Pembahasan Pt Kertajaya Uts 2014

6

Click here to load reader

description

AUDIT PDE

Transcript of Pembahasan Pt Kertajaya Uts 2014

  • PT. KERTAJAYA

    Langkah2 pertama :

    (1) Buat project.. Newprojectsimpan di DATA:D

    (2) NEXTNEXTpilih data ACLpilih sesuai yg disuruh.. contoh AR.delterus OPEN

    (3) NEXTkeluar fieldNEXT aja.. terus simpen dengan nama ACOUNT RECEIV contohnya..

    didepan (.fil)

    (4) OKganti field 1 field 2 dst dengan data yg ada di eexcell.. tapi jagan lupa type nya juga

    diganti!

    (5) Perlakuannya sama untuk CUSTOMER.del , EMPMAST.del , PAYROL.del !!!

    (6) And then bisa jawab pertanyaan di soal no 1-20

    1.total record untuk masing-masing file yang diperiksa

    Diliat kolom paling bawah tiap file, .....Record

    AR 772 CUS-64 EMP-42 PAYROLL-44 2.total piutang yang ada ditangan

    ARanalyzestatisticalprofileklik amountOK

    Field Name Total Value Absolute Value Minimum Maximum

    AMOUNT 468,880.69 585,674.41 -3,582.98 5,549.19

    3. total gaji karyawan (gross dan net)

    Payrolltotalfieldsklik NET & GROSSOK

    GROSS_PAY 99,585.46

    NET_PAY 79,668.42

    4.buat field selisih antara gaji kotor dan gaji bersih yang diterima karyawan . berapakah total

    selisih antara gaji kotor dan gaji bersih yang diterima karyawan?

    Payroll--Edittable layoutadd a new transactionname..selisih gajiKLIK F(X)-klik di available

    fields GROSS_PAY NET_PAY verifyOK

    Add coloumsklik selisih gajiadd-OK

    Jangan lupa di blok COLOM SELISIH GAJI--Analyze-statistical-profile-ok

  • Field Name Total Value Absolute Value Minimum Maximum

    selisih gaji 19,917.04 19,917.04 255.67 879.17

    5. total selisih antara gaji kotor dengan gaji bersih untuk karyawan yg bekerja pada departemen

    D11?

    Tetep PAYROLLANALYZETOTAL FIELDIFisi expression.. klik WORKDEPT=D11verivyOK

    Terus nanti muncultabelklik SELISIH GAJIOK

    selisih_gaji 4,610.31

    6.Adakah piutang yang lebih kecil dari 0? Berapa banyak transaksi? Berapakah total piutang yg

    lebih kecil dari 0?

    Masuk AR--analayzeCOUNT RECORDIFexpression.. klik AMOUNT < 0 verifyOK

    161 records counted TRANSAKSI

    AnalyzeTOTAL FIELDIFexpression.. klik AMOUNT < 0 VERIFYOKjangan lupa di klik

    amount nyathen OK

    AMOUNT -58,396.86

    Total piutang yg 0 verifyOK

    609 records counted Transaksi

    AnalyzeTOTAL FIELDIFexpression.. klik AMOUNT > 0 VERIFYOKjangan lupa di klik

    amount nyathen OK

    AMOUNT 527,277.55

    Tolal piutang >0

    8. berapa banyak transaksi piutang yang jatuh tempo pada bulan desembertahun 1997? Berapa

    total transaksinya?

    ANALYZECOUNT RECORDIF-- DUE >= `19971201` AND DUE

  • Total transaksi.. klik AR lagiANALYZETOTAL FIELDS--IF DUE >= `19971201` AND DUE = `19971101` AND DUE = `19971101` AND DUE
  • NET_PAY 3,486.68

    11. ada berapakahpegawai yang tidak dapat gaji? Jika ada siapa nama lengkap pegawai tsb?

    (cara ini sebenernya sama kayano 10. Cuma ini pake relation gambar, kalo no 10 itu dihubungin satu

    satu)

    Klik PAYROLLRELATION--masternya EMPMASTdi relasi sama PAYROLLOK

    ADD COLOUM (inget add coloum di tempat yg kosong)from table PAYROLLpilih EMPNO terus

    add OK------terus di QUICK FILTEREQUAL (Equal untuk mencari yg kosong itu sapa, NotEqual

    untuk menghilangkan yg ksong itu)

    Namanya EILEEN HENDERSON

    12. ada berapakah tagihan yang tidak fiktif? Jika ada jumlah brp totalnya?

    Masuk ARDATAJOIN TABLEsecondary table CUSTOMERprimary keys klik NOsecondary

    keys klik NOprimary&secondary fields ADD ALLdicentang semua presort.. TO.. tagihan tidak

    fiktifMORE.. pilih matc

    Terus diliat di bwah total record 770 GAJI YG TIDAK FIKTIF

    Di blok AMOUNTANALYZETOTALFIELDS----OK

    AMOUNT 468,413.84

    Jumlah total yg tidak fiktif

  • 13. brpjumlah customer yg sudah pernah transaksi dan jatuh tempo pada bulan desember 1997

    brpkah total transaksinya?

    Masuk CUSTOMERDATAJOIN TABLEsecondary table ARprimary keys klik NOsecondary

    keys klik NO( pokonya cari dua duanya ada)primary&secondary fields ADD ALLdicentang semua

    presort.. TO..transaksi customerMORE.. pilih match

    ANALYZETOTAL FIELDSIF DUE >= `19971201` AND DUE

  • Jumlahnya sebesar = 466,85

    19 Sesuai no.18. knp trdapat tagihan yg fiktif?

    Ar > yg seharusnya

    Untuk manipulasi laporan data keuangan,

    adanya fraud

    20 Bgmn mengatasi problem tagihan yg fiktif

    dari sudut pandang perusahaan dan auditor?

    Dari sudut pandang perusahaan :

    Verifikasi & kroscek atas piutang yang

    berlebih kepada bagian piutang.

    Dari sudut pandang auditor :

    dengan meningkatkan pengendalian

    internal perusahaan.