Midtest 14 Maret 2008
2
PENDIDIKAN PROFESI AKUNTANSI UJIAN TENGAH SEMESTER TAHUN 2007/2008 Mata kuliah : Perpajaka Hari / Ta!!al : Ju"#at /$% Maret 2008 &aktu 'a Si(at : $20 "eit / )pe *++k ,+-e Pe!a-uh : ,r-. H. A 'urrah"a Alka( PT. Guu! Meratu- T k er!erak 'i i'a! perta" a!a erala"at 'ijala A.1ai ".33 *ajar aru. NP&P 02.2$7.32$. %.732.000. Meurut lap+ra keua!a tahu 2007 ter'apat la a et+ -e e-ar Rp. 3.3%2.000.000 4. Pa'a tahu 2007 tela "e" a5ar PPh P-.26 -e e-ar Rp.$2.600.000 4 'a telah 'ipu!ut PPh P-.2 ara! "+'al -e e-ar Rp.2$.236.000 4. SPT Tahu 200 ru!i Rp.760.000.000 4. ,i'ala" lap+ra keua!a ter-e ut ter'apat e erapa ia5a atara lai : Komponen Biaya Gaji : − ,irektur peru-ahaa u +r+ -e e-ar Rp.%.600.000 4/ ula ta!!u!a − Sekretari- 9u-iaa Rp.3.000.000 4/ ula. − Sta( keua!a Ali ru;h Rp.3.000.000 4 'a ta!!u!a /2. Komponen Biaya Lain-lain : − Su" a!a utuk ke!iata $7 a!u-tu- 'i RT peru-ahaa ter-e ut era'a -e e- Rp.600.000 4. − 2 <e ruar5 'i a5ar ia5a k+-ulta pajak &i'i++ -e e-ar Rp.3.600.000 4. − $0 N+=e" er 2007 'i a5ar Se>a alat erat pa'a PT. Traki'+ -e e-ar 26.000.000 4 Pertanyaan : $. Hitu! PPh teruta! tahu 2007. 2. Hitu! PPh P-.2? 5a! "a-ih haru- 'i a5ar 'a kapa PPh ter-e ut haru- 'i-e Serta kapa SPT tahu 2007 t- 'ilap+rka 3. Hitu! a!-ura PPh P-.26 tahu 2008 -erta kapa 'i-et+r 'a 'ilap+rka. %. hitu! PPh P-.2$ 5a! teruta! ata- kar5a>a4kar5a>a ter-e ut 'iata- 6. PPh P- erapa 5a! 'ikeaka ata- k+-ulta ter-e ut 'a hitu! pajak 5a haru- 'ip+t+! -erta kapa 'i-et+r 'a 'ilap+rka.
-
Upload
apnbbgroup -
Category
Documents
-
view
220 -
download
0
description
mitdtest
Transcript of Midtest 14 Maret 2008
UNIVERSITAS LAMBUNG MANGKURAT
PENDIDIKAN PROFESI AKUNTANSI
UJIAN TENGAH SEMESTER TAHUN 2007/2008
Mata kuliah
: Perpajakan
Hari / Tanggal : Jumat /14 Maret 2008
Waktu dan Sifat : 120 menit / Open Book
Dosen Pengasuh : Drs. H. Abdurrahman Alkaf
PT. Gunung Meratus Tbk, bergerak dibidang pertambangan beralamat dijalan A.Yani Km.33 Banjarbaru. NPWP 02.217.321. 4.732.000. Menurut laporan keuangan pada tahun 2007 terdapat laba neto sebesar Rp. 3.342.000.000,-. Pada tahun 2007 telah membayar PPh Ps.25 sebesar Rp.12.500.000,- dan telah dipungut PPh Ps.22 impor barang modal sebesar Rp.21.235.000,-. SPT Tahun 2006 rugi Rp.750.000.000,-.
Didalam laporan keuangan tersebut terdapat beberapa biaya antara lain :
Komponen Biaya Gaji :
Direktur perusahaan, Kuncoro sebesar Rp.4.500.000,-/bulan, tanggungan K/3
Sekretaris, Lusianna Rp.3.000.000,-/bulan.
Staf keuangan, Ali Cruzh Rp.3.000.000,- dan tanggungan K/2.
Komponen Biaya Lain-lain :
Sumbangan untuk kegiatan 17 agustus di RT perusahaan tersebut berada sebesar Rp.500.000,-.
2 February dibayar biaya konsultan pajak Widiono sebesar Rp.3.500.000,-.
10 November 2007 dibayar Sewa alat berat pada PT. Trakindo sebesar Rp. 25.000.000,-
Pertanyaan : 1. Hitung PPh terutang tahun 2007.
2. Hitung PPh Ps.29 yang masih harus dibayar dan kapan PPh tersebut harus disetor. Serta kapan SPT tahun 2007 tsb dilaporkan
3. Hitung angsuran PPh Ps.25 tahun 2008 serta kapan disetor dan dilaporkan.
4. hitung PPh Ps.21 yang terutang atas karyawan-karyawan tersebut diatas
5. PPh Ps berapa yang dikenakan atas konsultan tersebut dan hitung pajakn bya yang harus dipotong serta kapan disetor dan dilaporkan.
6. PPh Ps berapa yang dikenakan atas sewa alat berat tersebut dan hitung pajaknya yang harus dipotong serta kapan disetor dan dilaporkan.
