Format RBA RS Kec
description
Transcript of Format RBA RS Kec
Lampiran
HALAMAN SAMPUL
PEMERINT AH PROVINSI PEMERINTAH DAEERAHPROVINSI DKI JAKARTABADAN LAYANAN UMUM DAERAH
RUMAH SAKIT KECAMATAN .........................
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN T AHUN ANGGARAN 2015
KAT A PENGANT AR
......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
....................................... , ............................. 20XXPemimpin BLUD.........
(....................................)
RINGKASAN EKSEKUT IF
.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
DAFT AR ISI
HALAMAN SAMPUL...................................................................KAT A PENGANT AR...................................................................RINGKASAN EKSEKUT IF...........................................................DAFT AR ISI ..............................................................................
BABIPENDAHULUAN......................................................A. Gambaran Umum................................................B. Maksud dan Tujuan.............................................C. Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas ..
BABIIKINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH TAHUN ANGGARAN (2014)...................................A .Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja................................................................1.Faktor Internal...............................................2.Faktor Eksternal............................................B.Perbandingan A sumsi pada Waktu Menyusun RencanaBisnis dan A nggaran dengan Fakta yang Terjadi.... 1.A spek Makro...............................................2.A spek Mikro................................................C.Pencapaian Kinerja............................................1.Non Keuangan.............................................a.Kegiatan Berdasarkan Unit Layanan ........b.Kegiatan Berdasarkan Unit Pendukung Layanan....................................................2.Keuangan ................................................. a.Realisasi Pendapatan Berdasarkan Unit Layanan...............................................b.Realisasi Biaya Berdasarkan Unit Layanan.c.Realisasi Biaya .....................................d.Realisasi Investasi................................e. Realisasi Pendanaan..............................
D.Prognosa Laporan Keuangan..............................1. Neraca......................................................2. Laporan Operasional...................................3. Laporan Arus Kas........................................4. Catatan atas Laporan Keuangan...................
BAB III RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN ANGGARAN (2015)
A. Kondisi Lingkungan yang Diprediksi akan Mempengaruhi Pencapaian Kinerja ..................1.Faktor Internal........................................2.Faktor Eksternal......................................B. A sumsi yang Digunakan.................................1.A spek Makro...........................................2.A spek Mikro............................................C. Sasaran, Indikator, Target Kinerja dan Kegiatan ....................................................................1.Berdasarkan Unit Layanan.........................2.Berdasarkan Unit Pendukung Layanan .......D. Program Kerja dan Kegiatan ...........................1.Program Kerja.........................................2.Kegiatan.................................................a. Pelayanan...................................b. Pendukung Pelayanan.......E. Perkiraan Pendapatan ...................................F. Perkiraan Biaya.............................................1. Biaya Berdasarkan Unit Layanan...........2. Biaya Berdasarkan Unit Pendukung Layanan.............................................3. Total Biaya Operasional dan Non Operasional ......................................G. Perkiraan Penerimaan dan Pengeluaran Investasi ...................................................................1. Penerimaan dan Pengeluaran Investasi untuk Unit Layanan.............................2. Penerimaan dan Pengeluaran Investasi untuk Unit Pendukung Layanan............3. Total Penerimaan dan Pengeluaran Investasi untuk Unit Layanan dan Unit Pendukung Layanan ...........................H. Perkiraan Penerimaan dan Pengeluaran Pendanaan .................................................1. Penerimaan Pendanaan ......................2. Pengeluaran Pendanaan......................I. A nggaran Badan Layanan Umum Daerah........1. A nggaran Pendapatan (Basis A krual) ...2. A nggaran Biaya (Basis A krual) ............3. A nggaran Pendapatan BLUD (Basis Kas)4. A nggaran Belanja BLUD (Basis Kas) .....5. A nggaran Penerimaan dan Pengeluaran Investasi...........................................6. A nggaran Penerimaan dan Pengeluaran Pendanaan........................................J. A mbang Batas Rencana Bisnis dan Anggaran.
BABIVPROYEKSI LAPORAN KEUANGAN T AHUN ANGGARAN (20XX+1) ........................................A. Proyeksi Neraca ...............................................B. Proyeksi Laporan Operasional.............................C. Proyeksi Laporan A rus Kas..................................D. Catatan atas Proyeksi Laporan Keuangan..............BABVPENUTUP.............................................................A. Hal-Hal Yang Perlu Mendapat Perhatian Dalam Rangka Melaksanakan Kegiatan Badan Layanan Umum Daerah...............................................................B. Kesimpulan........................................................
LAMPIRAN ............................................................................
BAB I PENDAHULUAN
A. Gambaran Umum....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................B. Maksud dan T ujuan....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
C. Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
BAB IIKINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH T AHUN ANGGARAN 2014
A. Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian KinerjaKondisi lingkungan kerja Rumah Sakit Kecamatan Sawah Besar merupakan analisa kondisi lingkungan tempat kedudukan Rumah Sakit saat ini.1. Faktor InternalKekuatana. Menerapkan PPK BLUD b. Mempunyai Pelayanan 2 spesialis dasar c. Lokasi rumah sakit yang mudah dijangkaud. Pelayanan penunjang memadai e. Tersedianya SDM usia produktif yang berpotensi dapat dikembangkan dengan berbagai disiplin ilmuf. Adanya tata kelola operasional Rumah SakitKeterbatasana. Rasio ketenagaan di bidang pelayanan dan administrasi belum optimalb. Sistem informasi rumah sakit belum optimalc. .....
Faktor EksternalPeluang a. Adanya subsidi pemerintah untuk operasional dan investasib. Adanya kepastian pembayaran jaminan pasien dari BPJSc. Tuntutan masyarakat sekitar akan pelayanan primad. Memiliki Rumah Sakit pengampu Tantangana. Adanya kebijakan pemerintah yang sering berubah-ubah terkait bidang kesehatanb. Daya saing dari fasilitas kesehatan sekitar rumah sakit dengan layanan yang lebih lengkapc. Kondisi sosial ekonomi masyrakat sekitar masih rendahd. Sistem jejaring rujukan rumah sakit belum baikB. PerbandinganAsumsi pada Waktu Menyusun Rencana Bisnis dan Anggaran dengan Fakta yang Terjadi
1. Aspek MakroNoUnsurAsumsiTA 2014FaktaTA 2014Ket
12345
1.Pertumbuhan ekonomi (%)5%5.1%
2.T ingkat inflasi (%)4.9%4.9%
3.Pertumbuhan pasar (%)6.7%6.8%
4.T ingkat suku bunga pinjaman (%)9%10.5%
5.Kurs (Rp)11.70011.711
2. Aspek Mikro
NoUnsurAsumsiTA 2014FaktaTA 2014Ket
12345
1.Pembiayaan pelayanan publiksebagai fungsi Public ServiceObligation (PSO)Pembiayaan lewat PSO dapat dilaksanakan Belum dilaksanakan sampai saat ini dikarenakan belum adanya peraturan gubernur/ pemerintah yang mengatur berkaitan dengan PSO RS
2.Kenaikan tarif layananTidak ada kenaikan tarifTidak ada kenaikan tarif
3.Pengembangan/peningkatan layananDapat peningkatan pelayanan ....%...BOR....LOS......%
4.Asumsi berkaitan dengan analisisrasio keuangan..peningkatan pendapatan(berdasarkan cost recovery rate)......
Uraian
Rumah Sakit Kecamatan Sawah Besar pada tahun 2014 belum terbentuk, asumsi mikro diatas adalah asumsi dari pelayanan kesehatan di Kecamatan Sawah Besar sebagai kedudukan Rumah Sakit Kecamatan Sawah Besar saat ini.
C. Pencapaian Kinerja1. Non Keuangana) Berdasarkan Unit Layanan (jumlah kunjungan)
NoJenisLayananSatuanTarget Kinerja TA 2014Realisasi s.d 30 Juni2014Realisasis.d 31Desember2014Penca paian (%)
1234567=6/4
1.Rawat Jalana. P. Umumb. P. Gigic. P. KBd. P. KIAe. P. MTBS
P. Umuma.
32.00033.4278.78025.9689.0964.524
2.Layanan 24 Jam27.237
3.Rawat Inap
4.Rumah Bersalin383
5.Laboratorium15.567
6.Apotek (jml resep)
7.Radiologi
8.EKG831
9.USG1.177
b) Berdasarkan Unit Pendukung Layanan / Manajerial
Kinerja Manajerial RS.... terbagi sesuai .......organisasi
2. Keuangana) Realisasi Pendapatan Berdasarkan Unit Layanan
NoUnitLayananAnggaran Tahun 2014 (Rp) (target)Realisasi s.d30 Juni 2014 (Rp)Realisasi s.d31 Desember2014 (Rp)Selisih(%)
123456=(3-5)/3
1.Rawat Jalan
283.134.000
2.Rawat Jalan Semi spesialis
31.020.000
3.Rawat Jalan Spesialis
17.090.000
4.Rajal Tindakan Khusus117.971.000
5.Penunjang145.468.000
Ranap
Lain-lain
Jumlah
b) Realisasi Biaya Berdasarkan Unit Layanan
NoUnitLayananAnggaran Tahun 2014 (Rp)Realisasis.d 30 Juni2014 (Rp)Prognosa s.d31 Desember20XX (Rp)Selisih(%)
123456=(3-5)/3
1Rawat Jalan
2.............
3Dst.......
Jumlah
Uraian.............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
c) Realisasi Belanja
Komponen BelanjaAnggaranThn 2014Realisasis/d 30Juni 2014Realisasis/d 31Des 2014Pen-capaian
Ket
12345=(4)/(2)6
I. Belanja Operasional Layanan Umum 1.583.459.0005.255.685.000
A. Belanja SDM Belanja Kepegawaian Belanja Diklat Rekrutmen
B. Belanja Farmasi Obat Alkes dan Bahan Habis Pakai Alat Kedokteran Reagen Lab Radiologi Labu darah
C. Belanja Rumah Tangga Alat Tulis Kantor Alat Rumah Tangga Cetakan Sewa Fotokopi
D. Belanja Pemeliharaan
II. Biaya Belanja Subsidi
1. Belanja Pegawai513.149.059
2. Belanja Barang Jasa
3. Belanja Modal700.116.516
4. Belanja TALI
Jumlah Biaya (I+II)
UraianPendapatan berdasarkan tabel di atas .......d) Realisasi Investasi1) Penerimaan Investasi
No
Jenis InvestasiAnggaran Tahun 2014 (Rp)Realisasis.d 30 Juni2014 (Rp)Pencapaian (%)
Ket
12345=(4)/(3)6
1.Pelepasan aset
a.Kendaraan
b.Mesin (termasuk alat kedokteran dan non)700.116.516
2.Pencairaninvestasi
a.Pencairan deposito
b.Penjualan surat berharga
Jumlah
2)Pengeluaran Investasi
NoJenis InvestasiSumber Dana, Anggaran, dan RealisasiPencapaian (%)Ket
Jasa layanan HibahKerjasamaAPBDAPBNLain-lain Pendapatan BLUD yang sahJumlah
Anggaran Tahun 2014Realisasi s/d ...Anggaran Tahun 20XXRealisasi s/d ...Anggaran Tahun 20XXRealisasi s/d ...Anggaran Tahun 20XXRealisasi s/d ...Anggaran Tahun 20XXRealisasi s/d ...Anggaran Tahun 20XXRealisasi s/d ...
1234567891011121314151617
1.Tanah
2.Peralatan dan mesin700.116.516
3.Gedung dan Bangunan
4.Kendaraan
5.Perlengkapan dan peralatan kantor
6.Jalan, irigasi, dan Jaringan
7.Aset sewa guna usaha
8.Surat utang dan surat modal.
9.Deposito jangka waktu lebih dari 12 bulan
10.Sistem Informasi
11.Dst.............
Jumlah
Uraian:......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
E. Prognosa Laporan KeuanganTahun 2014 RS Kecamatan ..........belum operasional sehingga belum mempunya laporan kuangan.
BAB IIIRENCANA BISNIS DAN ANGGARAN T AHUN ANGGARAN 2015
A. Kondisi Lingkungan yang Diprediksi akan Mempengaruhi Pencapaian Kinerja1. Faktor Internala. Kondisi Pelayanan
1)Kekuatan:2)Kelemahan:b. Kondisi Keuangan1)Kekuatan:2)Kelemahan:
c. Kondisi Organisasi dan Sumber Daya Manusia1)Kekuatan:
2)Kelemahan:d. Kondisi Sarana dan Prasarana1)Kekuatan:2)Kelemahan:
2. Faktor Eksternala. Peraturan Perundang-Undangan yang terkaitCopy dari renstra.......................................................................................................................................................................................................................................
c. KebijakanPemerintah/PemerintahDaerahtentangSumber Daya Manusia (SDM)Pergub 72/73/51/176.................................................................................................................................................................................................................................................d. Perkembangan sosial budaya dan tingkat pendidikan masyarakat..................................................................................................................................................................................................................................................e. Perkembangan teknologi, informasi dan komunikasi..................................................................................................................................................................................................................................................f.Keadaan persaingan dengan lembaga pelayanan yang sejenis..................................................................................................................................................................................................................................................
B. Asumsi yang digunakan1. Aspek Makro
NoIndikator EkonomiAsumsi TA20XX+1
1.Pertumbuhan ekonomi (%)
2.T ingkat inflasi (%)
3.Pertumbuhan pasar (%)
4.T ingkat suku bunga pinjaman (%)
5.Kurs (Rp)
6.Dst .........................
Catatan:uraian di atas d isi sesuai dengan kondisi BLUD dan indikator ekonomiDaerah setempat2. Aspek Mikro
NoUraianAsumsi TA20XX+1
1.Pembiayaan dari pemerintah daerah sebagia fungsiPublic Service Obligation (PSO)
2.Rencana rata-rata kenaikan tarif
3.Rencana peningkatan pelayanan
4.Dst .........................
Catatan:Dijelaskan implikasi masing-masing asumsi terhadap rencana kinerja, dapat berupa persentase, satuan, pertumbuhan, kenaikan/penurunan.
C. Sasaran, Indikator, T arget Kinerja dan Kegiatan a. Berdasarkan Unit Layanan
NoUnit LayananSasaranIndikatorTargetKegiatan
1...................
2...................
3...................
4...................
Contoh/Ilustrasi kegiatan pada BLUD untuk Rumah Sakit
NoUnitLayananSasaranIndikatorTargetKegiatan
1UGDKemampuan penyelamatan jiwaWaktu tanggap pemeriksaan dokter (response time)Maksimum5 menitPelatihan, penambahan dokter yang telah terlatih
2Rawat Inapmeningkatnya mutu pelayananPelayanan oleh dokter spesialis100%Penambahan dokter spesialis dan alat medis yang memadai
b. Berdasarkan Unit Pendukung Layanan
i. Subbag Tata UsahaKepegawaianSASARANKEGIATANTARGETPENCAPAIAN
Jumlah Jam kegiatan dilklat bagi Pegawai Pembuatan data base pelatihan Karyawan mengikuti kegiatan diklat 20 60%
sampai dengan bulan Juli 2013 tercapai sebanyak 49,22 %
Seluruh Karyawan Pengisian data formulir pelatihan seluruh karyawan Seluruh KaryawanPengisian gap kompetensi pelatihan sudah dibuat untuk seluruh karyawan tetapi hasil tersebut masih perlu dilakukan revisi ulang dan saat ini sedang di proses
Pemenuhan media pelatihan Kegiatan pelatihan bagi perawat Persiapan pembuatan ruang laboratorium klinik , pembelian media pendidikan4 Media Pelatihanbelum telaksana ( anggaran tidak ada) adanya pengurangan anggaran
ii. Kepala Seksi Pelayanan MedisSASARANKEGIATANTARGETPENCAPAIAN
Jumlah Jam kegiatan dilklat bagi Pegawai Pembuatan data base pelatihan Karyawan mengikuti kegiatan diklat 20 60%
sampai dengan bulan Juli 2013 tercapai sebanyak 49,22 %
Seluruh Karyawan Pengisian data formulir pelatihan seluruh karyawan Seluruh KaryawanPengisian gap kompetensi pelatihan sudah dibuat untuk seluruh karyawan tetapi hasil tersebut masih perlu dilakukan revisi ulang dan saat ini sedang di proses
Pemenuhan media pelatihan Kegiatan pelatihan bagi perawat Persiapan pembuatan ruang laboratorium klinik , pembelian media pendidikan4 Media Pelatihanbelum telaksana ( anggaran tidak ada) adanya pengurangan anggaran
iii. Kepala Seksi dan Penunjang MedisUnit LayananIndikator Standar Pencapaian (rata-rata)Ket
FarmasiWaktu tunggu pelayanan
Obat Jadi < 30 menit 14 menit 100%
Racikan < 60 menit 26 menit 100%
Tidak ada kesalahan pemberian obat 100%99.90%99.90%
Kepuasan pelanggan > 80 %85%100%
Penulisan resep sesuai formularium 100%99 ,95%99,95 %
iv. Komite Medis
v. SPI
NoUnit Pendukung LayananSasaranIndikatorTargetKegiatan
1....................
2....................
3....................
Contoh kegiatan Pendukung layanan pada BLUD untuk Rumah Sakit
NoUnitPendukungLayananSasaranIndikatorTargetKegiatan
1AkuntansiT ertib pelaporan keuanganLaporan tepat waktu sesuai standar akuntansi100%Peningkatan sistem, pelatihan, penyusunan SOP, penempatan pegawai sesuai kompetensi
2....................
3....................
D. Program Kerja dan Kegiatan. Program Kerja:Program Peningkatan Kualitas Pelayanan .........................2. Kegiatan:(a) Pelayanan, terdiri dari:1)Pelayanan.......................................................2)Peayanan........................................................3)Dst................................................................(b) Pendukung Pelayanan, terdiri dari:1)Pendukung Pelayanan........................................2)Pendukung Pelayanan........................................3) Dst....................................................................
E. Perkiraan Pendapatan
NoSumber PendapatanRealisasi Tahun 2014 (Rp)Proyeksi Tahun 2015 (Des 2015)
1234
1.Jasa Layanan (BLUD)Rp.1
2.Hibah
3.KerjasamaRP.
4.APBD (Subsidi)Rp.2
5.APBN
6.Lain-lain Pendapatan BLUD yang sah
JumlahRp.
Uraian:RS.... pada tahun 2015 dalam proses usulan menjadi PPK BLUD dan proses transisi tahap perencanaan anggaran, maka :1. untuk kebutuhan operasional sesuai dengan pendapatan Jasa Layanan pada tabel diatas belum dapat digunakan sampai mempunyai kode unit dan kode pendapatan serta belanja sendiri 2. untuk memenuhi kebutuhan operasional sebesar diatas mendapat hutang/pinjaman dari BLUD PKM .......
3. Perkiraan BelanjaPerencanaan Belanja RS.....masih tercatat pada DPA Dnas Kesehatan sebagai berikut :a. Anggaran dari APBD (2).........b. Belanja Operasional Layanan Umum (1)
Program :Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan SKPD
Kegiatan : Belanja Operasional Layanan Umum
Indikator Tolok Ukur Kinerja Target Kinerja
Input Dana yang dibutuhkanRp 140.000.000.000.-
Output Terselenggaranya Operasional RS....100 %
Outcome Pelayanan Kesehatan perorangan 100 %
Anggaran Belanja
Komponen Belanja Rincian BelanjaJumlah Anggaran (Rp)
JumlahSatuanHarga satuan (Rp)
12345 = (2X4)
Belanja Operasional Layanan Umum
1. Belanja Pegawai 1Tahun71.400.000.00071.400.000.000
Rekruitmen
Kepegawaian
Diklat
2. Belanja Bahan
Belanja Farmasi1Tahun62.000.000.00062.000.000.000
Belanja Rumah Tangga1Tahun5.600.000.0005.600.000.000
4. Belanja Pemeliharaan
Belanja Pemeliharaan1Tahun1.000.000.0001.000.000.000
II. Belanja Non Operasional
1. Belanja Bunga
2. Belanja Administrasi Bank
3. Kerugian pelepasan aset tetap
4. Kerugian penurunan nilai
5. Belanja Non operasional lainnya
Jumlah Belanja 140.000.000.000
Ket : Belanja Pegawai sudah termasuk dalam Belanja rekruitmen. kepegawaian. diklat. dan belanja gaji dokter.
2. Pengeluaran Investasi (Unit Layanan/UnitPendukung Layanan)Komponen Pengeluaran InvestasiRincian PengeluaranJumlah Pengeluaran (Rp)
JumlahSatuanHarga Satuan
12345=(2x4)
1. Pembelian Tanah
..........................
..........................
2. Pembelian Peralatan dan Mesin
..........................
..........................
3. Pembangunan gedung dan bangunan
..........................
..........................
4. Pembelian Kendaraan
..........................
..........................
5. Pembelian Peralatan Kantor
..........................
..........................
6. Pembangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan
..........................
..........................
7. Pembelian surat berharga jangka panjang
..........................
..........................
8. Pembangunan/ Pengembangan Sistem Informasi
..........................
..........................
9. Pembangunan/ Pengembangan sarana fisik lainnya
..........................
..........................
Jumlah Pengeluaran Investasi
Uraian:..........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
F. Perkiraan Penerimaan dan Pengeluaran Pendanaan1. Penerimaan Pendanaan
NoKomponen PenerimaanPendanaanPrognosa Tahun 2014AnggaranTahun 2015(Rp)
1234
1.Penarikan Pinjaman dari PKM ...........0Rp. 2.0000.0000.000
2.Dst..............
Jumlah
Uraian:Penerimaan pendanaan dari PKM........diterima untuk kebutuhan operasional setiap satu bulan;
2. Pengeluaran Pendanaan
Komponen PengeluaranPendanaanRincian PengeluaranJumlah Pengeluaran (Rp)
JumlahSatuanHarga satuan
12345 = (2X4)
1. Pengeluaranpembayaran hutang
a. Pokok...........
b. bunga dan administrasi......
c. Komisi, provisi, denda..........
2. Dst .
.....................
Jumlah
Uraian:Pembayaran hutang berdasarkan penetapan SPD pada DPA RS Kecamatan.......
A. I. Anggaran Badan Layanan Umum Daerah
Anggaran Pendapatan
Badan Layanan Umum Daerah Berdasarkan Sumber Pendapatan
(dalam ribuan rupiah)
No UraianPrognosa TA 2014(Rp)Anggaran TA 2015 (Rp)Perkiraan Maju (Forward Estimate) TA 2016Kenaikan/ Penurunan (%)
123456= (4-3)/3
1.Pendapatan Jasa Layanan
a. Rawat Jalan.
b. .............................
c. Dst........................
2.Hibah
a. .............................
b. .............................
c. Dst........................
3.Hasil Kerjasama
a. Hasil kerjasama dengan............
b. Hasil kerjasama dengan...........
c. Dst........................
4.Pendapatan dari APBD
a. Operasional
b. Investasi
c. Dst........................
5.Pendapatan dari APBN
a. Operasional
b. Investasi
c. Dst........................
6. Lain-lain pendapatan BLUD yang sah
a. Keuntungan penjualan aset
b. Hasil pemanfaatan kekayaan
c. Jasa giro/ bunga
d. Dividen
e. Dst..............
Jumlah
2.Anggaran Biaya (Basis Akrual)a.Biaya Operasional BLUD, meliputi:1) Biaya pelayanan, terdiri dari: (a)biaya pegawai;(b)biaya bahan;(c)biaya jasa pelayanan; (d)biaya pemeliharaan;(e)biaya barang dan jasa; (f)biaya depresiasi; dan(g)biaya pelayanan lain-lain.2) Biaya umum dan administrasi, terdiri dari: (a)biaya pegawai;(b)biaya administrasi kantor; (c)biaya pemeliharaan;(d)biaya barang dan jasa;(e)biaya promosi;(f)biaya depresiasi; dan(g)biaya umum dan administrasi lainnya.
b.Biaya Non Operasional, meliputi:1) biaya bunga;2) biaya administrasi bank;3) kerugian pelepasan aset;4) kerugian penurunan nilai; dan5) biaya non operasional lainnya.
Penyajian anggaran biaya BLUD dilakukan dengan format sebagai berikut:
1.Anggaran Biaya Badan Layanan Umum Daerah Berdasarkan Sumber DanaT ahun Anggaran 2015NoKomponen BiayaSumber Dana Tahun Anggaran 2015Jumlah
Jasa layananHibahKerjasamaAPBDAPBNLain-lain Pendapatan BLUD yang sah
123456789
I.Belanja Operasional BLU
1. 1. Belanja Pegawai
Rekruitmen
Kepegawaian
2.Diklat
2. Belanja Bahan
Belanja Farmasi
3.Belanja Rumah Tangga
4. 4. Belanja Pemeliharaan
II.Belanja Subsidi
Jumlah
J. Ambang Batas Rencana Bisnis dan Anggaran
Besaran ambang batas dalam RBA ini adalah 10 % dari biaya yang bersumber dari pendapatan jasa layanan.
BAB IVPROYEKSI LAPORAN KEUANGANTAHUN ANGGARAN 2015
B. NeracaNERACA
PROYEKSI PER 31 DESEMBER 2015
(dalam ribuan rupiah)
UraianPrognosa per 31 Desember TA 20XX (Rp)Proyeksi per 31 Desember 2015(Rp)Perubahan
Jml (Rp)%
12345
I. ASET
A. Aset Lancar
1. Kas dan setara kas
2. Investasi jangka pendek
3. Piutang usaha
4. Piutang lain-lain
5. PersediaanHibah+belanja
6. Uang muka
7. Pendapatan yang masih harus diterima
8. Dst ....................
Jumlah Aset Lancar.
B. Investasi Jangka Panjang
C. Aset Tetap
1. Tanah
2. Peralatan dan mesinHibah+belanja modal
3. Gedung dan Bangunan
4. Kendaraan
5. Perlengkapan dan peralatan kantor
6. Jalan, irigasi, dan jaringan
7. Dst ...................
Jumlah Aset Tetap
Akumulasi penyusutan
Nilai buku aset tetap
D. Aset Lain-lain.
1. Aset tak berwujud
2. Konstruksi dalam pengerjaan
3. Dst................
Jumlah Aset Lain-lain
Jumlah Aset (A+B+C+D)
II. KEWAJIBAN
A. Kewajiban Jangka Pendek
1. Utang usaha
2. Utang pajak
3. Biaya yang masih harus dibayar.
4. Utang jangka panjang (yang jatuh tempo dalam satu tahun)
5. Pendapatan yang diterima di muka
6. Dst..................
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
B. Kewajiban Jangka Panjang.
1. Utang jangka panjang yang jatuh tempo lebih dari satu tahun
2. Dst................
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang.
Jumlah Kewajiban (A+B)
III. EKUITAS
1. Ekuitas terikat
a. Ekuitas awal
b. Surplus (Defisit) s.d periode tahun lalu.
c. Surplus (Defisit) tahun berjalan
2. Terikat Permanen[1]
3. Terikat Temporer[2]
4. Hibah [3]
5. Donasi
6. Dst .................
Jumlah Ekuitas
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas (II + III)
[1] Seperti: APBD yang untuk Investasi.
[2] Seperti: APBD utk Gaji, operasional.
[3] Hibah merupakan pemberian yang berasal dari pemerintah/ pemerintah daerah lain.
C. Laporan OperasionalLAPORAN OPERASIONAL
PROYEKSI TAHUN ANGGARAN 20XX+1
(dalam ribuan rupiah)
KomponenPrognosa TA 20XX (Rp)Proyeksi TA (20XX + 1) (Rp)Perubahan
Jml (Rp)%
12345
A. Pendapatan
1. Jasa layanan
2. Hibah
3. Hasil Kerjasama
4. Pendapatan dari APBD
5. Pendapatan dari APBN
6. Lain-lain pendapatan BLUD yang sah
Jumlah Pendapatan (1+2+3+4+5+6)
B. Biaya Operasional
1. Biaya pelayanan
2. Biaya umum dan administrasi
Jumlah Biaya Operasional (1+2)
Surplus (Defisit) Setelah Biaya Operasional (A-B)
C. Pendapatan Non Operasional
D. Biaya Non Operasional
Surplus (Defisit) sebelum pos Keuntungan/Kerugian
Surplus /(Defisit) Sebelum Pos-Pos Luar Biasa
1. Pendapatan dari kejadian luar biasa
2. Biaya dari kejadian luar biasa
Surplus (Defisit) Tahun Berjalan Bersih
D. Laporan Arus Kas1. Metode LangsungLAPORAN ARUS KAS
PROYEKSI TAHUN 20XX+1
(dalam ribuan rupiah)
KomponenPrognosa s.d. 31 Desember TA 20XX (Rp)Proyeksi TA 20XX + 1 (Rp)Perubahan
Jml (Rp)%
1234
A. Arus Kas Dari Aktivitas Operasional
Arus Kas Masuk
1. Jasa layanan
2. Hibah
3. Hasil Kerjasama
4. Pendapatan dari APBD
5. Pendapatan dari APBN
6. Lain-lain pendapatan BLUD yang sah
Arus Kas Keluar
1. Biaya layanan
2. Biaya umum dan administrasi
3. Biaya lain-lain
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional
B. Arus Kas Dari Aktivitas Investasi
Arus Kas Masuk
1. Hasil penjualan aset tidak lancar *)
2. Hasil investasi
3. Dst .........................
Arus Kas Keluar
1. Perolehan aset tetap
2. Pembelian investasi
3. Dst ...........................
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
C. Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan
Arus Kas Masuk
1. Penerimaan Pinjaman
2. Dst ..........
Arus Kas Keluar
1. Pembayaran pinjaman
2. Dst..........
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan
Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih
Kas dan Setara Kas Awal
Kas dan Setara Kas Akhir
2. Metode Tidak Langsung
LAPORAN ARUS KAS
PROYEKSI TAHUN 20XX+1
(dalam ribuan rupiah)
KomponenPrognosa s.d. 31 Desember TA 20XX (Rp)Proyeksi TA 20XX + 1 (Rp)Perubahan
Jml (Rp)%
1234
A. Arus Kas Dari Aktivitas Operasional
1. Surplus (Defisit) tahun berjalan
2. Penyesuaian ke dasar kas
a. Biaya penyusutan dan amortisasi
b. Kerugian penurunan nilai
c. Pembayaran bunga
d. Dst..........
3. Perubahan aset lancar
a. Investasi jangka pendek
b. Piutang usaha
c. Piutang lain-lain
d. Persediaan
e. Uang muka
f. Pendapatan yang masih harus diterima
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional
B. Arus Kas Dari Aktivitas Investasi
Arus Kas Masuk
1. Hasil penjualan aset tidak lancar *)
2. Hasil investasi
3. Dst ..................
Arus Kas Keluar
1. Perolehan aset tetap
2. Pembelian investasi
3. Dst .............
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
C. Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan
Arus Kas Masuk
1. Penerimaan Pinjaman
2. Dst ..........
Arus Kas Keluar
1. Pembayaran pinjaman
2. dst..........
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan
Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih
Kas dan Setara Kas Awal
Kas dan Setara Kas Akhir
E. Catatan Atas Proyeksi Laporan Keuangan
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANProyeksi Tanggal 31 Desember 20XX+1 dan Periode Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 20XX+1
c. Penjelasan Atas Informasi-Informasi Keuangan 1) Kas dan setara kas, terdiri dari:UraianPrognosa per 31 Desember TA 20XX (Rp)Proyeksi TA (20XX + 1) (Rp)
123
Kas di bendahara penerimaan
Kas di bendahara pengeluaran
Giro Bank.........
Giro Bank.........
Tabungan Bank........
Tabungan Bank........
Deposito Bank..........
Deposito Bank..........
Jumlah
2) Piutang Usaha, terdiri dari:UraianPrognosa per 31 Desember TA 20XX (Rp)Proyeksi TA (20XX + 1) (Rp)
123
Piutang kepada.......
Piutang kepada.......
Piutang kepada.......
Jumlah
3) Dst..................b. Penjelasan Atas Informasi Lainnya
..................................................................................................................................................................................................................................................................
BAB VPENUTUP
A. Hal-Hal Yang Perlu Mendapat Perhatian Dalam Implementasi Kegiatan Badan Layanan Umum Daerah..................................................................................................................................................................................................................................................................
B. Kesimpulan..................................................................................................................................................................................................................................................................
...................................,......................(20XX+1)
BLUD.............Pemimpin BLUD
(.............................)