PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP

PROFITABILITAS PADA BANK

PEMERINTAH

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Program Studi Manajemen

OLEH :

M.IRZA DZULKARNAIN

2014210040

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2018

i

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP

PROFITABILITAS PADA BANK

PEMERINTAH

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Program Studi Manajemen

OLEH :

M.IRZA DZULKARNAIN

2014210040

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2018

ii

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP

PROFITABILITAS PADA BANK

PEMERINTAH

Diajukan oleh :

M.IRZA DZULKARNAIN

2014210040

Skripsi ini telah dibimbing

dan dinyatakan siap diujikan

iii

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP

PROFITABILITAS PADA BANK

PEMERINTAH

Disusun oleh :

M.IRZA DZULKARNAIN

2014210040

Dipertahankan di depan Tim Penguji

Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi

Pada tanggal 13 Agustus 2018

iv

PENGESAHAN SKRIPSI

Nama : M.irza Dzulkarnain

Tempat, Tanggal Lahir : Sidoarjo, 24 September 1995

N.I.M : 2014210040

Jurusan : Manajemen

Program Pendidikan : Sarjana

Konsentrasi : Manajemen Perbankan

Judul : Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Profitabi;itas

Pada Bank Pemerintah

Disetujui dan diterima baik oleh :

v

MOTTO

Segala sesuatu yang bisa kau bayangkan adalah

nyata

Bahwasemeua yang bisa kamu bayangkan didunia ini juga bisa

menjaadi nyata tetapi perlu usaha dan kerja keras untuk

mewujudkanya.

Sama halnya seperti lukisan yang bisa hadir didunia karna imajinasi

dari sang pelukis. Namun, akan tetap menjadi kanvas kosong jika sang

pelukis tak pernah menorehkan kuasnya.

vi

KATA PENGANTAR

Segala puji syukur saya panjatkan kepada Allah SWT karena atas rahmat-

Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “PENGARUH

KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK

PEMERINTAH” dapat diselesaikan dengan baik. Penelitian ini merupakan syarat

yang harus ditempuh dan merupakan syarat akhir yang perlu diselesaikan dalam

menempuh pendidikan Strata 1 Manajemen STIE Perbanas Surabaya.

Peneliti ingin mengucapkan terima kasih atas setiap doa, dukungan, kerja

sama dan semangat yang diberikan selama proses penulisan skripsi ini. Peneliti

juga ingin mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak yang berperan dalam

proses pendidikan hingga penulisan skripsi ini diantaranya:

1. Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. selaku Dosen Pembimbing.

2. Dr. Muazaroh, S.E., M.T. selaku Ketua Program Studi S1 Manajemen STIE

Perbanas Surabaya.

3. EVI SISTIYARINI, SE., MM selaku Dosen Wali.

4. Seluruh teman-teman dan teman baik saya yang selal menyemangati dan

mendukung saya dalam hal apapun.

5. Tidak lupa dengan kedua orang tua yang selalu mendokan saya.

Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat dan wawasan bagi pembaca,

peneliti selanjutnya, serta mahasiswa STIE Perbanas Surabaya.

Akhir kata peneliti menyampaikan banyak terima kasih kepada semua pihak

yang telah berperan serta dalam penulisan skripsi ini. Semoga Allah SWT

vii

senantiasa memberikan jalan dan berkat terhadap segala doa, upaya dan kerja

keras yang kita lakukan.

Surabaya, Juli 2018

Hormat saya,

Penulis

viii

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL .............................................................................................. i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI .......................................................... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .................................................................. iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................. iv

HALAMAN MOTTO ............................................................................................. v

KATA PENGANTAR ............................................................................................ vi

DAFTAR ISI ........................................................................................................... viii

DAFTAR TABEL .................................................................................................. ix

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. x

DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................................... xi

ABSTRAK .............................................................................................................. xii

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1

1.1 Latar Belakang Masalah ................................................................... 1

1.2 Perumusan Masalah .......................................................................... 5

1.3 Tujuan Penelitian .............................................................................. 6

1.4 Manfaat Penelitian ............................................................................ 7

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ........................................................... 7

BAB II TUJUAN PUSTAKA ................................................................................ 9

2.1 Penelitian Terdahuluan ..................................................................... 9

2.2 Landasan Teori ................................................................................. 13

2.3 Pengaruh Variabel Bebas Terhadap Variabel Terkait ...................... 22

2.4 Kerangka Pemikiran ......................................................................... 25

2.5 Hipotesis Penelitian .......................................................................... 25

BAB III METODE PENELITAAN ....................................................................... 28

3.1 Rencana Penelitian ............................................................................ 28

3.2 Batasan Penelitian ............................................................................. 28

3.3 Identifikasi Variabel ......................................................................... 39

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ............................... 30

3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sempel ......................... 31

3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data .............................................. 32

3.7 Teknik Analisis Data ........................................................................ 33

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ........ 41

4.1 Gambaran Subyek Penelitian ............................................................. 41

4.2 Analisis Data ...................................................................................... 45

BAB V PENUTUP ................................................................................................ 77

5.1 Kesimpulan ........................................................................................ 77

5.2 Keterbatasan Penelitian ...................................................................... 79

5.3 Saran .................................................................................................. 80

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

ix

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 : Tren RETURN ON ASSETS (ROA) Pada Bank Pemerintah 2

Tabel 2.1 : Persamaan dan Perbedaan Peneliti teradahulu dan Sekarang 13

Tabel 3.1 : Populasi Bank Pemerintah 32

Tabel 4.1 : Posisi LDR Bank Pemerintah 46

Tabel 4.2 : Posisi IPR Bank Pemerintah 47

Tabel 4.3 : Posisi NPL Bank Pemerintah 48

Tabel 4.4 : Posisi IRR Bank Pemerintah 50

Tabel 4.5 : Posisi PDN Bank Pemerintah 51

Tabel 4.6 : Posisi BOPO Bank Pemerintah 52

Tabel 4.7 : Posisi FBIR Bank Pemerintah 53

Tabel 4.8 : Posisi ROA Bank Pemerintah 54

Tabel 4.9 : Analisis Regresi Linier Berganda 55

Tabel 4.10 : Hasil Perhitungan Uji F 59

Tabel 4.11 : Hasil Perhitungan Uji Parsial (Uji t) 61

Tabel 4.12 : Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori 65

x

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 27

Gambar 3.1 : Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji F 35

Gambar 3.2 : Daerah Penolakan atau penerimaan H0 uji t di sisi kanan 37

Gambar 3.3 : Daerah Penolakan atau penerimaan H0 uji t di sisi kiri 38

Gambar 3.4 : Daerah Penolakan atau penerimaan H0 uji t dua sisi 39

Gambar 4.1 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 untuk uji F 59

Gambar 4.2 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (LDR) 62

Gambar 4.3 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (IPR) 62

Gambar 4.4 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (NPL) 63

Gambar 4.5 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (IRR) 63

Gambar 4.6 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (PDN) 64

Gambar 4.7 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (BOPO) 64

Gambar 4.8 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (FBIR) 65

xi

DAFTAR LAMPIRAN

LAMPIRAN 1 Perhitungan LDR Bank Pemerintah

LAMPIRAN 2 Perhitungan IPR Bank Pemerintah

LAMPIRAN 3 Perhitungan NPL Bank Pemerintah

LAMPIRAN 4 Perhitungan IRR Bank Pemerintah

LAMPIRAN 5 Perhitungan PDN Bank Pemerintah

LAMPIRAN 6 Perhitungan BOPO Bank Pemerintah

LAMPIRAN 7 Perhitungan FBIR Bank Pemerintah

LAMPIRAN 8 Perhitungan ROA Bank Pemerintah

LAMPIRAN 9 Hasil Output SPSS

xii

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP

PROFITABILITAS PADA BANK

PEMERINTAH

M.IRZA DZULKARNAN

NIM: 2014210040

Email: esbatuadem@gmail.com

ABSTRAK

Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang bergerak di bidang keuangan.

Dalam kegiatan sehari-harinya bank memiliki tujuan bisnis yaitu mendapatkan

keuntungan yang besar secara terus-menerus agar dapat melangsungkan kehidupan bank

tersebut supaya terjamin dan berkembang di masa yang akan datang. Faktor-faktor

yang dapat mempengaruhi ROA suatu bank antara lain aspek likuiditas, aspek kualitas

aset, aspek sensitivitas pasar, dan aspek efisiensi. Penelitian ini bertujuan untuk

mengetahui pengaruh likuiditas, kualitas aset, sensitivitas pasar, dan efisiensi secara

simultan, parsial terhadap ROA pada Bank Pemerintah. Sampel yang digunakan dalam

penelitian ini adalah 3 Bank Pemerintah sejak tahun 2013 sampai tahun 2017. Hasil dari

penelitian ini adalah secara simultan variabel LDR, IPR, NPL, IRR, PDN, BOPO, dan

FBIR berpengaruh signifikan terhadap ROA pada Bank Pemerintah. Sedangkan secara

parsial variabel BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA sedangkan variabel LDR,

IPR, PDN, IRR, PDN dan FBIR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA.

Kata Kunci : likuiditas, kualitas aset, sensitivitas pasar, efisiensi, ROA

xiii

INFLUENCE OF FINANCIAL PERFORMANCE AGAINST

PROFITABILITY IN BANKS

GOVERNMENT

M.IRZA DZULKARNAIN

NIM: 2014210040

Email: esbatuadem@gmail.com

ABSTRACT

The Bank is one of the financial institutions engaged in finance. In day-to-day

activities the bank has a business purpose which is to get a large profit

continuously so that it can continue the life of the bank to be guaranteed and

develop in the future. Factors that can affect the ROA of a bank include liquidity,

asset quality, market sensitivity, and efficiency aspects. This study aims to

determine the effect of liquidity, asset quality, market sensitivity, and efficiency

simultaneously, partial to ROA at Government Banks. The samples used in this

study are 3 Government Banks from 2013 to 2017. The results of this study are

simultaneous LDR, IPR, NPL, IRR, PDN, BOPO, and FBIR variables that have a

significant effect on ROA at Government Banks. While partially the BOPO

variable has a significant effect on ROA while the LDR, IPR, PDN, IRR, PDN and

FBIR variables have no significant effect on ROA.

Keyword : liquidity, asset quality, market sensitivity, efficiency, ROA