PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN

BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL

SELAMA PANDEMI COVID-19 DI INDONESIA

MARET 2021

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh:

Delphi Milenia Toyiba

201710180311199

PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2

2

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh:

Delphi Milenia Toyiba

201710180311199

PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

MARET 2021

LEMBAR PERSETUJUAN

iii

4

4

PERNYATAAN ORISINALITAS

v

6

6

ABSTRAK

Krisis ekonomi sudah beberapa kali terjadi di Indonesia. Bukan tidak

mungkin pandemic COVID-19 ini berpotensi mengganggu stabilitas perekonomian

di Indonesia. Salah satu indikasi krisis ekonomi adalah melemahnya perbankan di

suatu negara. Di Indonesia sendiri memiliki dua sistem perbankan yang beroperasi,

yakni bank konvensional dan bank syariah. kedua bank tersebutlah yang paling

merasakan ketika terjadi ketidakstabilan perekonomian bangsa. Untuk

membuktikan jika dunia perbankan di Indonesia terdampak akibat pandemic maka

dilakukan perbandingan kinerja keuangan antara bank konvensional dan bank

syariah menggunakan rasio keuangan berupa CAR, ROA, NPF/NPL, FDR/LDR

yang diambil dari Otoritas Jasa Keuangan Triwulan I 2019 – Triwulan IV 2020.

Metode penelitian ini menggunakan Analisis Desktriptif dan Analisis Uji

Indepndent t-test yang diolah melalui SPSS. Hasil yang didapat dari penelitian ini

adalah terdapat perbedaan Kesehatan bank yang signifikan antara bank

konvensional dan bank syariah. Dalam kondisi pandemi didapatkan hasil berupa

dari segi rasio NPF/NPL dan FDR/LDR pada bank konvensional lebih sehat

sedangkan pada bank syariah dari segi rasio CAR dan ROA lebih sehat.

vii

ABSTRACT

The economic crisis has occurred several times in Indonesia. It is not

impossible that the COVID-19 pandemic has the potential to disrupt economic

stability in Indonesia. One indication of the economic crisis is the weakening of

banks in a country. In Indonesia, there are two banking systems in operation,

namely conventional banks and Islamic banks. the two banks feel the most when

the nation's economic instability occurs. To prove if the banking world in Indonesia

is affected by the pandemic, a comparison of financial performance between

conventional banks and Islamic banks is carried out using financial ratios in the

form of CAR, ROA, NPF/NPL, FDR/LDR taken from the Financial Services

Authority in Triwulan I 2019 – Triwulan IV 2020. Methods This study uses

descriptive analysis and independent test analysis t-test processed through SPSS.

The results obtained from this study are that there are significant differences in bank

health between conventional banks and Islamic banks. In a pandemic condition,

results obtained in the form of NPF/NPL dan FDR/LDR ratios in conventional

banks are healthier, while in Islamic banks in terms of CAR dan ROA ratios are

healthier.

8

8

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum.wr.wb.

Puji syukur kehadirat Allah SWT atas limpahan rahmat dan karunia-Nya

sehingga Skripsi dengan judul “Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dan

Bank Konvensional selama Pandemic COVID-19” ini dapat terselesaikan pada

waktu yang telah direncanakan.

Teriring do’a sholawat semoga senantiasa melimpah ke haribaan

Muhammad SAW., Rasul akhir zaman, penutup para Nabi yang membawa

kesempurnaan ajaran Tauhid dan keutamaan budi pekerti.

Selama proses penyusunan skripsi ini, banyak yang telah memberikan

bantuan dan dukungan kepada saya. Sebagai ucapan syukur, dalam kesempatan ini

saya ingin mengucapkan terimaksih kepada:

1. Bapak Dr. Fauzan, M.Pd. selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang

2. Ibu Dr. Idah Zuhroh, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang.

3. Bapak Hendra Kusuma, SE., M.S.E selaku Ketua Jurusan Ekonomi

Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang.

4. Bapak Drs. Mohammad Faisal Abdullah, M.M selaku Pembimbing I dan Ibu

Happy Febriana Hariyadi, S.P., M.Si dalam melaksanakan pengerjaan Skripsi

saya.

5. Kedua Orang Tua tercinta, kakak saya Alif dan Helen yang telah membantu

mendukung, mendoakan, dan memberi motivasi dalam pengerjaan skripsi

saya.

6. Teman dan sahabat semua lembaga intra fakultas ekonomi dan bisnis yang

sudah memberikan support kepada saya dan setia menemani saya

menyelesaikan penelitian ini.

7. Rekan-rekan seperjuangan saya di Kelas Ekonomi Pembangunan D angkatan

2017, serta rekan-rekan dekat lainnya di Universitas Muhammadiyah Malang. 8. Kerabat-kerabat saya diluar Universitas Muhammadiyah Malang yang

memberi dukungan serta semangat dalam mengerjakan tugas Skripsi.

9. Last but not least. I wanna thank me, for believing in me, for doing all this hard

work, for having no days off, for just being me at all times.

Kepada mereka semua, hanya ungkapan terimakasih dan do’a tulus yang dapat

saya persembahkan, semoga segala yang telah mereka berikan kepada saya tercatat.

Amiin. Akhirnya, dengan segala keterbatasan dan kekurangannya, saya

persembahkan karya tulis ini kepada siapapun yang membutuhkannya. Kritik dan

saran dari semua pihak sangat saya harapkan untuk penyempurnaan karya-karya

saya selanjutnya. Terimakasih.

Wassalamualaikum Wr. Wb.

Penulis

ix

DAFTAR ISI

SAMPUL LUAR ................................................................................................. i

SAMPUL DALAM............................................................................................. ii

LEMBAR PERSETUJUAN ............................................................................. iii

LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................... iv

PERNYATAAN ORISINALITAS .................................................................... v

ABSTRAK ......................................................................................................... vi

ABSTRACT....................................................................................................... vii

KATA PENGANTAR ..................................................................................... viii

DAFTAR ISI ..................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ............................................................................................. xi

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................ xii

BAB I .................................................................................................................. 1

PENDAHULUAN .............................................................................................. 1

A. Latar Belakang ........................................................................................ 1

B. Rumusan Masalah ................................................................................... 4

C. Pembatasan Masalah .............................................................................. 4

D. Tujuan Penelitian .................................................................................... 5

E. Manfaat Penelitian .................................................................................. 5

BAB II ................................................................................................................ 6

LANDASAN TEORI DAN HIPOTESIS........................................................... 6

A. Penelitian Terdahulu ............................................................................... 6

B. Tinjauan Pustaka .................................................................................... 8

C. Kerangka Pemikiran ............................................................................. 16

D. Hipotesis Penelitian ............................................................................... 17

BAB III ............................................................................................................. 18

METODE PENELITIAN ................................................................................ 18

A. Sumber Data .......................................................................................... 18

B. Sifat Data ............................................................................................... 18

C. Populasi dan Sampel ............................................................................. 19

D. Teknik Analisa Data.............................................................................. 21

10

10

E. Definisi Operasional Variabel ............................................................... 22

BAB IV ............................................................................................................. 26

HASIL PENELITIAN ..................................................................................... 26

A. Gambaran Umum Bank ........................................................................ 26

B. Hasil Analisis ......................................................................................... 31

C. Hasil Pembahasan ................................................................................. 38

BAB V ............................................................................................................... 42

PENUTUP ........................................................................................................ 42

A. Kesimpulan ............................................................................................ 42

B. Saran ...................................................................................................... 42

C. Keterbatasan ......................................................................................... 43

DAFTAR PUSTAKA ....................................................................................... 44

LAMPIRAN ..................................................................................................... 47

DAFTAR TABEL

xi

Tabel 1. 1. Data Kinerja Keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional

Triwulan IV Tahun 2020 ...................................................................................... 2

Tabel 2. 1. Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ............................. 12

Tabel 3. 1. Variabel Simbol, dan Sumber Data ................................................... 18

Tabel 3. 2. Populasi dan Sampel Penelitian Bank Syariah dan Bank Konvensional

.......................................................................................................................... 20

Tabel 3. 3. Kriteria Penilaian Rasio Permodalan (CAR) ..................................... 23

Tabel 3. 4. Kriteria Penilaian Rasio Rentabilitas (ROA) ..................................... 23

Tabel 3. 5. Kriteria Penilaian Rasio Likuiditas (LDR) ........................................ 24

Tabel 3. 6. Kriteria Penilaian Rasio Risiko Kredit (NPL).................................... 25

Tabel 4. 1. Uji Independent Sample t-test Bank Syariah dan Bank Konvensional38

Tabel 4. 2. Rata-rata CAR Bank Syariah dan Bank Konvensional ...................... 40

Tabel 4. 3. Rata-rata ROA Bank Syariah dan Bank Konvensional ...................... 35

Tabel 4. 4. Rata-rata LDR Bank Syariah dan Bank Konvensional....................... 43

Tabel 4. 5. Rata-rata NPL Bank Syariah dan Bank Konvensional ....................... 44

DAFTAR GAMBAR

xii

Gambar 2. 1. Kerangka Pemikiran ..................................................................... 16

44

44

DAFTAR PUSTAKA

Agustiningrum, R. (2013). Analisis Pengaruh CAR, NPL, dan LDR Terhadap

Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan. E-Jurnal Program Studi

Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 885–902.

Alwi, S. (1997). Kekuatan Fundamental Ekonomi Indonesia. 2(3), 253–260.

Anjani, D. A. (2014). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Likuiditas, dan

Rentabilitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal. E-Jurnal Program Studi

Manajemen Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 1140–1155.

Annastasya Meisa Putri, & Iradianty, A. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja

Keuangan Perbankan Syariah Dengan Perbankan Konvensional 2015-2019.

Jurnal Mitra Manajemen, 4(8), 1103–1117.

https://doi.org/10.52160/ejmm.v4i8.438

Avrita, R. D., & Pangestuti, I. R. D. (2016). Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR,

NIM, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank (Perbandingan Bank Umum

Go Public Dan Bank Umum Non Go Public Di Indonesia Periode Tahun

2011-2014). Diponegoro Journal of Management, 5(2), 1–13.

https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/djom/article/download/13964/13500

Buyuksalvarci, Ahmet., and Abdioglu, H. (2011). Determinants of Capital

Adequacy Ratio in Turkish Banks: A Panel Data Analysis. African Journal of

Business Management, 11199–11209.

Citarayani, I., & Syaputra, D. (2019). Perbandingan Kinerja Keuangan Bank

Umum Syariah Dan Bank Umum Konvensional. Jurnal Manajemen Bisnis

Krisnadwipayana, 7(3), 131–142. https://doi.org/10.35137/jmbk.v7i3.350

Damardji, Tjiptono, & Fakhruddin. (2012). Pasar Modal Di Indonesia (Ketiga).

Salemba Empat.

Dangnga, M. T., & Haeruddin, M. I. M. (2018). Kinerja Keuangan Perbankan. In

Kinerja Keuangan Perbankan.

Diyanti, A dan Widyarti, E. T. (2012). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan

Eksternal terhadap terjadinya NonPerforming Loan (Studi Kasus pada Bank

Umum Konvensional yang Menyediakan Layanan Kredit Pemilikan Rumah

Periode 2008-2011). Diponegoro Journal of Management, 290 – 299.

Fahmi, I. (2013). Analisis Laporan Keuangan. Alfabeta.

Hutagalung, E. N., Djumahir, & Ratnawati, K. (2013). Alamat Korespondensi:

Analisa Rasio Keuangan terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia. Jurnal

Aplikasi Manajemen, 11(1), 122–130.

45

Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. PT. Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan (revisi). Raja Grafindo Persada.

Muhardi. (2013). Analisis Laporan Keuangan. Salemba Empat.

Muljono Teguh Pudjo. (1999). Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan (.

Cetakan 6 (ed.); revisi 199). Jakarta Djambatan.

Nasution, D. A. D., Erlina, E., & Muda, I. (2020). Dampak Pandemi COVID-19

terhadap Perekonomian Indonesia. Jurnal Benefita, 5(2), 212.

https://doi.org/10.22216/jbe.v5i2.5313

Otoritas Jasa Keuangan. (2021). RINGKASAN EKSEKUTIF PERATURAN

OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 11/POJK.03/2020 TENTANG

STIMULUS PEREKONOMIAN NASIONAL SEBAGAI KEBIJAKAN

COUNTERCYCLICAL DAMPAK PENYEBARAN CORONAVIRUS

DISEASE 2019 (POJK STIMULUS DAMPAK COVID-19). Otoritas Jasa

Keuangan, 9(1 0), 6.

http://www.udgvirtual.udg.mx/paakat/index.php/paakat/rt/printerFriendly/51

9/661

Parashar, S. P., & Venkatesh, J. (2010). How did Islamic banks do during global

financial crisis? Banks and Bank Systems, 5(4), 54–62.

PH, L., Suwoso, R. H., Febrianto, T., Kushindarto, D., & Aziz, F. (2020).

Indonesian Journal of Nursing and Health Sciences. Indonesian Journal of

Nursing and Health Sciences, 1(1), 37–48.

Rachman, H. Y., Wati, L. N., & Riadi, R. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja

Keuangan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional. Jurnal Akuntansi, 8(2),

94–108. https://doi.org/10.37932/ja.v8i2.68

Rika, N., & Jambi, D. tetap S. M. (2019). PERBANDINGAN KINERJA BANK

SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL. 7(1), 8–14.

Rudianto. (2013). Akutansi Manajemen (Jakarta). Erlangga.

Saputra, S., DP, E., & Anisma, Y. (2016). ANALISIS PERBANDINGAN

KINERJA KEUANGAN BANK KONVENSIONAL DAN BANK

SYARIAH (Periode 2012-2014). Jurnal Online Mahasiswa Fakultas

Ekonomi Universitas Riau, 3(1), 148–162.

Suhendro, D. (2018). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Umum

Syariah VS Bank Umum Konvensional Di Indonesia Dengan Menggunakan

Rasio Keuangan. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan

Perbankan Syariah, 3(1). https://doi.org/10.30651/jms.v3i1.1549

Vivin, Y. A., & Wahono, B. (2015). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan

Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional di Indonesia. E-

Jurnal Riset Manajemen, 77–97.

46

46

Wahyuni, M., & Efriza, R. E. (2017). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan

Antara Bank Syariah dengan Bank Konvensional di Indonesia. Manajemen

Keuangan Perbankan, 1, 1–15.

World Health Organization. (n.d.). Indonesia Situation.

https://covid19.who.int/region/searo/country/id

47