MARCO METODOLÓGICO PARA LA INTEGRACIÓN DEL POA · constituye como un instrumento de apoyo para la...

INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL

SECRETARIA DE GESTIÓN ESTRATEGICA Dirección de Programación y Presupuesto

Marco Metodológico

para la

Integración del POA

Vertiente Programática

2014

Proceso de Programación 2014

Marco Metodológico para la Integración del POA

SECRETARÍA DE GESTIÓN ESTRATÉGICA

Dirección de Programación y Presupuesto

Proceso de Programación – Presupuestación 2014


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ÍNDICE

Contenido Pág.

Presentación 3

1. Marco Normativo. 4-5

2. Aspectos conceptuales del POA. 6-8

3. Insumos para la integración del POA. 9

3.1. Asociación de Metas PIMP con Indicadores y Variables.

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3.2. Modelo Programático. 10

4. Criterios para la determinación de los compromisos programáticos en el POA.

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PRESENTACIÓN

De acuerdo a la normatividad establecida, las unidades responsables del Instituto Politécnico Nacional tienen la obligación de elaborar su Programa Operativo Anual (POA) para cada ejercicio fiscal. Para lograr lo anterior, la Dirección de Programación y Presupuesto proporciona las herramientas metodológicas, brinda asesoría y efectúa el seguimiento del proceso de programación-presupuestación de cada una de ellas.

En este sentido, el presente documento, denominado “Marco Metodológico”, se constituye como un instrumento de apoyo para la elaboración del POA de cada una de las dependencias politécnicas en su vertiente programática, tomando como referentes normas de carácter externo, políticas y lineamientos de carácter interno.

El documento está integrado por cinco apartados: el primero dirigido a presentar el sustento normativo que permite integrar el POA de cada unidad responsable, el cual está vinculado con legislación a nivel federal, sectorial e institucional, así como de documentos rectores en materia de planeación de corto y mediano plazo. El segundo apartado hace una breve descripción conceptual de los elementos estructurales del Programa. El tercer apartado muestra una descripción de otros dos documentos de apoyo para la integración del Programa Operativo Anual: la Asociación de metas del Programa Institucional de Mediano Plazo (PIMP) con indicadores y variables, y el Modelo Programático; estos dos documentos se conciben como insumos fundamentales para la integración del POA.

El cuarto apartado presenta los criterios que la Dirección de Programación y Presupuesto considera para la Validación del POA de las unidades responsables. El quinto apartado pone a consideración de los usuarios, una serie de recomendaciones de carácter general para la vinculación de los procesos de programación y de presupuestación al interior de las unidades responsables.

Adicionalmente, la Dirección de Programación y Presupuesto ha establecido una estrategia de acompañamiento y apoyo durante este proceso con el propósito de que las dependencias politécnicas lleven a buen término la integración de su POA.





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1. MARCO NORMATIVO

El Instituto Politécnico Nacional, como órgano desconcentrado de la Secretaría de Educación Pública (SEP), está sujeto a las normas y disposiciones emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHyCP) para la determinación de la estructura programática institucional, así como de la asignación de los recursos presupuestales necesarios para su funcionamiento, los cuales son autorizados a través de la coordinadora sectorial.

En estas disposiciones, se establece que el gasto público federal se basará en presupuestos que se formulen con apoyo en programas sectoriales que señalen objetivos, metas y unidades responsables de la ejecución para cada año calendario, enfocados a las directrices y al plan nacional de desarrollo económico y social.

La Secretaría de Gestión Estratégica, a través de la Dirección de Programación y Presupuesto, ha realizado un ejercicio de adecuación de la normatividad y disposiciones federales para la integración de los POA´s de las dependencias politécnicas en sus fases programática y presupuestal, en congruencia con los lineamientos institucionales. A continuación se presenta el marco normativo que rige el desarrollo de este proceso:

Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.

D.O.F. 29-XII-1976. Última Reforma DOF 26-12-2013.

Ley Orgánica del Instituto Politécnico Nacional.

D.O.F. 29-XII-1981. Última reforma D.O.F. 28-V-1982 (fe de erratas).

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

D.O.F. 30-III-2006. Última Reforma DOF 24-01-2014.

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público

D.O.F. 04-I-2000. Última Reforma DOF 16-01-2012.

Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas

D.O.F. 04-I-2000. Última Reforma DOF 09-04-2012. Diario

Ley de Planeación.

D.O.F. 05-I-1983. Última Reforma DOF 09-04-2012.

Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.





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D.O.F. 13-III-2002. Última Reforma DOF 15-06-2012.

Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos.

D.O.F. 31-XII-1982. Última Reforma DOF 24-12-2013.

Ley Federal de Derechos.

D.O.F. 31-XII-1981. Última Reforma DOF11-12-2013.

Ley Federal de Procedimiento Administrativo.

D.O.F. 04-VIII-1994. Última Reforma DOF 09-04-2012.

Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

D.O.F. 29-V-2009. Última reforma D.O.F. 18-VI-2010.

Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

D.O.F. 28-Vl-2006. Última Reforma DOF 05-11-2012.

Acuerdo por el que se expide el Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal.

D.O.F. 31-XII-2004.

Plan Nacional de Desarrollo.

Programa Sectorial de Educación.

Programa Especial de Ciencia y Tecnología.

Modelo Educativo Institucional

Modelo de Integración Social.

Programa de Desarrollo Institucional.

Programa Institucional de Mediano Plazo.

Programa Estratégico de Investigación y Posgrado.

Programa Estratégico de Vinculación Internacionalización y Cooperación.

Manual de Organización General.

Programa Operativo Anual Institucional.





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2. ASPECTOS CONCEPTUALES DEL POA.

Con el propósito de unificar criterios y conceptos sobre los elementos estructurales que conforman el POA, a continuación se presentan las definiciones sobre los mismos, los cuales son de uso recurrente al momento de integrar el POA.

Este Programa, según lo establecido en el artículo 14 del Reglamento de Planeación del IPN, se define como el documento en el que se determina con detalle las acciones y compromisos programáticos (cuantificados y calendarizados, a través de indicadores y variables) por cumplir en un ejercicio fiscal, señalando los recursos necesarios para ello. Mantiene estrecha vinculación con los instrumentos de planeación definidos tanto a nivel federal como institucional:

Plan Nacional de Desarrollo, con vigencia de seis años.

Programa Sectorial de Educación, con vigencia de seis años.

Programa Institucional de Mediano (PIMP), en el que se establecen las metas del IPN a cumplir en un plazo de tres años.

Programa Estratégico de Desarrollo de Mediano Plazo (PEDMP), con vigencia de tres años

Esta vinculación se logra a través de la estructura programática, la cual se define como el elemento que ordena y detalla las acciones que efectúan los ejecutores de gasto para alcanzar sus objetivos y metas, de acuerdo con las políticas, programas y presupuestos sectoriales. Dicha estructura se integra con dos clasificaciones:

a. Externa.- Corresponde a la institucional que es acordada con la Secretaria de Educación Pública y se compone de la siguiente forma:

Finalidad (G): Corresponde al mayor nivel de agregación de acuerdo con los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018; en esta categoría se ubican tres grandes grupos funcionales de Gasto Programable: de Gobierno, de Desarrollo Social y de Desarrollo Económico.

Función (FN): Permite identificar las acciones que realizan las unidades responsables para cumplir con el cometido que les imponen los ordenamientos legales.

Subfunción (SF): Corresponde al tercer nivel de agregación de la información programática presupuestal en donde se describen las actividades globales del sector educativo, de acuerdo con la Estructura Programática de la Administración Pública Federal. Identifica de forma precisa las actividades que realizan las unidades responsables al interior de una función.





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Actividad Institucional Sectorial (AI): Corresponde a la clasificación de las diversas actividades institucionales de la educación de acuerdo con los programas sectoriales. Al Instituto Politécnico Nacional le corresponde: Proporcionar servicios educativos, Realizar investigación científica y desarrollo tecnológico, Otorgar becas para la educación, cultura y deporte; Apoyar a la función pública y buen gobierno, Apoyar en la operación del Servicio Profesional de Carrera en la Administración Pública Federal; y Proporcionar servicios de apoyo administrativo.

Programa Presupuestario (PP): Comprende la clasificación de las diversas acciones realizadas por el Instituto Politécnico Nacional y que son concertadas con la Secretaría de Educación Pública, de acuerdo a la Estructura Programática de la Administración Pública Federal.

b. Interna.- Corresponde a la estructura programática institucional, en ésta se ordena de manera coherente y secuencial el quehacer institucional, respondiendo a Ejes de Desarrollo, Enfoques Transversales, y Proyectos Institucionales establecidos en el Programa Institucional de Mediano Plazo:

Ejes de Desarrollo: Establecen los grandes preceptos que guiarán el quehacer de esta Casa de Estudios, a la luz de las funciones sustantivas y adjetivas, como se establece en los documentos rectores.

Enfoques Transversales: Guías cuyo propósito es orientar las acciones contenidas en los Ejes de Desarrollo y en los Proyectos Institucionales, sobre aspectos específicos: Sustentabilidad, Internacionalización, Perspectiva de Género y, Cultura Humanística.

Proyecto Institucional: Conjunto organizado de acciones concretas, determinadas corresponsablemente entre las dependencias politécnicas, a través del establecimiento de objetivos específicos a los cuales se les dará seguimiento por medio de indicadores de resultados.

Metadato: Nivel de Intervención en la Matriz de Marco Lógico- Fin (F), Propósito (P), Componente (C), Actividad (A).

Consecutivo de la Variable: Orden ascendente que se da a las diferentes acciones para cada uno de los niveles de intervención en la Matriz de Marco Lógico.

Indicador: Elemento que mide cierta condición, capacidad que, al registrarse, facilita que los conceptos más complejos sean comprensibles y evidentes y permite comparar los resultados reales del programa con los resultados que se esperan.





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Método de Cálculo: Descripción del algoritmo que permite el cálculo del indicador.

Variables: Definición de las categorías que componen el algoritmo.

Actividad Específica (AE): Corresponde a una clasificación numérica con las cuales se identifican los niveles educativos, las actividades de apoyo (becas), investigación y administrativas que operan en el IPN.

Clasificación: Es una clave numérica predeterminada, asociada a cada variable, con dos opciones: 02 (sumable) y 05 (no sumable).

Meta: Cuantificación de las variables para el periodo 2013- 2015.





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3. INSUMOS PARA LA INTEGRACIÓN DEL POA.

En este apartado se consideran los instrumentos metodológicos que son referentes

para el establecimiento de los compromisos programáticos, a nivel institucional y al

interior de las unidades responsables.

La vertiente del proceso programático se compone de una serie de pasos secuenciales

a través de los cuales se definen a detalle los indicadores y variables que permitirán

medir el avance de las metas. Para ello contamos con las siguientes herramientas de

apoyo: Como base a nivel institucional la “Asociación de metas PIMP con Indicadores y

Variables”; y a nivel de unidad responsable el “Modelo Programático”.

3.1 Asociación de Metas PIMP con Indicadores y Variables:

Es el documento en donde se establece la articulación de los compromisos

institucionales para cada ejercicio fiscal (metas) con el elemento que permitirá medir su

avance (indicador) a través de elementos cuantificables (variables).

En esta herramienta se vinculan los ejes de desarrollo, los enfoques transversales y los

proyectos institucionales.

En el proceso de asociación de estos elementos, existen casos en que:

Más de una variable esté vinculada a un mismo indicador, la diferencia radica en

la Actividad Específica (nivel educativo).

Si el cumplimiento de una meta corresponde exclusivamente al área de

coordinación, el indicador y variables están determinada para que sea

programada únicamente por dicha área.

En el caso que el cumplimiento involucre la participación de unidades

académicas, administrativas y/o de apoyo, se especifica claramente la

participación de éstas.





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3.2. Modelo Programático:

Es la herramienta que contiene información de uso exclusivo para cada una de las Unidades Responsables, el cual se deriva o integra a partir de la Estructura Programática Institucional, de las funciones sustantivas y adjetivas de cada Dependencia Politécnica, en dicho Modelo:

Se conjuntan aspectos de la planeación de mediano plazo, con los de corto plazo;

Se describe la documentación soporte que de acuerdo al área de coordinación, sustentará el cumplimiento de las variables, los cuales se anexarán en el Sistema de Administración de los Programas de Mejora Institucional (SAPMI) en formato PDF o de imagen (JPEG, BMP) trimestralmente en los reportes del seguimiento programático.

Se tiene como propósito determinar la programación eficaz de las actividades sustantivas y la asignación eficiente de recursos en cada Dependencia Politécnica.





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4. CRITERIOS PARA LA DETERMINACIÓN DE LOS COMPROMISOS PROGRAMÁTICOS EN EL POA

Dentro de los criterios para la determinación de los compromisos programáticos, existen lineamientos de carácter general y particular.

Los lineamientos de carácter general que deberán considerarse en la programación anual, y que tienen implicaciones en el alcance y calendarización de los compromisos, además de señalar la vinculación que se presente con las Variables, son los que a continuación se describen:

1. La programación anual y trimestral de cada variable deberá reflejar propósitos reales y alcanzables.

2. Es necesario considerar la opinión de las áreas involucradas al interior de las unidades responsables en la programación y cumplimiento de dichos compromisos.

3. La evidencia que sustente el cumplimiento del alcance deberá ser el indicado por el área de coordinación y si se cuenta con algún otro documento que complemente a éste, se pueden anexar.

Los lineamientos particulares se circunscriben en dos condiciones como a continuación se pormenorizan:

1. Casos en que las variables que por su naturaleza se programan y calendarizan de acuerdo a los criterios del área de coordinación y el área operativa a la que aplique.





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2. Casos de variables que deben estar vinculadas; es decir, si existe programación en una de ellas se deberá de programarse en la otra.

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