108

LAMPIRAN

1. Laporan Penjualan CV. Akar Abadi (Outlet Pandan)

Sumber CV. Akar Abadi

109

1. Arus Kas

Sumber CV. Akar Abadi

110

3. Buku Kas Kecil CV. Akar Abadi (Outlet Pandan)

Sumber CV. Akar Abadi

111

2. Setoran Ke Kas besar

Sumber CV. Akar Abadi

112

3. Rekap Tahunan

Sumber CV. Akar Abadi

113

4. Laporan bulanan CV. Akar Abadi (Kas Bank)

Sumber CV. Akar Abadi

REKENING MANDIRI AA

No Date Account/Rek. Description Debit Credit Balance Remark

Rp 60,691,991

1 04/12/2017Admin Rp 8,500

Rp 60,683,491

2 06/12/2017 POMADE MENTENG Rp 7,420,000 Rp 68,103,491

3 09/12/2017Gaji Pak Ravi Nov 17 Rp 3,500,000

Rp 64,603,491

409/12/2017

Admin 6,500Rp Rp 64,596,991

5 09/12/2017Gaji Pak bima nov 17 Rp 7,000,000

Rp 57,596,991

609/12/2017

Admin Rp 6,500 Rp 57,590,491

7 09/12/2017Gaji Pak sande Nov 17 Rp 3,750,000

Rp 53,840,491

809/12/2017

Admin Rp 6,500 Rp 53,833,991

9 09/12/2017Bayar Pomade 169 pcs Rp 5,000,000

Rp 48,833,991

1009/12/2017

Admin Rp 6,500 Rp 48,827,491

11 09/12/2017Pajak Nov 17 Rp 1,438,500

Rp 47,388,991

1209/12/2017

Admin 6,500Rp Rp 47,382,491

13 09/12/2017Gaji Accounting Gubi Rp 1,250,000

Rp 46,132,491

1409/12/2017

Admin Rp 6,500 Rp 46,125,991

15 09/12/2017Sewa Kantor Pandan Nov 17 Rp 2,000,000

Rp 44,125,991

1609/12/2017

Admin Rp 6,500 Rp 44,119,491

17 14/12/2017Mcm inhouse 288

Rp 44,280 Rp 44,163,771

1815/12/2017 Bayar deny sugiarto pomade

6500 Rp 10,000,000

Rp 34,163,771

19 15/12/2017Admin Rp 6,500

Rp 34,157,271

2015/12/2017

Pembayaran Pomade TRB Bali Rp 7,126,000 Rp 41,283,271

21 24/12/2017Pembayaran Saham Bima Rp 3,500,000

Rp 37,783,271

Profit Klampis Rp 10,500,000 Rp 48,283,271

Profit Barat Rp 5,700,000 Rp 53,983,271

Profit Pandan Rp 15,796,069 Rp 69,779,340

22 Admin Rp 6,500 Rp 69,772,840

23 24/12/2017Pembayaran Saham Sande Rp 3,500,000

Rp 66,272,840

2424/12/2017

Admin 6,500Rp Rp 66,266,340

25 25/12/2017Sosial media 0ct-Des Rp 1,500,000

Rp 64,766,340

2624/12/2017

Admin Rp 6,500 Rp 64,759,840

2728/12/2017

498

MCM InhouseTrf DARI DISDUS 44,280Rp Rp 64,804,120

28 31/12/2017 Biaya Adm Rp 12,500 Rp 64,791,620

2931/12/2017 Bunga 31,708Rp Rp 64,823,328

30 31/12/2017

Pajak Rp 6,341

Rp 64,816,987

Sisa Saldo Bulan November

Des 17

114

5. Hasil Pencatatan Transaksi

a. Catatan Perlengakapan

Catatan Perlengkapan

CV. Akar Abadi

Desember 2017

Keterangan Jumlah Harga Total Harga

Gunting Sisir 24 Rp 750,000 Rp 18,000,000

Gunting sasak 12 Rp 170,000 Rp 2,040,000

Sisir 24 Rp 150,000 Rp 3,600,000

Handuk 20 Rp 1,000,000 Rp 20,000,000

Shampo 80 Rp 55,000 Rp 4,400,000

Semir 150 Rp 45,000 Rp 6,750,000

Oil Massage 140 Rp 50,000 Rp 7,000,000

Hairtonic 130 Rp 159,000 Rp 20,670,000

Pomade 720 Rp 25,000 Rp 18,000,000

ATK Rp 2,500,000

Seragam 20 Rp 100,000 Rp 2,000,000

Total Perlengkapan Rp 104,960,000

Sumber CV. Akar Abadi

115

b. Catatan Peralatan

Sumber CV. Akar Abadi

116

C. Piutang, Hutang

Piutang dan Hutang

CV. Akar Abadi

Des 2017

Piutang

TRB Malang Rp 3,000,000

TRB Batam Rp 30,000,000

Gresik

Rp 6,000,000

Rp 39,000,000

Piutang Karyawan

Cendika

Rp 6,000,000

Dendi

Rp 35,000,000

Ashari

Rp 18,000,000

Gimbul

Rp 6,000,000

Putri

Rp 11,000,000

Rp 76,000,000

Hutang Usaha

Suplier Pomade Rp 35,000,000

Kiki

Rp 80,000,000

Rp 115,000,000

Hutang lain-lain Rp 25,000,000

117

Pedoman Wawancara

Judul Penelitian :“PenerapanLaporan Keuangan

Berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan

Entitas Tanpa AkuntabiltasPublik (SAK

ETAP) Pada CV. Akar AbadiSurabaya”

Tanggal Wawancara : Kamis, 11 Januari 2018

Tempat : Kantor CV. Akar Abadi, Jalan Pandan No.

1Surabaya

I. Identitas Narasumber

Nama narasumber : Mellia Satyantika

Jabatan Narasumber : Manajer The roots Pandan dan Admin

Akar abadi

Jenis Kelamin : Perempuan

Usia : 27 Tahun

Masa Kerja : 2015- Sekarang

II. Pendahuluan

1. Memperkenalkan diri

2. Meminta waktu 15 menit serta menyampaikan tujuan wawancara dan

manfaat apa yang akan dilakukan peneliti

118

3. Memberikan penjelasan yang lebih rinci tentang isi dari wawancara

yang akan dijelaskan

III. Pertanyaan Wawancara

1. Bagaiamana proses awal berdirinya The roots barbershop sebagai CV?

2. Bagaimana struktur organisasi Di CV. Akar Abadi

3. Apakah ke tiga outlet The Roots disurabaya memiliki struktur yang

sama?

4. Berapa jumlah karyawan yang ada Di CV. Akar Abadi juga disetiap

outlet?

5. Bagaimana sistem Pencatatan akuntansi dalam CV. Akar Abadi

6. Apakah sistem pencatatan CV. Akar Abadi juga diterapkan disetiap

otlet?

7. Dari mana sumber dana yang dimiliki perusahaan?

8. Apakah ada pendapatan lain selain pendapatan jasa?

9. Apakah pendapatan dari penjualan pomade , hasil produksi CV. Akar

Abadi?

10. Berapa omset CV. Akar Abadi setiap bulan ?

119

IV. Penutup

1. Memberikan kesimpulan secara lisan hasil wawanccara

2. Menyampaikan terimakasih untuk waktu dan kesempatan yang

diberikan

3. Menutup atau mengakhiri wawancara

V. Hasil Wawancara

1. Bagaiamana proses awal berdirinya The roots barbershop sebagai

CV?

Jawaban :

Sebelum membentuk CV, pemagang saham atau pemilik jasa

Barbershop ini adalah 2 orang yaitu Bima dan Rafi yang dulu pertama

kali mendirikan satu outlet The Roots Barber shop pada tanggal 26

Desember 2013, yang berada di Jalan Emblong Ploso Surabaya.

Berjalan satu tahun outlet mulai menghadapi masalah karna tidak bisa

memanajemen keuangan dengan baik sehingga tidak bisa memutarkan

modal dan ditambah dengan disitanya tanah sengketa yang

mengharuskan The Roots barbershop harus pindah ke Jalan Pandan

Surabaya, dengan berpindahnya outlet ada pula pertambahan owner

yang bernama Sandee dan Giri yang juga menanamkan modal untuk

membantu menutupi kekurangan keuangan yang dialami oultet, dan

akhirnya di tahun 2014 CV. Akar Abadi berdiri untuk memanajemen

Outlet The Roots Barbershop dan sekrang memiliki 3 outlet

120

disurabaya. Dengan membentuk CV. Akar Abadi keempat pemilik

perusahaan

2. Bagaimana struktur organisasi Di CV. Akar Abadi

Jawaban :

Struktur yang ada Di CV. Akar Abadi yang menjadi direktur

utama adalah pak bima, yang menjadi HRD adalah pak ravi, dan

bagian finance adalah pak sande dibawahnya mereka ada manajer

outlet yang merangkap sebagai admin, dan di cv. Akar Abadi sendiri

baru merekrut accounting, dan dibawah mereka ada kasir dan

karyawan lainnya.

3. Apakah ke tiga outlet The Roots disurabaya memiliki struktur

yang sama

Jawaban :

Untuk Struktur organisasi itu sama mengikuti CV. Akar Abdi

sebagai direktur pusat hanya saja yang mengendalikan outlet adalah

para manajer outlet yang merangkap sebagai admin.

4. Berapa jumlah karyawan yang ada Di CV. Akar Abadi juga

disetiap outlet?

Jawaban :

Dengan terbentuknya Cv. Akar Abadi The roots Barbershop sudah

memiliki struktur organisasi, dan manajemen SDM dengan 4 owner, 2

staff bagian keuangan,4 kasir, 3 Hair Staylish pada masing-masing

outlet dan 3 Cleaning

121

service The roots barbershop berjalan hingga serkarang.

5. Bagaimana sistem Pencatatan akuntansi dalam CV. Akar Abadi

Jawaban :

Pencatatan akuntansi pada CV. Akar Abadi ada bebarapa tahap dan

setiap bagian memiliki tugas dalam proses pencatatanya , beberapa

bagian dan tugasnya adalah sebagai berikut :

Bagian Kasir

Bagian Kasir menerima pembayaran tunai dan debit dari penjualan

jasa maupun penjualan barang dan merekap penjualan yang ada

disistem setiap akhir transaksi dan diserahkan pada administrasi.

Bagian Administrasi

Tugas utama bagian administrasi yaitu mengecek data penjualan

perhari, menghitung stock produk pomade, membuat laporan harian,

mencatatat pengeluaran outlet maupun kantor di kas harian, membuat

laporan penjualan akhir bulan dan profit yang harus disetorkan ke CV.

Akar Abadi, membuat slip gaji dari absensi pegawai dan mengontrol

kegiatan yang ada dioutlet.

Bagian Accounting

Menerima laporan dari bagian administrasi, merekap pengeluaran dan

pendapatan kantor dan membuat rekonsiliasi bank, membuat laporan

bulanan dan tahunan, melakukan penagihan.

Bagian Pajak (Konsultan Pajak)

Menghitung pajak dan membayarkan pajak outlet dan kantor

122

6. Apakah sistem pencatatan CV. Akar Abadi juga diterapkan

disetiap outlet?

Jawaban ;

Setiap outlet memiliki sistem pencatatan sendiri, hanya merekap hasil

kompeterisasi yang ada disetiap kasri dan melaporakan pada manajer,

manajer memproses dan melaporkan pada bagian accounting

7. Dari mana sumber dana yang dimiliki perusahaan?

Jawaban :

Sumber dana atau modal dari para pemilik

8. Apakah ada pendapatan lain selain pendapatan jasa?

Jawaban :

Ada pendapatan dari penjualan pomade yang kita beli dari pihak lain

dan kita jual kembali

9. Apakah pendapatan dari penjualan pomade , hasil produksi CV.

Akar Abadi?

Jawaban : Tidak , kita hanya membeli produk dari pihak luar

10. Berapa omset keseluruhan setiap bulan di CV. Akar Abadi

Jawaban :

Untuk omset setiap bulan keselurhan kurang lebih 50 juta

123

124

125