PANDUAN PENGAJUAN PENAGIHAN PEMBAYARAN · PDF filePembayaran uang muka kepada penyedia jasa...

1 Panduan Pengajuan Penagihan Layanan Jasa Non Consulant Services-PNPM-MP

PANDUAN PENGAJUAN PENAGIHAN PEMBAYARAN

PEKERJAAN LAYANAN JASA NON KONSULTAN

PROGRAM NASIONAL PEMBERDAYAAN MASYARAKAT

MANDIRI PERKOTAAN


DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR 3

A. PENGERTIAN .............................................................................................

1. Jenis Pembayaran ................................................................................ 4 2. Jenis Tagihan ....................................................................................... 4

B PROSEDUR PEMBAYARAN .........................................................................

1. Pembayaran Uang Muka ..................................................................... 4 2. Pembayaran Tagihan Pelaksanaan Pekerjaan ............................................ 4

C KELENGKAPAN BUKTI PENDUKUNG ............................................................

1. Biaya Langsung Personil ...................................................................... 6 2. Direct Reimbursable Cost .................................................................... 7

2.1. Duty Travel .................................................................................. 7 2.2 Office Operational Expenses ...................................................... 9 2.3 Office Equipment Expenses ....................................................... 10 2.4 Rental Expenses ......................................................................... 11 2.5 Reporting ..................................................................................... 13

3. Activities 3.1. Training Activities ........................................................................ 13 3.2 Socialization ................................................................................. 15

D Bagan Alur Proses Penagihan 17

E Mekanisme Pengecekan Tim Verifikator PMU 18

Lampiran: 1. Contoh time sheet di tingkat Propinsi 2. Contoh time sheet di tingkat Kota/Kabupaten 3. Rekapitulasi bukti transfer 4. Rekapitulasi bukti perjalanan dinas 5. Rekapitulasi pengecekan fisik (Physical count checklist) 6. Spesifikasi teknis 7. Petunjuk penomoran barang IKMN 8. Contoh surat pernyataan sewa kantor 9. Contoh surat pernyataan sewa kendaraan 10. Detail Kelengkapan Bukti Pendukung 11. Pembukuan Korkot


KATA PENGANTAR

Dalam upaya memastikan bahwa sistem pengelolaan keuangan dapat diandalkan guna menghasilkan Laporan

Manajemen Keuangan (FMR) proyek P2KP PNPM Mandiri Perkotaan yang memenuhi ketentuan Pemerintah

Indonesia maupun ketentuan Pihak Donor, maka setiap pengeluaran proyek P2KP PNPM Mandiri Perkotaan

harus diperiksa secara cermat dan teliti, sehingga sesuai dengan kesepakatan pendanaan yang tercantum

dalam Project Appraisal Document maupun dokumen proyek lainnya.

Berkaitan dengan itu, maka langkah verifikasi terhadap seluruh dokumen / bukti pendukung (yang diajukan

oleh Penyedia Jasa / Provider / Rekanan) harus mengacu pada prinsip-prinsip prudential (kehati-hatian),

kejujuran dan dapat dipertanggung jawabkan.

Secara garis besar pelaksanaan verifikasi antara lain harus berdasarkan hal-hal sebagai berikut :

1. Kecukupan, validitas dan akurasi sistem pengelolaan keuangan proyek, yang didalamnya telah termasuk

pengendalian internal, dan

2. Ketaatan terhadap ketentuan kesepakatan pendanaan (Loan Agreement), khususnya yang terkait dengan

relevansi pelaksanaan akuntansi / keuangan yang mencakup bahwa :

a) Semua dana external telah digunakan sesuai dengan persyaratan dengan memperhatikan prinsip

ekonomi dan efisiensi dan sesuai dengan tujuan pendanaan;

b) Semua pengeluaran yang dibebankan kepada proyek merupakan pengeluaran yang layak dan telah

dikelompokan dengan benar;

c) Seluruh Barang dan Jasa yang didanai dan diadakan (pengadaan) sesuai dengan kesepakatan

pendanaan;

d) Semua bukti-bukti dokumen pendukung dan seluruh catatan-catatan pengeluaran telah disimpan

sesuai dengan semua kegiatan proyek.

Bertitik tolak dari hal tersebut diatas dan mengingat kompleksitas kegiatan dan pengeloaan keuangan /

akuntansi proyek, maka untuk tertib dan kelancaran seluruh kegiatan pembayaran tagihan jasa penyedia jasa

yang dapat dipertanggung jawabkan (akuntabel), perlu disusun petunjuk pelaksanaan “Prosedur Pembayaran

Tagihan Jasa Penyedia jasa pada Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat Mandiri Perkotaan”

Petunjuk tersebut merupakan acuan bagi bagian verifikasi proyek / verifikator tagihan dan Penyedia Jasa

pelaksana pekerjaan, sehingga dapat mencegah terjadinya pembayaran tagihan jasa non konsultan yang

ineligible dan terhindar dari terjadinya pinjaman dana yang tidak dapat di replenish sehingga pada akhirnya

dapat menghindarkan dari konsekuensi yang kurang baik (bad performance) atas pelaksanaan proyek dan

keuangan pemerintah.

Dalam menggunakan petunjuk pelaksanaan ini, bagian verifikasi maupun Penyedia Jasa hendaknya tetap

mengacu kepada peraturan yang berlaku tentang keabsahan suatu pembayaran tagihan jasa non konsultan.

Petunjuk pelaksanaan ini akan selalu diperbaharui sesuai dengan perubahan yang terjadi.

Jakarta, Januari 2013

Penyusun


PANDUAN PROSES PEMBAYARAN

PEKERJAAN LAYANAN JASA NON KONSULTAN

PROGRAM NASIONAL PEMBERDAYAAN MASYARAKAT (PNPM)

MANDIRI PERKOTAAN

A. PENGERTIAN

1. JENIS PEMBAYARAN

Jenis pembayaran yang dilakukan oleh pihak Proyek kepada pihak Penyedia Jasa adalah pembayaran

uang muka dan pembayaran atas hasil pelaksanaan pekerjaan.

1.1 PEMBAYARAN UANG MUKA

Pembayaran uang muka kepada penyedia jasa digunakan sebagai modal kerja yang besarannya

telah ditentukan dalam dokumen kontrak. Uang muka ini merupakan hak kepada pihak penyedia

jasa dengan masa pengembalian maksimum 12 bulan atau ketentuan lain yang diatur dalam

dokumen kontrak. Pemberian uang muka dilakukan pada saat pekerjaan akan dilaksanakan, atau

setelah SPK ditandatangani dengan mewajibkan bagi penyedia jasa untuk menyerahkan jaminan

uang muka yang diterbitkan oleh bank umum dengan nominal sebesar uang muka tersebut.

1.2 PEMBAYARAN HASIL PELAKSANAAN PEKERJAAN

Pembayaran hasil Pelaksanaan Pekerjaan kepada penyedia jasa dilakukan setelah adanya surat

tagihan yang disebut Invoice. Invoice dapat dibayarkan secara periodic sesuai dengan dokumen

kontrak (monthly basis), berdasarkan pembuktian yang akuntabilitasnya dapat

dipertangungjawabkan.

2. JENIS TAGIHAN

Untuk tagihan hasil pelaksanaan pekerjaan terdiri dari dua jenis, yaitu Tagihan Uang Muka dan

Tagihan untuk Pembayaran hasil pelaksanaan pekerjaan. Tagihan atas hasil pelaksanaan pekerjaan

terdiri dari tagihan langsung personil (Remuneration), dan tagihan non personil serta kegiatan lainnya

yang terdiri dari duty travel, office equipment, office operational, rental expenses, reporting, training

dan socialization.

B. PROSEDUR PEMBAYARAN

1. PEMBAYARAN UANG MUKA :

a. Pihak Proyek akan membayarkan uang muka kepada Penyedia Jasa setelah mengajukan surat

permohonan pembayaran dengan melampirkan Jaminan Uang Muka, yang diterbitkan oleh Bank

Umum paling lambat 30 hari setelah permohonan diterima.

b. Selain Jaminan Uang Muka Penyedia Jasa juga harus melampirkan Faktur dan Surat Setoran Pajak

(SSP).

2. PEMBAYARAN TAGIHAN PELAKSANAAN PEKERJAAN :

2.1 UMUM :

Pihak Proyek akan melakukan Pembayaran Tagihan pelaksanaan setelah pihak proyek menerima hasil

pelaksanaan pekerjaan berupa laporan bulanan, tiga bulanan, tahunan dan laporan akhir penugasan,


setelah penyedia jasa mengajukan surat permohonan Pembayaran kepada pihak Proyek paling lambat

15 hari setelah bulan berjalan secara umum dengan melampirkan dokumen pendukung berupa :

a. Kwitansi dalam rangkap 5 (lima) bermaterai cukup, bernomor, tanggal, dan ditandatangani oleh

Direktur / Pimpinan Perusahaan.

b. Laporan Kegiatan (laporan bulanan, triwulan, dll),

c. Berita Acara Serah Terima Pekerjaan, dibuat dalam rangkap 3 (tiga) dan telah ditandatangani oleh

Panitia Penerima Pekerjaan,

d. Bukti-bukti pengeluaran dibuat dalam rangkap 2 dan menyertakan bukti transfer untuk

pengeluaran yang mensyaratkan bukti transfer ( 1 asli dan 1 copy),

e. Rincian Anggaran Biaya (RAB) invoice / tagihan bersangkutan, dalam bentuk soft file dan hard

copy.

2.2 KETENTUAN PEMBAYARAN :

Persyaratan sebagaimana tersebut diatas wajib dipenuhi oleh penyedia jasa dengan ketentuan

sebagai berikut :

a. Jika ada salah satu persyaratan tersebut pada point 2.1 tidak dipenuhi maka, pihak proyek

menolak dan mengembalikan permohonan Pembayaran Invoice / Tagihan tersebut,

b. Jika seluruh bukti pengeluaran tidak disusun sesuai dengan urutan RAB, maka pihak proyek

menolak permohonan Pembayaran Invoice / Tagihan tersebut,

c. Bukti-bukti pengeluaran yang dinyatakan tidak valid oleh pihak proyek (seperti : Bukti

pengeluaran dalam bentuk scan, bukti pengeluaran yang tidak wajar dll), akan dikembalikan ke

pihak penyedia jasa.

d. Terhadap bukti-bukti yang dinyatakan tidak valid atau tidak wajar (dalam hal berkaitan dengan

volume maupun jumlah) dan telah dinyatakan dalam berita acara antara penyedia jasa dengan

team verifikator, tidak dapat di tagihkan kembali pada periode berikutnya.

e. Jika pada poin 2.2.a dan 2.2.b dipenuhi oleh penyedia jasa, maka pihak proyek akan memproses

pembayaran sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

f. Seluruh berkas penagihan disampaikan kepada pihak proyek pada jam kerja. dengan batasan

waktu pengajuan berkas penagihan sebelum jam 12.00 WIB dan apabila penyerahan di atas jam

tersebut, maka tanda terima akan tertanggal hari berikutnya, bukti tanda terima ditandatangani

oleh Asisten Administarasi dan Keuangan.

g. Bukti tagihan yang bersifat pembelian / pengadaan (purchase) dinyataan valid apabila pembelian

tersebut dilakukan paling lambat 2 (dua) bulan setelah tandatangan kontrak, kecuali pembelian

dengan spesifikasi khusus (indent) dan harus mendapat persetujuan dari pemberi pekerjaan.

h. Berkas Tagihan disusun dalam satu ordner perbulan yang ditagihkan.

i. Staff personel yang ada dalam paket pekerjaan harus sesuai dengan nama, posisi / jabatan yang

tertera dalam kontrak atau surat mobilisasi, bilamana terjadi ketidak sesuaian maka tidak dapat

ditagihkan.

2.3 PROSEDUR/MEKANISME PEMBAYARAN

Prosedur/Mekanisme Pembayaran Konsultan dapat dilakukan setelah penyedia jasa memenuhi

kewajibannya yaitu menyerahkan laporan sesuai dengan ketentuan yang diatur dalam kontrak.

Disamping kewajiban menyerahkan laporan tersebut, pihak penyedia jasa juga menyampaikan bukti-

bukti pendukung tagihan/invoice dapat dipertenggungjawabkan kepada pemberi pekerjaan.

Secara garis besar prosedur dan mekanisme pembayaran sesuai dengan tahapan berikut :

1. Penyedia jasa menyerahkan laporan ke pejabat PPK, KMP dan/atau pihak lain yang terkait secara

periodik (laporan bulanan/triwulan) dengan melampirkan buktikan tanda terima distribusi/


pengiriman kepada pihak terkait. Laporan yang diserahkan kepada pihak pemberi pekerjaan

sebanyak 5-exsemplar, KMP 2-exsemplar, Bappeda, Satker PBL dan PPK P2KP di Provinsi.

2. Laporan dimaksud di review oleh KMP yang dilampiri dengan Evaluasi Kinerja OSP pada setiap

bulannya. Hasil Evaluasi Kinerja tersebut diserahkan kepada panitia penerimaan pekerjaan dan

PPK dan kemudian panitia penerima pekerjaan membuat berita acara serah terima hasil

pekerjaan.

3. Laporan hasil pekerjaan disampaikan kepada pemberi pekerjaan paling lambat hari ke 10

(sepuluh) setelah bulan berjalan.

4. Dengan dilampiri berita acara serah terma pekerjaan selanjutnya penyedia jasa mengajukan

berkas kelengkapan tagihan/invoice kepada asisten administrasi keuangan paling lambat 15 (lima

belas) hari setelah bulan berjalan. Apabila ada item kegiatan bulan berjalan yg tidak ditagihkan

maka tagihan tersebut hanya dapat diajukan tidak lebih dari 30 (tiga puluh) hari bulan berikutnya.

5. Berdasarkan hasil review kelengkapan pengajuan berkas pencaiaran dari asisten administrasi

keuangan yang selanjutnya diserahkan kepada team verifikator untuk diverifikasi.

6. Verifikasi atas pengajuan berkas tagihan harus dapat diselesaikan paling lambat 7 (tujuh) hari, 1

(satu) hari oleh asisten administrasi keuangan dan 6 (enam) hari oleh team verifikator, apabila

dalam proses verifikasi ditemukan adanya bukti-bukti yang meragukan atau sejenisnya dapat

dilakukan klarifikasi antara penyedia jasa dengan pemberi pekerjaan.

7. Proses klarifikasi yang dilakukan team verifikator dengan penyedia jasa dituangkan dalam berita

acara dengan penjelasan besaran nominal yang dapat atau tidak dapat dibayarkan, dan terhadap

bukti-bukti yang telah dinyatakan tidak valid dalam berita acara, makan tidak dapat ditagihkan

kembali.

8. Berita acara klarifikasi ditandatangani oleh penyedia jasa dan team verifikator yang disetujui oleh

asisten administrasi keuangan.

9. Asisten adminitrasi keuangan membuat Surat Permintaan Pembayaran (SPP) dan Berita Acara

Pembayaran serta kelengkapannya lainnya dan diserahkan kepada PPK untuk ditandatangani.

10. Setelah SPP, BAP dan kelengkapan lainnya ditandatangani PPK kemudian diajukan kepada pejabat

penguji untuk dibuatkan SPM (Surat Perintah Membayar).

11. Setelah SPM (Surat Perintah Membayar) diterbitkan kemudian diajukan ke Kantor Pelayanan

Perbendaharaan Negara (KPPN) untuk diproses lebih lanjut.

C. KELENGKAPAN BUKTI PENDUKUNG

Bagian 1 (Biaya langsung personil/remuneration) dan bagian 2 (Direct reimbursable cost) di bawah ini

menjelaskan garis besar dari kelengkapan dokumen/bukti pendukung yang dibutuhkan untuk melakukan

penagihan. Penjelasan rinci untuk penagihan setiap jenis pengeluaran disampaikan pada Lampiran 10.

Untuk item yang ada di direct reimbursable cost, setiap angka yang ditagihkan dalam invoice harap

merujuk pada nomor kode item di kontrak.

1. BIAYA LANGSUNG PERSONIL (REMUNERATION)

1.1 Bukti transfer atas pembayaran remunerasi baik secara perorangan atau payroll,

1.2 Melampirkan bukti setor pajak baik yang disetor secara perorangan maupun kolektif oleh

perusahaan, berikut copy NPWP Tenaga Ahli, (copy NPWP dilampirkan hanya pada tagihan

pertama),

1.3 Daftar hadir / Absensi (time sheet) yang ditandatangani seluruh personel atau finger print.

Pada level provinsi time sheet harus disetujui oleh Project Director (PD) / Team Leader (TL)

dan diketahui oleh Satker PBL Provinsi, sedangkan

Pada level Kabupaten / Kota yaitu untuk supporting staf, time sheet harus disetujui oleh

Korkot dan diketahui oleh PPK Kab / Kota.

Contoh format time sheet pada Lampiran 1 & 2.


Catatan : jika tenaga ahli ditemukan tidak ada dilapangan, maka akan di kenakan SP 1-3

(pemutsan hubungan kerja)

2. DIRECT REIMBURSABLE COST.

Kelengkapan bukti pendukung harus merujuk kepada persyaratan kontrak (ceiling cost/ fixed

cost).

Untuk persyaratan ceiling cost (biaya dengan plafon): wajib disertai bukti pendukung asli

disertai dengan rekapitulasi sesuai dengan RAB, yang disiapkan oleh Office Manager,

disertai dengan bukti transfer asli dari Office Manager ke rekening penerima masing2

Propinsi, Korkot atau Askot, disertai dengan rekapitulasi bukti transfer yang disiapkan

oleh Office Manager.

Untuk persyaratan fixed cost (biaya yang bersifat tetap) wajib disertai bukti transfer asli

dari Office Manager ke rekening penerima masing-masing Propinsi, Korkot atau Askot,

disertai dengan rekapitulasi bukti transfer yang disiapkan oleh Office Manager.

2.1 DUTY TRAVEL / PERJALANAN DINAS

Perjalanan dinas sesuai dengan kontrak dibagi menjadi kategori berikut:

2.1.1 Tingkat Propinsi

2.1.1.1 Spot check (uji petik)

a. Transport (fixed cost): rekap bukti transfer (lampiran 3 dan 4) didukung dengan bukti

transfer kepada yang melakukan perjalanan dinas (harus ada jadwal spot check)

b. Accomodation (ceiling cost): bukti kuitansi yang dikeluarkan oleh hotel / penginapan

yang bersangkutan.

c. OSA (fixed cost): rekap bukti transfer (lampiran 3 dan 4) didukung dengan bukti transfer

kepada yang melakukan perjalanan dinas

2.1.1.2 From province to regional workshop & coordination meeting at OC

a. Air transport (fixed/ceiling cost): tiket pesawat, boarding pass, airport tax;

b. In land transport/local transport (fixed cost): rekap bukti transfer (lampiran 3 dan 4)

didukung dengan bukti transfer kepada yang melakukan perjalanan dinas

OSA (fixed cost): rekap bukti transfer (lampiran 3 dan 4) didukung dengan bukti transfer


2.1.1.3 For several training to Jakarta, by request

a. Air transport (ceiling cost): tiket pesawat, boarding pass, airport tax; Inland/local

transport/transport(fixed cost): 1) tiket bis/travel/nota bensin/tiket kapal laut; 2) rekap

bukti transfer (lampiran 3 dan 4) didukung dengan bukti transfer kepada yang melakukan

perjalanan dinas

b. OSA (fixed cost): rekap bukti transfer (lampiran 3 dan 4) didukung dengan bukti transfer


2.1.1.4 For EGM (Expert Group Meeting) to Jakarta

a. Air transport (ceiling cost): tiket pesawat, boarding pass, airport tax; Inland

transport/local transport/transport (ceiling/fixed cost): 1) tiket bis/travel/nota

bensin/tiket kapal laut; 2) rekap bukti transfer (lampiran 3 dan 4) didukung dengan bukti

transfer kepada yang melakukan perjalanan dinas


b. Accomodation (ceiling cost): bukti kuitansi yang dikeluarkan oleh hotel / penginapan yang

bersangkutan



2.1.1.5 For coordination meeting to Jakarta, by request

a. Air transport (ceiling cost): tiket pesawat, boarding pass, airport tax;

b. Inland transport/local transport/transport (fixed cost): rekap bukti transfer (lampiran 3

dan 4) didukung dengan bukti transfer kepada yang melakukan perjalanan dinas

c. Accomodation (ceiling cost): bukti kuitansi yang dikeluarkan oleh hotel / penginapan yang

bersangkutan

d. OSA (fixed cost): rekap bukti transfer (lampiran 3) didukung dengan bukti transfer kepada

yang melakukan perjalanan dinas

2.1.2 Kota/Kabupaten

2.1.2.1 Spot check (uji petik)

a. Inland transport/local transport/transport (fixed cost): rekap bukti transfer (lampiran 3

dan 4) disertai dengan bukti transfer kepada yang melakukan perjalanan dinas

b. Accomodation (ceiling): bukti kuitansi yang dikeluarkan oleh hotel / penginapan yang

bersangkutan.

c. OSA (fixed cost cost): rekap bukti transfer (lampiran 3 dan 4) didukung dengan bukti


2.1.2.2 For CB Activity by Askot to Faskel



b. Accomodation (ceiling cost): bukti kuitansi yang dikeluarkan oleh hotel/penginapan yang

bersangkutan



2.1.2.3 From Kab/Kota to TL office for coordination meeting

a. Inland transport/local transport/transport (fixed cost cost): rekap bukti transfer

(lampiran 3 dan 4) disertai dengan bukti transfer kepada yang melakukan perjalanan

dinas

b. Accomodation (ceiling cost/fixed cost): 1) bukti kuitansi yang dikeluarkan oleh hotel /

penginapan yang bersangkutan; 2) rekap bukti transfer (lampiran 3 dan 4) disertai

dengan bukti transfer kepada yang melakukan perjalanan dinas



2.1.2.4 Several training & special event from Kab/Kota

a. Inland transport/local transport/transport (fixed cost): rekap bukti transfer (lampiran 3)

disertai dengan bukti transfer kepada yang melakukan perjalanan dinas

b. Accomodation (ceiling cost): 1) bukti kuitansi yang dikeluarkan oleh hotel / penginapan

yang bersangkutan; 2) rekap bukti transfer (lampiran 3 dan 4) disertai dengan bukti




2.1.2.5 Special event by request




b. Accomodation (ceiling cost): bukti kuitansi yang dikeluarkan oleh hotel/penginapan yang

bersangkutan



Untuk semua perjalanan dinas harus disertai :

Bukti konfirmasi kedatangan dan kepulangan ditandatangani oleh pejabat yang bersangkutan

(tingkat kab/kota oleh PPK, tingkat kelurahan oleh Lurah dan tingkat provinsi oleh kepala satker)

Untuk perjalanan dinas ke Jakarta (by request) atau lintas regional dalam rangka kegiatan

koordinasi, pelatihan harus didukung dengan undangan.

Laporan perjalanan dinas khusus untuk perjalanan udara, wajib menyertai boarding pass.

Untuk mendukung bukti perjalanan dinas harus dilampirkan format rekapitulasi sebagaimana

dalam lampiran 4.

Bagi Tenaga Ahli yang memiliki sertifikasi Pemandu Nasional yang bertugas sebagai nara sumber

di level kota / kab, perjalanan dinasnya dibebankan pada pos spot check di tingkat propinsi.

Surat Perintah Tugas (SPT) harus sesuai dengan tiket penerbangan sesuai dengan SPT.

Untuk Spot Check dilakukan per-3bulanan.

2.2 OFFICE OPERATIONAL EXPENSES

Pertanggungjawaban penggunaan dana Office Operational Expenses dibagi menjadi kategori

berikut

2.2.1 Provincial

2.2.1.1 Office running cost (ceiling cost):

Bukti pertanggungjawaban berupa: bukti pembayaran listrik, air, pembelian peralatan kebutuhan

rumah tangga kantor (misalnya lampu, air mineral, perlengkapan sanitasi, dan pembelian snack

untuk rapat, yang didukung dengan undangan, absensi dan notulensi);

2.2.1.2 Office supply & consumable (ceiling cost):

Bukti pertanggungjawaban berupa: bukti pembelian kebutuhan adminitrasi perkantoran, Alat

Tulis Kantor (ATK) dan kebutuhan supply komputer, dengan penggunaan yang wajar;

2.2.1.3 Communication cost (fixed cost):

Bukti pertanggungjawaban berupa: bukti transfer dari Office Manager ke masing-masing kantor

propinsi.


2.2.2.1 Office running (fixed cost):

Bukti pertanggungjawaban berupa : 1) bukti pembayaran listrik, air, pembelian peralatan

kebutuhan rumah tangga kantor (misalnya lampu, air mineral, perlengkapan sanitasi, dan

pembelian snack untuk rapat, yang didukung dengan undangan, absensi dan notulensi ); 2) Rekap

bukti transfer (sesuai lampiran 3) disertai dengan bukti transfer dari Office Manager ke rekening

Korkot/Askot

2.2.2.2 Office supply & consumable (fixed cost):

Bukti pertanggungjawaban berupa: 1) bukti pembelian kebutuhan adminitrasi perkantoran, Alat

Tulis Kantor (ATK) dan kebutuhan supply komputer, dengan penggunaan yang wajar; 2) Rekap


bukti transfer (sesuai lampiran 3) disertai dengan bukti transfer dari Office Manager ke rekeing

Korkot/Askot.

2.2.2.3 Communication cost (fixed cost):

Bukti pertanggungjawaban berupa: rekap bukti transfer (sesuai lampiran 3) disertai dengan bukti

transfer dari Office Manager ke rekening Korkot/Askot.

Korkot wajib membuat pembukuan (standar pembukuan sesuai dengan format pembukuan

Korkot) yang akan menjadi objek audit oleh pihak yang berwenang. Contoh format pembukuan

Korkot ada di lampiran 11.

2.3 OFFICE EQUIPMENT EXPENSES

2.3.1 Provincial

2.3.1.1 Desktop (fixed cost)

Bukti pertanggungjawaban berupa : Surat pernyataan dari penyedia jasa yang dilampiri dengan

faktur barang dengan spesifikasi dalam lampiran 5, serta rekapitulasi pengecekan fisik (physical

count checklist) sesuai lampiran 6.

2.3.1.2 Laptop (fixed cost)




2.3.1.3 Printer laser jet (fixed cost) Bukti pertanggungjawaban berupa : Surat pernyataan dari penyedia jasa yang dilampiri dengan



2.3.1.4 Printer color A3 (fixed cost)




2.3.1.5 Digital Camera (fixed cost)




2.3.1.6 GPS Tool (fixed cost)




2.3.1.7 LCD Projector (fixed cost)




2.3.1.8 Scanner (fixed cost)





2.3.1.9 Equipment maintenance (fixed cost)




Seluruh pembelian office equipment segera diberi penomoran/registrasi kode barang, yang

dibuat dalam pembukuan inventarisasi sebagaimana (format Lampiran 7).


2.3.2.1 Desktop (fixed cost)




2.3.2.2 Laptop (fixed cost)




2.3.2.3 Printer Laser jet (fixed cost)




2.3.2.4 Scanner (fixed cost)




Note:

Seluruh pembelian office equipment segera diberi penomoran / registrasi kode barang,

yang dibuat dalam pembukuan inventarisasi sebagaimana (format Lampiran 7).

Rekapitulasi pengecekan fisik (Physical count checklist) sesuai lampiran 6 dapat diisi oleh:

Office Manager, Team Leader, Korkot, Askot serta pada saat pengecekan yang dilakukan

oleh tim verifikasi PMU

Office Manager wajib membuat rekapitulasi sesuai dengan urutan RAB

Jika Spesikasi barang tidak sesuai, maka tagihan yang sudah terbayarkan akan dilakukan

pemotongan sampai dengan manajemen mengganti dengan spesifikasi yang sesuai

2.4 RENTAL EXPENSES

2.4.1 Provincial

2.4.1.1 Office Space (Fixed cost)

Bukti Pertanggungjawaban berupa:


1) Copy surat perjanjian sewa kantor & Surat pernyataan dari penyedia jasa yang diketahui oleh

si pihak pemilik rumah/bangunan atau yang dikuasakan atau pihak yang berhak atas tanah

dan bangunan tersebut. Surat pernyataan (contoh pada Lampiran 8) yang harus sesuai

dengan spesifikasi dalam lampiran 5 dan harus dilengkapi dengan dokumen (NPWP, Asuransi

Rumah, PBB, serta surat lainya yang mendukung keabsahan dari kepemilikan rumah);

2) No telp & KTP Pemilik kantor;

3) Fotocopy PBB Kantor;

4) Fotocopy rekening listrik;

5) Fotocopy rekening telepon

Note :

Apabila volume kurang dari yang tercantum dalam kontrak, maka akan dibayarkan sesuai

dengan Volume dikali Rate dalam Kontrak, dan apabila volume melebihi yang tercantum

dalam kontrak maka akan dibayar sesuai dengan yang tercantum dalam kontrak.

2.4.1.2 Vehicle rental (Fixed)

Bukti pertanggungjawaban berupa:

1) Surat perjanjian sewa & Surat pernyataan dari penyedia jasa yang diketahui oleh si pihak

pemilik kendaraan atau yang dikuasakan atau pihak yang berhak atas kendaraan tersebut.

Surat pernyataan (contoh pada Lampiran 9) yang harus sesuai dengan spesifikasi dalam

lampiran 5 dan harus dilengkapi dengan dokumen (STNK, Asuransi Kendaraan, serta surat

lainya yang mendukung keabsahan dari kepemilikan kendaraan);

2) Rekapitulasi pengecekan fisik (Physical count checklist) sesuai dalam lampiran 6;

3) Fotocopy KPT, Pemilik kendaraan/yang dikuasakan;

4) No telp dan alamat pemilik kendaraan

Note :

Apabila spesifikasi kendaraan tidak sesuai dengan yang tercantum dalam kontrak

(lampiran 5), maka tidak akan dibayarkan dan harus dilakukan penggantian sesuai dengan

spesifikasi dalam kontrak.

Kendaraan operasional harus berada dalam kantor wilayah OSP

Kendaraan operasional hanya digunakan untuk kegiatan operational kantor bersama dan

tidak digunakan / dikuasai oleh perorangan.





2.4.2.1 Vehicle rental (Fixed cost)


1) Surat perjanjian sewa & Surat pernyataan dari penyedia jasa yang diketahui oleh si pihak

pemilik kendaraan atau yang dikuasakan atau pihak yang berhak atas kendaraan tersebut.

Surat pernyataan (contoh pada Lampiran 9) yang harus sesuai dengan spesifikasi dalam

lampiran 5 dan harus dilengkapi dengan dokumen (STNK, Asuransi Kendaraan, serta surat

lainya yang mendukung keabsahan dari kepemilikan kendaraan);


3) Fotocopy KPT, Pemilik kendaraan/yang dikuasakan;


Note:



(lampiran 5), maka tidak akan dibayarkan sampai dengan manajemen mengganti dengan

spesifikasi yang sesuai dalam kontrak.

Kendaraan operasional harus berada dalam kantor Koordinator Kota

Bila ditemukan pembayaran gaji Pengemudi dibawah UMR, maka pihak penyedia jasa

wajib membayarkan kekurangan gaji dibulan sebelumnya

Kendaraan operasional hanya digunakan untuk kegiatan operasional kantor bersama dan

tidak digunakan / dikuasai oleh perorangan




2.4.2.2 Motorcycle rental (Fixed cost)


1) perjanjian sewa dan kuitansi pembayaran sesuai spesifikasi dalam lampiran 5 dalam kontrak

serta bukti asuransi (apabila tidak sesuai dengan spesifikasi diminta kepada penyedia jasa

untuk mengganti kendaraan lainnya);


3) Fotocopy KTP, Pemilik kendaraan/yang dikuasakan;


Note:


(lampiran 5), maka tidak akan dibayarkan sampai dengan manajemen mengganti dengan

spesifikasi yang sesuai dalam kontrak.

Sewa Sepeda Motor peruntukannya bagi kelancaran mobilitas / operasional kegiatan

kantor bagi Asisten CD Mandiri;

Kendaraan operational hanya digunakan untuk kegiatan operational kantor bersama dan

tidak digunakan / dikuasai oleh perorangan;

Rekapitulasi pengecekan fisik (Physical count checklist) pada lampiran 6 dapat diisi oleh:


oleh tim verifikasi PMU.

2.5. REPORT (Fixed cost)


1) Bukti pendistribusian / pengiriman dan atau tanda terima report kepada pihak-pihak terkait

2) Kwintansi dan nota pembayaran terlampir: nama pembeli, uraian rincian yang jelas, tandatangan

penjual dan nama jelas serta dibubuhi cap toko, alamat toko dan no telp, tandatangan dan nama

jelas penerima

3. ACTIVITIES

3.1. TRAINING ACTIVITIES (Ceiling cost)

Bukti pertanggungjawaban berupa: 1) Bukti kegiatan berupa SPK dari Wisma / Hotel / balai tempat diselenggarakan dan kwitansi tanda

terima pembayaran yang dikeluarkan oleh pihak manajemen Wisma / Hotel / Balai, 2) Bon / kwitansi pembelian Kits (kelengkapan penunjang seperti tas, atk dll) 3) Kwitansi tanda terima honorarium dari Nara Sumber (jika menggunakan tenaga outsourcing).

Spesifikasi merujuk pada lampiran 5. Pada bukti ini harus dilampirkan pula: TOR Kegiatan


Undangan Kegiatan

Agenda Kegiatan

Absensi peserta (daftar hadir asli)

Bukti Penggandaan Materi

Bukti Dokumentasi

Proceeding

Rekomendasi KMP

Nota pengeluaran kegiatan

Notes :

Jenis – jenis training (Training tingkat Regional / Tingkat Provinsi dan Tingkat Kabupaten).

Pelaksanaan kegiatan training dan atau kegiatan lain untuk tingkat kabupaten yang masuk

dalam kategori training tidak dapat digabungkan pelaksanaanya di satu tempat, dan harus

dilaksanakan di masing-masing Kota/kabupaten. Penetapan pelaksanaan kegiatan tersebut

diatas harus sesuai dengan rencana kegiatan yang dituangkan dalam jadwal pelaksanaan yang

telah ditetapkan bersama, dan penanggung jawab pelaksanaan kegiatan ada di bawah

pengendalian Program Director (PD) dan Asisten Program Director.

Untuk pembiayaan dalam pelaksanaan kegiatan, dimana interval waktu antara Bukti

pengiriman dana dengan pelaksanaan kegiatan tidak melebihi kurun waktu selama 7 (tujuh)

hari .

3.2. SOCIALIZATION ACTIVITIES

3.2.1 Workshop (Ceiling cost)

Bukti kegiatan berupa: 1). SPK dari Wisma / Hotel / Balai / tempat diselenggarakan dan kwitansi tanda terima pembayaran yang

dikeluarkan oleh pihak manajemen Wisma / Hotel / Balai, 2). Bon / kwitansi pembelian Kits (kelengkapan penunjang seperti tas, atk dll), 3). Kwitansi tanda terima honorarium dari Nara Sumber (jika menggunakan tenaga outsourcing).

Notes: Apabila kegiatan dilaksanakan di Kantor Pemerintahan, maka bukti pendukung berupa : kwitansi / tanda sewa ruangan, pembayaran konsumsi, penggandaan materi / kits (kelengkapan penunjang seperti tas, atk dll) serta kwitansi tanda terima honorarium dari Nara Sumber (jika menggunakan tenaga outsourcing). Pada bukti ini harus dilampirkan pula: TOR Kegiatan Undangan Kegiatan Agenda Kegiatan Daftar Hadir (Peserta, Pemandu, Panitia) Bukti Penggandaan Materi Bukti Dokumentasi Proceeding

Notes:

Penetapan pelaksanaan kegiatan tersebut diatas harus sesuai dengan rencana kegiatan yang dituangkan dalam jadwal pelaksanaan yang telah ditetapkan bersama, dan penanggung jawab pelaksanaan kegiatan ada di bawah pengendalian Team Leader.

Untuk pembiayaan dalam pelaksanaan kegiatan, dimana interval waktu antara Bukti pengiriman dana dengan pelaksanaan kegiatan tidak melebihi kurun waktu selama 7 (tujuh) hari .

3.2.2 TV Talkshow (Ceiling cost)


Pembuktian atas pelaksanaan kegiatan tersebut berupa perjanjian kerjasama antara stasiun televisi yang dipilih dengan penyedia jasa di lapangan, jadwal tayang, waktu dan durasi serta biaya per penayangan selama kontrak berlangsung diatur dalam perjanjian kerjasama kedua belah pihak. Pada bukti ini harus dilampirkan pula: TOR Kegiatan Agenda Kegiatan Bukti Dokumentasi / VCD Bentuk penayangan media sosialisasi lewat televisi adalah salah satu alternatif lain program sosialisasi PNPM-MP P2KP dengan target pemirsa wilayah desa/kelurahan diperkotaan. Indikator keberhasilan media televisi ini sangat dipengaruhi oleh jumlah pemirsa pada televisi yang mereka putar. 3.2.3 Penulisan artikel/berita (Ceiling Cost) Pembuktian atas pelaksanaan kegiatan tersebut berupa bukti atas penayangan / cetak pada surat kabar yang dimuat dan bukti / kuitansi tanda terima pembayaran dari surat kabar. 3.2.4 Exhibition (Ceiling cost) Pembuktian atas pelaksanaan kegiatan tersebut berupa bukti atas sewa booth/tempat kegiatan, penggandaan brosur, pembuatan spanduk, dokumentasi. Sebelum pelaksanaan kegiatan tersebut diperlukan pesetujuan dari Pemberi Pekerjaan (Project).


D. BAGAN ALUR PROSES PENAGIHAN


E. Mekanisme Pengecekan Tim Verifikator Pejabat Pembuat Komitmen (PPK)

Tim verifikasi adalah suatu tim resmi yang dibentuk oleh Pejabat Pembuat Komitmen (PPK), dimana

tugasnya adalah memverifikasi keabsahan dokumen dan kelengkapan bukti-bukti pendukung. Hasil

pemeriksaan tim verifikasi dikomunikasikan kepada Penyedia Jasa, dimana Penyedia Jasa mendapat

kesempatan untuk menjelaskan. Hasil pemeriksaan dituangkan dalam sebuah berita acara resmi yang

disepakati oleh kedua belah pihak.

Selain tugas tersebut diatas Tim Verifikasi juga harus melakukan pengecekan fisik langsung ke kantor

propinsi dan korkot yang mencakup :

1. Verifikasi atas sewa maupun pembelian untuk masing-masing kantor propinsi dan korkot.

2. Melakukan pengecekan fisik langsung ke kantor propinsi maupun secara acak ke kantor korkot,

sekurang-kurangnya dua kali dalam setahun untuk setiap OSP.

3. Melakukan pengecekan fisik atas: 1) office equipment; 2) office rental; 3) vehicle/motorcycle rental

terhadap spesifikasi dalam kontrak untuk masing-masing OSP maupun secara acak ke kantor korkot.

Hasil pengecekan fisik dilakukan sesuai dalam lampiran 6 (physical count checklist)

4. Memeriksa dokumentasi pembukuan korkot serta rekening korkot atas pertanggungjawaban biaya: 1)

duty travel; 2) office operational expense (office running cost, office supply & consumable &

communication cost) dan memeriksa dokumen pendukung terkait.

5. Melakukan tugas-tugas khusus lain yang diperintahkan oleh PPK yang berkaitan dengan keabsahan

alat-alat bukti secara langsung di lapangan.


Lampiran 1 - Contoh Time Sheet di Level Propinsi

Time Sheet Non Consultant Services for Oversight Service Provider (OSP) Package … No Kontrak: Tanggal Kontrak:

Periode

No Nama Posisi Tanggal

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Professional Staff OSP x

1 A Program Direktur 2 B Team Leader Prov Z 3 C TA Training Prov Z 4 D Sub TA Training Prov Z

Sub Professional Staff OSP x

1

2

3

Keterangan H : Hadir A : Absen S : Sakit DT : Duty Travel CT : Cuti L : Libur

Mengetahui

Kepala SNVT Penataan Bangunan dan Lingkungan

OSP ….

Provinsi ….

PNPM Mandiri Perkotaan

(Nama Satker)

(Nama Program Direktur)

NIP: ………………

Jabatan: Program Direktur


Lampiran 2 - Contoh Time Sheet di Level Kab/Kota

Time Sheet Non Consultant Services for Oversight Service Provider (OSP) Package … No Kontrak: Tanggal Kontrak:

Periode

No Nama Posisi Tanggal

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Professional Staff OSP

x

1 E Operator

2 F Secretary

3 G Office Boy

4 H

Keterangan:

H: Hadir bubuhkan paraf A: Absent

S: Sakit DT: Duty Trip

CT: Cuti L: Libur / Hari besar

Mengetahui

Mengetahui Korkot

Pejabat Pembuat Komitmen

OSP ….

Kab/Kota ….

Kab/Kota ….

PNPM Mandiri Perkotaan

Provinsi …

Provinsi …

(Nama Korkot)

(Nama PPK)

(Nama Office Manager)

NIP: ………………

Jabatan: Office Manager


Lampiran 3 – Rekapitulasi Bukti Transfer

Bukti Transfer

No No Bukti Transfer

Tanggal Nama Penerima

Jabatan Bank penerima No rekening penerima

Jumlah (IDR)

Keterangan (duty travel cost/office

operational/rental)

Item # di kontrak

Periode

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

1 1.1 5-Jan-13 Rifki Korkot Surabaya BCA 0840185626

1,000,000 Biaya operasional 2.2 Jan-13

2 1.2 26-Jan-13 Irma Korkot Balikpapan BNI 0815465265

150,000 Duty travel cost 2.1 Jan-13

Total

1,150,000


Lampiran 4 – Rekapitulasi Bukti Perjalanan Dinas

Rekapitulasi Bukti Perjalanan Dinas

No No Bukti

Transfer

Tanggal Nama Penerima

Posisi Jumlah (IDR)

Keterangan

Item # di kontrak

Periode

(1) (2) (3) (4) (5) (7) (8) (9) (10)

1 1.2 3-Jan-13 Irma Korkot Balikpapan

50,000 Transport - spot check Kota Balikpapan 2.1 Jan-13

13-Jan-13 Irma Korkot Balikpapan


15-Jan-13 Irma Korkot Balikpapan


2

3

Total

150,000


Lampiran 5 - Rekapitulasi Pengecekan Fisik (Physical Count Checklist)

Pemeriksaan dilakukan oleh:

Nama / jabatan:

Tanggal pemeriksaan:

No Objek Pemeriksaan

Kontrak number dan tanggal

Spesifikasi sesuai kontrak Spesifikasi sesuai pemeriksaan

Keterangan (Sesuai / Tidak

Sesuai*)

Lokasi

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1 Desktop HK.0x.0x/OSP-x/IBRD/SATKER-PKP/00x/2012

International branded, personal computer (PC) with minimum specification: Pentium Core 2 Duo, 500 GB, HDD, 2GB, DDR3, 512 MB VGA card, DVD RW, Original Operating system (OS), windows 7 with antii virus tool kit, LCD Monitor 17", 21" LED, 1 year warranty (service & spareparts)

International branded, personal computer (PC) with minimum specification: Pentium Core 2 Duo, 500 GB, HDD, 2GB, DDR3, 512 MB VGA card, DVD RW, Original Operating system (OS), windows 7 with antii virus tool kit, LCD Monitor 17", 21" LED, 1 year warranty (service & spareparts)

Sesuai Kantor OSP 6

2

*: apabila tidak sesuai diberi keterangan

Kesimpulan:

…………………………….

…………………………….


Lampiran 6 - Spesifikasi dan Persyaratan Teknis

Office Space Rental Vehicle Rental Motorcycle Rental

Space : 6 m2 for each

personnel, 50 m2 for

meeting room at central

office, 30 m2 for

meeting room at

province office, including

furniture, Air

Conditioning (AC),

Telephone line. Given

rental cost for Korkot

office

Minimum MPV 1300

CC not older than 2010,

including driver,

maintenance &

insurance, operations

cost (BBM) &

overhead

Minimum year 2010

include maintenance &

insurance

TECHNICAL REQUIREMENT FOR RENTAL EXPENSES

In Regional Levels In Province Levels In City/Regency Levels

Workshop: full board

package in minimum one

star hotel

a. OSP

Consolidation: to be

carry on in Provincial

Office, provided 2 time

for coffe break and

once for lunch

b. Training Activity;

full package day

metting which in

representantive motel.

Thematic Discussion

conducted in City

Coordinator Office,

with snack and lunch

TECHNICAL REQUIREMENT FOR TRAINING ACTIVITY


In Province Levels In City/Regency Levels

a. Provincial

Workshop;

carried out 1 day in 3

star hotels, consumption

2 times coffee break and

lunch 1 time

b. Media Workshop;

carried out 2 days in 3

star hotels, full package

(stay)

Midterm Review

Workshop: held 2 days

at 1-star hotel, full

package (stay)

TECHNICAL REQUIREMENT FOR

SOCIALIZATION Desktop Computer Laptop/Notebook Printer Laser Jet

International Branded

Personal Computer

(PC) with minimum

spesification:

Core i3, 500 GB HDD,

2 GB DDR3,

512 MB VGA card,

DVD RW, Original

Operating System (OS)

windows 7 with anti-

virus tool kit, Monitor

17"-21" LED, 1 year

warranty (service &

spareparts)

Notebook with

minimum

spesification: Pentium

Core i5, 500 GB HDD,

2 GB DDR3, 512 MB

VGA card, DVD RW,

Original Operating

System (OS) windows 7

with anti-virus tool kit,

12"-14" WXGA,

1 year warranty (service

& spareparts)

Printer Laser Jet A4,

600 x 600 dpi, 30 ppm

print, 2 x 250 Tray,

USB port, 1 year

warranty (service &

spareparts)

TECHNICAL REQUIREMENT/SPECIFICATION FOR

EQUIPMENT EXPENSES [ PURCHASES ]


Printer Color A3 Digital Camera GPS tools

Printer Colour Inkjet

A3, 5760 x 1440

optimised dpi, 15/15

ppm, USB, 1 year

warranty (service &

spareparts)

Prosummer digital

camera with minimum,

spesification: 10 MP

CCD sensor, 5x wide

angle with optical image

stabilizer, up to 4x

digital zoom, RAW

image recording, 2.8"

LCD monitor, 1 year

warranty (service &

spareparts)

Outdoor GPS with

minimum specification:

- High sensitivity GPS

receiver

- Barometric altimeter

- Electronic compass

- waterproof case

- Built in basemap and

ability to add maps

- display resolution

160x240 pixels, 256 level

color TFT

- Interface: serial & USB

- including 64 MB micro

SD card

- Automatic routing

- 10.000 track log points

& 20 saved track

- 1 year warranty (service

& spareparts)




LCD Projector Scanner

Equipment

Maintenance (Include

existing equipment)

LCD Projector with

minimum spesification:

XGA 1024 x 768,

Lumens 300 ANSI, VGA

(HD15) × 2, S-Video ×

1, Composite Video × 1,

Audio × 2, LCD/DLP

Technology, 1 year

warranty (service &

spareparts)

Scanner with minimum

spesification: Flatbed

colour scanner, 4800 x

9600 dpi, Hi-speed USB

2.0, 1 year warranty

(service & spareparts)

Payment of maintenance

for 6 months for all

equipment and used in at

cost.




Lampiran 7 – Petunjuk Penomoran Barang IKMN

PETUNJUK PEMBUATAN NOMOR IKMN Contoh No. Urut Barang :

No. Urut Barang INVENTARIS JENIS BARANG AREA WILAYAH TAHUN

PENGADAAN

‘0001 INV

SCANNER OSP - XXX 2012


Lampiran 8 –Surat Pernyataan Sewa Kantor


Lampiran 9 - Contoh Surat Pernyataan Sewa Kendaraan

SURAT PERNYATAAN

Jakarta , 15 Desember 2011

Bertanda tangan di bawah ini :

Nama : Yudhistira / Laki – laki Jabatan : Office Manager PT XXX Alamat Kantor : Jl. Palem XI No. 17 Blok F7 RT 004 - RW 012 Perumahan Taman Cempaka - Cimanggis (Depok) 16416

Menyatakan bahwa benar PT XXX (OSP Package XXX) telah menyewa sebuah kendaraan secara bulanan dengan penyewa sebagai berikut :

Nama Pemilik : Nakula No. Polisi : B 6246 EAL No. Telepon / HP : 021-574XXXX / 0812807XXXX Alamat : Jl. Penjernihan IV No.2 Pejompongan Jakarta Pusat Merk/Type : Xenia Xi jenis/Model : Kendaraan Roda Empat/Minibus Tahun Pembuatan : 2010 Tahun Perakitan : 2010 Isi Silinder : 1.300 cc Warna : Hitam No. Rangka : MH1JB21144K494562 No. Mesin : JB21E1489898 Termasuk supir dan bensin : Ya Termasuk biaya perawatan & : Ya asuransi Kelengkapan dokumen terlampir: 1) STNK, Asuransi Kendaraan, serta surat lainnya yang mendukung keabsahan dari kepemilikan kendaraan) 2) Physical count check list sesuai dengan spesifikasi dalam kontrak 3) Fotocopy KTP Pemilik Kendaraan / yang dikuasakan Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya untuk dapat dipergunakan dengan sebagaimana mestinya. Mengetahui, Yang Menyatakan

Nakula Yudhistira

Pemilik Kantor Penyewa

coa

c6a

oaa

o'E

e

oe

ac'6'4

ct^

oI

coI

Xo

$eEEe5E

3Ena-E=EEF

E.E

Et

E=

6ZghE

S

9!E-E

E.

E695-

!=F!:

1FZ

EE

i

€iE' .!uF

i=:9's

!;5 !

€ s: i

:o.Eg

KFF

dIJei-63a

= aE

3< F

ei

EaE'F

-!6=

6E

* ^E

':

q; F

.sie3cpi!s!!s!i$s

i.-ids€=

E5E'

&*^

2V1

':E

i

€2*E=

et ^

:5-=

aEs<

Ft;n

ts: S

!s.E

t*i5 * ii pi:.i 99.

ssFs

ii=r*

! ss:

* F"t €

:!lt.! E

n I

F53.SE

S

SF

TEE{

q:

I:s{€-sF

9

?r{a2/

gi:

;J:

BS

€=

=E

';8 E

?^ z

E=

:

EHE

aaEE

=:

E<

H."

FE

?a

it-4;^E

EE

-:9'

Ersos'(

s!

i.i'iQis&t

s!€$ts€=

g{<ri':

Q

Eat

I9

o

e2I

F<

:

E2

zI

z)=zFXfzzJJFzI

6

oE

oIF

c'6a

cEa

oa

or

oa

c6E8

a-!^

I

e

.LXt0t)

3o

It

cc:ssps

!,F

s

,E&t^

Etr:

= lE

:E:

a=

Ft;c

tE

d!F

9F:p

+€ t

F.

Et:*

9; F

i

*gi*;C

EE

EE

;EE

Eql E

E i.

A dE

5 E

F -:E

:E

€ g d!:5!E

!;:f

Ei

EEEA

ia{6.

=:EE

s=

e;; E

r

3F:.

ES

FE

s!!s ili !

s^-9't i

ii;

ql:n l!

?

$StB

S >

- si-rxr.'E

t !isi{itit

!!53E

e:c!q:si&

d!

Fs

Cis.EEIs

3!iEgpJ

Ee=^

;E:

E': F

E6EE

:6.

e*^

i.5s

isli:

sSi

"iI * s!

lY- ?

$iF$

tF-;*

p it !€ $:

E

:ts-s

F3::?=ii;s

:st=

tssI.sv'€S

Rt:ia

.!ei^

:E.:

ts< F

t:.r

a'E

=?lt=

=&

;^

=1s

?i

g()o

,ER

o

<ts

.,E9:Z9.F

Y

z=

a

o'6a

oo

c4^

gE

c'E

o.;a

oo';S

o'6r

oo'Ea

e4^'9^

ooI

o'6n

o

Es

!!

Fi{

Fi€r

€ Ys;

gsF$

S ir'*

F it !

sg:Eit*idiie

E8€::sl!S

E

esds€idd

ht-s-

.9s

F?E|;s5F

EsIrs

E,n

., 2E

gsF

5 E

;=E

;= t

:: E

i El

.: 9r

n6 E

6eq

_-=

R

FE

9R:E.9;^E

E5

;:":

!EEE

5

! 5;

SY

*- *€*i!F

S\-S

5

s+{

&q

E

E€S

i:!$ i":i

E€

* PF

E 9!l

{iisJR

!SS

* *Y

eu

3g=3"s:5sFc:&

&

Es

coS.9ps

FE&

IaP'Ei

?ss3

s'J

E

EE

e

.F5

5

;=.s

E*

S

f-: E

Ee+

n E=

a

q6 E:

.l 3;.E=

i: C

=a X

:

E

a;

==

.6<

-3 E

;11F

=:

::1z.E

er F

i*-

o:5Eii.!

iF

c b.e

aA

A:1

eaE.E

3E

; P:

H 5;

.s !E

rdi*s:t

sts: i::g€s s-!: -:ss*fs F

sln

5i; F

i g! t:3

$iF$

:*F*

EI!.!s!

&d. t-s

9

8.a

P

o;

e;o

:: E

E:;

F;

E

E flE

E

.a=n

z

24

oo

oo

e

+^

ct^

oa

ooI

o9,a

oa

oo'6a

o'6B€-

o'6a

oo

o

a

cL

oa

o!ra

tIao

Y!

c3

=Js

F

Eris:EEE

3

;5

Eee

LA;

4'!EE

* F

E+

;3 E

!=:;

ei

i!* i

:=!J

5-n

;:!;3iie!

6z.itiE

*..Z

a-a:;:ii:

i

L

6.i2Br:siEe:^;3:!1;r: +

E

Fr-

s*is:i:*ci.q r* :.,sr*i'!s i:s:

!sF

:=

: !S

F::!

Ft * -

: R! *

* * Seu

F:ss$s

s:sris'Ea

€.i

"""

assEEt-Ei€=

ca!s{

tEtiEE

iF{*

d-sin:*i

€siE:

E

;89E

!€

""8

E*E

;5=_-

i: c"!

to g=

gr'* i:=

!l-

-6Ez2E.g

?E5EgEe::E

EE

i1;.c +

EI5i:-

tEB

!EPE

,c*^E

EE

: i;6': r&

rJ

s:Fr-

S*:

!:-s.i!

6s*ci.sz;snF!"st€ E

:s:

F

$F5

s i*!

9!i.E

:r.lF

t *,i* R

! sS

* Seo

F3i5ES

sEqE

i€s

ca:!

E

s"il!E6 t?Ecs{!ss!T

!Fs

I

B:':

BE

;e

ee

2..i

oEt^

Et^t^

zz

l.

.E;

-di A aq

=o-,:

!1aa3E=

5;:iE

:'.!EF

gEE

F

u:<.8

E.E

Yi:

j1=:5

i=-i:^

EE

X E

LE

F;4.9 ^

.EE

oc"EE

E E

eei s s rl E

E E

^LJ S

E;E

€;€35.E

FE

;ii?9i;:

E

EiE

iEF

ie;645g;igrE

d€3€'-:'E

I5:E.

5;

:;g9€?E:-;6-

E+

! g9

3 8,F

E;g{**;3?E

; =

;I -3

E'=

E<

!.E

tc9;egE5E

RS

eg;:E

i-4 1;:::;*F

'-E

ET

;:F

iE*

a'a<:

:a 6"- F E

i r€ r i E

€r€:fE,

EE

F?E

gFE

; E e'3 5,;

EE

;cqE

H

Eic;;E

t:figgE

;g

&

E+

E

.- i'&;

fE:i

;=?j

E::

E

:! eH

lEf!

* g ei=

€qiEE

i E

E

t9:fg-v E

;

31€ E

E E

; E

JE9I

FE

:

=E

*:

;5 i:.

Hi-se

E*€E!i; g f

:B i

gE €

E F

#:=€

s-E* i:

t€ Ei-q

F* E

!

Eci! i i

c+*E

E=

*

e;iiEeE

EfE

:€iEi;

H F

E.irs 93

iE!!iE

;=i::€i

F*E

-i€EE

;+=E

E+EF

!&'i "v-

4E-.5F

6e=

a'a

Y,

=*a

,ii.E

+G

E!i

.2 .ZE

6t=

2

gE9

E !.9

5*_a

aI

.E -i

1;A

3$

=aLa

E g5

Re9

6-:iig

q

EF;-

?r!j

4=F

iPE

T

90

iE:

-=E

iE

; E

,.'422a

!:iEA

: E €

E"#A

*-9

E=

E! $

Jt a^

F<

:

6'e g

3'doIEns'E .!.

=i

l}GI E

cE

P

E&

cF

{ aE

3 E

*;

s:

; g

.- o 6

tEE

3*B

2Edt

9iE4E

E

Es

$ E

ss

+!

E

6;

"A r!

! ;,ri: E

Lq E 3 3

=t=

ani!*i:

.E F

.E

s F

!.!

4.q

6':

-a -'5 !

{ E,! E

E

EF

;6&E

:Eq;

9EE

3:

L)

3'EeE

-iZE

E

e!3

z1

do

I

os

oEE

oE

o'E

FI.T

ax.9i

E

E^i

h

E-

3;ticz

E9E

e27 oE

<=

E

'Pi

ii€ E

:.di!"i€

:P;;

?:iggn:-f,-+

.=6€

:: i

.sEE

!EarI,e3Enq

z.,zT

E:

9;=-

E E

9! 5e

:EF

; P

€ E

EE

FE

+.X

:Te-;

d

?8.:;€E

C"F

BE

E g

c 3 ?=

i EE

;;E

! E€;:;

'5E

E F

E

i E

! 9i;" E

e Eg:

- E

E i=

=

iTE

E;:

: cr.€ € r5Z

a E

E:

?"

t

+

=EE!ET

-3 E)

E-;

=;

E i.9

;-:i

ilEC

E€

r€aE

-$EE

'FJ

E=

5"

e=:5eE

€g-E

6i:iE

siE

5€:--r'Y

i:.ggE

=E

T3B

EE

$ET

+ F

€ r f 5

I-5:E;€

€? q a€ =E

'' E; Y

E

5:€?E€

E E

:3::"cE

E E

i:5€i; ggicvE

Et

!-!$,EiRFs€lsFrqa

RE

EI

i$is8"3

't€*tnaE

SilFS

riEs,s

d.sFaEi

I 5'j

E

9:

s *-E

: eE

'a 9=

-a ;Et P

: E :

&E

E 9 P

a=atr

riEnE

K

a , H

i

ir;;;{$E

EE

if

E€E

iE:

t;i"sg:E

=-i F

i i

'Ea

x -q,

'E r '! F

Ei

: --E:

goEE

EiiP

-9; E

g;"F;

,r

E,E

EE

B

!39E

eE

g H

4E

.E P

X€; iqE

_5;€F

>

9 5

e &g '

q.F i

-en p A;5!=E

Hi-€ e

:E5*!

;}".EE

E€ti*

riii:E

EE

E

6

,!

E3

E&

I?

t.tsE

i

z

4a

a

caa

]l

E;:5IEae

:* t

:9^ a

E *1=

E

l"t F

.2

& 4E

EJ

s 949!E

:=::

€lE+

I€:.E

4E*E

BE

-E'

* YQ

!.:;2

":;t

iE

E F

:

iE=

-5_ I *

EE

€4EE

S

E

E*giH

g E;,

ai::E: g ;!

aieiEE

' eiF

€;E<

i E

:&f€€s;5 :,E

€I;iE

Ei,€E

?E5;"5E

F $€ F

E !;

bI*:Eir

F:ji

! !ts$Rrl

R

E E

Ss F

s: iE!s !F

!'EtgE

!isi.-tIA

Eiss ..ri

FT

tt=si

s.gis-"E

ss::*

a:ina^-+

*+*

i:.- d

LE.=

si a; E

E{ 5€ A

i

E f 9i €

€$ncss90e9P;-V

$9!

5:: E

+E

;E€;

€E S

E.E

E l

P sC

d€+iE

::€erF

;? E F

1E t -*a

E-

egl:!€:3s r 5 P

;

=i E

3iE

;; E

E

; i = .gE

cif,E

5T9

E; ;: I

Eg-"E

?E E

EtiE

E=

{

ii: E

;F

E -

F=

5!i

tE:

:€ 5".i

E;

:EE

i ! 1€E

! Z

EZ

-aE *

i =

; p

EgE

Eg€E

EE

E E

€ ",iE

F!

q a * 5

"-;; E-iiE

g. E

EE

5 A

E f,€

:: .e3

:! i;=

ei;

!:eE

'; E

E€

H=

' i

3 3

i:uE F

FE

E

€i; E€:E

E F

l q r c3

I:; E

E:E

-i6F

.::9::etE

9 i:E

;Q

z

e

j?4

P=

z

z

i9

a

c6

IE

IX?E tiEiE

iiEgl

iE€;griiE

i

'Ei

ri:i

5;t9;-?.E

E

i ".:

;::z.t,E:E

!E

:E'4 g=6-

a

3Ie5E

;;:fg;;;5gir+

iigii."lce€ E

!€E:

iEaii€E

g;E

i E :;.:

+i I

5;tEE

i!;t s ;*ilieiE

:tEi:;,

siEE

EiE

iEgE

EE

Ei

-t sgi';ei E

e;gE

tgsi ; agE

s i:;

isctE;

FE

aa€;a

is*giEi

EE

EcE

EE

a?EE

*LE

t €: i i= $

eF ii=

i:E

P=

{E?

3

;;;E E

€g F

:=?E

EE

9;

e;ig Efl9 ;

{iE3 E

Ei

e9i:-3, F

Eg :

iE€:"giiE

ItEiE

€giE

a;gs:EsE

5;E

;E E

F*'F

i3s s s ac: tE

E=

tEa:ii€"E

EF

ge

s6 F

==

a

tr+

E

E! E

o*

:tE

2

:9-9 a

5;: 3

Er H

!$+

* E

E3 F

J

6-6; e

: ts+

8.;ssa

a.e€ E

.A

EE

EZ

E :E

: F€

>

Ei t!

=;

:EE

€e=

;i E

65tE

E

EE

E E

- J

E

F"i ,q i!

qE;-:

!-HE

; E

.g E

;

:PE

! iEi;F

E ;g

(J

E

z

IIaItaIz


Lampiran 11 - Format pembukuan Korkot

Korkot :

BUKU KAS

Bulan:…………….. 20

Tanggal Uraian

No Bukti

Transaksi Saldo

Debet Kredit Debet

1 2 3 4 5 6


Korkot

BUKU BANK

Bulan:…………….. 20

Tanggal Uraian

No Bukti

Transaksi Saldo

Debet Kredit Debet

1 2 3 4 5 6


Lampiran 11 - Format pembukuan Korkot (continued)

Korkot :

LAPORAN REKONSILIASI – KAS

Bulan:…………….. 20

Saldo kas awal bulan

…………………

Ditambah:

Penerimaan bulan:

…………………

(sesuai dengan total penerimaan dari buku Kas no 4)

Dikurang:

Total Pengeluaran Kas (…………………)

(sesuai dengan total pengeluaran dari buku kas no 5)

Saldo kas akhir bulan

…………………


Korkot :

LAPORAN REKONSILIASI – BANK

Bulan:…………….. 20

Saldo Bank awal bulan

…………………

Ditambah:

Penerimaan bulan:

…………………

(sesuai dengan total penerimaan dari buku Bank no 4)

Dikurang:

Total Pengeluaran Bank: (…………………)

(sesuai dengan total pengeluaran dari buku Bank no 5)

Saldo kas akhir bulan

…………………

PANDUAN PENGAJUAN PENAGIHAN PEMBAYARAN · PDF filePembayaran uang muka kepada penyedia jasa...

Documents

Transcript of PANDUAN PENGAJUAN PENAGIHAN PEMBAYARAN · PDF filePembayaran uang muka kepada penyedia jasa...