PENINGKATAN KUALITAS PERENCANAAN, PENGAWASAN INTERNAL DI LIGKUNGAN

KEMENRISTEKDIKTI

Oleh :

Prof. DR. Jamal Wiwoho, S.H., M.Hum

Inspektur Jenderal Kementerian Riset, Teknologi dan

Perguruan Tinggi

Plh. Rektor Universitas Negeri Manado

Disampaikan Dalam Kegiatan

Peningkatan Kualitas Perencanaan, Pengawasan Internal

di Lingkungan Kemenristekdikti

Solo, 31 Juli 2016

2CURICULUM VITAENama : Prof. Dr. Jamal Wiwoho, S.H., M.Hum

Tempat/Tgl. Lahir : Magelang, 8 November 1962

Tempat Tinggal : Jl. Manunggal 1/43, Solo, Jawa Tengah

Pendidikan : S1 FH UNS, S2 Hukum Ekm & Tek Undip, S3 PDIH Undip

Status : Berkeluarga, 1 Istri , 3 Anak

Hp. : 08122601681

E-mail : jamal@jamalwiwoho.com atau jamalwiwoho@yahoo.com

Website : www.jamalwiwoho.com

Pekerjaan : : 1. Inspektur Jenderal Kemenristek Dikti

2. Plh. Rektor Universitas Negeri Manado

Pengalaman : 1. Wakil Rektor II UNS Surakarta

2. Ketua forum PR II / WR II Se – Indonesia

3. Sekretaris Prodi S3 Ilmu Hukum FH UNS

4. Dosen S1/S2/S3 FH UNS Solo

Lain-lain : Reviewer Nasional DP2M Dikti, Tim PAK Dikti, Instruktur Brevet, Konsultan DPRD Ngawi- Jatim, DPRD Karanganyar-Jateng, DPRD

Surakarta, DPRD Balikpapan, Konsultan IAPI, Konsultan Pemda Ngawi, Pemda Magetan Jatim, Pemkot Gorontalo, Saksi Ahli di beberapaPengadilan, dll.

Dosen S2/S3 tidak tetap di Univ Diponegoro, Univ Trisakti Jkt, Univ Taruma Negara Jkt, Univ Djuanda Bogor, Univ Swadaya Gunung JatiCirebon, Univ Slamet Riyadi dan UNSA Solo, Univ Brawijaya Malang (disertasi) dll.

OPINI BPK RI ATAS LK 2015 KEMENRISTEKDIKTI

WTP-DPP

WTP

WDP

Kemenristek

Kemendikbud

2014

2015

PENYEBAB WDP LK TAHUN 2015 KEMENRISTEKDIKTI

No Uraian Temuan

1 Kebijakan akuntansi Kementerian Ristekdikti berbasis akrual belum disusun sehingga perlakuan

akun akun tertentu pada masing-masing Satuan Kerja berbeda beda (Akun Persediaan dan

Akun Piutang Pendidikan)

2 Sistem Pengendalian Intern Pengelolaan Kas Bank khususnya pada Satuan Kerja BLU tidak

tertib (Saldo Kas tidak didukung dengan bukti yang cukup)

3 Kelemahan dalam pengendalian pengelolaan dana beasiswa bagi tenaga pendidik dan

kependidikan (pencatatan dan pelaporan tidak memadai)

4 Pengendalian atas Pengelolaan Kegiatan Penelitian Tidak Memadai (pertanggungjawaban

dan penggunaan dana penelitian tidak dapat diyakini kewajarannya)

5 Pengendalian atas Pengelolaan Aset Tetap kurang tertib:

a. Pemanfaatan Aplikasi SIMAK-BMN masih kurang memadai (aplikasi kurang sempurna,masih

selisih dengan SAIBA, tidak tertib menginput data, terdapat asset yang belum tercakup

dalam SIMAK).

b. Belum melakukan inventarisasi kembali setelah tahun 2009.

c. Penatausahaan Aset Tetap Tanah Belum Optimal.

d. Aset Tanah dan Rumah Dinas Masih Dikuasai oleh Pihak Lain

e. Terdapat Selisih Tanah Dalam Laporan Keuangan dengan Fisik Tanah yang Dikuasai

PENYEBAB WDP LK TAHUN 2015 KEMENRISTEKDIKTI

Kondisi Tahun 2015 Kemenristekdikti:

1. Proses Penggabungan Kementerian selesai pada bulan Oktober

2015

2. Proses likuidasi satker sampai akhir 2015 belum selesai sempurna.

3. Jumlah pegawai pada satker unit utama sangat kurang termasuk

di Itjen Kemenristekdikti dan Biro Keuangan

4. Tahun awal penerapan basis akrual pada system akuntansi

pemerintahan

5. Aplikasi Saiba dan Simak BMN belum sempurna mengaplikasikan

system akrual dan merger/penggabungan antar satker

6. Kegaduhan politik dan hubungan antar instansi (antara BPK dng

pihak yang diaudit)

Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan

6

Pasal 20 UU No. 15 /2004 ttg Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara :

• Pejabat wajib menindaklanjuti rekomendasi dalam laporan hasil pemeriksaan.

• Pejabat wajib memberikan jawaban atau penjelasan kepada BPK tentang tindak lanjut atas rekomendasi dalam laporan hasilpemeriksaan.

• Jawaban atau penjelasan sebagaimana dimaksud pada ayat (2) disampaikan kepada BPK selambat-lambatnya 60 (enam puluh)hari setelah laporan hasil pemeriksaan diterima.

• Jawaban/tanggapan kepada BPK dibuktikan dgn tanda terima dari BPK

• Jawaban atau penjelasan dilampiri dengan dokumen bukti pendukung

• Apabila sebagian atau seluruh rekomendasi tidak dapat dilaksanakan sesuai jangka waktu, wajib memberikan alasan yang sah,meliputi kondisi:

• Force majeure

• Subjek atau objek rekomendasi dalam proses peradilan

• Rekomendasi tidak dapat ditindaklanjuti secara efektif, efisien dan ekonomis antara lain perubahan struktur organisasidan/atau regulasi

• Apabila rekomendasi tidak dapat ditindaklanjuti dalam jangka waktu tanpa alasan yang sah, BPK melaporkan kepadainstansi yang berwenang (APH).

Peraturan BPK No. 2 /2010 ttg Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi LHP BPK-RI :

STRATEGI PENINGKATAN KUALITAS LK KEMENRISTEKDIKTI

Opini WTP

Syarat

Keandalan SPI Sesuai SAP Bebas dari

Kesalahan

Material

Bebas Dari

Ketidakpastian

Material

Kepatuhan

Terhadap Per-

UU

Pengungkapan

Yang Cukup

Langkah Aksi

1. Pengembangan SPI

2. Sosialisasi SPI

3. Evaluasi Maturitas

SPI

4. Penyusunan

Pedoman SPI

1. Penyusunan

Pedoman Akuntansi

Sesuai SAP

2. Sosialisasi Pedoman

3. Bimbingan teknis

implementasi SAP

4. Evaluasi LK

5. Pelatihan petugas

SAI

1. Penilaian risiko

program dan

kegiatan

2. Evaluasi program

dan kegiatan

3. Inventarisasi BMN

4. Penyelesaian asset

bermasalah

1. Penyelesaian asset

bermasalah/sengke

ta

2. Tindak lanjut hasil

pemeriksaan

1. Penelaahan

Peraturan/Pedoman

/Petunjuk Teknis

Program/Kegiatan

2. Pemeriksaan TT

terhadap program,

PBJ, dan Aset.

3. Pemeriksaan audit

kinerja unit utama,

satker dan PTN

1. Pendampingan

Penyusunan LK

2. Evaluasi CaLK

8

SASARAN PROGRAM DAN IKP ITJEN

PROGRAMPengawasan dan Peningkatan Akuntabilitas Aparatur Kementerian

Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi

SASARAN PROGRAM

1. Peningkatan kualitas dan akuntabilitas dukungan manajemenpengawasan internal

2. Peningkatan kualitas dan nilai tambah pengawasan internal3. Peningkatan kualitas dan integritas SDM Pengawasan internal

INDIKATOR KINERJA PROGRAMTARGET REALISASI TARGET

2015 2015 2016 2017 2018 2019

IKP 1Opini Laporan Hasil Pemeriksaan BPK RI atasLaporan Keuangan Kemenristekdikti

WTP WDP WTP WTP WTP WTP

IKP 2Nilai Hasil Evaluasi MenPAN RB atas SAKIP Kemenristekdikti

70 B 72 75 78 80

IKP 3Prosentase SDM Itjen Kemenristekdikti yang memiliki kompetensi seusai keahlian yang diperlukan

50 50 60 65 70 80

IKP 4Prosentase kepuasan pelayanan pengawasanInternal Itjen Kemennristekdikti

60 Msh proses 65 70 75 80

IKP 5Tingkat levelling Kapabilitas Itjen

Kemenristekdikti1 Msh proses 2 3 3 3

STRATEGI ITJEN UNTUK 2016

1. Memperbaiki Perencanaan Pengawasan agar lebih focus sehingga dapat

mendorong peningkatan akuntabilitas pengelolaan keuangan dan kinerja

Kemenristekdikti.

2. Optimalisasi penggunaan teknologi pengolah data untuk membantu

pelaksanaan pemeriksaan (pendekatan e-audit) dalam reviu LK dan audit PBJ.

3. Meningkatkan efektivitas reviu atas laporan keuangan semester I tahun 2016

4. Mendorong dilakukannya inventarisasi asset secara menyeluruh.

5. Mendorong percepatan tindak lanjut hasil audit BPK RI

1. Monev TL LHP BPK RI & Itjen;

2. Penguatan Sistem Pengendalian Internal

3. Pengawasan Dini (early warning system) pelaksanaan Kegiatan dan Anggaran;

4. Pengawasan dan reviu terhadap BLU dan Satuan Kerja;

5. Pendampingan Penyusunan LK Satker;

6. Reviu LK, LAKIP/SAKIP di Unit Utama dan Kementerian;

7. Meminimalisasi potensi kerugian negara atas :

• PBJ, Barang Persediaan;

• Pengelolaan BMN;

• Pengelolaan PNBP;

• Pengelolaan dana Hibah dan Kerjasama.

UPAYA MENCAPAI WTP 10

Penerapan e-Audit Itjen

11

e-Audit merupakan teknik pengawasan

dengan menggabungkan data elektronik di

Itjen Kementerian RistekDikti dengan data di

Satuan Kerja.

e-Audit berisi data perekaman, pengolahan,

pemanfaatan dan monitoring data dari Satuan

Kerja dan Masyarakat terkait pelaksanaan

tugas dan fungsi Inspektorat Jenderal.

PENUGASAN INSPEKTORAT JENDERAL KEMENRISTEKDIKTI/ SPI AGUSTUS 2016

1. Reviu atas Laporan Keuangan Semester I tahun 2016

• Dilaksanakan oleh SPI masing – masing PTN/Kopertis

• Laporan disampaikan ke Itjen paling lambat tanggal 6 Agustus 2016

2. Monitoring dan Evaluasi Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan BPK Tahun 2015

• Matriks Tindak Lanjut Temuan

a. Telah Selesai di-TL,

b. Sedang Proses TL,

c. Rencana TL yang belum, paling lambat 60 hari sejak laporan terbit, tanggal

31 Agustus 2016 sudah disampaikan ke BPK

PENUGASAN INSPEKTORAT JENDERAL KEMENRISTEKDIKTI/ SPI AGUSTUS 2016

Monitoring dan Evaluasi Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan BPK Tahun 2015• 22 PTN/Kopertis yang menjadi sampling BPK, Itjen/SPI dapat bekerjasama dengan

BPKP memantau pelaksanaan TL

• PTN/Kopertis yang terkait dengan temuan Satker Pusat (Setjen dan Ditjen),

pemantauan oleh Itjen dan BPKP.

3. Monitoring dan Evaluasi atas Inventarisasi Fisik Barang Milik Negara (BMN)

• Banyaknya permasalahan BMN yang belum selesai di satker

• Temuan BPK 2015 terkait BMN

• Adanya Surat Sekjen Kemenristekdikti Nomor 1922/A3.4/LK/2016 tanggal 18 Mei

2016 tentang Inventarisasi BMN di Lingkungan Kemenristekdikti

• PTN/Kopertis wajib melakukan inventarisasi BMN

• Itjen/SPI/BPKP melakukan monitoring dan evaluasi hasil inventarisasi fisik.

TERIMA KASIH

KEMENTERIAN RISTEK DAN PENDIDIKAN TINGGI

14