 m2, SHGB No. 08302 seluas 9.030 m2 dan SHGB No. 08304 seluas 7.753 m2 serta SHGB No. 08303 seluas 1.906 m2. Kesemuanya terletak di Provinsi Banten, Tangerang dan tercatat atas nama PT Puriayu Lestari. Standing Instruction dan Cessie atas piutang yang berkaitan dengan penjualan unit rumah yang dibiayai oleh PT Bank Tabungan Negara (Persero).

Berdasarkan Persetujuan Perpanjangan Jangka Waktu dan Penambahan Plafond a.n PT Karya Graha Cemerlang No. 3465/BKS.UT/LS/KU/XII/2009 tanggal 23 Desember 2009, sebagai berikut : Plafond : KYG Umum Rp. 4.000.000.000 PRK Rp. 3.500.000.000 Peruntukan: Modal kerja pembangunan Perumahan Alamanda Regency sebanyak 825 unit rumah T.29/72 Sifat kredit : KYG Umum : Non Revolving PRK : Revolving terbatas sampai Rp 8.100.00.000 Jangka Waktu : 12 bulan Suku bunga : 13,5% adjustable rate atau sesuai ketentuan Bank. Pencairan Kredit : a. Penarikan kredit dapat dilakukan apabila seluruh persyaratan/kewajiban PT KGC (sebelum maupun pada saat

akad kredit) yang ditetapkan oleh PT BTN (Persero) telah dipenuhi, kondisi lahan telah matang serta siap didirikan bangunan.




21

10. HUTANG BANK - Lanjutan PT Bank Tabungan Negara (Persero) - Lanjutan b. KYG Umum :

- Penarikan pertama KYG Umum maksimum sampai dengan 40% dari maksimum kreditdengan syarat tanah lokasi proyek telah dimatangkan dan siap didirikan bangunan.

- Penarikan selanjutnya berdasarkan prestasi fisik pembangunan di lokasi proyek perumahan dengan mempertimbangkan prestasi pemasaran (kesiapan calon konsumen)

- Setiap penarikan yang dilakukan tetap menjaga rasio agunan terhadap outstanding KYG minimal 135%. c. KYG PRK : - Penarikan kredit dapat dilakukan setiap saat setelah terpenuhi syarat-syarat yang ditetapkan dengan

menggunakan cek/bilyet giro sepanjang masih tersedia kelonggaran tarik. - Setiap penarikan kredit harus dicover oleh nilai riil agunan terhadap baki debet dan kelonggaran tarik KYG

PRK minimal 200%. d. Bank berhak untuk tidak mencairkan / menunda penarikan atas prestasi proyek yang telah didukung calon

konsumen dengan pertimbangan keamanan dan atau diakibatkan adanya syarat dan kondisi yang diminta Bank belum dipenuhi.

e. Kelonggaran tarik kredit dapat dibatalkan sewaktu-waktu oleh Bank atau dibatalkan secara otomatis oleh Bank apabila kondisi debitur menurun menjadi kurang lancer, diragukan atau macet. Jaminan Kredit : Jaminan pokok tanah dan bangunan yang didirikan di atas 20 unit SHGB atas nama PT KGC terletak di Desa Karang Satria, Kecamatan Tambun, Bekasi, Jawa Barat terdiri dari : - KYG : 11 SHGB terdiri atas 32,797,798, 800, 802, 804, 1997, 1998, 8251, 8252, 8256 - KYG PRK : 9 SHGB terdiri atas 33, 779, 785, 788, 805, 806, 1996, 8250, 8255. Jaminan lain : SI melalui KC Bekasi

Cessie Pada tanggal 9 Pebruari 2007 berdasarkan surat No. 101/BKS.UT/LS/KU/II/2007 perusahaan memperoleh pinjaman dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) dengan maksimal kredit sebesar Rp 19.500.000.000,-. Pinjaman tersebut terdiri dari : a. Kredit Konstruksi Umum sebesar Rp 16.000.000.000 untuk pembiayaan pembangunan perumahan

“Alamanda Regency” sebanyak 698 unit rumah yang berlokasi di Desa Karang Satria, Kecamatan Tambun, Jawa Barat dan pembiayaan refinancing tanah seluas 212.252 m2 (terdiri dari 11 SHGB : No. 32, 797, 798, 800, 802, 804, 1997, 1998, 8251, 8252, 8256 atas nama PT Karya Graha Cemerlang). Sifat kredit : Non Revolving Jangka waktu : 24 bulan

b. Rekening Koran sebesar Rp 3.500.000.000 untuk pembiayaan pembangunan perumahan “Alamanda

Regency” sebanyak 666 unit rumah yang berlokasi di Desa Karang Satria, Tambun, Jawa Barat. Pembangunan di atas 9 SHGB: No 33, 779, 785, 788, 805, 806, 1996, 8250, 8255 atas nama PT Karya Graha Cemerlang seluas 109.918 m2. Sifat kredit : Revolving, dengan batas penarikan sampai dengan Rp.10.500.000.000 Jangka waktu : 12 bulan Berdasarkan persetujuan perpanjangan jangka waktu kredit no.715/BKS.UT/LS/VII/2008 tanggal 18 Juli 2008, jatuh tempo Suku bunga atas pinjaman tersebut adalah 15,5% per tahun (adjustable rate) Agunan pokok atas pinjaman tersebut adalah tanah dan bangunan dengan SHGB No. 32, 33, 779, 785, 788, 797, 800, 802, 804, 805, 806, 1996, 1997, 1998, 8250, 8251, 8252, 8256 seluas 157.124 m2 terletak di Desa Karang Satria, Tambun, Jawa Barat atas nama PT Karya Graha Cemerlang. Sementara itu jaminan lain adalah corporate guarantee dari PT Adicipta Griyasejati dan cessie atas piutang yang berkaitan dengan penjualan rumah yang dibiayai oleh PT Bank Tabungan Negara (Persero).




22

11. HUTANG USAHA

2009 2008 Pihak Ketiga:

Chairudin 1.876.379.452 2.599.255.160Tony 910.488.522 1.579.057.167Joni 724.202.771 904.277.426Endong 404.311.671 170.605.639Sugiarta 118.890.679 251.261.896Dasril Ahmad - 725.092.375Liliawaty - 373.858.884Supranoto - 130.420.599Pinarto - 40.574.174Lain-lain (di bawah Rp 50 Juta) 21.921.698 381.951.168

Jumlah 4.056.194.793 7.156.354.488

Analisa umur hutang usaha adalah :

2009 2008 Umur 1 – 3 bulan 290.324.766 520.717.285Umur 4 – 6 bulan 1.671.039.222 2.960.250.227Umur 6 – 12 bulan 1.063.258.081 1.869.523.127Umur > 12 bulan 1.031.574.731 1.805.863.849

Jumlah 4.056.196.737 7.156.354.488

Hutang usaha tersebut merupakan hutang dalam rupiah kepada sub kontraktor atas pembelian bahan bangunan dan upah tenaga kerja rumah (aset real estat) yang telah dibangun sesuai dengan surat perjanjian kontrak yang telah disepakati bersama. Atas hutang usaha ini tidak ada jaminan yang diserahkan atau diminta oleh para subkontraktor tersebut.

12. PERPAJAKAN

a. Hutang Pajak

2009 2008

Pajak penghasilan : Pasal 4 (2) 138.421.495 -Pasal 21 11.429.124 37.242.074Pasal 23 270.190.294 26.143.015Pasal 29 - 276.536.121

Pajak Pertambahan Nilai 223.398.010 85.419.852

Jumlah 643.438.923 425.341.062




23

12. PERPAJAKAN - Lanjutan

b. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan

2009 2008 Kini, Perusahaan (217.097.760) (506.825.507)Tangguhan, Perusahaan (61.552.689)

PT Puriayu Lestari (853.115.500) (1.562.145.768)PT Karya Graha Cemerlang (460.609.590) (868.296.678)

(1.530.822.850) (2.998.820.642)

c. Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi

Perusahaan adalah sebagai berikut:

2009 2008 Laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi 10.514.614.352 3.445.563.138 Laba (Rugi) Anak Perusahaan PT Puriayu Lestari (2.444.366.550) 100.079.725 PT Karya Graha Cemerlang 9.363.156.447 1.753.769.513

3.595.824.455 1.591.713.900

Penyesuaian untuk beban (pendapatan) yang

pajaknya final :

Penjualan (11.805.194.864) -Pendapatan bunga (5.422.102) -Beban pokok penjualan 6.642.664.111 - Beban penjualan 328.336.483 - Beban umum dan administrasi 1.354.827.511 - Lain-lain (111.035.594) -

Laba yang dikenakan pajak final 3.595.824.455 - Laba yang dikenakan pajak tidak final

Perbedaan Waktu: Imbalan pasca kerja - 19.440.919Penyusutan - 20.909.552

- 40.350.471

Perbedaan Tetap: Entertain, representasi dan sumbangan - 35.578.350Pengobatan - 28.524.619Jamsostek - 18.979.524Pajak penghasilan - 11.795.700Pendapatan bunga - (7.190.889)Denda Pajak - 28.000.000

- 115.687.304

Jumlah koreksi fiskal - 156.037.775




24

12. PERPAJAKAN - Lanjutan

2009 2008 Laba (rugi) fiskal - 1.747.751.675Laba (rugi) fiskal pembulatan - 1.747.752..000

Taksiran Pajak Penghasilan 10% × Rp.50.000.000 - 5.000.00015% × Rp.50.000.000 - 7.500.00030% × Rp 1.647.751.000 - 494.325.300

- 506.825.300-/- Pajak dibayar di muka - (230.289.479)

Hutang Pajak PPh 29 - 276.535.821

Aset Pajak Tangguhan Konsolidasi

2009 2008

Kini (217.097.760) Beban Pajak Tangguhan

PT Puriayu Lestari - -PT Karya Graha Cemerlang - -Perusahaan - -

Jumlah (217.097.760) -

d. Aset Pajak Tangguhan Perusahaan:

Berdasarkan Peraturan Pemerintah No 71/2008 (PP No.71/2008) pembayaran pajak perpajakan atas penyerahan atas hak atas tanah dan atas bangunan untuk perusahaan yang kegiatan utamanya adalah penyerahan hak atas tanah dan atau bangunan adalah obyek pajak penghasilan final sebesar 5 % dari penyerahan bruto dan 1 % untuk penyerahan rumah sederhana, yang efektif 1 Januari 2009. Dengan demikian tidak dilakukan perhitungan pajak tangguhan mulai per 31 Desember 2008.

1 Jan 2008

Dibebankan Di Laporan Laba Rugi

31 Des 2008 Penyusutan aset tetap 34.448.854 (34.448.854) -Imbalan pasca kerja 27.103.835 (27.103.835) -

Jumlah Pajak Tangguhan 61.552.689 (61.552.689) -

e. Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) untuk Perusahaan tahun 2009 dan 2008 masing-masing sebesar

Rp 138.324.724 dan Rp 153.736.637 telah dilunasi dan telah dibebankan sebagai biaya (lihat catatan No. 22)




25

13. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA

2009 2008 Cicilan uang muka 17.895.230.318 9.864.896.153Uang tanda jadi 4.233.708.037 4.688.028.553Proses KPR & surat surat 1.847.731.802 3.102.220.091

Jumlah 23.976.670.157 17.655.144.797

2009 2008

Jumlah unit rumah yang telah diterima uang tanda jadi dan cicilan uang muka adalah

615 unit

976 unit

14. HUTANG LAIN - LAIN

2009 2008 Lain - lain 562.797.934 570.975.657

Jumlah 562.797.934 570.975.657

Hutang lain – lain adalah uang muka (booking fee) penjualan rumah sebanyak 169 unit dan 171 unit di tahun 2009

dan 2008 yang harus dikembalikan kepada pihak pembeli dikarenakan tidak disetujuinya permohonan kredit pemilikan rumah oleh PT Bank Tabungan Negara (Persero).

Booking fee tersebut diproses dan dikembalikan kepada pembeli sekitar 1 – 2 bulan sejak diterimanya surat

penolakan permohonan KPR oleh perusahaan dan anak perusahaan. 15. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA

Perusahaan mencatat kewajiban imbalan pasca kerja sebesar Rp 588.246.481 dan Rp. 409.401.121 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008. Beban penyisihan imbalan pasca kerja yang dibebankan selama tahun berjalan adalah sebesar Rp 178. 845.360 dan Rp 179.686.255 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008. Perusahaan mencatat penyisihan imbalan pasca kerja berdasarkan perhitungan aktuaris independen yang dilakukan oleh PT Sakura Aktualita Indonesia yang dalam laporannya tertanggal 25 Januari 2010 dan 18 Pebruari 2009 dengan menggunakan metode “Projected-Unit-Credit” dan asumsi-asumi sebagai berikut: Tingkat diskonto : 11% per tahun Tingkat kenaikan gaji tahunan : 8% per tahun Tingkat mortalitas : 100%dari Tabel CSO 1980 Usia pensiun : 55 tahun Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi adalah sebagai berikut:

2009 2008 Biaya jasa kini 119.766.491 113.601.746Biaya bunga 65.136.846 51.427.186Kerugian (keuntungan) aktuarial yang diakui (6.057.977) 14.657.323

Jumlah 178.845.360 179.686.255




26

15. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA - Lanjutan Kewajiban imbalan pasca kerja di neraca adalah sebagai berikut :

2009 2008 Nilai kini kewajiban imbalan pasti 660.470.645 569.505.900Kerugian aktuarial yang belum diakui (72.224.164) (160.104.779)

Kewajiban bersih 588.246.481 409.401.121

Mutasi kewajiban bersih di neraca adalah sebagai berikut :

2009 2008

Saldo awal 409.401.121 229.714.866Beban tahun berjalan 178.845.360 179.686.255

Saldo akhir 588.246.481 409.401.121

16. HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN

2009

Anak Perusahaan

Saldo Awal Modal

Minoritas Laba(Rugi) Anak

Perusahaan

Saldo Akhir

PT Puriayu Lestari 1.311.867 (1.231.764) 131.899 212.002PT Karya Graha Cemerlang (2.481.913) 6.789.075 (1.780.509) 2.526.653

1.170.045 5.557.311 (1.648.610) 2.738.655

2008

Anak Perusahaan

Saldo Awal Modal

Minoritas Laba(Rugi) Anak

Perusahaan

Saldo Akhir

PT Puriayu Lestari (143.693.156) 145.063.507 (58.483) 1.311.867PT Karya Graha Cemerlang (2.659.008) - 177.095 (2.481.913)

(146.352.163) 145.063.507 118.612 1.170.045




27

17. MODAL SAHAM

Berdasarkan akta pernyataan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bekasi Asri Pemula No. 160 tanggal 20 Oktober 2007 yang dibuat di hadapan Drs. Buntario Tigris, S.H., di Jakarta dinyatakan bahwa perubahaan nilai nominal saham dari Rp. 500 per lembar menjadi Rp. 100 per lembar saham. Pada tanggal 14 Januari 2008 dilakukan penjualan saham perdana ke masyarakat sebanyak 150.000.000 lembar setelah mendapatkan pernyataan efektif dari ketua Bapepam dan lembaga keuangan no. S - 6498/BL/2007 tanggal 19 Desember 2007, sehingga komposisi pemegang saham per 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut:

2009

Pemegang Saham Jumlah Saham

Persentase Kepemilikan

Jumlah

Modal dasar, nominal saham Rp. 100

per lembar

2.000.000.000

-

200.000.000.000Modal ditempatkan & disetor penuh:

PT Adicipta Griyasejati 499.995.000 76,9223% 49.999.500.000Budi Kartika (Direktur utama) 5.000 0,0008% 500.000Masyarakat 150.000.020 23,0769% 15.000.002.000

Jumlah 650.000.020 100% 65.000.002.000 Saham dalam Portepel 1.350.000.020 - 135.000.002.000

2008

Pemegang Saham Jumlah Saham

Persentase Kepemilikan

Jumlah

Modal dasar, nominal saham Rp 100

per lembar

2.000.000.000

-

200.000.000.000Modal ditempatkan & disetor penuh: PT Adicipta Griya Sejati 499.995.000 76,9223% 49.999.500.000Budi Kartika (Direktur utama) 5.000 0,0008% 500.000Masyarakat 150.000.000 23,0769% 15.000.000.000

Jumlah 650.000.000 100% 65.000.000.000

Saham dalam Portepel 1.350.000.000 - 135.000.000.000

18. TAMBAHAN MODAL DISETOR

2009 2008 Terdiri dari : Agio saham 7.500.000.000 7.500.000.000Biaya emisi (1.296.516.066) (1.296.516.066)

Jumlah 6.203.483.934 6.203.483.934




28

18. TAMBAHAN MODAL DISETOR - Lanjutan Agio saham Merupakan saldo yang berasal dari selisih antara hasil penjualan saham kepada masyarakat dengan nilai nominalnya. Rinciannya sebagai berikut :

2009 2008 Hasil penjualan 150.000.000 (seratus lima puluh juta) saham

@ Rp 150

22.500.000.000

22.500.000.000Nilai nominal 150.000.000 (seratus lima puluh juta) saham

@ Rp 100

15.000.000.000

15.000.000.000 Jumlah 7.500.000.000 7.500.000.000

Biaya emisi saham

Merupakan biaya penawaran perdana 150.000.000 saham ke masyarakat.

19. PENJUALAN

2009 2008 Pihak Ketiga: Taman Alamanda - Bekasi Timur 35.830.864.024 13.530.554.299Bumi Serpong Residence - Pamulang 15.952.786.370 9.873.808.901Alamanda Regency - Bekasi Timur 11.805.194.864 28.847.223.900

Jumlah 63.588.845.258 52.251.587.100

Pendapatan diakui setelah proses pembangunan rumah selesai dan konsumen telah memenuhi kewajiban uang muka pembelian rumah dan telah melakukan penandatanganan akad kredit melalui KPR serta telah dibuatnya serah terima rumah. Penjualan tidak dilakukan pada suatu kelompok yang transaksinya melebihi 10% dari total penjualan atau kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

Perusahaan memiliki beberapa cara pembayaran bagi konsumennya antara lain : pembiayaan melalui KPR, tunai bertahap dan tunai keras.

Pembiayaan KPR adalah pembiayaan dengan cara mencicil kepada Bank yang menyediakan fasilitas Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) yang merupakan 97% dari transaksi penjualan rumah.

Tunai bertahap merupakan cara pembiayaan dari konsumen yang membeli rumah secara tunai dimana Perusahaan memberikan kelonggaran untuk melunasinya secara bertahap dalam tempo yang amat singkat.

Sedangkan pembayaran tunai keras adalah pembayaran secara cash (pelunasan langsung) dimana Perusahaan mempunyai kebijaksanaan memberikan discount. Pembayaran untuk kedua cara ini hanya 3% dari transaksi penjualan.

Jumlah penjualan unit rumah untuk periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebanyak 770 unit dan 744 unit rumah.




29

20. BEBAN POKOK PENJUALAN

2009 2008 Taman Alamanda - Bekasi Timur 21.131.954.384 9.751.754.990Bumi Serpong Residence - Pamulang 11.940.207.390 5.330.790.569Alamanda Regency - Bekasi Timur 6.642.664.111 20.773.510.151

Jumlah 39.714.825.885 35.856.055.710

21. BEBAN PEMASARAN

2009 2008 Keperluan kantor 807.482.646 814.088.979Adm. KPR, notaris AJB dan pengurusan BTN 702.708.615 236.495.500Promosi dan pemasaran 468.811.180 402.656.530Listrik, air dan telepon 129.569.487 147.050.004

Jumlah 2.121.772.778 1.600.291.013

22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

2009 2008 Gaji 1.721.193.654 1.956.422.301Transportasi 972.866.149 980.828.332Denda pajak 689.534.436 28.018.884Jasa profesional 563.358.708 753.134.144Keamanan dan kebersihan 439.146.181 400.950.000Penyusutan 429.854.032 478.158.916Imbalan pasca kerja 178.845.360 153.436.255Pajak bumi dan bangunan 138.324.724 153.736.637Perbaikan dan pemeliharaan 80.351.983 109.421.018Pajak 74.161.450 121.669.650Perlengkapan kantor 70.940.601 63.331.045Perijinan 68.486.500 124.355.510Listrik, air dan telepon 48.626.315 50.845.488Jamuan dan sumbangan 27.899.799 68.910.247Sewa kantor 14.379.745 14.379.755Pelatihan, seminar 5.100.000 31.575.000Asuransi - 414.000Lain-lain 1.068 81.716.015

Jumlah 5.523.070.705 5.571.303.197




30

23. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

2009 2008 Jasa giro /deposito 416.778.623 18.461.942 Pembatalan konsumen 369.874.150 669.934.950 Provisi dan administrasi bank (727.341.626) (166.506.750) Bunga Pinjaman Bank (5.773.872.685) (6.341.143.557) Lain-lain - 40.879.376

Jumlah (5.714.561.538) (5.778.374.039)

Pendapatan atas pembatalan konsumen merupakan pendapatan atas booking fee penjualan rumah sebanyak 770 unit dan 759 unit masing – masing di tahun 2009 dan 2008 dimana sebagian uang mukanya tidak dapat dikembalikan kepada konsumen sebagai akibat dari pembatalan sepihak oleh calon konsumen. Sementara itu pendapatan lain – lain merupakan pendapatan atas selish biaya pengurusan surat pemilikan tanah bangunan dengan realisasi pembayarannya.

24. INFORMASI SEGMEN

2009 Penjualan

Bersih Laba(rugi)

Usaha Jumlah Aset

Jumlah Kewajiban

Taman Alamanda - Bekasi

Timur

35.830.864.024 3.479.366.759

60.667.624.698

48.034.356.633Bumi Serpong Residence -

Pamulang

15.952.786.370

1.837.979.749

44.182.337.011

38.882.300.454Alamamda Regency - Bekasi

Timur 11.805.194.864 10.911.829.382 82.974.603.773 16.007.218.053Eliminasi - - 3.661.901.428 35.010.028.802

Jumlah 63.588.845.258 16.229.175.890 191.486.466.910 137.933.903.942

2008 Penjualan

Bersih Laba(rugi)

Usaha Jumlah Aset

Jumlah Kewajiban

Alamamda Regency - Bekasi

Timur 28.847.223.900 4.391.632.410 55.546.643.883 51.815.922.675Taman Alamanda - Bekasi

Timur

13.530.554.299 1.587.278.134

72.774.800.151

14.789.561.020Bumi Serpong Residence -

Pamulang

9.873.808.901

3.245.026.636

32.844.452.556

24.246.933.949Eliminasi - - (33.952.916.074) (21.625.846.302)

Jumlah 52.254.587.100 9.223.937.180 127.212.980.516 69.226.571.342




31

25. KONTIJENSI

a. Sampai dengan tanggal neraca tidak terdapat kontijensi yang menyebabkanperusahaan wajib menyelesaikan kewajiban tersebut.

b. Sehubungan dengan lingkungan hidup terhadap Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak terdapat tuntutan dan denda yang menyebabkan Perusahaan dan Anak Perusahaan wajib mengestimasi kewajiban tersebut. Hal ini karena Perusahaan dan Anak Perusahaan telah memenuhi kewajiban lingkungan sesuai dokumen UKL dan UPL

c. Tanah yang dikelola Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak dalam perkara yang mengakibatkan Perusahaan dan Anak Perusahaan wajib mengestimasi kewajiban tersebut.

26. PERATURAN BARU PEMERINTAH Berdasarkan Peraturan Pemerintah No 71/2008 (PP No.71/2008) pembayaran pajak perpajakan atas penyerahan atas hak atas tanah dan atas bangunan untuk perusahaan yang kegiatan utamanya adalah penyerahan hak atas tanah dan atau bangunan adalah obyek pajak penghasilan final sebesar 5 % dari penyerahan bruto dan 1 % untuk penyerahan rumah sederhana, yang efektif 1 Januari 2009. Dengan demikian tidak dilakukan perhitungan pajak tangguhan mulai per 31 Desember 2008.

27. PENERBITAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

Perusahaan telah menerbitkan kembali laporan keuangan konsolidasi tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, dengan beberapa perubahan penyajian dan pengungkapan sehubungan dengan penelaahan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan surat No. S-6317/BL/2009 tanggal 27 Juli 2009 perihal Penelaahan atas Laporan Keuangan Tahunan per 31 Desember 2008 dan Laporan Tahunan 2008 PT Bekasi Asri Pemula, Tbk. Perubahan penyajian dan pengungkapan tersebut terdapat pada : - Laporan Laba Rugi Konsolidasi atas referensi catatan Penjualan, Beban Pokok Penjualan, Beban Pemasaran

serta Beban Umum dan Administrasi. - Catatan atas Laporan Keuangan No. 4, 5, 6, 8, 10, 11, 14 dan perubahan nomor Catatan yaitu Informasi

Segmen (sebelumnya no. 23 menjadi no. 24), Kontijensi (sebelumnya no. 22 menjadi no. 25), Peraturan Baru Pemerintah (sebelumnya tertulis no. 23 menjadi no. 26), Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan Konsolidasi (sebelumnya tertulis no. 24 menjadi no. 28), Informasi Tambahan (sebelumnya tertulis no. 25 menjadi no. 29) dan Catatan no. 27 (baru)

28. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi yang diselesaikan tanggal 29 Maret 2010.

29. INFORMASI TAMBAHAN

Berikut terlampir informasi keuangan PT bekasi Asri Pemula, Tbk (Induk Perusahaan) untuk periode tahun yang berakhir 2009 dan 2008 dan menyajikan penyertaan pada perusahaan anak dengan metode ekuitas.

PT ADICIPTA GRIYASEJATI DAN ANAK …akses.ksei.co.id/media/transfer/doc/4b865407-61dc-405a-b...PT...

Documents

Transcript of PT ADICIPTA GRIYASEJATI DAN ANAK …akses.ksei.co.id/media/transfer/doc/4b865407-61dc-405a-b...PT...