IMPLEMENTASI SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI...

1

IMPLEMENTASI SISTEM

AKUNTABILITAS KINERJA

INSTANSI PEMERINTAH (SAKIP)

Disampaikan Oleh: Dra. SULASTRI, M.Si Kepala BPKAD Kab. Lamongan

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH

2 2

DASAR HUKUM :

1. Perda Kabupaten Lamongan Nomor 5 Tahun 2016 Tentang Pembentukan dan Penyusunan Perangkat Daerah Kabupaten Lamongan

2. Peraturan Bupati Lamongan Nomor 83 Tahun 2016 Tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Lamongan

TUGAS POKOK :

Merumuskan Kebijakan Teknis dan Strategis, Melaksanakan Urusan

Pemerintahan dan Pelayanan Umum, Pembinaan dan Pelaksanaan

Tugas di Bidang Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

FUNGSI :

• Perumusan Kebijakan Teknis dan Strategis di Bidang Pengelolaan Keuangan dan

Aset Daerah

• Penyelenggaraan Urusan Pemerintahan dan Pelayanan Umum di Bidang Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah

• Pembinaan dan Pelaksanaan Tugas di Bidang Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah

• Pelaksanaan Fungsi Lain yang Diberikan oleh Bupati sesuai dengan Tugas dan

Fungsinya

TUJUAN :

MENINGKATKAN KINERJA PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PENATAUSAHAAN ASET SECARA TERTIB,

AKUNTABEL DAN TRANSPARAN

3

No Golongan/Ruang Jumlah (orang)

1. Pembina Utama Muda (IV/c) 1

2. Pembina Tingkat I (IV/b) 1

3. Pembina (IV/a) 3

4. Penata Tingkat I (III/d) 10

5. Penata (III/c) 13

6. Penata Muda Tingkat I (III/b) 2

7. Penata Muda (III/a) 5

8. Pengatur (II/c) 4

• Pegawai menurut Golongan/Ruang :

No Tingkat Pendidikan Jumlah (Orang)

1. S – 2 (Pasca Sarjana) 13

2. S – 1 (Sarjana) 36

3. D – 2 (Diploma) 1

4. D – 3 (Diploma) 2

5. SLTA 10

• Pegawai menurut latar belakang pendidikan formal :

Jumlah Pegawai = 62 Orang

Meliputi :

No Eselonisasi Jumlah (Orang)

1. Kepala Badan (Eselon II) 1

2. Sekretaris (Eselon III) 1

3. Kepala Bidang (Eselon III) 4

4. Kepala Sub Bagian (Eselon IV) 3

5. Kepala Sub Bidang (Eselon IV) 12

21

18

16 Pejabat Struktural

PNS

Non PNS

4

Perjanjian Kinerja (PK)

Rencana Strategis (RENSTRA)

RPJMD

Rencana Kinerja Tahunan (RKT)

Rencana Kerja dan Anggaran (RKA)

KINERJA AKTUAL

Akuntabilitas Keuangan Laporan Kinerja

Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA)

PENGUKURAN KINERJA

Indikator Kinerja Utama

PK eselon II

PK eselon III

PK eselon IV

5

DUKUNGAN KINERJA

BPKAD PADA RPJMD

BPKAD Kabupaten Lamongan

IMPLEMENTASI SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH (SAKIP)

6

RPJMD KABUPATEN LAMONGAN 2016-2021

Terwujudnya lamongan lebih sejahtera dan berdaya saing

VISI

Mewujudkan reformasi birokrasi bagi pemenuhan pelayanan publik

MISI

Meningkatkan tata kelola pemerintahan yang profesional dan akuntabel untuk peningkatan pelayanan publik

TUJUAN

Meningkatnya kualitas perencanaan, akuntabilitas kinerja instansi pemerintah dan kemandirian fiskal daerah

SASARAN

Meningkatkan kinerja pengelolaan keuangan dan

penatausahaan aset secara tertib, akuntabel dan transparan

TUJUAN

BPKAD

Meningkatnya kinerja pengelolaan keuangan dan penatausahaan aset secara tertib, akuntabel dan transparan

SASARAN

BPKAD

RENCANA STRATEGIS

(RENSTRA) PERUBAHAN


Jl. Basuki Rahmad No. 2 Lamongan Kode Pos 62251

Telp. (0322) 321010

E-mail: [email protected], Website : www.lamongan.go.id

LAMONGAN

TAHUN 2016 - 2021

RENCANA STRATEGIS

(RENSTRA)



Telp. (0322) 321010


LAMONGAN

TAHUN 2016 - 2021

7

CASCADING PENGINTEGRASIAN PERENCANAAN KINERJA DAN ANGGARAN BPKAD


Indeks Reformasi Birokrasi

Meningkatnya kualitas perencanaan, Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan kemandirian fiskal daerah

% Kemampuan Fiskal, Opini pemeriksa eksternal

Meningkatnya Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Penatausahaan Aset Secara Tertib, Akuntabel dan Transparan

Pengelolaan Perencanaan Keuangan Daerah

Jumlah Dokumen Perencanaan Keuangan

Yang Disusun

Pengelolaan Penatausahaan dan Administrasi

Keuangan Daerah

Jumlah Laporan Keuangan BUD Yang Disusun

Tertib Administrasi dan Optimalisasi Pengelolaan Barang

Milik Daerah

Jumlah Dokumen Laporan Barang Daerah

Yang Di susun

Penyampaian Informasi Keuangan

Daerah

Jumlah Dokumen Informasi Keuangan

Daerah Tahun 2018

Dampingan Implementasi SPP, SPM dan

SP2D

Jumlah OPD Yang Melaksanakan Dampingan Input SPP,

SPM Dan SPD

Peningkatan Manajemen Aset/Barang Daerah

Jumlah Sistem Aplikasi Pengelolaan Barang

Daerah Yang Tersedia

Tujuan RPJMD

Indikator Tujuan

Sasaran RPJMD

Indikator Sasaran

Tujuan Renstra BPKAD

Indikator Tujuan

Sasaran Renstra BPKAD

Indikator Sasaran Prosentase Kesesuaian Kegiatan

Dengan Perencanaan

Prosentase Deviasi Penyerapan Keuangan Sesuai

Target Prosentase Data aset yang akurat

Anggaran

Penanggungjawab

Pengelolaan Pelaporan Keuangan Daerah

Jumlah Dokumen Laporan Keuangan Daerah

Yang Di susun

Penyusunan Rancangan Perda Tentang

Pertanggungjwaban Pelaksanaan APBD

Jumlah Dokumen Perda Pertanggungjawaban

Pelaksanaan APBD Yang Disusun

Prosentase Pertanggungjawaban APBD Tepat

Waktu

Rp. 413.500.000,00

Bid. Akuntansi

Rp. 60.000.000,00

Bid. Anggaran

Rp. 225.000.000,00

Bid. Perbendaharaan

Rp. 910.000.000,00

Bid. Aset

Meningkatkan Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Penatausahaan Aset Secara Tertib, Akuntabel dan Transparan

% Kemampuan Fiskal, Opini pemeriksa eksternal

Program BPKAD

Indikator Program

Kegiatan BPKAD

Indikator Kegiatan

8

TUJUAN MISI 4 : RPJMD KABUPATEN LAMONGAN SASARAN RPJMD KABUPATEN LAMONGAN

MENINGKATKAN TATA KELOLA PEMERINTAHAN YANG PROFESIONAL DAN AKUNTABEL UNTUK PENINGKATAN PELAYANAN PUBLIK

MENINGKATNYA KUALITAS PERENCANAAN, AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH DAN KEMANDIRIAN FISKAL DAERAH

KETERKAITAN RPJMD DENGAN RENSTRA 2016 - 2021

RPJMD 2016-2021

RENSTRA BPKAD

2016-2021

TUJUAN OPD SASARAN INDIKATOR SASARAN

Meningkatkan Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Penatausahaan Aset Secara Tertib, Akuntabel dan Transparan

1. Meningkatnya Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Penatausahaan Aset Secara Tertib, Akuntabel dan Transparan

1. Prosentase Kesesuaian Kegiatan Dengan Perencanaan

2. Prosentase Deviasi Penyerapan Keuangan Sesuai Target

3. Prosentase Pertanggungjawaban APBD Tepat Waktu

4. Prosentase Data Aset Yang Akurat

9

INDIKATOR KINERJA UTAMA (IKU) BPKAD

SASARAN (KINERJA UTAMA)

INDIKATOR SASARAN /INDIKATOR KINERJA UTAMA

PENJELASAN/FORMULASI PERHITUNGAN SUMBER DATA PENANGGUNG JAWAB

Meningkatnya Kinerja Pengelolaan Keuangan

dan Penatausahaan Aset Secara Tertib,

Akuntabel dan Transparan


Jumlah Kegiatan Di Penganggaran

Jumlah Kegiatan Di Perencanaan X 100% RKA dan DPA OPD Bidang Anggaran


100% - ( (Realisasi Belanja Daerah / Total Belanja Daerah ) x

100%)

Laporan Realisasi Keuangan

Bidang Perbendaharaan

3. Prosentase Pertanggung jawaban APBD Tepat Waktu

Waktu Penetapan Pertanggungjawaban APBD ≤ BatasWaktu

Penetapan Pertanggungjawaban APBD

Persetujuan DPRD Terhadap RAPERDA Pertanggung jawaban yang telah diaudit BPK

Bidang Akuntansi


Data Aset Di Lapangan

Data Inventaris Barang X100% Laporan BMD Bidang Aset

10

TUJUAN : Meningkatkan Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Penatausahaan Aset Secara Tertib, Akuntabel dan Transparan

INDIKATOR TUJUAN : - % Kemampuan Fiskal Kabupaten Lamongan - Opini pemeriksa eksternal

KONDISI AWAL 2016 : - 97,24% - WDP

TARGET 2021 : - 100% - WTP

SASARAN INDIKATOR SASARAN DEFINISI OPERASIONAL & FORMULA PERHITUNGAN KONDISI AWAL

2015

TARGET

2021


1. Prosentase Kesesuaian Kegiatan Dengan Perencanaan Jumlah Kegiatan Di Penganggaran

Jumlah Kegiatan Di Perencanaan X 100% 82% 99%

2. Prosentase Deviasi Penyerapan Keuangan Sesuai Target 100% - ( (Realisasi Belanja Daerah / Total Belanja Daerah ) x 100%) 12% 9,8%

3. Prosentase Pertanggungjawaban APBD Tepat Waktu

Waktu Penetapan Pertanggungjawaban APBD ≤ BatasWaktu

Penetapan Pertanggungjawaban APBD 100% 100%


Data Aset Di Lapangan

Data Inventaris Barang X100% 70% 90%

MATRIK RENSTRA 2016 - 2021 Sesuai MENPAN.xlsx














11

Sasaran MENINGKATNYA KINERJA PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PENATAUSAHAAN ASET SECARA TERTIB, AKUNTABEL DAN TRANSPARAN

SASARAN

INDIKATOR FORMULA KONDISI AWAL TARGET

2016 2017 2018 2019 2020 2021

1. PROSENTASE KESESUAIAN KEGIATAN DENGAN PERENCANAAN

Jumlah Kegiatan Di Penganggaran

Jumlah Kegiatan Di Perencanaan

X 100%

82% 93% 95% 96% 97% 98% 99%

2. PROSENTASE DEVIASI PENERAPAN KEUANGAN SESUAI TARGET

100% -

Realisasi

Belanja Daerah

Total Belanja Daerah

X 100%

12% 10% 10% 9,85% 9,85% 9,8% 9,8%

3. PROSENTASE PERTANGGUNG JAWABAN APBD TEPAT WAKTU

Waktu Penetapan Pertanggungjawaban

APBD ≤ Batas Waktu Penetapan

Pertanggung jawaban APBD

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

4. PROSENTASE DATA ASET YANG AKURAT

Data

Aset Di Lapangan

Data Inventaris Barang

X 100% 70% 72% 75% 80% 85% 90% 95%

12

TUJUAN

Sasaran Strategis (Kabupaten)

Sasaran OPD

Uraian Indikator Target Uraian Indikator Target


Meningkatnya perencanaan, akuntabilitas kinerja instansi pemerintah dan kemandirian fiskal daerah

Prosentase Kemampuan Fiskal Kabupaten Lamongan

98% Meningkatnya Kinerja Pengelolaan Keuangan dan Penatausahaan Aset Secara Tertib, Akuntabel dan Transparan

Prosentase Data Aset Yang Akurat

75%

Opini pemeriksa eksternal

WTP

Program Kegiatan

Anggaran Penanggung Jawab Uraian Indikator Target Uraian Indikator Target

Tertib Administrasi

dan Optimalisasi

Pengelolaan Barang

Milik Daerah

Jumlah Dokumen

Laporan Barang Daerah

Yang Disusun

4 Dokumen Peningkatan Manajemen Aset/Barang Daerah

Jumlah Sistem Aplikasi

Pengelolaan Barang

Daerah Yang Tersedia

1 sistem

Aplikasi

910.000.000,00 Bidang Aset

KETERKAITAN RPJMD,RKT, PROGRAM DAN KEGIATAN

13

RENCANA STRATEGIS

(RENSTRA) RIVIEW



Telp. (0322) 321010


LAMONGAN

TAHUN 2016 - 2021

RENSTRA

RENCANA STRATEGIS

(RENSTRA)



Telp. (0322) 321010


LAMONGAN

TAHUN 2016 - 2021

RENJA

RKPD

14

KESELARASAN DPA

Indikator Program

15

SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA TARGET KINERJA

SASARAN PENANGGUNG JAWAB


Prosentase Kesesuaian Kegiatan Dengan Perencanaan 98% Bidang Anggaran

RENCANA AKSI BPKAD TAHUN 2017 & 2018 PER SASARAN

PROGRAM DAN KEGIATAN ANGGARAN (Rp) INDIKATOR KEGIATAN TARGET RENCANA AKSI JADWAL PELAKSANAAN

TB 1 TB 2 TB 3 TB 4

Program Pengelolaan

Perencanaan Keuangan Daerah

2.855.000.000,00 Jumlah Dokumen Perencanaan

Yang Disusun

4 Dok

Penyampaian Informasi

Keuangan Daerah

60.000.000,00 Jumlah Dokumen Perencanaan

Keuangan yang disusun

1 Dok Integrasi e-planning dan e-

budgeting √


TB 1 TB 2 TB 3 TB 4

Program Pengelolaan

Perencanaan Keuangan Daerah

3.224.500.000,00 Jumlah Dokumen Perencanaan

Yang Disusun

4 Dok

Penyampaian Informasi

Keuangan Daerah

66.000.000,00 Jumlah Dokumen Perencanaan

Keuangan yang disusun

1 Dok Integrasi e-planning dan e-

budgeting √

2018

2019

16

SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA TARGET KINERJA

SASARAN PENANGGUNG JAWAB


Prosentase Deviasi Penyerapan Keuangan Sesuai Target

9,85% Bidang Perbendaharaan

RENCANA AKSI BPKAD TAHUN 2018 DAN 2019


TB 1 TB 2 TB 3 TB 4

Program Pengelolaan

Penatausahaan dan Administrasi

Keuangan Daerah

1.300.000.000,00 Jumlah Laporan Keuangan

BUD Yang Disusun

4 Laporan

Dampingan Implementasi

SPP, SPM dan SP2D

225.000.000,00 Mengevaluasi / Monioring Input

SPP, SPM dan SP2D Yang

Dilaksanakan

64 OPD Integrasi Pembayaran Non Tunai

dalam Pelaksanaan

Penatausahaan Keuangan

Daerah

√

√

√ √


TB 1 TB 2 TB 3 TB 4

Program Pengelolaan

Penatausahaan dan Administrasi

Keuangan Daerah

1.713.000.000,00 Jumlah Laporan Keuangan

BUD Yang Disusun

4 Laporan

Dampingan Implmentasi

Spp, Spm dan SP2D

247.500.000,00 Mengevaluasi / Monioring Input

SPP, SPM dan SP2D Yang

Dilaksanakan

64 OPD Integrasi Pembayaran Non Tunai

dalam Pelaksanaan

Penatausahaan Keuangan

Daerah

√

√

√ √

2018

2019

17

SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA TARGET KINERJA SASARAN PENANGGUNG JAWAB


Prosentase Data Aset Yang Akurat 80% Bidang Aset

RENCANA AKSI BPKAD TAHUN 2018 & 2019


TB 1 TB 2 TB 3 TB 4

Program Tertib Administrasi dan

Optimalisasi Pengelolaan Barang

Milik Daerah

2.837.100.000,00 Jumlah Dokumen Laporan Barang

Daerah Yang Disusun

4 Dok

Peningkatan Manajemen

Aset/Barang Daerah

910.000.000,00 Jumlah Sistem Aplikasi Pengelolaan

Barang Daerah Yang Tersedia

1 Sistem

Aplikasi

Pengintegrasian e-bendahara

Dengan e-aset √


TB 1 TB 2 TB 3 TB 4

Program Tertib Administrasi dan

Optimalisasi Pengelolaan Barang

Milik Daerah

3.120.810.000,00 Jumlah Dokumen Laporan Barang

Daerah Yang Disusun

4 Dok

Peningkatan Manajemen

Aset/Barang Daerah

910.000.000,00 Jumlah Sistem Aplikasi Pengelolaan

Barang Daerah Yang Tersedia

1 Sistem

Aplikasi

Pengintegrasian e-bendahara

Dengan e-aset √

2019

2018

18

CAPAIAN TERHADAP IKU s/d TRIBULAN II TAHUN 2018

SASARAN INDIKATOR SASARAN

TARGET TW 1 TW 2 TW 3 TW 4

TARGET REALISASI TARGET REALISASI TARGET REALISASI TARGET REALISASI



98% - - - - - - 95% -

2. PROSENTASE DEVIASI PENYERAPAN KEUANGAN SESUAI TARGET

9,85% 2,3% 2,3% 2,3% 2,3% 2,5% - 2,75% -


100% - - - - 100% 100% - -


80% - - - - - - 80% -

19

SASARAN INDIKATOR SASARAN CAPAIAN ALASAN PERAN KEPALA OPD



Sudah Tercapai Sudah Sesuai Target Monitoring dan Evaluasi

DPPA OPD


Sudah Tercapai Sudah Sesuai Target Monitoring Laporan Realisasi

Belanja Daerah Pada Akhir Tribulan IV


Sudah Tercapai Sudah Sesuai Target Monitoring Laporan

Keuangan Akhir Tahun


Belum Tercapai Karena Laporan Data Aset Masih

Dalam Proses Rekonsiliasi

Monitoring Laporan Data Aset Daerah Pada Akhir Triblan IV

EVALUASI CAPAIAN PER INDIKATOR SASARAN TRIBULAN II TAHUN 2018

20

INDIKATOR KINERJA PENJELASAN/FORMULASI PERHITUNGAN TARGET NOMINAL REALISASI



Jumlah Kegiatan Di Penganggaran X 100%

95%

1360 1382

X 100% 98%


100% -

Realisasi Belanja

Daerah


X 100% 10% 2.696.073.511.128,81 2.841.176.604.716,93

X 100% 5,11%


Waktu Penetapan

Pertanggungjawaban APBD ≤ Batas

Waktu Penetapan

Pertanggungjawaban APBD

100% ≤ 31 Juli 100%


Data Aset Di Lapangan Data Inventaris Barang

X 100%

75% 3.230.000.000.000 4.603.290.567.800

X 100% 70,17%

PERHITUNGAN TARGET DAN REALISASI 2017

21

INDIKATOR KINERJA PENJELASAN/FORMULASI PERHITUNGAN TARGE

T NOMINAL REALISASI



Jumlah Kegiatan Di Penganggaran X 100%

98%


100% -

Realisasi

Belanja Daerah


X 100% 9,85% 2.696.073.511.128,81 2.841.176.604.716,93

X 100% 5,11%


Waktu Penetapan

Pertanggungjawaban APBD ≤

Batas Waktu Penetapan

Pertanggungjawaban APBD

100% ≤ 31 Juli 100%


Data Aset Di Lapangan Data Inventaris Barang

X 100%

80%

PERHITUNGAN TARGET DAN REALISASI s/d TRIBULAN II TAHUN 2018

22

MONITORING RENCANA AKSI PENCAPAIAN KINERJA TRIBULAN II TAHUN 2018

23

RENCANA KINERJA TAHUN 2018

SASARAN Indikator 2018

MENINGKATNYA KINERJA PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PENATAUSAHAAN ASET SECARA TERTIB, AKUNTABEL DAN TRANSPARAN


98%


9,85%


100%

4. Prosentase Data Aset Yang Akurat 80%

24

PENGUKURAN KINERJA TRIWULANAN TAHUN 2018

SASARAN INDIKATOR SASARAN

TARGET

TW 1 TW 2 TW 3 TW 4

TARGET REALISASI TARGET REALISASI TARGET REALISASI TARGET REALISASI



98% - - - - - - 98% -

2. PROSENTASE DEVIASI PENYERAPAN KEUANGAN SESUAI TARGET

9,85% 2,3% 2,3% 2,3% 2,3% 2,5% 2,5% 2,75% -


100% - - - - 100% 100% - -


80% - - - - - - 80% -

25

PERJANJIAN KINERJA



26

ESELON II

27

ESELON III

(SEKRETARIS)

28

ESELON III

29

ESELON IV

30

PEMANTAUAN KINERJA



33

INDIKATOR KINERJA UTAMA (IKU)

ESELON II

34

CONTOH INDIKATOR KINERJA INDIVIDU (IKI)

35

ESELON II

36

ES

ELO

N III (S

EK

RE

TA

RIS

)

37

ESELON III

38

ESELON IV

39

PUBLIKASI LAPORAN

KINERJA



42

E-SAKIP

43

BEFORE and AFTER PENERAPAN SAKIP

NO URAIAN BEFORE AFTER

1 Tujuan 1 1

2 Indikator Tujuan 2 2

3 Sasaran 1 1

4 Indikator Sasaran 4 4

5 Program 9 9

6 Kegiatan 63 43

7 Anggaran Rp. 17.372.471.100,00 Rp. 13.996.995.000,00

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH KABUPATEN LAMONGAN

44

Evaluasi

Indikator Tujuan Bertambah Karena BPKAD Juga Berperan Dalam Pencapaian

WTP Kab. Lamongan

Sasaran dan Indikator Sasaran Berkurang Karena Menyesuaikan Review

RPJMD

Jumlah kegiatan berkurang karena adanya penggabungan kegiatan yang tidak

mendukung sasaran.

Berkurangnya jumlah kegiatan tidak berdampak terhadap capaian target kinerja.

IMPLEMENTASI SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI...

Documents

Transcript of IMPLEMENTASI SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI...