i

HALAMAN JUDUL

PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS ASSET,

SENSITIVITAS, EFISIENSI DAN SOLVABILITAS

TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA

BUSN DEVISA

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Program Studi Manajemen

Oleh :

MARIANA RANNY DIAZ

2014210494

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2018

ii

iii

iv

v

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

MOTTO

“Bersukacitalah senantiasa. Tetaplah berdoa. Mengucap syukurlah dalam segala

hal, sebab itulah yang dikehendaki Allah di dalam Kristus Yesus bagi kamu.

( 1 Tesalonika 5:16-18)

“ Hari takkan indah tanpa mentari dan rembulan, begitu juga hidup takkan indah

tanpa tujuan, harapan serta tantangan. Meski terasa berat, namun manisnya hidup

justru akan terasa, apabila semuanya terlalui dengan baik, meski harus

memerlukan pengorbanan.”

PERSEMBAHAN

Puji Syukur saya ucapkan kepada Tuhan Yesus Kristus yang selalu

memberikan kesehatan dan kekuatan sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.

Dengan segala kerendahan hati kupersembahkan lembaran-lembaran serderhana

ini kepada :

Tuhan Yesus Kristus, untuk segala cinta kasih-Nya kepada saya, untuk setiap

penyertaan dan segala karunia yang diberikan-Nya, untuk segala pertolongan yang

yang tidak pernah terlambat dan selalu pada waktu-Nya.

My soul (Mama tercinta), untuk doa yang tiada pernah henti dibalik kesuksesan ini,

yang selalu mendukung, menyemangati, memberikan nasihat dan motivasi dalam

hidup saya untuk terus berjuang. Sekali lagi terima kasih mama selalu membela saya

dan selalu ada untuk saya disaat saya rapuh. Yang rela-rela datang ke Surabaya

khusus buat jaga saya selama skripsi, memastikan saya makannya teratur biar tidak

sakit. Sungguh besar cinta seorang ibu, sayang sekali sama mama. I Love You

Mama ♥♥♥

My Angel (alm. Papa tersayang), ini persembahan saya buat alm. Papa salah satu

motivasi saya untuk terus berjuang. Meskipun papa sudah pergi jauh saya yakin

vi

bayangan papa selalu mengikuti saya kemanapun. Papa sekarang putri kecilnya

papa sudah berhasil menyesalaikan kuliahnya di tanah rantau, sesuai janji saya tidak

mau mengecewakan Papa, Mama dan Koko. Saya mau papa bangga melihat saya

dari kejauhan. Maaf belum bisa buat papa bangga selama masih hidup, semoga

sekarang papa bisa tersenyum dan bahagia karna itu salah satu bahagianya saya.

Kangen sekali sama papa, I Love You Papa♥♥ Bahagia selalu di surga.. :’)

Koko (Renold, Rendy, Roland dan Ronny), yang sudah banyak berkorban untuk

saya dan selalu berusaha untuk selalu memenuhi kebutuhan saya. Terkhusus terima

kasih buat Ko No saya bangga sekali sama koko terima kasih sudah banyak

berkorban buat saya sampai saya bisa menyelesaikan pendidikan saya. Terima kasih

buat keempat pangeran saya yang selalu mensupport saya dan sayang sama saya.

Sayang sekali sama kalian ♥. Ce Nen, terima kasih sudah menjadi cece yang selalu

mensupport saya dan selalu menguatkan saya.

Pacar (Vecky Djoh), yang selalu berdoa, mendukung saya dan yang menjadi

penyemangat saya di saat lelah sama skripsi yang memusingkan kepala, makasih

sayang untuk semuanya udah mau selalu dengar celotehnya saya, selalu sabar sama

tingkah saya yang seperti bocah.. I Love You Sweetheart ♥

Partner in crime (Ibeth Angel), kalo yang ini sahabat paling gila saya kurang lebih

sudah 16 tahun dia menemani saya, terima kasih karna selalu dengan setia menemani

saya dalam mengerjakan skripsi yang terkadang saya jadi kumat karna pusing sama

skripsi dan dia yang jadi sasaran empuknya HAHAHAHA, dan GOJEK sekaligus

Cheff pribadinya saya. Semoga cepat nyusul yaa sayangkuh, tetap semangat jangan

pedulikan apa yang dibicarakan orang. Kalo saya sudah pulang tolong jangan galau2

lagi lupakan masa lalu dan tatap masa depan karna pasti akan selalu ada pelangi

sehabis hujan ♥

vii

2 Serangkai ( Opy dan Ita), sahabat seperjuangan yang selama skripsi selalu

membantu saya dan selalu standby saat-saat waktu daruratnya saya. Mereka berdua

ini bagaikan perangko yang tak bisa dipisahkan..wkwkwk, kalo udah sama mereka

mesti kalo gosip bisa sampe kemana-mana topiknya..hahahaha, dan masih banyak

ceritanya kalo ditulis semua nanti tidak ada habis-habisnya jadi cukup sekian. Laura

dia juaga salah satu sahabat seperjuangannya saya selama skripsi karna NIM saya

sama dia berdekatan jadi semua-semua pasti ketemunya sama dia mulai dari

kelompok, Dosen wali, Dospem, dll. Selalu setia buat jadi tempat nebengnya saya

(antar jemput). HOHOHO. Dede, Kristin, Ivo mereka juga mahasiswi2

seperjuangan yang selalu ada kadang kalo mau ngerjain skripsi barengan, janjian dan

mulai kalo udah kumpul gaduh gangguin yang lagi kerja. Akhirnya kita bisa

melewati masa-masa jabatan kita sebagai mahasiswi dan dinyatakan lulus, masuk

bareng keluar bareng. Huhuhu terharu :’)

Dan untuk semua teman-teman lainnya seangkatan 2014 yang tidak bisa saya sebut

satu persatu. Terima kasih untuk kebersamaannya selama ini. Sedih kita harus

berpisah kembali ke tempat asal masing-masing. Semoga bisa tetap saling

komunikasi yaaa makasih udah mau jadi teman-teman yang baik buat saya. Banyak

sekali kenangan yang tidak bisa saya lupakan. Semoga kita bertemu dilain waktu.

viii

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Tuhan Yesus Kristus

yang Bertahta dalam kerajaan surga, karena atas kuasa dan kehendak-Nya penulis

dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “ Pengaruh Rasio Likuiditas,

Kualitas Aset, Sensitivitas, Efisiensi dan Solvabilitas terhadap Return On

Asset (ROA) pada BUSN Devisa”. Adapun penulisan skripsi ini merupakan

salah satu syarat untuk menempuh ujian S1 Manajemen STIE Perbanas Surabaya.

Dalam penyusunan skripsi ini, penulis banyak memperoleh bantuan,

bimbingan, serta dorongan dari berbagai pihak. Untuk itu pada kesempatan ini

penulis ingin menyampaikan terima kasih yang tulus dan penghargaan yang

setinggi-tingginya kepada :

1. Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. selaku dosen pembimbing yang telah

meluangkan waktu untuk membmbing, memberi kepercayaan, serta memberi

masukan kepada penulis dalam mengerjakan skripsi.

2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E, M.T selaku Ketua Jurusan Manajemen STIE Perbanas

Surabaya.

3. Bapak Dr.Lutfi, SE., M.F selaku ketua STIE Perbanas Surabaya.

4. Ibu Laila Saleh Marta’, S.Psi.,M.MT, Psikolog. Selaku dosen wali saya di

STIE Perbanas Surabaya.

5. Dosen dan karyawan STIE Perbanas Surabaya dan petugas yang selalu berjaga

di perpustakaan, terima kasih atas segala ilmu dan bantuannya selama menjadi

mahasiswa di STIE Perbanas Surabaya.

ix

Akhirnya penulis mendoakan semoga Tuhan Yang Maha Kuasa

melimpahkan kasih dan karunianya yang berlipat ganda untuk segala kebaikan

yang telah diberikan kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan kepada

penulis untuk menyelesaikan skripsi ini. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi

semua pihak.

Surabaya, September 2018

Penulis

x

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ................................................... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .......................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ......................................................... iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ............................................. v

KATA PENGANTAR .................................................................................... viii

DAFTAR ISI ................................................................................................... x

DAFTAR TABEL ........................................................................................... xi

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xii

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xiii

ABSTRACT .................................................................................................... xiv

BAB I PENDAHULUAN ........................................................................ 1

1.1 Latar Belakang Masalah ........................................................ 1

1.2 Perumusan Masalah .............................................................. 7

1.3 Tujuan Penelitian .................................................................. 8

1.4 Manfaat Penelitian ................................................................ 9

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ............................................... 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ............................................................... 12

2.1 Penelitian Terdahulu ............................................................. 12

2.2 Landasan Teori ...................................................................... 16

2.3 Kerangka Pemikiran .............................................................. 33

2.4 Hipotesis Penelitian ............................................................... 34

BAB III METODE PENELITIAN ............................................................. 36

3.1 Rancangan Penelitian ............................................................ 36

3.2 Batasan Penelitian ................................................................. 36

3.3 Identifikasi Variabel .............................................................. 37

3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel ................... 37

3.5 Populasi, Sampel, Dan Teknik Pengambilan Sampel ........... 40

3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data ................................... 41

3.7 Teknik Analisis Data ............................................................. 42

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ............. 49

4.1 Gambaran Subyek Penelitian ................................................ 49

4.2 Analisis Data ......................................................................... 54

BAB V PENUTUP ...................................................................................... 93

5.1 Kesimpulan ........................................................................... 93

5.2 Keterbatasan Penelitian ......................................................... 96

5.3 Saran ...................................................................................... 96

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

xi

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Posisi ROA Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Tahun 2013 Sampai Dengan Tahun 2017 3

Tabel 2.1 Pebandingan Penelitian Terdahulu Dengan Penelitian Sekarang 15

Tabel 3.1 Populasi Bank Umum Swasta Nasional Devisa Triwulan IV

2017 40

Tabel 3.2 Daftar Bank Sampel Terpilih 41

Tabel 4.1 Posisi LDR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode

TW I 2013 - TW IV 2017 55

Tabel 4.2 Posisi IPR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode TW

I 2013 - TW IV 2017 57

Tabel 4.3 Posisi NPL Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode

TW I 2013 - TW IV 2017 58

Tabel 4.4 Posisi APB Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode

TW I 2013- TW IV 2017 59

Tabel 4.5 Posisi IRR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode TW

I 2013 - TW IV 2017 60

Tabel 4.6 Posisi PDN Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode

TW I 2013- TW IV 2017 62

Tabel 4.7 Posisi FBIR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode

TW I 2013- TW IV 2017 63

Tabel 4.8 Posisi PR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode TW

I 2013 - TW IV 2017 64

Tabel 4.9 Posisi IRR Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode

TW I 2013 - TW IV 2017 65

Tabel 4.10 Kefisien Regresi Linier Berganda 67

Tabel 4.11 Hasil Perhitungan Uji F 70

Tabel 4.12 Hasil Perhitungan Uji t 73

Tabel 4.13 Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori 79

xii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 34

Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji F 44

Gambar 3.2 Daerah Penerimaan H0 dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kanan 46

Gambar 3.3 Daerah Penerimaan H0 dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kiri 46

Gambar 3.4 Daerah Penerimaan H0 dan Penolakan H0 Uji t Dua Sisi 46

Gambar 4.1 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji F 71

Gambar 4.2 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel

LDR 74

Gambar 4.3 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel

IPR 74

Gambar 4.4 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel

NPL 75

Gambar 4.5 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel

APB 76

Gambar 4.6 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel

IRR 76

Gambar 4.7 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel

PDN 77

Gambar 4.8 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel

FBIR 78

Gambar 4.9 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Untuk Variabel

ROA 78

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Perhitunga LDR Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Lampiran 2 : Perhitunga IPR Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Lampiran 3 : Perhitunga NPL Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Lampiran 4 : Perhitunga APB Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Lampiran 5 : Perhitunga IRR Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Lampiran 6 : Perhitunga PDN Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Lampiran 7 : Perhitunga FBIR Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Lampiran 8 : Perhitunga PR Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Lampiran 9 : Perhitunga ROA Bank Umum Swasta Nasional Devisa

Lampiran 10 : Hasil Pengolahan SPSS

Lampiran 11 : Daftar Uji Tabel F

Lampiran 12 : Daftar Uji Tabel t

Lampiran 13 : Tabel Suku Bunga

Lampiran 14 : Tabel Tren Nilai Tukar

xiv

THE EFFECT OF LIQUIDITY RATIO, ASSET QUALITY, SENSITIVITY,

EFFICIENCY AND SOLVENCY ON RETURN ON ASSET

(ROA) AT BUSN DEVISA

MARIANA RANNY DIAZ

STIE Perbanas Surabaya

Email: 2014210494@students.perbanas.ac.id

ABSTRACT

This study aims to analyze how the influence of Liquidity Ratio, Asset

Quality, Sensitivity, Efficiency and Solvency to Profit on Assets. The population of

this research is Private National Bank Foreign Exchange during the period 2013-

2017. The sample of this research consists of three Private Foreign Exchange

National Banks namely PT. Bank Agris, Tbk, PT. Bank Bumi Arta, Tbk and PT.

Bank Index Selindo. Sample selection using purposive sampling and data source

used in this research is secondary data. The results of this study indicate that the

Loan to Deposit Ratio has a significant positive effect on Return On Asset,

Investing Policy Ratio has a significant positive effect on Return On Asset, Non

Performing Loan has a negative effect that is not significant to Return On Asset,

Non-earning Asset has a negative significant effect, the Interest Rate Risk has a

significant positive or negative effect on the Return On Asset, Net Open Position

has positive or negative influence on the Return On Asset, Fee Based Income

Ratio has no significant negative effect on Return On Asset, Primary Ratio has

significant positive effect against Return On Asset. The coefficient of

determination showed by 60.9% caused by the variables studied were LDR, IPR,

NPL, APB, IRR, PDN, FBIR and PR, while 39.1% influenced by other factors

outside of research.

Keywords: Liquidity, Asset Quality, Sensitivity, Efficiency, Solvability