EFEKTIVITAS PENGAWASAN OLEH DEWAN ...repository.unair.ac.id/30238/1/HALAMAN DEPAN.pdfPada kesempatan...

ADLN-PERPUSTAKAAN UNIVERSITAS AIRLANGGA

i

SKRIPSI EFEKTIVITAS PENGAWASAN OLEH DEWAN PENGAWAS …… DEVIKA REFGIANI

EFEKTIVITAS PENGAWASAN OLEH DEWAN PENGAWAS

SYARIAH PADA BANK SYARIAH

(Studi Kasus pada PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Amanah

Sejahtera)

DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAM

MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM

DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH

PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM

DIAJUKAN OLEH

DEVIKA REFGIANI

NIM: 041211431023

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS AIRLANGGA

SURABAYA

2016


ii


SKRIPSI

EFEKTIVITAS PENGAWASAN OLEH DEWAN PENGAWAS SYARIAH

PADA BANK SYARIAH

(Studi Kasus pada PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Amanah Sejahtera)

DIAJUKAN OLEH

DEVIKA REFGIANI

NIM: 041211431023

TELAH DISETUJUI DAN DITERIMA DENGAN BAIK OLEH:

DOSEN PEMBIMBING,

Drs.Ec.H SUHERMAN ROSYIDI R,M. Com

NIP. 194909071975031001

KETUA PROGRAM STUDI,


iii


PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI

Saya, ( Devika Refgiani, 041211431023), menyatakan bahwa:

1. Skripsi saya ini adalah asli dan benar-benar hasil karya saya sendiri, dan bukan

hasil karya orang lain dengan mengatasnamakan saya, serta bukan merupakan

hasil peniruan atau penjiplakan (plagiarism) dari karya orang lain. Skripsi ini

belum pernah diajukan untuk mendapat gelar akademik baik di Universitas

Airlangga, maupun di perguruan tinggi lainnya.

2. Dalam skripsi ini tidak terdapat karya atau pendapat yang telah ditulis atau

dipublikasikan orang lain, kecuali secara tertulis dengan jelas dicantumkan

sebagai acuan dengan disebutkan nama pengarang dan dicantumkan dalam

daftar kepustakaan.

3. Pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya, dan apabila dikemudian

hari terdapat penyimpangan dan ketidakbenaran dalam pernyataan ini, maka

saya bersedia menerima sanksi akademi berupa pencabutan gelar yang telah

diperoleh karena karya tulis skripsi ini, serta sanksi-sanki lainnya dengan

norma dan peraturan yang berlaku di Universitas Airlangga.


iv


DECLARATION

I am, (Devika Refgiani, 041211431023), declare that:

1. My thesis is genuine and truly my own creation, and is not another’s person

work made under my name, nor piracy or plagiarism. This thesis has never

been submitted to obtain an academic degree in Universitas Airlangga or in

any other universities/colleges.

2. This thesis does not contain any work or opinion written or published by

anyone, unless clearly acknowledged or referred to by quoting the author’s

name and stated in the References.

3. This statement is true; if on the future this statement is proven to be fraud and

dishonest, I agree to receive an academic sanction in the form of removal of

the degree obtained through this thesis, and regulations in Universitas

Airlangga


v


KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr.Wb

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah

memberi rahmat dan hidayah-Nya atas perkenan dan bantuan-Nya sehingga

penulisan laporan skripsi ini dapat berjalan lancar dan selesai tepat waktu.

Shalawat serta salam selalu tercurah kepada Nabi Muhammad SAW, keluarga dan

sahabatnya serta seluruh umatnya hingga hari kiamat nanti.

Skipsi ini berjudul “EFEKTIVITAS PENGAWASAN OLEH DEWAN

PENGAWAS SYARIAH PADA BANK SYARIAH (Studi Kasus pada PT.

Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Amanah Sejahtera)”, merupakan salah satu

persyaratan akademik untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Islam Program

Studi Ekonomi Islam, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga

Surabaya.

Pada kesempatan kali ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih

sedalam-dalamnya kepada semua pihak, terutama Ayah (Budi Susanto), Ibu

(Indah Sri Winarni) tercinta yang telah memberikan dukungan dan doa yang

tulus di setiap langkah hingga penyusunan skripsi ini dapat terselesaikan dengan

baik. Pada kesempatan ini penulis juga mengucapkan terima kasih kepada:

1. Prof. Dian Agustia, SE., M.Si., Ak, sebagai Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Airlangga;

2. Dr. Raditya Sukmana, SE., MA, sebagai Ketua Departemen Ekonomi Syariah;

3. Noven Suprayogi, SE, M.Si., Ak, sebagai Ketua Program Studi Ekonomi

Islam.


vi


4. Bapak Drs. Ec. H. Suherman Rosyidi, M.Com, sebagai dosen pembimbing

skripsi yang telah meluangkan waktu dan dengan penuh kesabaran

memberikan bimbingan serta saran yang sangat bermanfaat dalam penyusunan

skripsi ini.

5. Bapak Habiburrochman, Ibu Dina, dan Ibu Nisful sebagai dosen penguji yang

telah memberi masukan yang membangun bagi penulisan skripsi ini.

6. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan ilmu,

berbagi pengalaman, dan memberikan nasehat serta motivasi selama masa

kuliah.

7. Ibu Ida Susanti, Ibu Muliyani, Mbak Ragil dan seluruh karyawan PT. BPRS

Amanah Sejahtera yang telah banyak membantu dalam mendapatkan izin

untuk melakukan penelitian skripsi, memberikan data-data yang dibutuhkan

dan kesediaannya menjadi informan.

8. Untuk Nenek Sri Sujilah, Tante Tika, Om Kris, Budhe Tutik, Tante Inun, Om

Drajat dan keluarga besar Nadi S. terima kasih atas kasih sayang, dukungan,

motivasi dan doa yang diberikan saat aku kecil hingga sekarang.

9. Untuk Mbak Dewanti dan Mas Vian terima kasih atas motivasi dan doanya

serta senantiasa mengingatkan untuk segera menyelesaikan studi dengan hasil

terbaik.

10. Untuk Ferdy Hardiyanto terima kasih atas dukungan baik moral maupun

materiilnya, sehingga meperlancar penyusunan skripsi ini.

11. Teman-teman seperjuangan Ekonomi Islam angkatan 2012 yang selalu

memberi dukungan, doa dan berbagi pengalaman. Diah Ayu Legowati, Bunga


vii


Aprigati Iskandar, Ajeng Rohma, Desy Intan, Puput Aristina, dan Fitri

Drasmawita terima kasih telah menjadi keluargaku di Surabaya sejak awal

masuk kuliah hingga sekarang, menjadi motivator, dan sahabat terbaikku yang

selalu mendukung hingga penyusunan skripsi ini dapat segera selesai.

12. Teman-teman KKN-BBM angkatan 51 Desa Ngasem, Kec. Jatikalen, Nganjuk

terima kasih atas kerjasama, rasa kekeluargaan, dan bantuannya selama

kegiatan KKN-BBM.

13. Teman-teman Workshop Entrepreneur Business Society (WEBS) terima kasih

telah menjadi keluarga baruku di Surabaya, memberikan motivasi, berbagi

pengalaman, kerjasama yang kompak sehingga kita mampu

menyelenggarakan acara-acara hebat di Universitas Airlangga.

14. Teman-teman kos Dhian Damayanti, Ida Wijayanti, dan Megawati terima

kasih telah menjadi saudaraku, memberikan dukungan, doa, dan motivasi

untuk segera menyelesaikan penyusunan skripsi ini.

15. Pimpinan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) serta karyawan OJK yang telah

memberi kesempatan untuk mencari pengalaman dunia kerja, berbagi ilmu,

dan memberikan nasehat selama magang di OJK Kantor Regional 3 Surabaya.

16. Saraya Izazi, Marissa, Dhian terima kasih atas kerjasamanya selama magang

di Otoritas Jasa Keuangan Kantor Regional 3 Surabaya.

17. Pimpinan Kantor Perwakilan Bank Indonesia Provinsi Jawa Timur serta para

karyawan KPw Bank Indonesia Provinsi Jatim yang telah memberi

kesempatan magang, menjadi pembimbing yang baik, memberi nasehat, dan


viii


motivasi selama kegiatan magang di KPw Bank Indonesia Provinsi Jawa

Timur.

18. Nataszya, Diana, Riza dan Shofi terima kasih atas kerjasama dan telah

menjadi teman berbagi selama kegiatan magang di KPw Bank Indonesia

Provinsi Jawa Timur.

19. Teman-teman SMA Negeri 2 Madiun, Oktiya Damayanti, Devi Novitasari,

Amas Brilian, Santi Tiar dan lainnya terima kasih telah menjadi teman baikku

selama SMA hingga sekarang.

20. Seluruh pihak lain yang tidak dapat disebutkan satu persatu oleh penulis.

Penulis sadar skripsi ini masih banyak kekurangan di dalam keseluruhan

penyajian karena keterbatasan waktu, kemampuan dan tenaga yang ada. Oleh

karena itu, kami sangat mengharap kritik dan saran yang kontruktif sehingga

skripsi ini dapat mencapai kesempurnaan dan bisa bermanfat bagi pembaca dan

penulis.

Wassalamu’alaikum Wr.Wb

Surabaya, 4 April 2016

Penulis


ix


KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI

DAN PENDIDIKAN TINGGI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA

PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM

DAFTAR No. : ………………

ABSTRAK

SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM

NAMA : DEVIKA REFGIANI

NIM : 041211431023

TAHUN PENYUSUNAN : 2016

JUDUL :

Efektivitas Pengawasan oleh Dewan Pengawas Syariah (DPS) pada Bank Syariah

(Studi Kasus pada PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Amanah Sejahtera)

ISI :

Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui sejauh mana efektivitas

pengawasan penerapan prinsip syariah oleh DPS pada BPRS Amanah Sejahtera.

Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dan metode penelitian yang

digunakan adalah studi kasus dengan teknik analisis penjodohan pola. Analisis

dilakukan dengan melihat kesesuaian antara pengawasan penerapan prinsip

syariah oleh DPS pada BPRS Amanah Sejahtera dengan SEBI No 15/22/DPbS

tahun 2013. Di dalam SEBI No 15/22/DPbS diatur mengenai pedoman dan

pelaksanaan tugas dan tanggung jawab DPS BPRS. Dua hal pokok dalam

pengawasan penerapan prinsip syariah yang diatur oleh SEBI No 15/22/DPbS

tahun 2013 adalah pengawasan terhadap produk dan aktivitas baru BPRS dan

kegiatan penghimpuan dana, pembiayaan dan kegiatan jasa BPRS lainnya. Hasil

penelitian dapat disimpulkan bahwa pengawasan terhadap produk dan aktivitas

baru oleh DPS pada BPRS Amanah Sejahtera telah sesuai dengan SEBI NO

15/22/DPbS. Pengawasan terhadap kegiatan penghimpuan dana, pembiayaan dan

kegiatan jasa BPRS lainnya oleh DPS pada BPRS Amanah Sejahtera tidak

memenuhi satu dari sembilan poin yang terdapat pada SEBI No 15/22/DPbS.

Secara umum pengawasan DPS pada BPRS Amanah Sejahtera telah efektif

karena DPS tidak hanya melakukan pengawasan yang baik tapi juga memberikan

perbaikan dan pembinaan, DPS melakukan pengawasan dengan kemampuan

terbaiknya dan DPS memberikan prioritas pada BPRS Amanah Sejahtera.

Kata kunci: bank syariah, efektivitas, pengawasan, prinsip syariah, Dewan

Pngawas Syariah, surat edaran Bank Indonesia


x


THE MINISTRY OF RESEARCH, TECHNOLOGY,

AND HIGHER EDUCATION

FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESS

OF AIRLANGGA UNIVERSITY

STUDY PROGRAMS: ISLAMIC ECONOMICS

LIST NO : ………………

ABSTRACT

THESIS OF ISLAMIC ECONOMICS

NAME : DEVIKA REFGIANI

NIM : 041211431023

COMPOSED YEAR : 2016

TITLE :

Effectiveness of Supervision by the Sharia Supervisory Board at Islamic Banks

(Case Study at PT. BPRS Amanah Sejahtera)

CONTENT:

The goal of the research is to determine the effectiveness of supervision

on the implementation of sharia principle by Sharia Supervisory Board (DPS) at

PT. BPRS Amanah Sejahtera. This research uses qualitative approach while

research method used was that of case study, using pattern matching technique for

analyzing. The analysis is done by looking at the suitability of supervision of the

implementation of sharia principle by DPS at BPRS Amanah Sejahtera with SEBI

No 15/22/DPbS. In SEBI No 15/22/DPbS the guidelines and implementation of

tasks and responsibilities of DPS at BPRS are laid down. Two main things in the

supervision of the implementation of sharia principle which was arranged by

SEBI No 15/22/DPbS are, the first, the supervision of product and new activity

BPRS and the second, the supervision towards activity for raising funds, financing

and other service activities of BPRS. It can be concluded – as the resultsof this

research - that monitoring of product and new activity by DPS at BPRS Amanah

Sejahtera had been in accordance with SEBI No 15/22/DPbS. The supervision

toward activity for raising funds, financing and other services activities by DPS at

BPRS Amanah Sejahtera does not fullfil one of the nine points as it is ruled in the

SEBI No 15/22/DPbS. In general, the supervision by DPS at BPRS Amanah

Sejahtera has been effective because DPS not only does the good supervision but

also make improvements and developments, DPS monitoring with his best ability,

and DPS give priority to the BPRS Amanah Sejahtera

Keyword: Islamic banks, effectiveness, supervision, sharia principle, Sharia

Supervisory Board, regulations of Bank Indonesia


xi



xii


PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab-

Latin. Berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri P&K RI no. 158/1987 dan

No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.

1. Konsonan Tunggal

No. Arab Latin Keterangan

1 - Tidak di lambangkan

2 b -

3 t -

4 ts -

5 j -

6 h -

7 kh -

8 d -

9 ż z (dengan titik di atasnya)

10 r -

11 z -

12 s -

13 sy -

14 s} s (dengan titik di bawahnya)

15 d} d (dengan titik di bawahnya)

16 t} t (dengan titik di bawahnya)


xiii


2. Konsonan Rangkap

Konsonan rangkap, termasuk tanda syiddah ( ) ditulis rangkap.

Contoh: ditulis innahu

3. Tā’marbūtahdi akhir kata

3.1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap

menjadi bahasa Indonesia, seperti salat, zakat, dan sebagainya.

Contoh: ditulis jamā’ah

3.2. Bila dihidupkan ditulis t

Contoh: ditulis maktabatu’l-jāmi’ah

17 z} z (dengan titik di bawahnya)

18 ’ Koma terbalik terletak di atas

19 g -

20 f -

21 q -

22 k -

23 l -

24 m -

25 n -

26 w -

27 / h -

28 ‘ Apostrof

29 y -


xiv


4. Vokal Panjang

Fathah (baris di atas) di tulis ā, kasrah (baris di bawah) di tulis ī, serta

dammah (baris di depan) ditulis dengan ū. Misalnya; ditulis an-nās.

5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-)

ditulis syai-in qadīr

6. Kata Sandang Alif+Lam

Bila Alif + lam diikuti oleh huruf-huruf qamariyah, yang terkumpul dalam

kata (alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ’, q, m, t) ditulis ditulis al. Sedangkan, bila

diikuti oleh huruf syamsiyah (huruf hijaiyah selain huruf qamariyah), huruf

lam diganti dengan huruf yang mengikutinya.

7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:

Penghubung antar kata menggunakan tanda petik (’), sedangkan penghubung

dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-).

dibaca bismi’l-Lāhi’r-rahmāni’r-rahīm


xv


DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... ii

PERNYATAAN ORISINALITAS .................................................................. iii

DECLARATION ............................................................................................. iv

KATA PENGANTAR .................................................................................... v

ABSTRAKSI.................................................................................................... ix

ABSTRACT ..................................................................................................... x

ABSTRAKSI BAHASA ARAB ...................................................................... xi

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN ............................................ xii

DAFTAR ISI ................................................................................................... xv

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xvii

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xviii

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xix

BAB 1 PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah ............................................................................. 1

1.2 Rumusan Masalah ...................................................................................... 5

1.3 Tujuan Penelitian ....................................................................................... 6

1.4 Manfaat Penelitian ..................................................................................... 6

1.5 Sistematika Penulisan................................................................................. 6

BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Landasan Teori ........................................................................................... 8

2.1.1 Konsep Efektivitas .................................................................................. 8

2.1.2 Ukuran Efektivitas ................................................................................. 10

2.1.3 Konsep Pengawasan ............................................................................... 15

2.1.4 Pengertian Bank Syariah ........................................................................ 19

2.1.5 Perkembangan Bank Syariah ................................................................. 22

2.1.6 Pengawasan Bank Syariah ..................................................................... 25

2.1.7 Dewan Pengawas Syariah ...................................................................... 30

2.1.8 Pengukuran Efektivitas Pengawasan oleh DPS ..................................... 38

2.2 Penelitian Sebelumnya .............................................................................. 42

2.3 Proposisi .................................................................................................... 49

2.4 Kerangka Berpikir ..................................................................................... 49

BAB 3 METODE PENELITIAN

3.1 Jenis Penelitian .......................................................................................... 51

3.2 Rancangan Penelitian ................................................................................ 52

3.3 Ruang Lingkup Penelitian ......................................................................... 55

3.4 Jenis dan Sumber Data .............................................................................. 56

3.4.1 Jenis Data ............................................................................................... 56

3.4.2 Sumber Data ........................................................................................... 57

3.5 Prosedur Pengumpulan Data ..................................................................... 57

3.6 Teknik Pemeriksaan Keabsahan Data ....................................................... 59

3.7 Teknik Analisis Data ................................................................................. 59


xvi


BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1 Gambaran Umum Subjek Penelitian ......................................................... 61

4.1.1 Profil PT. BPRS Amanah Sejahtera ....................................................... 61

4.1.2 Sejarah dan Perkembangan PT. BPRS Amanah Sejahtera .................... 62

4.1.3 Visi PT. BPRS Amanah Sejahtera ......................................................... 64

4.1.4 Misi PT. BPRS Amanah Sejahtera......................................................... 64

4.1.5 Produk Keuangan PT. BPRS Amanah Sejahtera ................................... 65

4.2 Hasil Penelitian ......................................................................................... 71

4.3 Analisis dan Pembahasan .......................................................................... 88

4.3.1 Pengawasan Penerapan Prinsip Syariah oleh DPS

pada BPRS Amanah Sejahtera ............................................................... 88

4.3.2 Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pengawasan oleh DPS .................. 111

BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN

5.1 Simpulan ................................................................................................... 114

5.2 Saran .......................................................................................................... 115

DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 116


xvii


DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Persamaan dan Perbedaan dengan Penelitian Terdahulu ............... 48

Tabel 4.1 Perkembangan Nasabah PT. BPRS Amanah Sejahtera ................. 63

Tabel 4.2 Perbandingan Pengawasan terhadap Produk dan Aktivitas Baru

oleh DPS dengan SEBI No 15/DPbS tahun 2013 Berdasarkan

Keterangan dari Informan Pertama................................................ 91



Keterangan dari Informan Kedua .................................................. 93



Keterangan dari Informan Ketiga .................................................. 94

Tabel 4.5 Perbandingan Pengawasan terhadap Kegiatan Operasional BPRS

oleh DPS dengan SEBI No 15/22/DPbS tahun 2013 Berdasakan

Keterangan Informan Pertama ....................................................... 99



Keterangan Informan Kedua ........................................................ 100



Keterangan Informan Ketiga ........................................................ 104


xviii


DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Struktur Organisasi Bank Umum Syariah .................................. 33

Gambar 2.2 Struktur Organisasi Unit Usaha Syariah .................................... 34

Gambar 2.3 Mekanisme Pengembangan Produk Bank Syariah..................... 36

Gambar 2.4 Kerangka Berpikir ...................................................................... 49


xix


DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Profil Informan.

Lampiran 2 : Hasil Wawancara.

Lampiran 3 : Kinerja Mobilisasi Dana PT. BPRS Amanah Sejahtera.

Lampiran 4 : Struktur Organisasi Kantor Pusat PT. BPRS Amanah Sejahtera.

Lampiran 5 : Buku Tamu Edukasi Literasi Bersama PT. BPRS Amanah Sejahtera

(UPT. Dinas Pendidikan Kec. Kranggeneng Lamongan).

Lampiran 6 : Edukasi Literasi Bersama PT. BPRS Amanah Sejahtera (MI

Miftahul Ulum Menganti).

Lampiran 7 : Daftar Hadir Rapat Dewan Pengawas Syariah & Direksi PT. BPRS

Amanah Sejahtera (Rabu, 28 Januari 2015).


Amanah Sejahtera (Rabu, 18 Februari 2015).

Lampiran 9 : Daftar Hadir Rapat Dewan Pengawas Syariah & Karyawan PT.

BPRS Amanah Sejahtera (Rabu, 18 Maret 2015).

Lampiran 10: Daftar Hadir Rapat Dewan Pengawas Syariah & Karyawan PT.

BPRS Amanah Sejahtera (Rabu, 15 April 2015).


Amanah Sejahtera (Rabu, 29 Juli 2015).


Amanah Sejahtera (Rabu, 19 Agustus 2015).


Amanah Sejahtera (Rabu, 21 Oktober 2015).

Lampiran 14 : Surat Edaran Bank Indonesia No 15/22/DPbS tahun 2013.

EFEKTIVITAS PENGAWASAN OLEH DEWAN ...repository.unair.ac.id/30238/1/HALAMAN DEPAN.pdfPada kesempatan...

Documents

Transcript of EFEKTIVITAS PENGAWASAN OLEH DEWAN ...repository.unair.ac.id/30238/1/HALAMAN DEPAN.pdfPada kesempatan...