PENGARUH SENSITIVITAS INFLASI, BANK SIZE, CAPITAL

ADEQUACY RATIO TERHADAP PENYALURAN KREDIT

PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA

S K R I P S I

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Jurusan Akuntansi

Oleh:

NUR ASIAH

2013310200

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2017

v

MOTTO

“Tidak ada yang tidak mungkin didunia

Ini jika kita mau berusaha dan berdo’a”

“Kau tak akan pernah mampu menyebrangi lautan

sampai kau berani berpisah dengan daratan

-Christopher Colombus”

“To get a success, your courage must be

greater than your fear”

vi

HALAMAN PERSEMBAHAN

ALLAH SWT DAN NABI MUHAMMAD

“Alhamdulillahirobbil ‘alamin” terimakasihya ALLAH, engkau telah

melimpahkan Rahmat serta karunia yang begitu besar, member nikmat

sehat, rezeki yang tak pernah putus, dan nikmat bertambahnya ilmu

sehingga peneliti mampu menyelesaikan tugas akhir. Tak lupa pula

sholawat “allahummasholli ‘ala Muhammad” kepada junjungan besar nabi

Muhammad SAW yang telah membawa umatnya dari alam kegelapan

menuju alam terang benderang yang disinari iman, islam dan ilmu.

MY FAMILY

Salam sayang untuk kedua orang tuaku, mamak (Tabriyah) dan

bapak (Muhiddin) yang telah melahirkan, merawat, membesarkan, serta

membimbing nung sampai saat ini. Tak pernah terdengar keluh kesah

darimu. Terima kasih Karena do’a mamak dan bapak yang tak pernah

putus selalu menguatkan nung tuk selalu berjuang sampai pada titik ini.

Terima kasih karena telah menjadi orang tua yang sempurna, kasih

sayang tiada henti yang tak kan pernah pudar selamanya. Untuk saat ini

nung belum bisa membahagiakan mamak dan bapak, nung belum bisa

membalas semua perjuangan mamak dan bapak, mungkin hanyaini yang

vii

nung bisa persembahkan. Semoga nung bisa menjadi anak sholehah yang

berbakti pada mamak bapak, menjadi orang sukses, dan selalu

membahagiakan mamak dan bapak.

Terimakasih juga kepada keluargaku tercinta, kakak dan adikku

(kak bueng, kak ikbung, kak hapi, kak liha, kak mariye, kak ju, kakak

iparku, adik takta, adik lukman) karena dengan keluh keringat kakak

untuk membiayai kuliah membuat impian menjadi sarjana telah tercapai.

Disaat nung mulai lelah dengan perjuangan ini kakak selalu menguatkan

dan selalu memberikan semangat karena kakak ingin adiknya lebih sukses

dari kakak. Tanpa do’a dan dukungan dari kakak semua nung tidak

mungkin bisa menjadi seperti saat ini. Bersyukur karena telah memiliki

keluarga yang saling menyayangi dan selalu peduli. Dan terimakasih juga

kepada om, tante, kakek, nenek atas do’a dan semangat selama ini.I love

you and I always need you….

MY SWEET HEART

Terimakasih juga kepada my love (jalal siswandi) yang telah sabar

menemaniku dari awal perjuangan sampai aku lulus menjadi sarjana,

bagiku…kau bukan hanya seorang boyfriend yang selalu perhatian, tapi

kau juga layaknya seorang kakak yang selalu menjagaku dan sahabat yang

viii

mau mendengarkan kisah hidupku. Maaf karena mungkin selama ini aku

banyak merepotkanmu, rela nungguin pengumuman siding seharian.

Semoga impian kita selama ini segera terkabul (aminn... )

MY THEACHER

Terimakasih kepada ibu Riski selaku dosen pembimbing, yang telah

sabar, perhatian, dan mau meluangkan waktu untuk membimbing selama

proses skripsi. Terimakasih juga kepada ibu erida selaku dosen wali, yang

telah memberikan arahan selama kuliah. Dan terimakasih juga kepada ibu

joice dan ibu diyah puji selaku dosen penguji yang telah memberikan

saran atas perbaikan skripsi. Tak lupa pula terimakasih untuk seluruh

Dosen dan Civitas STIE Perbanas Surabaya yang telah berjasa

memberikan dan mengajarkan ilmu dengan sepenuh hati. Semogailmu

yang telah di perolehbermanfaatbagiBangsadan Negara.

SAHABATKU

Terimakasih untuk sahabat KUCURKU (tiya, ike, vivi) karena

selama ini telah menjadi sahabat dan keluarga di kota pahlawan. Dari

mulai ngerjain tugas bareng, ngerumpi bareng, jalan-jalan bareng, nonton

bareng, dll. Dan moment-moment seperti itu akan selalu kurindu nantinya

karena kita bakalan jarang ketemu dan sibuk dengan karir masing-

ix

masing. Harapanku semoga kita tetap menjadi sahabat sampai cucu

buyut mewarisi tali persaudaran yang telah kita ikat selama kuliah.,.dan

terimakasih untuk sahabatku juga (yani dan mafrudoh) karena kalian

telah menjadi guru private ku selama kuliah. Mungkin hanya ucapan

terimakasih yang bisa ku ungkapkan, tanpa bantuan dari kalian aku tidak

bisa menyelesaikan tugas kuliah sebaik mungkin.

Terimakasih juga untuk sahabat baikku “LIEYANIDA” (ticha,

endang, rura), Sahabat “ENDELKU” (namira dan icha), teman kos 8

(mbak rara ,mbak fifi, ely, leny, matun, arni, mbak anggi) atas do’a dan

dukungan dari kalian semua.

x

KATA PENGANTAR

Syukur Alhamdulillah kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan segala

Rahmat dan Hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang

berjudul “PENGARUH SENSITIVITAS INFLASI, BANK SIZE, CAPITAL

ADEQUACY RATIO TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA BANK

UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA”.

Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu syarat

penyelesaian Program Studi S1 Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas

Surabaya. Penulis menyadari sepenuhnya bahwa proses penyusunan skripsi ini

banyak sekali hambatan dan rintangan, namun berkat dorongan dan bantuan dari

berbagai pihak, akhirnya penulisan skripsi ini dapat terselesaikan. Penulis

mengucapkan terima kasih kepada:

1. Dr. Lutfi, S.E.,M.Fin. selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas

Surabaya.

2. Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si., QIA., CPSAKselaku Ketua Program

Studi S1 Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

3. Riski Aprillia Nita, S.E., M.Aselaku dosen pembimbing yang telah memberikan

bimbingan serta dukungan dalam penyusunan skripsi ini.

4. Dr. Erida Herlina, S.E., M.Si selaku dosen wali yang membantu selama proses

study dan telah memberikan dukungan dalam penyusunan skripsi ini.

5. Seluruh Dosen, Karyawan, dan seluruh Civitas Akademika Sekolah Tinggi Ilmu

Ekonomi Perbanas Surabaya yang telah memberikan semangat dan banyak

membantu dalam penulisan skripsi ini.

Penulis berharap semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi generasi

mendatang khususnya dalam bidang akuntansi.

Surabaya, 06 Sepember 2017

Penulis

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ............................................. ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI .................................................... iv

HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ............................................. v

KATA PENGANTAR ................................................................................. x

DAFTAR ISI ............................................................................................... xi

DAFTAR TABEL ...................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR ................................................................................... xiv

DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................. xv

ABSTRAK / RINGKASAN ....................................................................... xvi

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................... …1

1.1 Latar Belakang Masalah ........................................................ …1

1.2 Rumusan Masalah ................................................................. …5

1.3 Tujuan Penelitian .................................................................. …6

1.4 Manfaat Penelitian ................................................................ …6

1.5 Sistematika Penulisan ........................................................... …7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................ …9

2.1 Penelitian Terdahulu ............................................................. …9

2.2 Landasan Teori ...................................................................... ..23

2.3 Kerangka Pemikiran .............................................................. ..39

2.4 Hipotesis Penelitian ............................................................... ..40

BAB III METODE PENELITIAN ......................................................... ..41

3.1 Rancangan Penelitian ............................................................ ..41

3.2 Batasan Penelitian ................................................................. ..41

3.3 Identifikasi Variabel .............................................................. ..41

3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel ................... ..42

3.5 Populasi, Sampel Dan Teknik Pengumpulan Sampel ........... ..44

3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data ................................... ..45

3.7 Teknik Analisis Data ............................................................. ..46

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN & ANALISIS DATA..52

4.1 Gambaran Subyek Penelitian ................................................ ..52

4.2 Analisis Data ......................................................................... ..54

4.3 Pembahasan ........................................................................... ..70

xii

BAB V PENUTUP .................................................................................. ...76

5.1 Kesimpulan ........................................................................... ...76

5.2 Keterbatasan Penelitian ......................................................... ...77

5.3 Saran ...................................................................................... ..77

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

xiii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 :Data Loan to Deposit Ratio Bank Umum 3

Swasta Nasional Devisa Periode 2012-2016

Tabel 2.1 :Matrik Research Gap 22

Tabel 2.2 :Perbedaan Sumber dan Penyaluran Dana 26

Tabel 4.1 : Kriteria Pemilihan Sampel Penelitin 53

Tabel 4.2 : Analisis Deskriptif Penyaluran Kredit 55

Tabel 4.3 : Analisis Deskriptif Sensitivitas Inflasi 57

Tabel 4.4 : Analisis Deskriptif Bank Size 59

Tabel 4.5 : Analisis Deskriptif Capital Adequacy Ratio 61

Tabel 4.6 : Uji Normalitas 63

Tabel 4.7 : Uji Multikolinearitas 64

Tabel 4.8 :Uji Heteroskedastisitas 65

Tabel 4.9 : Uji Autokolerasi 66

Tabel 4.10 : Analisis Regresi Berganda 67

Tabel 4.11 : Uji F 68

Tabel 4.12 : Uji Koefisien Determinasi (R²) 69

Tabel 4.13 : Uji t 69

xiv

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 40

Gambar 4.1 : Grafik Rata-Rata Penyaluran Kredit 56

Gambar 4.2 : Grafik Rata-Rata Sensitivitas Inflasi 58

Gambar 4.3 : Grafik Rata-Rata Bank Size 60

Gambar 4.4 : Grafik Rata-Rata Capital Adequacy Ratio 62

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Contohperhitunganvariabelpenelitian

Lampiran 2 : Data Sampel Perusahaan

Lampiran 3 : Data InflasiBulanan

Lampiran 4 : Data RekapitulasiSensitivitasInflasiBulanan

Lampiran 5 : PerhitunganSensitivitasInflasi

Lampiran 6 : HasilOlah Data SensitivitasInflasi

Lampiran 7 : Data PenyaluranKredit

Lampiran 8 : Data Bank Size

Lampiran 9 : Data Capital Adequacy Ratio

Lampiran 10 : Output StatistikDeskriptifKeseluruhan

Lampiran 11 : Output StatistikDeskriptifPenyaluranKredit

Lampiran 12 : Output StatistikDeskriptifSensitivitasInflasi

Lampiran13 : Output StatistikDeskriptifBank Size

Lampiran14 : Output StatistikDeskriptif Capital Adequacy Ratio

Lampiran 15: Output UjiNormalitas

Lampiran16 : Output UjiMultikolinieritas

Lampiran17 : Output UjiHeteroskedastisitas

Lampiran18 : Output UjiAutokorelasi

Lampiran19 : Output Regresi Linier Berganda

Lampiran20 : Output Uji F

Lampiran21 : Output UjiKoefisienDeterminasi (R²)

Lampiran22 : Output Uji t

xvi

THE INFLUENCE INFLATION SENSITIVITY, BANK SIZE, CAPITAL

ADEQUACY RATIO TO LENDING OF DEVISA NATIONAL

PRIVATE COMMERCIAL BANK (BUSND)

NurAsiah

STIE Perbanas Surabaya

Email :2013310200@students.perbanas.ac.id

ABSTRACT

The purpose of this study to determine the effect of inflation sensitivity,

Bank Size, and Capital Adequacy Ratio to lending. The population was a Devisa

National Private Commercial Bank (BUSND). The Samples are collected using

purposive sampling method is the selection of the sample with certaincriteria and

resulted 23 companies become the final sample. Data were collected from

financial reportor annual report, then data analyzed by descriptive analysis,

classical assumption test, and multiple linear regression analysis to testhypothesis

using SPSS 21 for Windows. The result showed that inflation sensitivity, Bank

Size, and Capital Adequacy Ratio simultaneously have influence for lending,

partial test showed inflation sensitivity has no influence for lending, bank size has

positive influence for lending, and capital adequacy ratio has negative influence

forlending.

Key word :Lending, Inflation Sensitivity, Bank Size, Capital AdequacyRatio.

xvii

PENGARUH SENSITIVITAS INFLASI, BANK SIZE, CAPITAL ADEQUACY

RATIO TERHADAP PENYALURAN KREDIT PADA BANK UMUM

SWASTA NASIONAL DEVISA

NurAsiah

STIE Perbanas Surabaya

Email :2013310200@students.perbanas.ac.id

ABSTRAK

Tujuan penelitian ini untuk mengetahui pengaruh sensitivitas inflasi, Bank

Size dan Capital Adequacy Ratio terhadap penyaluran kredit. Populasinya adalah

Bank Umum Swasta Nasional Devisa (BUSND). Sampel yang dikumpulkan

dengan menggunakan metode purposive sampling adalah pemilihan sampel

dengan kriteria tertentu dan menghasilkan 23 perusahaan yang menjadi sampel

akhir. Data dikumpulkan dari laporan keuangan tahunan, kemudian data dianalisis

dengan analisis deskriptif, uji asumsi klasik, dan analisis regresi linier berganda

danuji hipotesis menggunakan SPSS 21 for Windows. Hasil penelitian

menunjukkan bahwa sensitivitas inflasi, Bank Size, dan Capital Adequacy Ratio

berpengaruh secara simultanterhadap penyaluran kredit, uji parsial menunjukkan

sensitivitas inflasi tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit, Bank Size

berpengaruh positif terhadap penyaluran kredit, dan Capital Adequacy Ratio

berpengaruh negatif terhadap penyaluran kredit.

Kata kunci: Penyaluran Kredit, Sensitivitas Inflasi, Bank Size, Capital Adequacy

Ratio