FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI …...mempengaruhi Likuiditas antara lain Ukuran Bank, Networking...

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

i

FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

LIKUIDITAS BANK SYARIAH

DI INDONESIA

Skripsi

Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi

Syarat-syarat untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi

Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta

Oleh :

RADITYA NDARU PP

F1311078

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2013


commit to user

ii

ABSTRAK

FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI

LIKUIDITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA

RADITYA NDARU PP

NIM F1311078

Penelitian ini bertujuan untuk menguji secara empiris faktor-faktor yang

mempengaruhi Likuiditas antara lain Ukuran Bank, Networking Capital, Capital

Adequacy Ratio, Return on Equity, dan Return on Asset pada perbankan syariah di

Indonesia. Terdapat lima hipotesis yang diuji dalam penelitian ini, yaitu (1)

Ukuran Bank berpengaruh pada Likuiditas, (2) Networking Capital berpengaruh

pada Likuiditas, (3) Capital Adequacy Ratio berpengaruh pada Likuiditas, (4)

Return on Equity berpengaruh pada Likuiditas, dan (5) Return on Asset

berpengaruh pada Likuiditas. Ruang lingkup penelitian ini yaitu seluruh

perbankan syariah di Indonesia dalam periode tahun 2008-2012 dengan total

jumlah 11 bank umum syariah dan 24 unit usaha syariah. Pengujian hipotesis

menggunakan regresi linear berganda dengan bantuan perangkat lunak SPSS 16.0

for Windows. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Networking Capital dan

Return on Asset berpengaruh positif signifikan terhadap Likuiditas Bank Syariah

di Indonesia.

Kata kunci : bank syariah, likuiditas, ukuran bank, networking capital, capital

adequacy ratio, return on equity, return on asset.


commit to user

iii

ABSTRACT

FACTORS AFFECTING THE ISLAMIC BANK LIQUIDITY

IN INDONESIA

RADITYA NDARU PP

NIM F1311078

This study empirically examine the factors that affect Liquidity by the

ratio of Bank Size, Networking Capital, Capital Adequacy Ratio, Return on

Equity, and Return on Assets in Islamic banking in Indonesia. There are five

hypotheses in this study, (1) Bank Size affect on the Liquidity, (2) Networking

Capital affect on Liquidity, (3) Capital Adequacy Ratio affect on Liquidity, (4)

Return on Equity affect on Liquidity, and (5) Return on Assets affect on Liquidity.

The scope of this research that all Islamic banks in Indonesia in the period 2008-

2012 with a total number of 11 Islamic banks and 24 Islamic business units.

Hypothesis testing using multiple linear regression with SPSS 16.0 for Windows.

The results of this study indicate that the Networking Capital and Return on

Assets have positive significant affect on Islamic Bank Liquidity in Indonesia.

Keywords: Islamic banking, liquidity, bank size, networking capital, capital

adequacy ratio, return on equity, return on assets.


commit to user

iv


commit to user

v


commit to user

vi

PERSEMBAHAN

Skripsi ini penulis persembahkan untuk :

Seorang ayah bernama Soepriyarso Priyotriyono

dan ibu yang bernama Aryani Ningtyas. Terima

kasih atas didikan, kasih sayang, dan perhatian yang

telah diberikan.


commit to user

vii

MOTTO

Selalu sabari, syukuri, santuni, dan sederhanai hidup ini.

(Penulis)

Menjadi seorang lelaki yang menjanjikan tanpa harus berjanji.

(Penulis)


commit to user

viii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

Alhamdulillah segala puji bagi Allah Subhanahu wa Ta‟ala, atas segala

rahmat, nikmat, dan hidayah yang tiada hentinya dikaruniakan kepada kita semua.

Semoga kita termasuk hambaNya yang senantiasa bersyukur atas segala nikmat

yang telah Ia berikan, dan bersabar ketika menghadapi cobaan. Shalawan serta

salam semoga tercurah padi Nabi Muhammad Shalallahu „alaihi wassalam yang

menjadi suri tauladan umat manusia. Semoga kita termasuk umat yang menjaga

sunah-sunah beliau. Atas rahmat dan ridha Allah Subhanahu wa Ta‟ala, penulis

dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi

Likuiditas Bank Syariah di Indonesia” dengan baik guna memenuhi salah satu

syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi

Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini terdapat beberapa

hambatan yang dihadapi. Namun dengan dukungan, bantuan, serta bimbingan dari

berbagai pihak, akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik. Untuk itu

penulis mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak berikut ini.

1. Dr. Wisnu Untoro selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas

Maret Surakarta.

2. Drs. Santoso Tri Hananto M.Si., Ak., selaku Ketua Jurusan Akuntansi

Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.


commit to user

ix

3. Arif Lukman Santoso, S.E., M.M, Master, Ak., selaku Pembimbing

Skripsi yang telah banyak membantu denga tulus memberikan bimbingan

dan arahan dalam penulisan skripsi ini.

4. Dra. Y Anni Aryani, M.Prof.Acc., Ph.D., Ak, dan Sutaryo, SE, M.Si, Ak

selaku penguji skripsi.

5. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret

Surakarta. Terima kasihn atas segala ilmu yang telah diberikan.

6. Papa dan mama tercinta atas kasih sayang, motivasi, serta doanya yang

tulus dan ikhlas yang senantiasa menemani ananda tanpa mengenal henti.

7. Astrin dan Dinda, kedua adikku tersayang, ingat, nikmatilah proses dan

berjuang, jangan fokus terhadap hasil, karena itu teritori Tuhan.

8. Erlangga Patikawa, terima kasih atas segala nasehat mengenai skripsiku

ketika aku sedang menemui kebuntuan, semoga tesismu juga segera

selesai.

9. Fauzan dan Arum, terima kasih pengajarannya tentang SPSS, juga

bantuan data skripsi ini.

10. Herlin Pranicha, terima kasih atas semangat dan doanya. Takkan kau

sadari bahwa senyuman lembutmu, nasehat bijakmu, dan kesabaranmu

atas segala keluhanku merupakan suntikan semangat untuk jalani hari-

hariku.

11. Ditis, Andry, Sidha, Yoyok, Dimas, Mando, Winda, dan Victor, terima

kasih buat persahabatan yang indah ini.


commit to user

x

12. Peka, Rico, Gilang, Trisu, Kentung, Danis, Ridho, Iskandar, dan personel

PB AKT, terima kasih karena kalian sahabat yang selalu ada untukku.

13. Seluruh staf serta karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret

Surakarta, terima kasih atas bantuannya selama ini.

14. Rekan-rekan Matrikulasi C 2011, terima kasih atas kebersamaan yang

terjalin. “May our friendship last forever.”

15. Semua pihak yang telah membantu penulis dalam penyelesaian skripsi ini.

Mohon maaf, karena satu dan lain hal, tidak dapat disebutkan satu persatu.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini memiliki beberapa kelemahan. Oleh

karena itu penulis sangat mengharapkan saran dan kritik membangun yang

berguna dalam penyempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat memberikan

manfaat bagi semua pihak.

Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh.

Surakarta, 27 September 2013

Penulis


commit to user

xi

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL …………………………………………………… i

HALAMAN ABSTRAK ………………………………………………. ii

HALAMAN ABSTRACT ……………………………………………… iii

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ………………………. iv

HALAMAN PENGESAHAN …………………………………………. v

HALAMAN PERSEMBAHAN ……………………………………….. vi

HALAMAN MOTTO ………………………………………………….. vii

KATA PENGANTAR …………………………………………………. viii

DAFTAR ISI …………………………………………………………… xi

DAFTAR TABEL ……………………………………………………… xiv

DAFTAR GAMBAR ………………………………………………….. xv

BAB I PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG …………………………………. 1

B. PERUMUSAN MASALAH …………………………… 4

C. TUJUAN PENELITIAN ……………………………….. 5

D. MANFAAT PENELITIAN……………………………... 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Bank Syariah …………………………………………….. 7

B. Likuiditas dan Risiko Likuiditas ………………………… 8

C. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Likuiditas ………....... 11

a. Ukuran Bank ………………………………………… 11


commit to user

xii

b. Networking Capital ………………………. ……. 11

c. Return on Equity ………………………………….. 12

d. Capital Adequacy Ratio…………………………… 12

e. Return on Asset……………………………………. 13

D. Kerangka Pemikiran ……………………………………… 14

E. Hipotesis …………………………………………………. 15

BAB III METODE PENELITIAN

A. Desain Penelitian ………………………………………… 18

B. Populasi, Sampel, dan Teknik Sampling ………………… 18

C. Sumber Data ……………………………………………… 21

D. Definisi Operasional Pengukuran Variabel ……………..... 21

a. Variabel Independen ……………………………... 22

b. Variabel Dependen ………………………………. 24

E. Metode Analisis Data

a. Analisis Deskriptif ……………………………….. 25

b. Uji Asumsi Klasik ……………………………….. 25

i. Uji Normalitas …………………………… 25

ii. Uji Autokorelasi …………………………. 26

iii. Uji Heterokedastisitas …………………… 26

iv. Uji Multikolinieritas …………………….. 27

c. Uji Hipotesis …………………………………….. 28

i. Koefisien Determinasi …………………… 28

ii. Signifikansi F ……………………………. 28


commit to user

xiii

iii. Signifikansi Parameter Individual ………. 29

BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. Deskripsi data ……………………………………………. 30

a. Seleksi Sampel …………………………………… 30

b. Statistik Deskriptif ……………………………….. 31

B. Pengujian Hipotesis ………………………………………. 33

a. Pengujian Asumsi Klasik ………………………… 33

b. Analisis model regresi ……………………………. 42

C. Pembahasan ………………………………………………. 46

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ……………………………………………….. 50

B. Keterbatasan ……………………………………………… 51

C. Saran ……………………………………………………… 51

DAFTAR PUSTAKA ……………………………………………………. 53

LAMPIRAN


commit to user

xiv

DAFTAR TABEL

Tabel Hal

4.1 Seleksi Sampel …………………………………………… 31

4.2 Statistik Deskriptif ………………………………………. 32

4.3 Hasil Uji Kolomogorov- Smirnov Sebelum Transformasi.. 35

4.4 Hasil Uji Kolomogorov- Smirnov Setelah Transformasi… 37

4.5 Hasil Uji Multikolinieritas Sebelum Transformasi ……… 38

4.6 Hasil Uji Multikolinieritas Setelah Transformasi ……….. 38

4.7 Hasil Uji Autokorelasi Sebelum Transformasi ………….. 39

4.8 Hasil Uji Autokorelasi Setelah Transformasi …………… 39

4.9 Hasil Uji Koefisien Determinasi (Adjusted R2) ……….. 42

4.10 Hasil Uji Statistik F …………………………………….. 43

4.11 Hasil Uji Signifikansi t ………………………………… 45


commit to user

xv

DAFTAR GAMBAR

Gambar Hal

4.1 Hasil Uji Normalitas Histogram : Sebelum Transformasi … 34

4.2 Hasil Uji Normalitas P Plot : Sebelum Transformasi …….. 34

4.3 Hasil Uji Normalitas Histogram : Setelah Transformasi …. 36

4.4 Hasil Uji Normalitas P Plot : Sebelum Transformasi …….. 36

4.5 Hasil Uji Heteroskedaksitas Sebelum Transformasi ……… 41

4.6 Hasil Uji Heteroskedaksitas Setelah Transformasi ……….. 41

FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI …...mempengaruhi Likuiditas antara lain Ukuran Bank, Networking...

Documents

Transcript of FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI …...mempengaruhi Likuiditas antara lain Ukuran Bank, Networking...