PERUBAHAN KEBIJAKAN UMUM ANGGARAN PENDAPATAN DAN … · 2019. 12. 23. · maka proses penyusunan...

PERUBAHAN KEBIJAKAN UMUM

ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH

KABUPATEN KEPULAUAN MENTAWAI

TAHUN 2019

BADAN PERENCANAAN PEMBANGUNAN DAERAH

2019

NOTA KESEPAKATAN ANTARA

PEMERINTAH KABUPATEN KEPULAUAN MENTAWAIDENGAN

DEWAN PERWAKILAN RAKYAT DAERAH KABUPATEN KEPULAUAN MENTAWAI

NOMOR : o^o/ 205/BAPPEDANOMOR : ( ^ / 0 6 /PB -D PR D /2019TANGGAL : 3 A gustus 2019

TENTANG

PERUBAHAN KEBIJAKAN UMUM ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH

TAHUN ANGGARAN 2019

Yang b e rta n d a tan g an di baw ah ini:1. a. N am a

J a b a ta n A lam at K antor

b. N am a J a b a ta n A lam at K antor

YUDAS SABAGGALETB upati K epulauan M entawai Jl. Raya T uapejat KM 5 T uapejat KORTANIUS SABELEAKEWakil B upati K epulauan M entawai JL Raya T uapejat KM 5 T uapejat

B ertindak se laku d an a ta s n am a Pem erin tah K abupaten K epulauan M entawai, se lan ju tn y a d iseb u t sebagai PIHAK PERTAMA.

2. a. N am aJ a b a ta n A lam at K antor

b. N am a J a b a ta n A lam at K antor

c. Nam a J a b a ta n A lam at K antor

YOSEP, A.Md.K etua DPRD K abupaten K epulauan M entawai JL Raya T uapejat KM 4 T uapejat JAKOP SAGURUK, S.E.Wakil K etua DPRD K epulauan M entawai J l. Raya T uapeja t KM 4 T uapejat NIKANOR SAGURUK, S.T h., M.Si.W akil K etua DPRD K epulauan M entawai JL Raya T uapejat KM 4 T uapejat

Sebagai P im pinan DPRD b ertin d ak se laku d an a ta s n am a Dewan Perw akilan R akyat D aerah (DPRD) K abupaten K epulauan M entawai, se lan ju tnya d iseb u t sebagai PIHAK KEDUA.

D engan ini m en y a tak an bahw a dalam rangka p e n y u su n an P erubahan A nggaran P en d ap a tan d an B elanja D aerah (APBD) d iperlukan P erubahan K ebijakan U m um APBD yang d isepakati b e rsam a a n ta ra DPRD dengan Pem erin tah D aerah u n tu k se lan ju tnya d ijad ikan sebagai d a sa r pen y u su n an P eru b ah an Prioritas dan Plafon A nggaran S em en tara APBD T ahun A nggaran 2019.

B erdasarkan ha l te rse b u t di a ta s , p a ra p ihak sep ak a t te rh ad ap P erubahan K ebijakan U m um APBD K abupaten K epulauan M entawai yang m eliputi a su m si-a su m si d a sa r da lam p en y u su n an P erubahan R ancangan Anggaran P en d ap atan d an B elanja D aerah (RAPBD) T ahun A nggaran 2019. Kebijakan p en d ap a tan , be lan ja d an pem biayaan d aerah m enjadi d a sa r dalam p en y u su n an P e ru b ah a n Prioritas dan Plafon A nggaran S em en tara dan P eru b ah an RAPBD T ah u n A nggaran 2019.

Secara lengkap P e ru b ah an K ebijakan U m um APBD K abupaten K epulauan M entawai T ah u n A nggaran 2019 d isu su n dalam lam piran yang m enjadi sa tu k e sa tu a n yang tidak te rp isah k an dengan Nota K esepakatan ini.

Dem ikian Nota K esepakatan ini d ib u a t u n tu k d ijad ikan d a sa r dalam p e n y u su n an P e ru b ah an Prioritas dan Plafon A nggaran S em en tara (PPAS) T ahun A nggaran 2019.

T uapejat, 'Z, A gustus 2019

KABUPATEN KEPULAUAN MENTAWAIselaku ,

PIHAK PERTAMA

PEMERINTAHPIMPINAN

DEWAN PERWAKILAN RAKYAT DAERAH KABUPATEN KEPULAUAN MENTAWAI

selaku,rtHAK KEDUA

A vyyv 1

NIKANOR SAGURUK, S.Th.. M.Si. WAKIL KETUA

PERUBAHAN KEBIJAKAN UMUM ANGGARAN TAHUN 2019

PENDAHULUAN

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Perubahan Kebijakan Umum Anggaran Pendapatan dan Belanja

Daerah (P-KUA) Tahun Anggaran 2019 merupakan dasar bagi

penyusunan Rancangan Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja

Daerah (APBD) Tahun Anggaran 2019. Sesuai ketentuan Peraturan

Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan

Daerah dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006

tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah

diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri

Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan

Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman

Pengelolaan Keuangan Daerah, yang ditegaskan dengan Peraturan

Menteri Dalam Negeri Nomor 38 Tahun 2018 tentang Pedoman

Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun

Anggaran 2019.

Adanya dinamika kondisi ekonomi global dan nasional

menyebabkan perlunya penyesuaian terhadap asumsi kondisi makro

ekonomi serta target pendapatan di tahun 2019 berdasarkan hasil

evaluasi capaian sampai dengan triwulan II tahun 2019. Implikasi

tersebut menyebabkan perlunya penyesuaian target pendapatan,

perubahan target kinerja program/kegiatan beserta pagu indikatifnya.


PENDAHULUAN

2

Penyesuaian tersebut meliputi perubahan asumsi ekonomi makro;

asumsi pendapatan, belanja dan pembiayaan daerah.

APBD Kabupaten Kepulauan Mentawai Tahun Anggaran 2019

telah ditetapkan dengan Peraturan Daerah Kabupaten Kepulauan

Mentawai Nomor 3 Tahun 2018 tentang Anggaran Pendapatan dan

Belanja Daerah Kabupaten Kepulauan Mentawai Anggaran 2019,

namun masih ada terdapat beberapa kebijakan penganggaran

sebagaimana diamanatkan dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri

Nomor 38 Tahun 2018 tentang Pedoman Penyusunan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2019 belum

terakomodir menjadi bagian utuh pelaksanaan pembangunan tahun

2019, sehingga diperlukan perubahan APBD agar pelaksanaan

pembangunan lebih berdaya guna dan berhasil guna.

Secara rinci indikator yang menjadi pertimbangan untuk

dilakukan perubahan APBD Tahun 2019 antara lain:

1. Asumsi ekonomi makro yang ada pada Kebijakan Umum Anggaran

telah mengalami perubahan sejalan dengan perkembangan

ekonomi global dan regional. Perkembangan Indikator yang tidak

sesuai dengan asumsi KUA pada APBD penetapan antara lain

adalah:

a. Kondisi ekonomi makro menunjukan adanya penurunan

pertumbuhan ekonomi yaitu dari asumsi pertumbuhan

ekonomi tahun 2019 sebesar 5,5 persen menjadi 5,3 persen.

Tingkat inflasi mengalami penurunan dari 5,67 persen menjadi


PENDAHULUAN

3

sekitar 4,5 persen. Tingkat pengangguran terbuka mengalami

perubahan dari 0,7 persen asumsi tahun 2019 menjadi 2

persen.

b. Asumsi kebijakan keuangan daerah menunjukkan adanya

perubahan proyeksi pada tahun rencana. Pada pos belanja

daerah yang harus disesuaikan dengan alokasi DAK Tahun

2019 beserta dana penunjangnya. Begitu juga pembayaran

kegiatan terutang pada tahun 2018 sebesar

Rp.15.887.030.063.

2. Terkait dengan keadaan yang menyebabkan harus dilakukannya

pergeseran anggaran antar unit organisasi, antar kegiatan dan

antar jenis belanja antara lain adalah:

a. Alokasi Belanja Tidak Langsung untuk CPNS yang belum

teralokasikan pada APBD tahun 2019.

b. Penyesuaian SILPA atas hasil audit BPK Tahun 2019

c. Menyesuaikan perubahan belanja pegawai berkenaan dengan

kebijakan pemberian Tunjangan Hari Raya (THR) dan gaji

ketiga belas, dimana penghasilan yang menjadi komponen

perhitungan besaran THR dan gaji ketiga belas meliputi gaji

pokok, tunjangan keluarga, tunjangan jabatan atau tunjangan

umum, dan tunjangan kinerja/tambahan penghasilan PNSD.

d. Adanya pergeseran/perubahan anggaran antar OPD dalam

rangka penyesuaian tugas pokok dan fungsi OPD.


PENDAHULUAN

4

e. Adanya pergeseran antar kegiatan dalam rangka penyesuaian

atau perbaikan atas kegiatan yang tidak bisa dilaksanakan

untuk diganti dengan kegiatan penting lainnya yang bisa

dilaksanakan.

Perubahan Kebijakan Umum Anggaran Tahun 2019 juga memuat

penyesuaian target kinerja pembangunan yang telah teramanatkan

dalam RPJMD Kabupaten Kepulauan Mentawai Tahun 2017-2022.

Disisi lain, untuk menjaga konsistensi pelaksanaan pembangunan di

Kabupaten Kepulauan Mentawai agar tetap berjalan sesuai dengan

tujuan jangka panjang yang dicita-citakan oleh seluruh stakeholders,

maka proses penyusunan Perubahan KU-APBD Tahun 2019 juga tetap

menjaga sinergitas kebijakan Pemerintah Pusat dan Propinsi Sumatera

Barat.

1.2 Tujuan Penyusunan Perubahan Kebijakan Umum APBD

Penyusunan Perubahan Kebijakan Umum Anggaran (P-KUA)

Kabupaten Kepulauan Mentawai Tahun 2019 bertujuan untuk:

1. Menjaga konsistensi perencanaan penganggaran pembangunan

daerah tahun 2019.

2. Sebagai pedoman dalam penyusunan Perubahan Prioritas Plafon

Anggaran Sementara (PPAS) Tahun 2019 dan Rancangan

Perubahan APBD Kabupaten Kepulauan Mentawai Tahun Anggaran

2019.

3. Menyesuaikan target indikator kinerja kegiatan berdasarkan hasil

evaluasi pelaksanaan pembangunan hingga triwulan II.


PENDAHULUAN

5

4. Menyesuaikan target kinerja pembangunan yang tertuang dalam

RPJMD Kabupaten Kepulauan Mentawai Tahun 2017-2022.

1.3 Dasar Hukum Penyusunan Perubahan Kebijakan Umum APBD

Penyusunan Perubahan Kebijakan Umum Anggaran (P-KUA)

Kabupaten Kepulauan Mentawai Tahun 2019 secara legal formal

berdasar pada ketentuan peraturan perundang-undangan sebagai

berikut:

1. Undang-Undang Nomor 49 Tahun 1999 tentang Pembentukan

Kabupaten Kepulauan Mentawai, sebagaimana telah diubah

dengan Undang-Undang Nomor 9 Tahun 2000;

2. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

3. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara;

4. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan

Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara;

5. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem

Perencanaan Pembangunan Nasional;

6. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan

Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah;

7. Undang-Undang Nomor 12 Tahun 2011 tentang Pembentukan

Peraturan Perundang-Undangan;

8. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan

Daerah sebagaimana telah diubah dua kali terakhir dengan

Undang-Undang Nomor 9 Tahun 2015;


PENDAHULUAN

6

9. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana

Kerja Pemerintah;

10. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan

Keuangan Daerah;

11. Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2006 tentang Tata Cara

Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan;

12. Peraturan Pemerintah Nomor 40 Tahun 2006 tentang Tata Cara

Penyusunan Rencana Pembangunan Nasional;

13. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Tahapan, Tata

Cara, Penyusunan, Pengendalian, dan Evaluasi Pelaksanaan

Rencana Pembangunan Daerah;

14. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang

Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah

diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam

Negeri Nomor 21 Tahun 2011;

15. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 86 Tahun 2017 tentang

Tata Cara Perencanaan, Pengendalian dan Evaluasi Pembangunan

Daerah, Tata Cara Evaluasi Rancangan Peraturan Daerah tentang

Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah dan Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Daerah serta Tata Cara

Perubahan Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah dan

Rencana Kerja Pemerintah Daerah;


PENDAHULUAN

7

16. Peraturan Daerah Kabupaten Kepulauan Mentawai Nomor 2 Tahun

2012 tentang Pokok-Pokok Pengelolaan dan Pertanggungjawaban

Keuangan Daerah;


2016 tentang Pembentukan dan Susunan Organisasi Perangkat

Daerah;


2018 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun

Anggaran 2019;

19. Peraturan Bupati Kabupaten Kepulauan Mentawai Nomor 59

Tahun 2018 tentang Rencana Kerja Pembangunan Daerah

Kabupaten Kepulauan Mentawai Tahun 2019;

20. Peraturan Bupati Kepulauan Mentawai Nomor 142 Tahun 2018

tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

Tahun Anggaran 2019;


KERANGKA EKONOMI MAKRO DAERAH

8

BAB II


2.1 Kondisi Ekonomi Makro Daerah

Penyusunan Kebijakan Umum APBD Kabupaten Kepulauan

Mentawai Tahun 2019 didasarkan atas berbagai asumsi dasar antara

lain asumsi indikator makro ekonomi baik nasional maupun daerah,

serta berbagai asumsi serta estimasi terhadap perolehan pendapatan

daerah yang bersumber baik dari Pendapatan Asli Daerah, Dana

Perimbangan atau Dana transfer dari Pemerintah Pusat maupun yang

bersumber dari Dana Bagi Hasil disamping juga asumsi terkait dalam

penggunaan anggaran guna memenuhi belanja daerah. Perubahan

asumsi indikator makro ekonomi akan berdampak terhadap kondisi

ekonomi daerah yang cenderung akan memberikan pengaruh terhadap

struktur keuangan daerah.

Asumsi target pertumbuhan ekonomi nasional yang berada pada

kisaran 5,4-5,8 persen menjadi salah satu indikator pencapaian

pembangunan daerah yang akan mempengaruhi struktur kerangka

ekonomi daerah. reformasi struktural yang dicanangkan pemerintah

akan berjalan dengan baik, dilandasi oleh komitmen yang tinggi dari

pemerintah. Proyek-proyek infrastruktur pemerintah akan terakselerasi

dan berdampak signifikan pada perekonomian sehingga meningkatkan

konsumsi pemerintah, swasta dan masyarakat. Paket-paket kebijakan

ekonomi yang diluncurkan pemerintah juga akan memperbaiki iklim



9

investasi, serta integrasi sistem perizinan dan kemudahan berusaha

akan mempermudah aktivitas ekonomi. Percepatan reformasi

struktural yang terjadi tentu saja akan meningkatkan produktifitas

perekonomian. Sejalan dengan proyeksi pertumbuhan ekonomi

nasional, pemerintah daerah secara makro tentunya melakukan

proyeksi pertumbuhan secara terukur dan rasional dengan

mempertimbangkan tren perkembangan ekonomi nasional dan

regional.

2.1.1 Kondisi Ekonomi Kabupaten Kepulauan Mentawai

2.1.1.1 Pertumbuhan Ekonomi Daerah

Pembangunan ekonomi daerah dapat dicapai melalui suatu proses

pemerintah daerah mengelola sumber daya dengan melibatkan seluruh

stakeholder untuk menciptakan suatu lapangan kerja baru dan

merangsang perkembangan kegiatan ekonomi (pertumbuhan ekonomi)

dalam wilayah tersebut. Salah satu indikator untuk melihat

perkembangan ekonomi masyarakat adalah melalui laju pertumbuhan

ekonomi daerah. Pertumbuhan ekonomi dapat diartikan sebagai proses

kenaikan kapasitas produksi suatu perekonomian yang diwujudkan

dalam bentuk kenaikan pendapatan. Adanya pertumbuhan ekonomi

merupakan indikasi keberhasilan pembangunan ekonomi di suatu

wilayah/daerah.



10

Gambar 2.1

Perkembangan Pertumbuhan Ekonomi Kabupaten Kepulauan Mentawai, 2013-2017

Sumber : Kabupaten Kepulauan Mentawai dalam Angka, 2018

Perkiraan kondisi ekonomi daerah masih relatif kondusif seiring

dengan perkembangan laju pertumbuhan nasional dan Propinsi

Sumatera Barat yang mengalami kenaikan tren positif. Tren kenaikan

laju pertumbuhan ekonomi Kabupaten Kepulauan Mentawai mulai

tampak pada kurun waktu 2016-2017 dan diproyeksikan bertumbuh

positif pada tahun 2019 walaupun tidak signifikan. Pertumbuhan

positif dengan tren kenaikan ini didorong oleh kontribusi sektoral

pertanian yang masih mendominasi PDRB Kabupaten Kepulauan

Mentawai sekitar 50 persen, begitu juga pertumbuhan sektor lain

seperti sektor perdagangan dan konstruksi yang masing-masing lebih

dari 10 persen.

5,775,55

5,2

5,02 5,13

6,085,88

5,53

5,27 5,295,58

5,02

4,7

5,03 5,07

4,5

4,7

4,9

5,1

5,3

5,5

5,7

5,9

6,1

2013 2014 2015 2016 2017

Kab. Kep. Mentawai Prop. Sumatera Barat Indonesia



11

2.1.1.2 Pendapatan Per Kapita

Pertumbuhan ekonomi yang mengalami kenaikan akan

berdampak pada kenaikan pendapatan perkapita suatu daerah dan

menjadi salah satu indikator peningkatan kesejahteraan masyarakat.

Gambar 3.2

Pendapatan Per Kapita

Kabupaten Kepulauan Mentawai, 2013-2017

Sumber : Kabupaten Kepulauan Mentawai dalam Angka, 2018

Pendapatan per kapita menunjukkan besarnya pendapatan rata-

rata penduduk suatu daerah. Seiring dengan perkembangan positif

pertumbuhan ekonomi tahun 2017 dan proyeksi tahun 2019, maka

akan berbanding lurus dengan capaian pendapatan perkapita

masyarakat Kepulauan Mentawai dalam pada proyeksi tahun 2019.

Secara umum, gambaran perkembangan indikator makro ekonomi

di Kabupaten Kepulauan Mentawai dapat dilihat pada tabel di bawah

ini.

32,59

36,21

39,81

42,82

46,21

28,9

32,1

34,6

37,3

40,338,25

41,8

45,14

47,96 51,89

25,00

30,00

35,00

40,00

45,00

50,00

2013 2014 2015 2016 2017

Kab. Kep. Mentawai Prop. Sumatera Barat Indonesia



12

Tabel 2.1

Perkembangan Indikator Makro Ekonomi Kabupaten Kepulauan Mentawai, 2017-2020

Indikator Makro

Satuan

Realisasi Bertambah/ Berkurang

Proyeksi

Tahun

2017

Tahun

2018

Tahun

2019* Tahun 2020**

PDRB (Harga Berlaku)

Rp (dalam

Juta)

4.098.045,72

4.210.462,1 112.416,38 4.365.231,2 4.801.754,32

PDRB

(Harga

Konstan)

Rp

(dalam

Juta)

2.741.873,5

3 2.830.826,7 88.953,17 2.871.226,7 3.014.788,04

Tingkat Inflasi % 4,66 4,6 (0,06) 4,5 4,5

Pertumbuhan

Ekonomi % 5,13 5,15 0,02 5,3 5,5

Jumlah

Penduduk

Miskin

Jiwa 12.990 12.950 (40) 12.500 12.000

Tingkat

Pengangguran % 1,96 2,27 0,31 2,00 1,60

Laju Pertumbuhan

Penduduk

% 2,10 2,08 (0,02) 2,0 2,0

Angka Melek

Huruf % 96,47 98,75 2,28 98,8 99,1

Angka Harapan

Hidup Tahun 64,37 64,42 0,05 64,50 64,55

Pendapatan Per

Kapita

Juta

Rp 46,21 47,0 0,79 47.85 48.0

2.2 Prospek Ekonomi Kabupaten Kepulauan Mentawai

Perekonomian Indonesia pada 2019 tetap berdaya tahan di tengah

kondisi perekonomian global yang masih labil dan penuh

ketidakpastian. Perekonomian global mengalami perbaikan dengan

Amerika Serikat dan Tiongkok menjadi motor utama penggerak

ekonomi global. Perkembangan tersebut dipengaruhi struktur

permintaan domestik yang dominan serta ditopang respon kebijakan

yang memadai. Beberapa risiko dan tantangan bagi perekonomian

global ke depan antara lain tekanan pasar keuangan akibat

normalisasi moneter AS, perang dagang AS-Tiongkok, moderasi

Tiongkok, ketegangan geopolitik, proteksionisme, perubahan



13

iklim/cuaca ekstrim. Kombinasi pelbagai hal tersebut pada gilirannya

mampu memitigasi risiko dampak pertumbuhan ekonomi dunia yang

belum kuat, harga komoditas global yang masih rendah, dan

ketidakpastian pasar keuangan dunia yang tetap tinggi. Kondisi politik

dalam negeri juga menjadi salah satu indikator pertumbuhan ekonomi

daerah dan akan mendorong konsumsi LNPRT tumbuh sebesar 9,2-

11,1 persen pada tahun 2019.

Tantangan perekonomian daerah selain dengan situasi ekonomi

global dan nasional tahun 2019 antara lain:

1. Potensi pertanian dan perikanan Kepulauan Mentawai yang

merupakan sektor penggerak perekonomian sangat melimpah tetapi

belum memiliki nilai tambah. Hal ini dikarenakan belum

optimalnya pengolahan pertanian di sektor on farm dan off farm.

Begitu juga belum didukung oleh sarana dan prasarana ekonomi

masyarakat yang memadai.

2. Potensi pariwisata Kepulauan Mentawai cukup menarik baik dari

pariwisata alam maupun budaya. Ketertarikan wisatawan asing

dan domestik merupakan peluang pergerakan perekonomian,

namun belum optimal dalam pengembangan, penataan dan

pengelolaan pariwisata oleh pemerintah daerah.

3. Kabupaten Kepulauan Mentawai menjadi salah satu dari 3

kabupaten di Sumatera Barat yang dikategorikan dalam daerah

tertinggal.

4. Masih rendahnya kualitas sumber daya manusia.


ASUMSI–ASUMSI DASAR DALAM PENYUSUNAN RANCANGAN

PERUBAHAN ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH

14

BAB III



3.1 Asumsi Dasar Kebijakan Perubahan Umum Anggaran (P-KUA)

Melihat dari tren perkembangan ekonomi global, secara makro

perubahan APBN tahun 2019 yang akan disusun oleh pemerintah akan

sangat hati-hati agar memberikan kepastian target kinerja

pemerintahan yang akan dicapai.

Berkaca pada pelaksanaan APBN 2019 hingga semester I, maka

asumsi makro dalam APBN 2019 akan mengalami pergeseran,

pertumbuhan ekonomi diperkirakan akan mengalami tekanan,

sehingga terjadi downside risk yang diakibatkan adanya perang

dagang. Selain itu, terdapat faktor-faktor lain yang juga memberikan

kontribusi negatif terhadap kondisi ekonomi dunia, seperti kondisi

Brexit yang masih terus terjadi ketidakpastian. Selain itu, ada fluktuasi

harga minyak dan harga komoditas, juga kondisi geopolitik yang juga

mengalami tensi dan juga moderasi pertumbuhan ekonomi Tiongkok.

Untuk target capaian inflasi masih akan tetap sama akan mengalami

penguatan dibandingkan asumsi. Untuk Surat Perbendaharaan Negara

atau SPN tiga bulan, dia memprediksi mengalami sedikit tekanan. Hal

itu akan terjadi meskipun pada semester kedua 2019 tekanan

kenaikan suku bunga global akan berkurang secara drastis.




15

Begitu juga diperkirakan asumsi lifting minyak dan gas bakal

meleset dari target. ICP (harga minyak mentah) yang US$ 70 per barel

juga diperkirakan akan mengalami tekanan ke bawah. Sedangkan

lifting minyak dan gas juga dua-duanya diperkirakan tidak tercapai

atau ada risiko mengalami pencapaian yang lebih rendah dari asumsi

dengan kondisi tersebut. Selain itu juga diprediksi akan terjadi

tekanan terhadap pendapatan negara, di mana hal itu akan terlihat

dari sisi hibah perpajakan. Hal itu berasal dari risiko global penurunan

ekspor, investasi dan penurunan dari pendapatan perusahaan yang

mengandalkan pada komoditas. Tekanan terhadap pendapatan negara

juga berasal dari sisi penerimaan negara bukan pajak atau PNBP, yang

masih dominan dari sumber daya alam. Sisi belanja masih melihat tren

dari belanja pemerintah yang masih cukup sesuai dengan asumsi awal,

yaitu realisasi belanja pada kisaran antara 94 hingga 97 persen.

Asumsi makro Nasional yang menjadi tolok ukur daerah dalam

memproyeksikan indikator perekonomian di daerah adalah sebagai

berikut:

Tabel 3.1

Asumsi Dasar Ekonomi Makro Indonesia, 2019

Indikator 2019

APBN Outlook

Pertumbuhan Ekonomi (%) 5,2-5,6 5,3

Inflasi (%) 2,5-4,5 3,5

Tingkat Bunga SPN 3 Bulan (%) 4,6-5,2 5,3

Nilai Tukar (Rp/US$) 13.700 - 14.000 15.000

Harga Minyak Mentah Indonesia (US$/barel) 60-70 70

Lifting Minyak (ribu barel per hari) 722-805 775

Lifting Gas (ribu barel setara minyak per hari) 1.210 - 1.300 1.250

Sumber: Kementerian Keuangan RI




16

Searah dengan perkembangan ekonomi nasional yang disertai

dengan penyesuaian asumsi makro nasional pada perubahan APBN

2019, maka dilakukan perubahan asumsi dasar pada Perubahan

Kebijakan Umum Anggaran (KUA) Kabupaten Kepulauan Mentawai

Tahun 2019 antara lain:

Tabel 3.2 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Kabupaten Kepulauan Mentawai, 2019

Indikator 2019 Perubahan

2019

Pertumbuhan Ekonomi (%) 5.5 5,3

PDRB berdasarkan ADHB (juta rupiah) 4.583.492,7 4.365.231,2

PDRB berdasarkan ADHK (juta rupiah) 2.986.075,7 2.871.226,7

Pendapatan Per Kapita (Juta rupiah) 47,21 47,0

Inflasi (%) 5,67 4,5

Tingkat Pengangguran Terbuka (persen) 0,7 2,0

Perubahan Kebijakan Umum Anggaran (P-KUA) Kabupaten

Kepulauan Mentawai Tahun Anggaran 2019 mengalami perubahan

disebabkan kondisi antara lain:

1. Asumsi ekonomi makro yang ada pada Kebijakan Umum Anggaran

telah mengalami perubahan sejalan dengan perkembangan

ekonomi global dan regional. Perkembangan Indikator yang tidak

sesuai dengan asumsi KUA pada APBD penetapan antara lain

adalah:

a. Kondisi ekonomi makro menunjukan adanya penurunan

pertumbuhan ekonomi yaitu dari asumsi pertumbuhan

ekonomi tahun 2019 sebesar 5,5 persen menjadi 5,3 persen.

Tingkat inflasi mengalami penurunan dari 5,67 persen menjadi

sekitar 4,5 persen. Tingkat pengangguran terbuka mengalami




17

perubahan dari 0,7 persen asumsi tahun 2019 menjadi 2

persen.

b. Asumsi kebijakan keuangan daerah menunjukkan adanya

perubahan proyeksi pada tahun rencana. Pada pos belanja

daerah yang bertambah untuk pengalokasian dana penunjang

pelaksanaan DAK Fisik tahun 2019. Begitu juga pembayaran

kegiatan terutang pada tahun 2018 sebesar

Rp.15.887.030.063.

2. Terkait dengan keadaan yang menyebabkan harus dilakukannya

pergeseran anggaran antar unit organisasi, antar kegiatan dan

antar jenis belanja antara lain adalah:

a. Alokasi Belanja Tidak Langsung untuk CPNS yang belum

teralokasikan pada APBD tahun 2019.

b. Penyesuaian SILPA atas hasil audit BPK RI Tahun 2019

c. Menyesuaikan perubahan belanja pegawai berkenaan dengan

kebijakan pemberian Tunjangan Hari Raya (THR) dan gaji

ketiga belas, dimana penghasilan yang menjadi komponen

perhitungan besaran THR dan gaji ketiga belas meliputi gaji

pokok, tunjangan keluarga, tunjangan jabatan atau tunjangan

umum, dan tunjangan kinerja/tambahan penghasilan PNSD.

d. Adanya pergeseran antar kegiatan dalam rangka penyesuaian

atau perbaikan atas kegiatan yang tidak bisa dilaksanakan

untuk diganti dengan kegiatan penting lainnya yang bisa

dilaksanakan.


KEBIJAKAN PENDAPATAN, BELANJA DAN PEMBIAYAAN DAERAH

18

BAB IV


4.1 Kebijakan Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan Daerah

Sejalan dengan kondisi dengan regulasi yang ada, dari hasil

evaluasi pelaksanaan APBD tahun 2019 dan tren perkembangan

kinerja pemerintah daerah terdapat indikasi ketidaksesuaian dengan

perkembangan keadaan sekarang termasuk dalam hal ini adalah

kondisi dan kemampuan keuangan daerah.

4.1.1 Kebijakan Pendapatan Daerah

Pendapatan daerah merupakan salah satu unsur penting dalam

struktur Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) karena

besaran pendapatan pada suatu daerah menentukan kemampuan

daerah dalam penyelenggaraan tugas-tugas pemerintahan dan

pembangunan. Kebijakan pendapatan daerah diarahkan pada

optimalisasi penerimaan pendapatan daerah dengan memperhatikan

kondisi aktual penerimaan pendapatan daerah dan perkiraan

berdasarkan potensi yang terukur secara rasional yang dapat dicapai

untuk setiap sumber pendapatan. Proyeksi pendapatan daerah hingga

akhir tahun 2019 diperkirakan tidak mengalami perubahan yang

signifikan dan masih pada kondisi postur pendapatan APBD

Kabupaten Kepulauan Mentawai Tahun 2019.



19

Adapun Realisasi dan proyeksi pendapatan daerah yang meliputi

Pendapatan Asli Daerah (PAD), dana perimbangan dan lain-lain

pendapatan yang sah adalah sebagai berikut:

Tabel 4.1

Proyeksi/Target Perubahan Pendapatan Daerah Kabupaten Kepulauan Mentawai, 2019

NO URAIAN APBD TAHUN 2019

(Rp)

PERUBAHAN APBD TAHUN 2019

(Rp)

SELISIH (Rp)

%

1 2 3 4 5 6

1 Pendapatan Daerah 1.076.066.871.959,0 1.081.062.078.978,0 4.995.207.019,0 0,46

1.1 Pendapatan Asli Daerah 84.990.249.959,0 88.985.456.978,0 3.995.207.019,0 4,70

1.1.1 Pajak Daerah 9.050.000.000,0 9.050.000.000,0 - -

1.1.2 Retribusi Daerah 17.125.000.000,0 19.325.000.000,0 2.200.000.000,0 12,85

1.1.3 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

25.175.000.000,0 25.175.000.000,0 - -

1.1.4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah

33.640.249.959,0 35.435.456.978,0 1.795.207.019,0 5,34

1.2 Dana Perimbangan 844.467.404.000,0 844.467.404.000,0 - -

1.2.1 Dana Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak

17.192.529.000,0 17.192.529.000,0 - -

1.2.2 Dana Alokasi Umum 623.196.979.000,0 623.196.979.000,0 - -

1.2.3 Dana Alokasi Khusus 204.077.896.000,0 204.077.896.000,0 - -

1.3 Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah

146.609.218.000,0 147.609.218.000,0 1.000.000.000,0 0,68

1.3.1 Pendapatan Hibah 15.000.000.000,0 16.000.000.000,0 1.000.000.000,0 6,67

1.3.2 Dana Darurat

1.3.3

Dana Bagi Hasil Pajak Dari

Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya

30.091.239.000,0 30.091.239.000,0 - -

1.3.4 Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus

47.127.208.000,0 47.127.208.000,0

1.3.5 Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya

1.3.6 Alokasi Dana Desa 54.390.771.000,0 54.390.771.000,0 - -

Jumlah Pendapatan 1.076.066.871.959,0 1.081.062.078.978,0 4.995.207.019,0 0,46

Sumber: Badan Keuangan Daerah

4.1.2 Kebijakan Belanja Daerah

Belanja daerah sebagai komponen keuangan daerah dalam

kerangka ekonomi makro diharapkan dapat memberikan dorongan

atau stimulan terhadap perkembangan ekonomi daerah secara makro

ke dalam kerangka pengembangan yang lebih memberikan efek



20

multiplier yang lebih besar bagi peningkatan kesejahteraan rakyat yang

lebih merata. Untuk itu, pengalokasian belanja pembangunan tidak

lagi mengikuti asas money follow function tapi money follow program

priority, artinya alokasi belanja terkonsentrasi untuk program prioritas

yang secara nyata berdampak signifikan terhadap perekonomian

masyarakat.

Dengan berpedoman pada prinsip-prinsip penganggaran, belanja

daerah pada perubahan Kebijakan Umum Anggaran Tahun 2019

disusun dengan pendekatan anggaran kinerja yang berorientasi pada

pencapaian hasil dari output yang direncanakan dengan

memperhatikan capaian outcome yang telah tertuang dalam RPJMD

Kabupaten Kepulauan Mentawai 2017-2022. Hingga akhir tahun 2019

sejalan dengan prinsip pengelolaan keuangan nasional, pemerintah

daerah merubah prinsip dari yang menggunakan prinsip money follow

function, karena manfaatnya tidak jelas, menjadi money follow program

priority dengan memperhatikan prioritas pembangunan sesuai

permasalahan serta situasi dan kondisi masyarakat, artinya program

dan kegiatan strategis yang memang menjadi prioritaslah yang

mendapatkan anggaran.

Kecenderungan semakin meningkatnya kebutuhan belanja

pegawai begitu juga penambahan jumlah aparatur sipil negara (ASN)

melalui penerimaan ASN di tahun 2018, pemenuhan belanja rutin

perkantoran (fixed cost), belanja bagi hasil, belanja bantuan keuangan,

tidak berbanding lurus dengan peningkatan pendapatan daerah. Oleh



21

karena itu, kebijakan belanja daerah pada perubahan KUA Tahun

2019 diarahkan pada:

1. Pengelolaan keuangan daerah tentunya harus dikelola dengan

tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efektif, efesien,

ekonomis, transparan, dan bertanggungjawab dengan

memperkatikan azas keadilan, kepatuhan, dan manfaat untuk

masyarakat.

2. Belanja daerah diprioritaskan untuk membiayai urusan

pemerintahan yang menjadi kewenangan yaitu urusan wajib dan

pilihan yang ditetapkan berdasarkan ketentuan perundang-

undangan.

3. Pengalokasian belanja daerah memegang prinsip money follow

program priority bukan money follow function dan berorientasi hasil,

yang mendukung tujuan dan sasaran kinerja pemerintah daerah

yang tertuang dalam RPJMD Kabupaten Kepulauan Mentawai

Tahun 2017-2022.

4. Pengalokasian belanja daerah yang bertambah untuk

mengakomodir kegiatan DAK Tahun 2019 serta penyesuaian dana

penunjang pelaksanaan DAK Fisik tahun 2019.

5. Alokasi Belanja Tidak Langsung untuk CPNS yang belum

teralokasikan pada APBD tahun 2019 serta menyesuaikan

perubahan belanja pegawai berkenaan dengan kebijakan pemberian

Tunjangan Hari Raya (THR) dan gaji ketiga belas, dimana

penghasilan yang menjadi komponen perhitungan besaran THR dan



22

gaji ketiga belas meliputi gaji pokok, tunjangan keluarga, tunjangan

jabatan atau tunjangan umum, dan tunjangan kinerja/tambahan

penghasilan PNSD.

6. Pembayaran kegiatan yang terutang di tahun sebelumnya.

Adapun realisasi dan proyeksi/target perubahan belanja daerah

Kabupaten Kepulauan Mentawai tahun 2019 adalah sebagai berikut:

Tabel 4.2

Proyeksi/Target Perubahan Belanja Daerah

Kabupaten Kepulauan Mentawai, 2019

NO URAIAN APBD TAHUN 2019

(Rp)

PERUBAHAN APBD TAHUN 2019

(Rp)

SELISIH (Rp)

%

1 2 3 4 5 6

2 Belanja Daerah 1.168.277.254.544,9 1.086.898.018.255,0 (81.379.236.289,9) (6,97)

2.1 Belanja Tidak Langsung 433.587.422.491,9 426.389.777.836,0 (7.197.644.655,9) (1,66)

2.1.1 Belanja Pegawai 294.365.146.191,9 288.204.901.536,0 (6.160.244.655,9) (2,09)

2.1.2 Belanja Bunga -

2.1.3 Belanja Subsidi 3.500.000.000,0 3.500.000.000,0 - -

2.1.4 Belanja Hibah 10.314.601.000,0 12.277.201.000,0 1.962.600.000,0 19,03

2.1.5 Belanja Bantuan Sosial 1.197.200.000,0 1.197.200.000,0 - -

2.1.6

Belanja Bagi Hasil Kepada Prvinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintah Desa

1.282.549.500,0 1.282.549.500,0 - -

2.1.7

Belanja Bantuan Keuangan Kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintah Desa

118.927.925.800,0 118.927.925.800,0 - -

2.1.8 Belanja Tidak Terduga 4.000.000.000,0 1.000.000.000,0 (3.000.000.000,0) (75,00)

2.2 Belanja Langsung 734.689.832.053,0 660.508.240.419,0 (74.181.591.634,0) (10,10)

2.2.1 Belanja Pegawai 106.198.995.000,0 109.999.583.381,1 3.800.588.381,1 3,58

2.2.2 Belanja Barang dan Jasa

206.543.962.636,0 213.935.638.184,6 7.391.675.548,6 3,58

2.2.3 Belanja Modal 421.946.874.417,0 437.047.265.362,3 15.100.390.945,3 3,58

Jumlah Belanja 1.168.277.254.544,9 1.086.898.018.255,0 (81.379.236.289,9) (6,97)




23

4.1.3 Kebijakan Pembiayaaan Daerah

Pembiayaan adalah transaksi keuangan dearah yang

dimaksudkan untuk menutup selisih antara pendapatan daerah dan

belanja daerah. Sumber pembiayaan dapat berasal dari sisa Lebih

perhitungan anggaran tahun lalu, penerimaan pinjaman obligasi,

transfer dari dana cadangan, maupun hasil penjualan aset daerah yang

dipisahkan, sedangkan pengeluaran dalam pembiayaan itu sendiri

adalah angsuran hutang, bantuan modal dan transfer ke dana

cadangan. Kebijakan pembiayaan daerah diarahkan pada optimalisasi

anggaran yang berasal sisa lebih perhitungan anggaran tahun lalu

yang dapat dipergunakan dalam menutup selisih antara pendapatan

daerah dan belanja daerah yang dialokasikan pada perubahan APBD

Tahun 2019.

Tabel 4.3

Proyeksi/Target Perubahan Pembiayaan Daerah

Kabupaten Kepulauan Mentawai, 2019

NO URAIAN APBD TAHUN

2019 (Rp)

PERUBAHAN APBD TAHUN

2019 (Rp)

SELISIH (Rp)

%

1 2 3 4 5 6

3 Pembiayaan 92.210.382.585,9 5.835.939.277,0 (86.374.443.308,9) (93,67)

3.1 Penerimaan Pembiayaan 123.878.629.997,9 11.835.939.277,0 (112.042.690.720,9) (90,45)

3.1.1 Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Anggaran Sebelumnya (SiLPA)

17.413.783.998,9 11.835.939.277,0 (5.577.844.721,9) (32,03)

3.1.2 Pencairan Dana Cadangan - -

3.1.3 Hasil Penjualan Kekayaan

Daerah yang Dipisahkan - -

3.1.4 Penerimaan Pinjaman Daerah

106.464.845.999,0 - (106.464.845.999,0)

3.1.5 Penerimaan Kembali Pemberian Pinjaman

- -

3.1.6 Penerimaan Piutang Daerah - -

3.1.7 Penerimaan Kembali Investasi Dana Bergulir

- -

Jumlah Penerimaan

Pembiayaan 123.878.629.997,9 11.835.939.277,0 (112.042.690.720,9) (90,45)



24

NO URAIAN APBD TAHUN

2019 (Rp)

PERUBAHAN APBD TAHUN

2019 (Rp)

SELISIH (Rp)

%

1 2 3 4 5 6

3.2 Pengeluaran Pembiayaan 31.668.247.412,0 6.000.000.000,0 (25.668.247.412,0) (81,05)

3.2.1 Pembentukan Dana Cadangan

- -

3.2.2 Penyertaan Modal (Investasi

Pemerintah Daerah) 6.000.000.000,0 6.000.000.000,0 -

3.2.3 Pembayaran Pokok Utang 9.785.217.349,0 - (9.785.217.349,0)

3.2.4 Pemberian Pinjaman Daerah - -

3.2.5 Pembayaran Kegiatan Lanjutan Tahun Anggaran Sebelumnya

15.883.030.063,0 - (15.883.030.063,0)

Jumlah Pengeluaran Pembiayaan

31.668.247.412,0 6.000.000.000,0 (25.668.247.412,0) (81,05)

Pembiayaan Netto 92.210.382.585,9 5.835.939.277,0 (86.374.443.308,9) (93,67)



PENUTUP

25

BAB V

PENUTUP

Demikianlah Perubahan Kebijakan Umum APBD ini dibuat untuk

menjadi pedoman dalam penyusunan Perubahan Prioritas dan Plafon

Anggaran Sementara (P-PPAS) dan Perubahan RAPBD Kabupaten

Kepulauan Mentawai Tahun Anggaran 2019.

Tuapejat, 3 Agustus 2019

PIMPINAN DEWAN PERWAKILAN RAKYAT DAERAH KABUPATEN KEPULAUAN MENTAWAI

TTD

YOSEP, A.Md

KETUA

PEMERINTAH DAERAH

KABUPATEN KEPULAUAN MENTAWAI

TTD

YUDAS SABAGGALET

BUPATI

Badan Perencanaan Pembangunan Daerah

Kabupaten Kepulauan MentawaiJl. Raya-Tuapejat KM. 4 Telp. (0759)320050, 320053, 320211 Fax. (0759) 320211

Mentawai-Sumatera Barat

E-mail: [email protected]

PERUBAHAN KEBIJAKAN UMUM ANGGARAN PENDAPATAN DAN … · 2019. 12. 23. · maka proses penyusunan...

Documents

Transcript of PERUBAHAN KEBIJAKAN UMUM ANGGARAN PENDAPATAN DAN … · 2019. 12. 23. · maka proses penyusunan...