Proposal\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\PROPOSAL PEMBUKAANAPOTEK PAK WAYAN BANDUNGI.RENCANA INVESTASI :1Sewa 5 tahun dan Renovasi bangunanRp.200,0002Inventaris kantor dllRp.77,0003Kendaraan roda 2Rp.13,0004Perijinan dllRp.10,0005Modal kerjaRp.100,000Rp.400,000II.RENCANA KEGIATAN :Apotek dengan praktek dokter dan Swalayan farmasi.III.RENCANA PENERIMAAN :SUMBER PENERIMAAN1.Resep Dari Dokter Praktek di Apotek :Penerimaan resep dari prakek dokter di apotek perbulan sebagai berikut :Rp. Dalam 000,-DokterPasienLembar R/SerapanSerapanKeterangan%Lembar4 Dr Specialis & Umum20015067100Total Lembar100Rata-2 R/ Per Lembar2.50Harga Rata 2 Per R/40.00Total Rp.10,0002.Resep Dari Dokter/Rumah Sakit/Klinik disekitar lokasi Apotek :Per BulanNo.DokterSpesialisPasienLembar R/SerapanKeterangan(Lembar)15 Dr Specialis/ Umum0.00.00.0$200Total Lembar$200Rata-2 R/ Per Lembar2.5Harga Rata 2 Per R/40.00Total Rp.20,0003HV/OTC, UPDS dan Mini Market ( HV Plus )Per BulanPenjualan UPDS/DOWA20,000Penjualan HV16,666Rp.36,666Rekapitulasi Penerimaan :IIIIIIVVVIVIIVIIIIXX*Resep dokter dari dokter praktek di ApotekRp.10,00012,50015,62518,75022,50025,87529,75634,22039,35345,256*Resep dokter dari praktek disekitar ApotekRp.20,00025,00031,25037,50045,00051,75059,51368,43978,70590,511*Resep dokter dari praktek lainnyaRp.0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0*UPDSRp.20,00025,00031,25037,50045,00051,75059,51368,43978,70590,511*HVRp.16,66620,83326,04131,24937,49943,12349,59257,03165,58575,423Sub Total Penerimaan TunaiRp.66,66683,333104,166124,999149,999172,498198,373228,129262,348301,701*Resep dokter kredit ( Instansi )Rp.0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0*Engros dan Lain - lainRp.0.0Sub Total Penerimaan KreditRp.0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total PenerimaanRp.66,66683,333104,166124,999149,999172,498198,373228,129262,348301,701IV.RENCANA KEBUTUHAN TENAGA KERJA1Apoteker1 Orang2Asisten Apoteker3 Orang3Pembantu Asisten0V.RENCANA BIAYA1HARGA POKOK PENJUALANNo.UraianOmzetFaktorH P P% AgeJualRp.A.TUNAI :- Resep dari dokter praktek10,0001.258,00080.0030,00036000020000- Resep dari luar dokter praktek20,0001.2516,00080.00- Resep dokter dari praktek lainnya0.01.250.00.0- HV/OTC16,6661.1514,49286.96- UPDS20,0001.2516,00080.00Sub Jumlah ( A )66,66654,49281.74B.KREDIT :- Resep Umum0.01.250.00.000Sub Jumlah ( B )0.00.00.0Total ( A+B )66,66654,49281.74Disc. Pembelian7.00%$4,490HPP50,00275.002BIAYA TETAPPer bulanPer TahunBiaya Administrasi Umum :1Biaya PegawaiRp.3,58342,9962Biaya Tak LangsungRp.2002,4003Biaya AsuransiRp.4165,0004Biaya Pajak-pajakRp.2002,400`5Biaya PemeliharaanRp.2002,4006Biaya UmumRp.2002,4007Biaya Serba-serbiRp.2002,400Biaya Penjualan & Bunga :1Biaya Penjualan / feeRp.0.00.0Biaya Penjualan lainnyaRp.0.02Biaya BungaBiaya Pajak :1Biaya Pajak-pajak0.07,000VI.ASUMSI - ASUMSI :A.Pertumbuhan Omzet :1Tahun ke II30% dari Tahun ke I2Tahun ke III25% dari Tahun ke II3Tahun ke IV20% dari Tahun ke III4Tahun ke V dst20% dari Tahun sebelumnyaBHarga Pokok Penjualan ( HPP )HPP Tahun ke 2 dan seterusnya menjadi 74,5%CPertumbuhan Biaya :Pertumbuhan biaya pegawai 15%, pajak 5%, lainnya 10 %, penjualan 1,5% dr Omzet.DLain - lain :1Rata-rata jumlah R/ per resep2.52Harga Rata-rata Per R/Rp. 40.000,-3Tingkat suku Bunga15 % per tahunVII.PROYEKSI RUGI/LABA TAHUN PERTAMATahun ITahun INo.UraianRp.%Rp.%1OMZET :- Tunai799,992100.00800,000100.00- Kredit0.00.00.00.0Jumlah799,992100.00800,000100.002H P P :600,02675.00600,00075.003MARGIN KOTOR :199,96625.00200,00025.004BIAYA USAHA :66,9968.3767,0008.38Biaya Adm. Umum59,9967.5060,0007.50- Biaya Pegawai42,9965.3743,0005.38- Biaya Tak Langsung2,4000.302,4000.30- Biaya Asuransi5,0000.635,0000.63- Biaya Pajak-pajak2,4000.302,4000.30- Biaya Pemeliharaan2,4000.302,4000.30- Biaya Umum2,4000.302,4000.30- Biaya Serba-serbi2,4000.302,4000.30Biaya Penjualan0.00.00.00.0- Biaya Penjualan0.00.00.00.0- Biaya Bunga0.00.00.00.0Biaya Pajak7,0000.887,0000.88- Biaya Pajak7,0000.887,0000.885BIAYA LAIN-2 :0.00.00.00.0- Biaya fee0.00.00.00.06RUGI/LABA :- Laba132,97016.62133,00016.63- Operating Ratio83.3883.37Catatan :1. Biaya Penyusutan, bunga belum diperhitungkanIXPEMUPUKAN LABA USAHA NETTO (belum termasuk Penyusutan, Bunga Modal kerja, dll)Tahun ke 1Rp.133,000133,000Tahun ke 2Rp.133,000266,000Tahun ke 3Rp.133,000399,000Tahun ke 4Rp.133,000532,000Tahun ke 5Rp.133,000665,000Tahun ke 6Rp.0.0Tahun ke 7Rp.0.0Tahun ke 8Rp.0.0Tahun ke 9Rp.0.0Tahun ke 10Rp.0.0JumlahRp.665,000XPERHITUNGAN ANGSURAN MODAL DAN BUNGANYABila kebutuhan modal Investasi yang dibutuhkan sebesar Rp. 400.000,- tersebut berasal daripinjaman Bank dengan tingkat suku bunga sebesar 15 %, maka angsuran setiap tahun dapat di -hitung dengan rumus Annuitas sebagai berikut :Angsuran per tahun =P x I ( 1 + I ) NP =Modal Investasi( 1 + I ) N - 1I =Bunga Kredit 15 %N =Masa Kredit 5 Tahun400000 x 0,15 ( 1 + 0.15 ) 5=119,326.221( 1 + 0.15 ) 5 - 1XIRETURN ON INVESTMENTPengembalian modal investasi yang ditanam dalam proyek ini beserta bunganya akan ditutup darihasil usaha yang diperoleh selama 5 tahun, maka perhitungan masa pengembalian tersebut adalahModal Invest. + bunga s/d tahun ke 5 ==> 5 x Rp.,-119,326596,631Jumlah angsuran s/d tahun ke 4532,000Sisa Angsuran64,631Sisa angsuran akan ditutup oleh laba tahun ke 5 selama :(Rp. 64,631,-/Rp.133.000 ,-) x 12 bulan =0.49===>5 BulanXIIKESIMPULAN :Masa pengembalian Investasi adalah 4 Tahun 5 Bulan .

Proyeksi OmzetVIIIPROYEKSI RUGI / LABA SELAMA 5 TAHUN BERTURUT - TURUTASUMSI :Tumbuh :IIIIIIIVVOmzetBiaya UsahaHPP75,00%75.00%75.00%75.00%75.00%No.UraianTahun KeIIIIIIIVVA.PENJUALAN :- Tunai800,000800,000800,000800,000800,000- Kredit0.00.00.00.00.0Jumlah Penjualan Rp.800,000800,000800,000800,000800,000Jumlah R/9,0009,0009,0009,0009,000- Tunai9,0009,0009,0009,0009,000- Kredit0.00.00.00.00.0Harga Rata-rata per R/40.00040.00040.00040.00040.000B.HARGA POKOK PENJUALAN600,000600,000600,000600,000600,00075.00%75.00%75.00%75.00%75.00%C.LABA KOTOR200,000200,000200,000200,000200,00025.00%25.00%25.00%25.00%25.00%D.BIAYA USAHA- Biaya Pegawai43,00043,00043,00043,00043,000- Biaya Lainnya *)17,00017,00017,00017,00017,000-Sewa gedung / Fee 2%0.00.0- Biaya Penjualan0.0- Biaya Penjualan Terbatas7,0007,0007,0007,0007,000Sub Jumlah67,00067,00067,00067,00067,000- Bunga0.00.00.00.00.0- Penyusutan0.00.00.00.00.0- Amortisasi0.00.00.00.00.0Jumlah Biaya Usaha67,00067,00067,00067,00067,0008.38%8.38%8.38%8.38%8.38%E.LABA USAHA133,000133,000133,000133,000133,000665,000FLABA LAIN- Pendapatan Lain-lain0.00.00.00.00.0- Beban Lain-lain0.00.00.00.00.0LABA USAHA133,000133,000133,000133,000133,000G.PPH Badan0.00.0H.LABA SESUDAH PPH133,000133,000133,000133,000133,000665,00016.63%16.63%16.63%16.63%16.63%I.OPERATING RATIO83.38%83.38%83.38%83.38%83.38%*)Biaya Tak Langsung2,4002,4002,4002,4002,400Biaya Asuransi5,0005,0005,0005,0005,000Biaya Pajak-pajak2,4002,4002,4002,4002,400Biaya Pemeliharaan2,4002,4002,4002,4002,400Biaya Umum2,4002,4002,4002,4002,400Biaya Serba-serbi2,4002,4002,4002,4002,40017,00017,00017,00017,00017,000Page 6