DAFTAR ISI...tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional, Pasal 15 ayat (1) bahwa Menteri dan...

RENCANA STRATEGIS TAHUN 2020-2024 PERWAKILAN BPKP PROVINSI MALUKU UTARA

iii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .................................................................................................... i

DAFTAR ISI ............................................................................................................... iii

DAFTAR TABEL........................................................................................................ iv

DAFTAR GAMBAR .................................................................................................... v

DAFTAR DIAGRAM .................................................................................................. vi

BAB I PENDAHULUAN .............................................................................................. 1

I.1 Tugas dan Fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara ............................. 2

I.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara .......................... 4

I.3 Capaian Kinerja Periode Sebelumnya ................................................................... 7

BAB II TARGET KINERJA, TANTANGAN, DAN STRATEGI .................................. 33

II.1 Kegiatan dan Sasaran Kegiatan ....................................................................... 35

II.2 Tantangan dan Permasalahan .......................................................................... 42

II.3 Strategi .................................................................................................................. 49

BAB III MATRIKS KINERJA DAN PENDANAAN .................................................... 54

III.1 Matriks Kinerja ..................................................................................................... 54

III.2 Pendanaan ........................................................................................................... 66

BAB IV PENUTUP .................................................................................................... 68


iv

DAFTAR TABEL Tabel 1 Rincian Pegawai Per Bidang/Bagian .................................................................................. 5

Tabel 2 Rincian Pegawai Per Kejadian Mutasi ................................................................................ 6

Tabel 3 Rincian Pegawai Per Golongan ........................................................................................... 6

Tabel 4 Rincian Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan .......................................................... 6

Tabel 5 Rincian Pegawai Berdasarkan Jenjang Jabatan Auditor ................................................. 7

Tabel 6 Daftar Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Maturitas SPIP Level 3 ..................... 21

Tabel 7 Daftar Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Maturitas SPIP Level 2 ..................... 22

Tabel 8 Pemerintah Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Kapabilitas APIP Level 3 ........ 27

Tabel 9 Pemerintah Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Kapabilitas APIP Level 2 ........ 29

Tabel 10 Matriks Sasaran Kegiatan Tahun 2020 - 2024 ............................................................. 54

Tabel 11 Perkiraan Maju Anggaran Berdasarkan Kegiatan Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku Utara Tahun 2020 – 2024 (dalam jutaan Rupiah)......................................................... 66

Tabel 12 Perkiraan Maju Anggaran berdasarkan Sumber Dana Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku Utara Tahun 2020 – 2024 (dalam jutaan Rupiah) ........................................................... 67


v

DAFTAR GAMBAR Gambar 1 Tugas Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara .......................................................... 2

Gambar 2 Fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara ......................................................... 3

Gambar 3 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara ................................... 5

Gambar 4 Ringkasan Capaian Sasaran Program Pengawasan 2 ............................................. 11



Gambar 7 Identifikasi 5 Pernyataan yang Memerlukan Perbaikan ............................................ 25


vi

DAFTAR DIAGRAM Diagram 1 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi

Hasil Pengawasan Tahun 2015 s.d. 2019 ...................................................................................... 8

Diagram 2 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase BUMD yang Kinerjanya

Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang Dievaluasi Tahun 2015 s.d. 2019 ........................ 9

Diagram 3 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase BLUD yang Tata Kelolanya

Minimal Cukup Baik dari BLUD yang Dievaluasi Tahun 2015 s.d. 2019 ................................. 10

Diagram 4 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan Tahun 2015 s.d. 2019............................ 12

Diagram 5 Target, Realisasi, dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh APH Tahun 2015 s.d. 2019 .................................... 13

Diagram 6 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K Tahun 2015 s.d. 2019 ................................ 14

Diagram 7 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Penyelesaian Hambatan

Kelancaran Pembangunan Tahun 2015 s.d. 2019 ....................................................................... 15

Diagram 8 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Meningkatnya Kualitas Tata Kelola

Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi Tahun 2015 s.d. 2019 ..................... 17

Diagram 9 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan

Masyarakat Tahun 2015 s.d. 2019 .................................................................................................. 18

Diagram 10 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah Provinsi dengan

Maturitas SPIP Level 3 Tahun 2015 s.d. 2019 ............................................................................. 20

Diagram 11 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 3 Tahun 2015 s.d. 2019 ................................................................ 21

Diagram 12 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 2 Tahun 2015 s.d. 2019 .............................................................. 23

Diagram 13 Tingkat Kapabilitas APIP Pemda tahun 2015 s.d. 2019......................................... 25

Diagram 14 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase APIP Pemerintah Provinsi

dengan Kapabilitas Level 3 Tahun 2015 s.d. 2019 ....................................................................... 26

Diagram 15 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3 Tahun 2015 s.d. 2019 ......................................... 28

Diagram 16 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2 Tahun 2015 s.d. 2019 ......................................... 30

Diagram 17 Capaian Kinerja IKU Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama Tahun

2019 ...................................................................................................................................................... 31


1

BAB I

PENDAHULUAN

Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 25 Tahun 2004

tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional, Pasal 15 ayat (1) bahwa

Menteri dan Kepala Lembaga menyiapkan rancangan Rencana Strategis (Renstra),

maka Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) telah

menerbitkan Rencana Strategis (Renstra) BPKP sesuai dengan Peraturan BPKP

Nomor 2 Tahun 2020 tanggal 28 Mei 2020. Renstra tersebut memuat visi, misi,

tujuan, strategi, kebijakan, program, dan kegiatan pembangunan sesuai dengan

tugas dan fungsi BPKP yang disusun dengan mengacu pada Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN).Sebagai unit kerja, Perwakilan

BPKP Provinsi Maluku Utara menyusun Renstra berpedoman pada Peraturan BPKP

Nomor 2 Tahun 2020 tanggal 28 Mei 2020 tentang Rencana Strategis BPKP dan

Surat Surat Edaran Sekretaris Utama BPKP Nomor 1524/SU/I/2020 tanggal 9 Juli

2020 tentang Pedoman Penyusunan Rencana Strategis Unit Kerja tahun 2020-2024

di Lingkungan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan.

Renstra BPKP tersebut harus menjadi dokumen acuan dalam perencanaan,

pelaksanaan, dan evaluasi kegiatan pengawasan di seluruh unit kerja BPKP pada

periode tahun 2020 sampai dengan 2024. Meskipun demikian, setiap unit kerja,

terutama unit kerja perwakilan menghadapi tantangan yang spesifik dan berbeda

antara satu sama lain, sedangkan strategi yang tertuang di dalam Renstra BPKP

masih terlalu generik. Oleh karena itu, dalam penerapan strategi pengawasan,

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara perlu menyesuaikan strategi dengan

mempertimbangan tantangan-tantangan pengawasan yang ada di Provinsi Maluku

Utara agar pelaksanaan strategi berjalan lebih efektif dan efisien.

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara menyusun Renstra Perwakilan

sebagai media untuk menyajikan penjelasan sasaran kegiatan perwakilan,

tantangan yang dihadapi, dan strategi yang ditetapkan oleh Perwakilan BPKP

Provinsi Maluku Utara. Selain itu, Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara

juga dapat digunakan sebagai dasar dan panduan pelaksanaan operasional atas

Renstra BPKP Tahun 2020-2024 dalam pelaksanaan pengawasan di lingkungan

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara.


2

Dengan demikian, pelaksanaan pengawasan di Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku Utara dapat berjalan secara efektif dan fleksibel dengan tetap mengacu

pada Renstra BPKP Tahun 2020-2024.

I.1 Tugas dan Fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara

Sesuai Perpres 192 Tahun 2014, BPKP sebagai APIP yang bertanggung

jawab langsung kepada Presiden, bertugas menyelenggarakan urusan

pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan pembangunan

nasional.

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara merupakan unit kerja BPKP di

daerah yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP, Sesuai

dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 20 Tahun 2014, mempunyai tugas

sebagaimana disajikan pada Gambar 1.

Gambar 1

Tugas Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara


3

Gambar 2

Fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara

Dalam melaksanakan tugas tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara

menyelenggarakan fungsi sebagai berikut:

1. Penyiapan rencana dan program;

2. Pelaksanaan pembinaan penyelenggaraan SPIP;

3. Pelaksanaan pembinaan APIP;

4. Pengawasan terhadap pengelolaan APBD dan pengurusan barang

milik/kekayaan daerah atas permintaan pemerintah daerah;

5. Pengawasan atas penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategis

dan/atau lintas kementerian/lembaga/wilayah;

6. Pengawasan terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara di wilayah

kerjanya;

7. Pemberian asistensi penyusunan laporan akuntabilitas kinerja instansi

pemerintah;

8. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah;


4

9. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah, Badan

Usaha Milik Negara (BUMN), Badan Usaha Milik Daerah (BUMD) dan kinerja

instansi pemerintah pusat/daerah/BUMN/BUMD;

10. Pengawasan terhadap BUMN, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat

kepentingan pemerintah, dan BUMD atas permintaan pemangku kepentingan,

serta kontraktor bagi hasil dan kontrak kerja sama, dan pinjaman/bantuan luar

negeri yang diterima pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan

perundang-undangan;

11. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan

akuntabilitas kinerja pada BUMN, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat

kepentingan pemerintah, dan BUMD atas permintaan pemangku kepentingan,

sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;

12. Audit investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan keuangan

negara, BUMN, dan badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan

pemerintah, pengawasan terhadap hambatan kelancaran pembangunan, dan

pemberian bantuan audit dalam rangka perhitungan kerugian keuangan negara

serta pemberian keterangan ahli kepada instansi penyidik dan instansi

pemerintah lainnya sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;

13. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta

pengendalian mutu pengawasan; dan

14. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.

I.2 Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara

Sesuai dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 20 Tahun 2014,

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara merupakan perwakilan BPKP yang

berkedudukan di Ternate dan dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan dengan

struktur organisasi terlihat pada Gambar 3.


5

Gambar 3

Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara

Jumlah sumber daya manusia Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara per 10

Agustus 2020 sebanyak 97 orang, terdiri dari 80 orang PNS dan 17 orang non-

PNS. Rincian pegawai per bidang/bagian seperti Tabel 1.

Tabel 1

Rincian Pegawai Per Bidang/Bagian

No. Bidang/bagian PNS CPNS*) Non-PNS Total

1. Kepala Perwakilan 1 - - 1

2. Kepala Bagian Tata Usaha 1 - - 1

3. Kepala Sub Bagian Keuangan 1 - - 1

4. Staf pada Sub Bagian Keuangan 2 - 2 4

5. Kepala Sub Bagian Kepegawaian dan Umum 1 - - 1

6. Staf pada Sub Bagian Kepegawaian dan Umum 6 15 21

7. Korwas Bidang Pengawasan IPP 1 - - 1

8. Staf pada Bidang Pengawasan IPP 15 - - 15

9. Korwas Bidang Pengawasan APD 1 - - 1

10. Staf pada Bidang Pengawasan APD 16 - - 16

11. Korwas Bidang Pengawasan AN 1 - - 1

12. Staf pada Bidang Pengawasan AN 10 - - 10

13. Korwas Bidang Pengawasan Investigasi 1 - - 1

14. Staf pada Bidang Pengawasan Investigasi 10 - - 10

15. Korwas Bidang Pengawasan P3A 1 - - 1

16. Staf pada Bidang Pengawasan P3A 12 12

Jumlah 80 0 17 97


6

Berdasarkan jenis jabatannya, dapat dirinci dalam Tabel 2 sebagai berikut:

Tabel 2

Rincian Pegawai Per Kejadian Mutasi

Kelompok Jabatan Posisi

01-01-2020

Mutasi Tahun 2020 Posisi

10-08-2020 Tambah Kurang

Pejabat Struktural 4 4 4 4

Korwas Kelompok JFA 5 2 2 5

Pejabat Fungsional Auditor 53 13 4 62

Pejabat Fungsional Umum 4 5 - 9

Calon Pejabat Fungsional Auditor - - - 0

Calon Pejabat Fungsional Umum - - - 0

Tenaga Harian Lepas 15 2 - 17

Jumlah 81 26 10 97

Berdasarkan golongan, jumlah pegawai dapat dirinci dalam Tabel 3 berikut:

Tabel 3

Rincian Pegawai Per Golongan

Uraian Gol. IV Gol. III Gol. II Gol. I Jumlah

Pejabat Struktural 2 2 - - 4

Korwas Kelompok JFA 5 - - - 5

Pejabat Fungsional Auditor 4 37 21 - 62

Pejabat Fungsional Umum - 1 8 - 9

Calon Pejabat Fungsional Auditor - - - - -

Calon Pejabat Fungsional Umum - - - - -

Jumlah

11 40 29 - 80

Berdasarkan jenjang pendidikan, jumlah pegawai dapat dirinci dalam Tabel 4

berikut:

Tabel 4

Rincian Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan

Uraian S2 S1/D4 D3 SLTA SLTP SD Jumlah

Pejabat Struktural 2 2 - - - - 4

Korwas Kelompok JFA 2 3 - - - - 5

Pejabat Fungsional Auditor 1

36 25 - - - 62

Pejabat Fungsional Umum - - 8 1 - - 9

Calon Pejabat Fungsional Auditor - - - - - - -

Calon Pejabat Fungsional Umum - - - - - - -

Jumlah 5 41 33 1 - - 80


7

Berdasarkan jenjang jabatan auditor, jumlah pegawai dapat dirinci dalam Tabel 5

berikut:

Tabel 5

Rincian Pegawai Berdasarkan Jenjang Jabatan Auditor

Jenjang Jabatan Auditor Jumlah

Auditor Ahli

Auditor Madya selaku Koordinator Pengawasan Bidang 5

Auditor Madya selaku Pengendali Teknis 4

Auditor Muda 6

Auditor Pertama 27

Calon Auditor Pertama -

Auditor Terampil

Auditor Penyelia -

Auditor Pelaksana Lanjutan 4

Auditor Pelaksana 21

Calon Auditor Pelaksana -

Jumlah 67

I.3 Capaian Kinerja Periode Sebelumnya

Analisis terhadap sasaran program dan masing-masing indikator

kinerja program yang disajikan dalam Perjanjian Kinerja tahun 2019 Perwakilan

BPKP Provinsi Maluku Utara sebagai berikut:

Sasaran program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan

pengelolaan keuangan negara/korporasi” merupakan perwujudan peran

pengawasan intern Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara dalam rangka

memberikan keyakinan yang memadai melalui informasi assurance dan

consultancy memiliki tiga IKK antara lain Persentase Tindak Lanjut

Rekomendasi Hasil Pengawasan, Persentase BUMD yang kinerjanya minimal

Sasaran Program Pengawasan 1:

Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara/ Korporasi


8

berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi dan Persentase BLUD yang

tatakelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi.

Uraian masing-masing IKK sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program

Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” ini sebagai

berikut:

1.1. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

IKK “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan”

menggambarkan tindak perbaikan pengelolaan program prioritas nasional

dan pengelolaan keuangan negara/korporasi dalam rangka meningkatkan

kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional

yang bersih dan efektif melalui penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi

hasil pemeriksaan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara.

Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019

pada Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 1.

Diagram 1

Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

Tahun 2015 s.d. 2019

IKK “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dievaluasi” merupakan jumlah BUMD yang kinerjanya minimal

sehat di tahun 2019 dibandingkan dengan jumlah BUMD yang dievaluasi.

4555 60

7062 57

6572,92

137

104 108 104,17

0

20

40

60

80

100

120

140

160

2015 2016 2017 2018 2019

Target Realisasi Capaian

1.2. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dievaluasi


9

BUMD yang dimaksud adalah PDAM. BUMD selain PDAM tidak digunakan

untuk mengukur indikator ini.

Realisasi IKK “Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat

Baik dari BUMD yang Dievaluasi” tahun 2019 adalah sebesar 50% atau

tercapai 89,29% dari target sebesar 56%, dengan perhitungan dua BUMD

yang kinerjanya minimal berpredikat baik/sehat tahun 2019 dari empat

BUMD yang dievaluasi pada tahun 2019.

Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun

2019 pada Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram

2.

Diagram 2


Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik

dari BUMD yang Dievaluasi

Tahun 2015 s.d. 2019

1.3. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang

dievaluasi

IKK “Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik dari BLUD

yang Dievaluasi” merupakan jumlah BLUD yang tata kelolanya minimal

cukup baik di tahun 2019 dibandingkan dengan jumlah BLUD yang

dievaluasi. BLUD yang dimaksud adalah Rumah Sakit Umum Daerah

(RSUD). BLUD selain RSUD tidak diukur menggunakan indikator ini.

28

54 55 5643 43

50 50

167

7991 89,29

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

2015 2016 2017 2018 2019



10

Realisasi IKK “Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik

dari BLUD yang Dievaluasi” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai

161,29% dari target sebesar 62%, dengan perhitungan sebanyak satu BLUD

yang tata kelolanya minimal cukup baik tahun 2019 dari satu BLUD yang

dievaluasi pada tahun 2019. Target sebesar 161,29% diperoleh dari

perhitungan tercapainya target 100 % BLUD dengan predikat baik

dibandingkan dengan target awal sebesar 62% ( 100%/62%). Satu BLUD

yang ditetapkan dalam IKK untuk dievaluasi pada tahun 2019 adalah RSUD

Labuha dan mendapat predikat A/Baik. Kondisi ini disebabkan semata-mata

karena pada tahun 2019 hanya satu BLUD yang dievaluasi dan mendapat

predikat A atau sama dengan tahun 2018, sehingga realisasi IKK tahun

2019 sama dengan tahun 2018.

Peningkatan target, realisasi dan capaian IKK sampai dengan tahun 2019

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 3.

Diagram 3


Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Cukup Baik

dari BLUD yang Dievaluasi

Tahun 2015 s.d. 2019

Sasaran program Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian merupakan perwujudan peran pengawasan intern

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara dalam rangka pengamanan

keuangan/aset negara/daerah melalui audit keinvestigasian.

10

60 55 62

100

100 100100

0

181,82161,29

0

50

100

150

200

2015 2016 2017 2018 2019



Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian


11

Capaian sasaran program diukur melalui tiga IKK dengan ringkasan target,

realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada Gambar 4.

Gambar 4

Ringkasan Capaian Sasaran Program Pengawasan 2

Gambar 4 menunjukkan bahwa dari tiga IKK yang mendukung capaian sasaran

program “Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian”, dua IKK

memiliki capaian 100% atau lebih.

Uraian masing-masing IKK sasaran program “Meningkatnya Efektifitas Hasil

Pengawasan Keinvestigasian” ini sebagai berikut:

2.1. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan

IKK “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan” merupakan hasil dari perbandingan jumlah pemberian

keterangan ahli (PKA) tahun 2019 dibandingkan jumlah banyaknya laporan

hasil audit investigatif (LHAI) ditambah jumlah laporan hasil penghitungan

keuangan negara (LHPKKN) selama tiga tahun terakhir.

Realisasi IKK “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan” tahun 2019 adalah sebesar 22% atau tercapai

36,67% dari target sebesar 60%. Realisasi tersebut diperoleh dari

pelaksanaan 5 kali Pemberian Keterangan Ahli (PKA) di sidang Pengadilan


12

pada tahun 2019 dibandingkan dengan 23 Laporan Hasil Pengawasan

keinvestigasian yaitu Laporan Hasil Audit Investigasi dan Laporan Hasil

Pengawasan Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN) dalam tiga tahun

terakhir (2017, 2018, 2019). Capaian kurang dari 100% karena PKA di

persidangan atas pemanfaatan LHAI/LHPKKN sangat tergantung dengan

kewenangan dan kinerja APH yang memanfaatkan Laporan AI/PKKN

tersebut. Selain itu, LHAI yang disampaikan ke penyidik tidak dapat

langsung digunakan untuk PKA dalam persidangan tetapi APH terlebih

dahulu meningkatkan kasus tersebut ke penyidikan dan meminta audit

PKKN. Sebagian realisasi audit PKKN dilaksanakan pada akhir tahun 2019

(semester 2 tahun 2019).



Diagram 4


Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian

yang Dimanfaatkan di Persidangan

Tahun 2015 s.d. 2019

2.2. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH

IKK “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH” merupakan perbandingan jumlah laporan hasil audit investigasi (LHAI)

yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan aparat penegak hukum (APH) tahun 2019

dibandingkan jumlah LHAI yang diterbitkan tahun 2019.

4050

60

44

25 22

111

50

36,67

0

20

40

60

80

100

120

2015 2016 2017 2018 2019



13

Realisasi IKK “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh APH” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai

133,33% dari target sebesar 75%, dengan perhitungan sebanyak empat

Laporan Hasil Audit Investigatif (LHAI) yang ditindaklanjuti dan dimanfaatkan

oleh APH pada tahun 2019 dibandingkan dengan empat LHAI yang

diterbitkan pada tahun 2019. Capaian lebih dari 100% disebabkan empat

LHAI yang telah terbit langsung diserahkan kepada APH sehingga dapat

segera dimanfaatkan.



Diagram 5

Target, Realisasi, dan Capaian Kinerja


yang Dimanfaatkan oleh APH

Tahun 2015 s.d. 2019

2.3.Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

IKK “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” merupakan perbandingan jumlah laporan hasil pemeriksaan

keinvestigasian tahun 2019 yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan

kementerian/lembaga/pemda/korporasi (K/L/P/K) tahun 2019 dibandingkan

jumlah laporan hasil pemeriksaan keinvestigasian yang diterbitkan tahun

2019.

70 72 75100

0

100

143

0

133,33

0

50

100

150

200

2015 2016 2017 2018 2019



14

Realisasi IKK oleh K/L/P/K” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai

142,86% dari target sebesar 70%, dengan perhitungan sebanyak 30

Laporan Hasil Pengawasan keinvestigasian (LHAI + Laporan Hasil

Pengawasan atas Current Issues + Laporan Hasil Pengawasan dalam

rangka pemberian Rekomendasi Strategis/RS) yang ditindaklanjuti dan

dimanfaatkan oleh K/L/P/K pada tahun 2019 dibandingkan dengan 30

Laporan Hasil Pengawasan keinvestigasian yang diterbitkan pada tahun

2019. Capaian lebih dari 100% disebabkan seluruh laporan hasil

pengawasan keinvestigasian tahun 2019 telah dimanfaatkan oleh K/L/P/K.


pada Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram 6.

Diagram 6



yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Tahun 2015 s.d. 2019

Sasaran program “Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan

Pembangunan Nasional” merupakan perwujudan peran pengawasan intern

Perwakilan BPKP Maluku Utara dalam rangka pengawasan akuntabilitas

keuangan negara atas kegiatan tertentu yang meliputi antara lain kegiatan

yang bersifat lintas sektoral.

60 65 7071

100 100119

153,85142,86

0

50

100

150

200

2015 2016 2017 2018 2019



Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan

Nasional


15

Sasaran program “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan

pembangunan nasional” didukung oleh capaian satu IKK yaitu “Persentase

penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan”. Uraian capaian IKK

sebagai berikut:

3.1. Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

IKK “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan”

merupakan perbandingan jumlah laporan hasil evaluasi hambatan

kelancaran pembangunan (LHEHKP) yang ditindaklanjuti tahun 2019

dibandingkan jumlah LHEHKP yang diterbitkan tahun 2019.

Realisasi IKK “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran

pembangunan” tahun 2019 adalah sebesar 0% atau tercapai 0% dari target

sebesar 80%, dengan perhitungan 0 Laporan Evaluasi Hambatan

Kelancaran Pembangunan (EHKP) yang ditindaklanjuti kesepakatannya oleh

para pihak pada tahun 2019 dibandingkan dengan 0 Laporan EHKP pada

tahun 2019. Penugasan HKP tidak dapat direalisasikan karena para pihak

yang sebelumnya telah berkomitmen untuk dilakukan EHKP, pada saat akan

dibuat kesepakatan untuk dilakukan EHKP salah satu pihak terkait menarik

diri dari komitmen awal.

Perkembangan target, realisasi dan capaian IKK Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku Utara sampai dengan tahun 2019 disajikan pada Diagram 7.

Diagram 7


Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan

Tahun 2015 s.d. 2019

70 75 80

0

100

00

133

00

20

40

60

80

100

120

140

2015 2016 2017 2018 2019



16

Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan korupsi” merupakan perwujudan peran

pengawasan intern Perwakilan BPKP Maluku Utara dalam rangka

memberikan sosialisasi dan penilaian risiko kecurangan suatu organisasi.

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKK yaitu “Persentase K/L/P/K

yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”.

Capaian IKK diuraikan sebagai berikut:

4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

IKK “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”

merupakan perbandingan jumlah K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA) tahun 2019 dibandingkan jumlah penugasan terkait

FCP/FRA tahun 2019.

Realisasi IKK “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)” tahun 2019 adalah sebesar 86% atau tercapai 156,36%

dari target sebesar 55%, dengan perhitungan enam K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP termasuk FRA pada tahun 2019 dibandingkan

dengan tujuh penugasan yang telah dilakukan (Sosialisasi + Diagnostic

Assessment + Bimbingan Teknis Implementasi + Evaluasi + Monitoring)

termasuk FRA pada tahun 2019. Capaian melebihi 100% disebabkan

terdapat penugasan FCP dan FRA tambahan. Capaian sebesar 156,36%

diperoleh dari perhitungan capaian sebesar 86% dibandingkan dengan

target awal sebesar 55% ( 86 % / 55 %).



Sasaran Program Pengawasan 4

Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan Korporasi dalam

Pencegahan Korupsi


17

Diagram 8


Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi

dalam Pencegahan Korupsi

Tahun 2015 s.d. 2019

Sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat

terhadap korupsi”merupakan perwujudan peran pengawasan intern

Perwakilan BPKP Maluku Utara dalam rangka memberikan pembelajaran

kepada K/L/P/K dan masyarakat agar peduli terhadap terjadinya tindak

pidana korupsi dengan mengimplementasikan sistim pengaduan

masyarakat.

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKK yaitu “Persentase K/L/P/K

Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”.

Uraian capaian IKK sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan

masyarakat terhadap korupsi” ini adalah:

50 52 55

100 10086

200 192

156,36

0

50

100

150

200

250

2015 2016 2017 2018 2019



Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap

Korupsi


18

5.1. Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)

yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

IKK “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”

merupakan pengukuran persentase klien atau unit kerja yang memenuhi 3

unsur kriteria dari klien/unit kerja yang telah menjadi anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK).

Realisasi IKK “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti

Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat”

tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 142,86% dari target sebesar

70%, dengan perhitungan dua K/L/P/K yang telah memenuhi tiga unsur

kriteria dibandingkan dengan dua K/L/P/K yang telah menjadi anggota dari

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi. Capaian melebihi 100% disebabkan

meningkatnya kesadaran terhadap pemberantasan korupsi serta adanya

koordinasi yang baik dengan pemerintah daerah.



Diagram 9


Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)

yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

Tahun 2015 s.d. 2019

60 65 70

100 100 100

167154 152,86

0

50

100

150

200

2015 2016 2017 2018 2019



19

Pengawasan intern terkait dengan peningkatan kualitas penerapan SPIP

Pemda, bermuara pada pemberian rekomendasi atas perbaikan kualitas

penyelenggaraan SPIP pada K/L/P.

Sasaran program “Meningkatkan kualitas Penerapan SPIP Pemda”

merupakan perwujudan peran pengawasan intern oleh Perwakilan BPKP

Provinsi Maluku Utara dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai

bagi terciptanya efektifitas dan efisiensi pencapaian tujuan penyelenggaraan

pemerintah daerah, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset

daerah, dan ketaatan terhadap peraturan peraturan perundang-undangan.

Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda”

dilengkapi dengan empat indikator kinerja utama yang capaiannya pada

tahun 2019 disajikan pada Gambar 5.

Gambar 5



Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda


20

Uraian capaian masing-masing IKK sebagai berikut:

6.1. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

IKK “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3”

merupakan indikator yang mengukur persentase pemda provinsi di wilayah

Provinsi Maluku Utara dengan tingkat maturitas penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) level 3. Pengukuran dilakukan

berdasarkan Surat Sekretaris Utama Nomor S-2571/SU/01/2019 tanggal 18

November 2019.

Realisasi IKK “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level

3” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 100% dari target sebesar

100%.



Diagram 10


Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

Tahun 2015 s.d. 2019

IKK “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level

3” merupakan indikator yang mengukur persentase pemda kabupaten/kota

di wilayah Provinsi Maluku Utara dengan tingkat maturitas penyelenggaraan

SPIP level 3. Pengukuran dilakukan berdasarkan Surat Sekretaris Utama

Nomor S-2571/SU/01/2019 tanggal 18 November 2019.

6.2 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

100 100

0

100

0

100

0

20

40

60

80

100

120

2015 2016 2017 2018 2019



21

Realisasi IKK “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas

SPIP Level 3” tahun 2019 adalah sebesar 28,57% atau mencapai 20% dari

target sebesar 70%, dengan perhitungan 2 Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan maturitas SPIP minimal level 3 dibandingkan dengan 10 Pemerintah

Kabupaten/Kota yang menjadi mitra Perwakilan BPKP Provinsi Maluku

Utara. Realisasi Maturitas SPIP Level 3 Tahun 2019 sebanyak 2 pemda

yaitu Pemkab Halmahera Utara, Pemkot Tidore Kepualauan. Pemerintah

Kabupaten Halmahera utara adala Pemda di Maluku Utara yang pertama

kali memperoleh level 3 Maturitas SPIP dan menjadi role model untuk

penerapan maturitas SPIP Level 3 bagi pemda lainnya. Masih rendahnya

capaian sebesar 28,57 % disebabkan terdapat kendala kompetensi SDM di

pemda khususnya Inspektorat yang belum mencapai kapabilitas APIP Level

3, sehingga mempengaruhi pencapaian level 3 maturitas SPIP.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai minimal level 3 disajikan

pada Tabel 6.

Tabel 6

Daftar Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Maturitas SPIP Level 3

No. Nama Pemda Skor Level Status

1. Kabupaten Halmahera Utara 3,00 Level 3 Hasil Reviu Rendal

2. Kota Tidore Kepulauan 3,00 Level 3 Hasil Reviu Rendal



Diagram 11

Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 3 Tahun 2015 s.d. 2019

30

50

70

0 0

20

0 0

28,57

0

10

20

30

40

50

60

70

80

2015 2016 2017 2018 2019



22

6.3. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

IKK “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level

2” merupakan indikator yang mengukur persentase pemda kabupaten/kota

di wilayah Provinsi Maluku Utara dengan tingkat maturitas penyelenggaraan

SPIP level 2.Pengukuran dilakukan berdasarkan Surat Sekretaris Utama

NomorS-2571/SU/01/2019 tanggal 18 November 2019.

Realisasi IKK “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas

SPIP Level 2” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 30% dari

target sebesar 30%, dengan perhitungan tiga Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP level 2 dibandingkan dengan target tiga Pemerintah

Kabupaten/Kota.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai level 2 disajikan pada

Tabel 7.

Tabel 7

Daftar Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Maturitas SPIP Level 2

No. Nama Pemda Skor Level

1. Kota Ternate 2,69 Level 2

2. Kabupaten Halmahera Barat 2,98 Level 2

3. Kabupaten Halmahera Timur 2,79 Level 2

4. Kabupaten Halmahera Selatan 2,81 Level 2

5. Kabupaten Pulau Morotai 2,69 Level 2

6. Kabupaten Kepulauan Sula 2,47 Level 2

7. Kabupaten Halmahera Tengah 2,04 Level 2

8. Kabupaten Pulau Taliabu 2,26 Level 2




23

Diagram 12

Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

Tahun 2015 s.d. 2019

Keterangan: sesuai juknis LKjIP jika Level 3 tidak tercapai maka Level 2

maksimal 100%.

Pembinaan dan peningkatan kapabilitas APIP menjadi tugas BPKP untuk

mendorong agar APIP mampu melaksanakan fungsi secara efektif, yaitu

sekurang-kurangnya mampu:

1. Memberikan keyakinan memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi,

dan efektivitas pencapaian tujuan dan fungsi pemerintah;

2. Memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen

risiko dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah;

3. Memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan

tugas dan fungsi instansi pemerintah.

Sasaran program “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

Daerah” didukung tigaindikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun

2019 disajikan pada Gambar 6.

40 40

30

40 40

30

100 100 100

0

20

40

60

80

100

120

2015 2016 2017 2018 2019



Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah


24

Gambar 6


Dari Gambar 6, dapat diketahui bahwa dari empat IKK yang

mengindikasikan sasaran program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan

intern Pemerintah Daerah”, dua yang memiliki nilai capaian outcome100%.

Dari sebelas Pemda yang ada di Provinsi Maluku Utara sebanyak 10 Pemda

yang masuk dalam target pencapaian level 3 kapabilitas APIP pada

Perjanjian Kinerja tahun 2019. Sesuai dengan hasil quality assurance (QA)

pada tahun 2018 yang menyimpulkan bahwa sembilan pemda memperoleh

tingkat Kapabilitas APIP level 3 (4 Pemda dengan level 3 penuh dan 5

pemda dengan level 2 +),satu pemda berada pada level 2 yaitu Kabupaten

Morotai, dan satu pemda berada pada level 1 yaitu APIP Kabupaten Pulau

Taliabu sekaligus belum dilakukan assessment.

Dari hasil penilaian tahun 2019 diidentifikasi 5 pernyataan yang masih

memerlukan perbaikan tampak pada Gambar 7.


25

Gambar 7

Identifikasi 5 Pernyataan yang Memerlukan Perbaikan

Perkembangan tingkat kapabilitas APIP sejak tahun 2015 sampai dengan

tahun 2019 disajikan pada Diagram 13.

Diagram 13

Tingkat Kapabilitas APIP Pemda tahun 2015 s.d. 2019

.

7.1. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

IKK “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”

mengukur persentase APIP Provinsi Maluku Utara dengan tingkat

kapabilitas APIP level 3.Pengukuran dilakukan berdasarkan Peraturan

11

6

1 1 1

0

5

7

1 1

0 0

3

9 9

0

2

4

6

8

10

12

2015 2016 2017 2018 2019

Jum

lah

Pem

da

Level 1 Level 2 Level 3


26

Kepala BPKP Nomor 5 Tahun 2016 tentang Grand Design Peningkatan

Kapabilitas APIP.

Realisasi IKK “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas

Level 3” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 100% dari target

sebesar 100%. Realisasi tersebut berdasarkan hasil Reviu oleh Direktorat

Pengawasan Tata Kelola Pemerintah Daerah, Deputi Bidang PPKD BPKP

atas Quality Assurance (QA) yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku Utara.



Diagram 14


Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

Tahun 2015 s.d. 2019

77.2. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3

IKK “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3” mengukur persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan tingkat kapabilitas APIP level 3. Pengukuran dilakukan

berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 5 Tahun 2016 tentang

Grand Design Peningkatan Kapabilitas APIP.

100 100 100100 100 100100 100 100

0

20

40

60

80

100

120

2015 2016 2017 2018 2019



27

Realisasi IKK “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 3” tahun 2019 adalah sebesar 88,89% atau tercapai

80% dari target sebesar 90%, dengan perhitungan delapan Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan kapabilitas APIP level 3 dibandingkan dengan

sembilan APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi target


Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai Kapabilitas APIP

level 3 (meliputi level 2+ dan level 3) disajikan pada Tabel 8.

Tabel 8

Pemerintah Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Kapabilitas APIP Level 3

No. Nama APIP

Elemen IACM yang

memenuhi level 3

Level

Status

1 2 3 4 5 6 QA Perwakilan Reviu Rendal

1.

Kabupaten

Halmahera

Selatan

V V V V V V 3 LQAPIP-452/PW33/6/2019, 17 Desember 2019

SP-2561/D3/04/2019, 27 Desember 2019

2.

Kabupaten

Halmahera

Utara

V V V V 2+ LQAPIP-457/PW33/6/2018, 26 Desember 2019

SP-2495/D3/01/2018, 20 Desember 2018

3.

Kabupaten

Halmahera

Timur

V V V 2+ LQAPIP-456/PW33/6/2018, 26 Desember 2019

SP-278/D3/01/2019, 18 Februari 2019

4.

Kabupaten

Halmahera

Barat

V V V V V 2+ LQAPIP-458/PW33/6/2018, 26 Desember 2019

SP-2317/D3/01/2018, 12 Desember 2018

5.

Kabupaten

Halmahera

Tengah

V V V 2+ LQAPIP-487/PW33/6/2018, 18 Desember 2018

SP-590/D3/01/2018, 4 April 2019

6.

Kabupaten

Kepulauan

Sula

V V V 2+ LQAPIP-304/PW33/6/2018, 28 Agustus 2018

SP-2456/D3/01/2018, 20 Desember 2018

7. Kota Tidore

Kepulauan V V V V V V 3

LQAPIP-460/PW33/6/2019, 26 Desember 2019

SP-2523/D3/04/2019, 26 Desember 2019


28

No. Nama APIP

Elemen IACM yang

memenuhi level 3

Level

Status


8. Kota

Ternate V V V V V V 3

LQAPIP-331/PW33/6/2019, 9 Oktober 2019

SP-1925/D3/04/2019, 16 Oktober 2019

Realisasi IKK tahun 2019 sebesar 80% tidak terdapat perubahan

dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 80%. Demikian pula

dengan capaian IKK tahun 2019 sebesar 88,89%, tidak terdapat perubahan

dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 89%. Tidak tercapainya

target disebabkan masih terdapat satu APIP yaitu Inspektorat Kabupaten

Pulau Morotai yang Kapabilitas APIP-nya masih berada pada level 2, yang

salah satu penyebab karena terbatasnya Jabatan Fungsional Auditor di

Inspektorat Kabupaten Pulau Morotai.



Diagram 15


Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3 Tahun 2015 s.d. 2019

20

90 90

20

80 80

100

89 88,89

0

20

40

60

80

100

120

2015 2016 2017 2018 2019



29

7.3. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level

2

IKK “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 2” mengukur persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan tingkat kapabilitas APIP level 2. Pengukuran dilakukan

berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 5 Tahun 2016 tentang

Grand Design Peningkatan Kapabilitas APIP.

Realisasi IKK “PersentaseAPIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 2” tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai

10% dari target sebesar 10%, dengan perhitungan satu Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan kapabilitas APIP level 2 dibandingkan dengan

target satu APIP Pemerintah Kabupaten/Kota.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai Kapabilitas APIP

level 2 disajikan pada Tabel 9.

Tabel 9

Pemerintah Kabupaten/Kota yang Sudah Mencapai Kapabilitas APIP Level 2

No. Nama APIP

Elemen IACM yang

memenuhi level 2 Level Status


1.

Kabupaten

Pulau

Morotai

V V V V V V 2 LQAPIP-497/PW33/6/2018, 20 Desember 2018

-

Realisasi IKK tahun 2019 sebesar 10% tidak terdapat perubahan

dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 10%. Demikian pula

dengan capaian IKK tahun 2019 sebesar 100% tidak terdapat

perubahan dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 100%.


2019 Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara disajikan pada Diagram

16.


30

Diagram 16


Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

Tahun 2015 s.d. 2019

Kriteria pencapaian IKK “Persentase APIP Pemerintah

Provinsi/Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3” pada Renstra

Tahun 2020 s.d 2024 berbeda dengan kriteria tahun sebelumnya. Untuk

Renstra Tahun 2020 sd 2024 kriteria pencapaian IKK tersebut hanya

untuk pemda yang telah memenuhi target level 3 penuh, sehingga

realisasi pencapaian kapabilitas level 3 untuk Provinsi Maluku Utara

sampai dengan Tahun 2019 adalah 4 Pemerintah Daerah yaitu 1

Pemerintah Provinsi dan 3 Pemerintah Kabupaten/Kota (Kabupaten

Halmahera Selatan, Kota Ternate dan Kota Tidore Kepulauan).

Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat Utama” didukung dengan satu IKK “Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10". Persepsi

kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu

keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan

60

10 10

70

10 10

117

100 100

0

20

40

60

80

100

120

140

2015 2016 2017 2018 2019


Sasaran Program Dukungan Pengawasan

Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan Atas Pelayanan Sekretariat

Utama


31

dapat terpenuhi. Pernyataan puas atau tidak puas diperoleh melalui survei

dengan menyebarkan kuesioner kepada para penerima layanan, dalam hal

ini pegawai, dari seluruh unit kerja di lingkungan BPKP secara uji petik dan

dihitung menggunakan metode skala 1-10. Survey yang dilakukan meliputi

lima bidang layanan yaitu perencanaan, kepegawaian, keuangan, hukum

dan kehumasan, serta umum (sesuaikan dengan bidang layanan yang

disurvey masing-masing unit kerja)

Realisasi IKK “Persepsi kepuasan layanan Sekretariat Utama” sebesar

8,2atau mencapai 102,85 % dari target tahun 2019 sebesar 8. Capaian

tersebut merupakan rata-rata capaian persepsi kepuasan pada Layanan

Keuangan, Layanan Kepegawaiandan Layanan Umum sebagaimana

disajikan pada Diagram 17.

Diagram 17

Capaian Kinerja IKU

Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama Tahun 2019

Capaian IKK sebesar 102,85 % menunjukkan bahwa layanan melebihi target

harapan stakeholders.

Realisasi IKK sampai dengan tahun 2019 sebesar 102,85% meningkat 2,85

% dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 100 %. Demikian pula

dengan capaian IKK tahun 2019 meningkat 2,85% dibandingkan dengan

7,8

7,85

7,9

7,95

8

8,05

8,1

8,15

8,2

8,25

8,3

8,35

8,4

8,45

8,5

8,55

8,6

Kepuasan LayananKeuangan

Kepuasan LayananKepegawaian

Kepuasan LayananUmum

8,26

8,21

8,14


32

capaian tahun 2018 sebesar 100%. Faktor pendukung meningkatnya

realisasi maupun capaian IKK antara lain responsifnya para pegawai saat

melayani.


33

BAB II

TARGET KINERJA, TANTANGAN, DAN STRATEGI

Sesuai Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, BPKP sebagai APIP

yang bertanggung jawab langsung kepada Presiden, bertugas menyelenggarakan

urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional. Dalam melaksanakan tugas tersebut, BPKP

menyelenggarakan dua fungsi utama yaitu fungsi pengarahan dan pengoordinasian

pengawasan intern serta fungsi pengawasan intern.

Fungsi tersebut diformulasikan ke dalam visi, misi, dan tujuan BPKP dalam

rangka mendukung peningkatan akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan sesuai Visi dan Misi Presiden dalam RPJMN 2020-2024. Untuk

melaksanakan amanah tersebut dan dengan mempertimbangkan capaian kegiatan

pengawasan periode sebelumnya, potensi dan permasalahan, serta aspirasi

masyarakat, maka BPKP selama periode 2020-2024 mengusung visi berupa:

Untuk mewujudkan visi tersebut, BPKP melaksanakan Misi Presiden dan

Wakil Presiden untuk menegakkan sistem hukum yang bebas korupsi, bermartabat,

dan terpercaya; mengelola pemerintahan yang bersih, efektif, dan terpercaya; dan

mensinergikan pemerintah daerah dalam kerangka negara kesatuan, dengan:

1. Melaksanakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional; dan

2. Membangun Sumber Daya Pengawasan yang Berkualitas.

Untuk menyelenggarakan dua misi BPKP, ditetapkan tujuan untuk masing-

masing misi tersebut, yaitu kondisi yang ingin dicapai oleh BPKP pada tahun 2024

yaitu:

1. Terwujudnya Akuntabilitas Keuangan dan Pembangunan Nasional; dan

2. Terwujudnya Tata Kelola Pengawasan yang Unggul, Akuntabel dan Sehat.

Menjadi Auditor Internal Pemerintah Berkelas Dunia dan Trusted

Advisor Pemerintah untuk Meningkatkan Good Governance

Sektor Publik dalam rangka Mewujudkan Visi Misi Presiden dan

Wakil Presiden ‘Indonesia Maju yang Berdaulat, Mandiri, dan

Berkepribadian Berlandaskan Gotong-Royong’


34

Selanjutnya, masing-masing tujuan tersebut dijabarkan lebih lanjut dalam

enam sasaran strategis dan 17 Indikator Kinerja Utama (IKU) sebagai gambaran

target outcome yang akan dicapai. Keenam sasaran strategis beserta indikator-

indikatornya masing-masing adalah sebagai berikut:

1. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara

dan Daerah, yang diukur dengan tiga indikator berupa:

a. Nilai Potensi Penerimaan Negara/Daerah yang Terealisasi,

b. Nilai Pengeluaran Negara/Daerah yang Efisien,

c. Nilai Penyelamatan Keuangan Negara.

2. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Pembangunan

Nasional, yang diukur dengan empat indikator berupa:

a. Jumlah Program Prioritas yang Tercapai Sesuai Target,

b. Jumlah Kegiatan Prioritas yang Tercapai Sesuai Target,

c. Jumlah Proyek Prioritas Strategis yang Tercapai Sesuai Target,

d. Jumlah Proyek Strategis Nasional yang Tercapai Sesuai Target.

3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha,

yang diukur dengan indikator berupa Jumlah Badan Usaha dengan Akuntabilitas

Badan Usaha yang Baik.

4. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian

Korupsi, yang diukur dengan tiga indikator berupa:

a. Jumlah K/L dengan Efektivitas Pengendalian Korupsi Baik,

b. Jumlah Pemda dengan Efektivitas Pengendalian Korupsi Baik,

c. Jumlah Badan Usaha dengan Efektivitas Pengendalian Korupsi Baik.

5. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern

K/L/Pemda/BU, yang diukur dengan tiga indikator berupa:

a. Persentase APIP K/L/P dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3,

b. Persentase K/L/P dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3,

c. Persentase K/L/P/BU dengan MRI ≥ Level 3.

6. Meningkatnya tata kelola pengawasan yang berkualitas, yang diukur dengan tiga

indikator berupa:

a. IA-CM BPKP,

b. Indeks kesehatan organisasi (IKO),

c. Indikator Nilai Reformasi Birokrasi.


35

Di dalam Renstra BPKP Tahun 2020-2024, Tujuan dan Sasaran di atas

dijabarkan ke dalam Program dan Sasaran Program di level eselon 1. Selanjutnya,

Program dan Sasaran Program dijabarkan ke dalam Kegiatan dan Sasaran Kegiatan

di level eselon 2.

II.1 Kegiatan dan Sasaran Kegiatan

Berdasarkanpada Peraturan Menteri Perencanaan Nasional / Kepala

Bappenas Nomor 5 Tahun 2019 tentang Tata Cara Penyusunan Rencana

Strategis Kementerian/Lembaga Tahun 2020-2024, terdapat penjabaran

tanggung jawab atas pelaksanaan tugas dan urusan pemerintahan, khususnya

pencapaian target kinerja pemerintah. Di dalam penjabaran tersebut ditentukan

bahwatujuan dan sasaran strategis merupakan tanggung jawab pimpinan

kementerian/lembaga. Unit kerja eselon I bertanggung jawab atas program dan

sasaran program, sedangkan unit kerja eselon II bertanggung jawab atas

kegiatan dan sasaran kegiatan.

Kegiatan merupakan bagian dari program yangdilaksanakan oleh

satuan kerja setingkat Eselon IIyang terdiri dari sekumpulan tindakan

pengerahan sumber daya baik yang berupa personil (sumber daya manusia),

barang modal termasuk peralatan dan teknologi, dana, dan/atau kombinasi dari

beberapa atau semua jenis sumber daya tersebut sebagai masukan (input)

untuk menghasilkan keluaran (output) dalam bentuk barang/jasa. Di sisi lain,

Sasaran Kegiatan merupakan Sasaran Strategis unit kerja Eselon II atau unit

kerja mandiri yang memiliki keterkaitan dan hubungan sebab-akibat dengan

Sasaran Program. Sasaran Kegiatan yang dirumuskan harus dapat

mendukung tercapainya Sasaran Program.

Sesuai dengan Renstra BPKP Tahun 2020-2024, Kegiatan yang

menjadi tanggung jawab Perwakilan sesuai program pengawasan

pembangunan adalah kegiatan nomor 6 yaitu Pelaksanaan Pengawasan

Pembangunan dengan 6 sasaran kegiatan yaitu:


36

Penjelasan masing-masing sasaran kegiatan di atas adalah sebagai berikut:

1. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan

Negara/Daerah

Sasaran ini merupakan respon atas kondisi yang akan dicapai/

diwujudkan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara pada setiap

tahun pada periode tahun 2020-2024 yang mencerminkan anggaran

negara dan daerah di Wilayah Provinsi Maluku Utara yang dikelola memiliki

manfaat terhadap pencapaian sasaran pembangunan dan bebas dari

penyimpangan keuangan. Sasaran Kegiatan Meningkatnya Pengawasan

Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah diukur dengan

6 (enam) Indikator Kinerja Kegiatan (IKK) yaitu:

1) Nilai Optimalisasi Penerimaan Negara/Daerah yang Terealisasi;

2) Potensi Penerimaan Negara/Daerah yang Dioptimalisasi;

3) Nilai Efisiensi Pengeluaran Negara dan Daerah;

4) Nilai penyelamatan keuangan Negara;

5) Nilai Penyelamatan Pengelolaan Dana Transfer;

6) Nilai Penyelamatan Pembiayaan Daerah.


37

Indikator ini digunakan untuk mengukur sejauh mana peran BPKP dalam

melakukan Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan

Negara/Daerah.

Pencapaian atas sasaran kegiatan ini akan mendukung

pencapaian sasaran program 1 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan

atas Akuntabilitas Keuangan Negara Bidang Perekonomian dan

Kemaritiman, sasaran program 7 Meningkatnya Pengawasan

Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan dan Kinerja Daerah dan

Sasaran Program 15 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas

Akuntabilitas Keuangan Negara dan Daerah Bidang Investigasi.

Pencapaian ketiga Sasaran Program tersebut akan mendukung

tercapainya Sasaran Strategis 1 Meningkatnya Pengawasan

Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara dan Daerah.

2. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas

Pembangunan Nasional

Sasaran ini merupakan kondisi yang akan dicapai/diwujudkan oleh

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara pada setiap tahun pada periode

tahun 2020-2024 yang mencerminkan tingkat ketercapaian sasaran

pembangunan, Program prioritas, Kegiatan Prioritas, Proyek Prioritas

Strategis dan Proyek Strategis Nasional melalui tugas pengawasan

pembangunan

Sasaran Kegiatan Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas

Akuntabilitas Pembangunan Nasional diukur dengan 7 (tujuh) Indikator

Kinerja Kegiatan (IKK) yaitu:

1) Jumlah PP yang tercapai sesuai target;

2) Jumlah KP yang diawasi;

3) Jumlah KP yang tercapai sesuai target;

4) Jumlah PSN yang tercapai sesuai target;

5) Jumlah Program Lintas Sektoral Pembangunan Daerah yang

Tercapai Sesuai Target;

6) Persentase Desa yang Diaudit Kinerja dengan Hasil Baik;

7) Persentase hambatan pelaksanaan pembangunan yang diselesaikan.




38

atas Akuntabilitas Pembangunan Nasional bidang Perekonomian dan

Kemaritiman, sasaran program 8 Meningkatnya Pengawasan

Pembangunan atas Akuntabilitas Pembangunan Nasional, Sasaran

Program 11. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas dukungan

Badan Usaha terhadap Pembangunan Nasional, dan sasaran program 16.

Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas kelancaran pelaksanaan

pembangunan nasional. Pencapaian ke empat Sasaran Program tersebut

akan mendukung tercapainya Sasaran Strategis 2 yaitu Meningkatnya

Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Pembangunan Nasional

3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan

Usaha

Sasaran ini merupakan respon atas kondisi yang akan dicapai/

diwujudkan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara pada setiap

tahun pada periode tahun 2020-2024 yang mencerminkan tingkat

kontribusi Badan Usaha Milik Negara/Daerah pada negara/daerah baik

sebagai pelaksana tugas pembangunan maupun dalam upaya menambah

ruang fiscal negara/daerah melalui pendampingan dan pengawasan


Sasaran Kegiatan Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas

Akuntabilitas Badan Usaha diukur dengan 5 (lima) Indikator Kinerja

Kegiatan (IKK) yaitu :

1) Jumlah BUMN dengan pengelolaan korporasinya baik;

2) Jumlah BUMD dengan pengelolaan korporasinya baik;

3) Jumlah BUMD dengan kinerja sehat;

4) Jumlah BLUD dengan kinerja sehat;

5) Jumlah BUMDes yang mampu menyusun laporan.

Pencapaian atas sasaran kegiatan ini akan mendukung pencapaian

sasaran program 13 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas

Kualitas Tata Kelola BUMN/D/ BLUD dan akan mendukung tercapainya

Sasaran Strategis 3 yaitu Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas

Akuntabilitas Badan Usaha.


39


Korupsi

Sasaran ini merupakan respon atas kondisi yang akan

dicapai/diwujudkan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara pada

setiap tahun pada periode tahun 2020-2024 yang mencerminkan sejauh

mana upaya dan keberhasilan pencegahan korupsi yang dilakukan oleh

kementerian/Lembaga dan pemerintah daerah di Wilayah Provinsi Maluku

Utara.

Sasaran Kegiatan Meningkatnya Pengawasan Pembangunan

atas Efektivitas Pengendalian Korupsi diukur dengan 4 (empat) Indikator

Kinerja Kegiatan (IKK) yaitu:

1) Persentase hasil pengawasan represif yang dimanfaatkan

/ditindaklanjuti;

2) Persentase hasil Pengawasan preventif dan edukatif yang

dimanfaatkan/ ditindaklanjuti;

3) Jumlah Pemda dengan efektivitas pengendalian korupsi Baik;

4) Jumlah badan usaha dengan efektivitas pengendalian korupsi baik.


pencapaian sasaran 17 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas

Efektivitas Pengendalian Korupsi pada badan usaha, sasaran program 18

Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas efektivitas hasil

pengawasan keinvestigasian dan sasaran 19 Meningkatnya Pengawasan

Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian Korupsi. Pencapaian ketiga

sasaran program ini akan mendukung sasaran strategis nomor 4 yaitu

Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian

Korupsi

5. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian

Intern K/L/P/BU


dicapai/diwujudkan melalui pendampingan dan pengawasan Perwakilan

BPKP Provinsi Maluku Utara pada setiap tahun pada periode tahun 2020-

2024 yang mencerminkan sejauh mana tingkat kematangan pelaksanaan

pengendalian internal pemerintah dan tingkat kemampuan Aparat

Pengawas Internal Pemerintah (APIP) pada kementerian/lembaga dan


40

pemerintah daerah, serta tingkat kontribusi Badan Usaha Milik

Negara/Daerah pada negara/daerah baik kontribusi dalam pembangunan

maupun dalam upaya menambah ruang fiskal negara/daerah.

Sasaran Kegiatan Meningkatnya Pengawasan Pembangunan

atas Kualitas Pengendalian Intern K/L/P diukur dengan 14 (empat belas)

Indikator Kinerja Kegiatan (IKK) yaitu:

1) Jumlah APIP K/L/Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3;

2) Jumlah K/L/Pemda dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3;

3) Jumlah Pemda Provinsi dengan MRI ≥ Level 3;

4) Jumlah Pemda Kab/Kota dengan MRI ≥ Level 3;

5) Persentase jumlah pemda yang akuntabel dalam pengelolaan

keuangan dan kinerja daerah;

6) Tersedianya Rekomendasi Strategis (Policy Brief) kepada

Provinsi/Kabupaten/Kota;

7) Persentase Jumlah desa yang Menyusun laporan

Pertanggungjawaban Keuangan Desa;

8) Jumlah desa yang menerapkan pengelolaan aset desa secara

memadai;

9) Jumlah APIP yang Mengimplementasikan Siswaskeudes;

10) Jumlah BUMN dengan MRI ≥ Level 3;

11) Jumlah BUMD dengan MRI ≥ Level 3;

12) Jumlah BLUD dengan MRI ≥ Level 3;

13) Jumlah BUMD dengan Kapabilitas Satuan Pengawasan Intern

≥ Level 3;

14) Jumlah BLUD dengan Kapabilitas Satuan Pengawasan Intern

≥ Level 3.



atas Kualitas Pengendalian Intern Pemerintah Daerah dan sasaran 14

Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian

Intern K/L/Badan Usaha. Pencapaian kedua sasaran program tersebut

akan mendukung sasaran strategis 5 Meningkatnya Pengawasan

Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern K/L/Pemda/BU


41

6. Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja


dicapai/diwujudkan melalui dukungan terhadap pelaksanaan tupoksi

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara pada setiap tahun pada periode

tahun 2020-2024 agar dapat berjalan dengan lancar dan sesuai dengan

target yang ditetapkan.

Sasaran Kegiatan Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit

Kerja diukur dengan 13 (tiga belas) Indikator Kinerja Kegiatan (IKK) yaitu:

1) Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja;

2) Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi;

3) Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu;

4) Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja;

5) Skor IKPA Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri);

6) Persentase SPM yang terbit tepat waktu;

7) Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP (khusus Unit

Kerja Mandiri);

8) Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri);

9) Nilai SAKIP Unit Kerja;

10) Maturitas SPIP Unit Kerja;

11) Indeks MR Unit Kerja;

12) Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja;

13) Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan).

Pencapaian atas sasaran kegiatan ini akan mendukung pencapaian

sasaran program 1 Program Dukungan Manajemen. Pencapaian sasaran

program tersebut akan mendukung sasaran strategis Meningkatnya Tata

Kelola Pengawasan yang Berkualitas.

Baseline dan Target Indikator Kinerja Kegiatan secara lengkap

terdapat dalam Bab III Matriks Kinerja dan Pendanaan.


42

II.2 Tantangan dan Permasalahan

BPKP memiliki kewenangan untuk berkiprah sebagai auditor internal

yang bertanggung jawab kepada Presiden untuk mengaudit lintas sektor,

membina SPIP dan APIP. Peraturan Pemerintah Nomor 60 tahun 2008 dan

Peraturan Presiden Nomor 192 tahun 2014 adalah dua peraturan

perundangan utama yang menjadi sumber legitimasi kewenangan itu. Dalam

hal ini, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara diberikan kewenangan yang

sama di Wilayah Provinsi Maluku Utara untuk mencapai tujuan utama BPKP.

Kondisi ini menunjukan bahwa pengawasan intern diperlukan untuk

memantau dan mengevaluasi terus menerus proses dan hasil pembangunan.

Untuk menghasilkan informasi dimaksud, kapabilitas pengawasan perlu

ditingkatkan dalam rangka memaksimalkan peran pengawasan serta perlunya

penajaman fokus pengawasan pada sasaran pokok pembangunan. Selain itu,

penilaian dan evaluasi terhadap kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Maluku

Utara baik oleh internal BPKP, mitra kerja BPKP maupun oleh masyarakat

diperlukan sebagai langkah perbaikan dan kemajuan BPKP.

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) yang efektif merupakan

salah satu unsur penting dalam pengelolaan organisasi dan menjadi dasar

bagi kegiatan operasional yang sehat dan aman. Peraturan Pemerintah

Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

mengamanatkan BPKP untuk melakukan pengawasan intern atas

penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah termasuk akuntabilitas

keuangan negara, dan pembinaan penyelenggaraan SPIP. Disamping tugas

untuk melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP, BPKP sebagai lembaga

pemerintah juga berkewajiban untuk melaksanakan penyelenggaraan SPIP

yang efektif.

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara sebagai unit kerja BPKP di

daerah yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP

mempunyai tanggung jawab untuk melaksanakan penyelenggaraan SPIP

yang efektif di lingkungan unit kerjanya. Efektivitas SPIP di suatu organisasi,

dapat menjamin tercapainya tujuan organisasi serta terlaksananya kegiatan

yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset

negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.


43

Mengingat pentingnya peran SPIP tersebut, Perwakilan BPKP

Provinsi Maluku Utara berkomitmen untuk menyelenggarakan SPIP secara

sistematis, terstruktur, dan terdokumentasi dengan baik guna mendukung

pencapaian tujuan organisasi. Untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan

yang baik dan akuntabilitas pengelolaan keuangan, seluruh pegawai wajib

menyelenggarakan SPIP secara tertib, terkendali, serta efektif dan efisien di

lingkungan kerjanya masing-masing. Berdasarkan analisis risiko dalam

kegiatan penyeleggaraan SPIP di Provinsi Maluku Utara, terdapat tiga belas

risiko Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara yang tingkat risikonya lebih

besar dari selera risiko (risk appetite) yang kemungkinan akan muncul dalam

periode waktu jangka menengah tahun 2020-2024. Risiko tersebut adalah

risiko yang ingin dikendalikan. Risiko tersebut dapat dijelaskan sebagai

berikut:

1) Risiko ketidak akuratan data kepegawaian pada aplikasi Smile;

2) Risiko perencanaan pembangunan gedung kantor dan rumah susun

pegawai terlambat;

3) Risiko hasil audit/consulting tidak mencapai standar yang ditetapkan

berupa risiko tidak terdeteksinya permasalahan/temuan yang signifikan;

4) Risiko pengelolaan dokumen pengawasan dan KKA belum mencapai

standar yang ditetapkan berupa risiko kertas kerja untuk kegiatan

assurance dan consulting tidak memadai;

5) Risiko Kualitas/kompetensi SDM Auditor tidak memenuhi standar berupa

risiko keterbatasan kemampuan fasilitator dalam melakukan

pendampingan/evaluasi/assesment;

6) Risiko kesulitan memperoleh data/informasi yang dibutuhkan evaluator;

7) Risiko program kerja evaluasi yang telah dibuat tidak dapat diterapkan

dalam evaluasi;

8) Risiko Pemerintah Daerah kurang antusias mengumpulkan dokumen;

9) Risiko pembuatan dan pengelolaan KKA belum sesuai pedoman;

10) Risiko kualitas asistensi/bimtek kurang optimal;

11) Risiko kegagalan implementasi bimtek pada APIP Daerah;

12) Risiko auditor belum memahami substansi dan teknik penugasan

terutama keinvestigasian;

13) Risiko adanya gugatan hukum terhadap hasil audit.


44

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara menetapkan rancangan mitigasi

risiko (pengendalian) tiga belas risiko sebagai berikut:

1) Menyusun Nota Dinas Kepala Perwakilan terkait kewajiban update

data kepegawaian di Smile;

2) Membuat daftar monitoring absensi per bidang setiap bulan;

3) Rapat Koordinasi dengan Kepala BPKAD Prov. Malut dan Kantor BPN

terkait Penyelesaian sertifikat tanah;

4) Meningkatkan kualitas/kompetensi SDM di lingkungan Perwakilan

BPKP Provinsi Maluku Utara dengan mengintensifkan pelaksanaan

PPM/Workshop tentang materi Penugasan Audit/Consulting,

5) Penyusunan dokumen KKA, dan Maturitas SPIP/manajemen risiko.

6) Mengintensifkan peer review KKA;

7) Mengirimkan surat permintaan data minimal 1 minggu sebelum

penugasan;

8) Menyusun dan mengusulkan PKPT berdasarkan letak geografis daerah

dan jumlah SDM;

9) Memberikan surat atensi kepada Pemerintah Daerah di wilayah Provinsi

Maluku Utara tentang dokumentasi pendukung penyelenggaraan SPIP;

10) Penunjukan personil yang kompeten dan belum kompeten dalam

penugasan untuk mengatasi keterbatasan SDM dari segi jumlah dan

pengalaman/memahami materi, agar kualitas asistensi/bimtek tetap

optimal;

11) Membuat daftar konsultasi dari pemda setiap bulan berdasarkan

media WhatsApp (WA) Group dan panggilan telpon;

12) Membuat peta kompetensi auditor dan dokumen rencana PPM bagi auditor

bidang investigasi yang telah mengikuti Pendidikan dan Latitan (Diklat)

13) Melakukan koordinasi dan konsultasi dengan Biro Hukum BPKP Pusat dan

APH terkait dengan permasalahan hukum dalam penugasan investigasi.

Terkait dengan usaha pencapaian enam sasaran kegiatan di atas, Perwakilan

BPKP Provinsi Maluku Utara akan menghadapi tantangan dan permasalahan

sebagai berikut:


Negara/Daerah


45

Dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku Utara dihadapkan pada beberapa tantangan dan permasalahan antara

lain:

1) Masih banyak PNBP yang perlu pengawasan namun penugasan audit

PNBP tergantung dari permintaan Kementrian Keuangan dan K/L lainnya;

2) Kurangnya kompetensi perangkat pemerintah daerah yang bertugas

melakukan peningkatan penerimaan daerah;

3) Kurangnya jenis penerimaan pajak daerah yang diandalkan sebagai

sumber penerimaan;

4) Penatausahaan keuangan pada pemerintah daerah masih kurang tertib

sehingga menghambat pengukuran efisiensi;

5) Keterlambatan penyaluran dana transfer daerah sehingga pengawasan

belum bisa dilaksanakan di waktu yang sudah direncanakan;

6) Pembiayaan daerah belum diatur dalam peraturan daerah yang rinci

sehingga terjadi banyak celah dalam implementasinya.

7) Penugasan terkait dengan keinvestigasian tergantung dari permintaan

pihak Aparat Penegak Hukum dan memakan waktu proses yang lama.


Nasional


Maluku Utara dihadapkan pada beberapa permasalahan antara lain :


46

3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha


Maluku Utara dihadapkan pada beberapa permasalahan antara lain:

1) Masih terbatasnya SDM Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara yang

mempunyai pengetahuan pengelolaan BUMD/BLUD/BUMDes yang baik;

2) Masih terbatasnya SDM di BUMD/BLUD/BUMDes yang mempunyai

pengetahuan pengelolaan BUMD korporasi yang baik;

3) Masih terbatasnya SDM di BUMD/BLUD/BUMDes yang mempunyai

pengetahuan dan pemahaman Manajemen Risiko dalam pengelolaan

keuangan dan operasional korporasi yang baik;

4) Terbatasnya sumber daya keuangan yang dimiliki BUMD/BLUD/Bumdes;

5) Kesenjangan komunikasi informasi yang masih terjadi di Maluku Utara

secara umum;

6) Kendala sarana prasarana transportasi yang menyebabkan biaya tinggi.


Korupsi.



1) Kondisi geografis Provinsi Maluku Utara yang merupakan daerah

kepulauan dan belum seluruhnya dapat dijangkau oleh pesawat terbang

sehingga membutuhkan waktu tempuh yang lebih lama;

2) Jumlah anggaran yang terbatas dibandingkan permintaan pelayanan dari

para stakeholders;

3) Masih rendahnya nilai Efektifitas Pengendalian Korupsi (EPK) Badan

Usaha dan Pemerintah Daerah di Wilayah Provinsi Maluku Utara. EPK

menunjukkan sejauh mana upaya dan keberhasilan pencegahan korupsi

yang dilakukan oleh BU dan/atau Pemda. EPK meliputi kapabilitas

pengelolaan risiko korupsi (kapasitas kelembagaan, kewenangan

pimpinan, kompetensi pegawai dan ketersediaan sumber daya), strategi

pencegahan korupsi (edukasi pencegahan korupsi, budaya organisasi anti

korupsi, sistem pencegahan korupsi dan integrasi) dan penanganan

kejadian korupsi (keterjadian korupsi dan deteksi dini serta tindakan

korektif).


47


K/L/P/BU



1) Inspektorat Kabupaten/Kota di lingkungan Pemerintah Provinsi Maluku

Utara dengan nilai kapabilitas <3, sebagian besar jumlah auditornya

terbatas;

2) Terbatasnya anggaran diklat penjejangan auditor di Inspektorat

Kabupaten/Kota;

3) Pegawai inspektorat lebih memilih sebagai P2UPD dibanding sebagai

auditor dengan alasan kenaikan pangkat lebih mudah di jabatan P2UPD;

4) Kurangnya dukungan pimpinan pemerintah daerah terkait dengan

peningkatan maturitas penyelenggaraan SPIP dan manajemen risiko,

terutama dalam penunjukan setda/inspektur yang kapabel, pemberian

akses dan penyediaan sumberdaya, komitmen atas penyelenggaraan

tatakelola pemerintahan yang baik dan bersih, serta penyediaan sarana

yang memadai;

5) Kurangnya pemahaman para pegawai dan pimpinan pemerintah daerah,

terutama dalam mengoptimalkan penggunaan/pengalokasian sumberdaya

secara ekonomis, efisien, dan efektif dalam rangka mewujudkan system

pengendalian intern yang baik;

6) Terbatasnya jumlah dan kapabilitas SDM APIP di pemerintah daerah;

7) Kondisi geografis dan lokasi beberapa pemerintah daerah yang kurang

memadai;

8) Masih sangat terbatasnya sarana prasarana termasuk dukungan

penyediaan teknologi informasi untuk peningkatan maturitas

penyelenggaraan SPIP;

9) Kurangnya pemahaman perangkat desa mengenai pentingnya

penatausahaan asset desa;

10) Proses penyerahan asset milik desa oleh pemerintah daerah yang belum

sepenuhnya dilaksanakan;

11) Belum adanya sosialisasi mengenai Aplikasi Siswaskeudes

12) Masih terbatasnya SDM di BUMD yang memahami Manajemen Risiko

dalam pengelolaan keuangan dan operasional BUMD.


48

6. Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja

Dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, Perwakilan BPKP

Provinsi Maluku Utara dihadapkan pada beberapa permasalahan antara lain:

1) Peningkatan kompetensi pegawai terkait zona integritas belum terlaksana

secara baik;

2) Masih rendahnya kesadaran pegawai dalam hal kedisiplinan;

3) Kebijakan dalam penyelenggaraan manajemen PNS cenderung inkonsisten;

4) Terjadinya Praktik Spoil System dalam suatu pekerjaan;

5) Belum adanya digitalisasi data sehingga input data harus dari data manual

ke sistem;

6) Tidak adanya kejelasan Job desk pegawai yang melakukan WFH maupun

WFO;

7) Pengembangan aplikasi yang terlalu banyak sehingga mengurangi efektifitas

kerja Analis Kepegawaian;

8) Kurang meratanya pengembangan kompetensi pegawai;

9) Kurang tertata arsip dokumen kepegawaian dan dosir tiap pegawai;

10) Kesadaran pegawai dalam meng-update data diri belum terbangun;

11) Terjadinya kesalahan atau keterlambatan pembayaran Gaji dan Tunjangan

Kinerja Pegawai akibat mutasi;

12) Melakukan Koordinasi dengan biro Keuangan dan revisi POK;

13) Penyusunan Anggaran yang tidak sesuai dengan kebutuhan;

14) Risiko terjadinya kesalahan perhitungan Tunjangan Kinerja dan Uang makan

akibat data GDN yang tidak valid;

15) Risiko terjadinya kesalahan administrasi yang menyebabkan penolakan

SPM oleh KPPN;

16) Risiko tidak terserapnya anggaran secara maksimal dikarenakan kondisi

force majeur;

17) Kurang terkendalinya aset sesuai peraturan kementerian keuangan;

18) SDM secara continue kurang paham mengenai tata cara pengelolaan aset

terlebih dalam hal Pengamanan, Pendataan, dan pelaporan;

19) Kurangnya monitoring diantara seluruh Pengguna BMN, Pengelola BMN dan

Kepala Sub Bagian Umum/BMN;

20) Pemahaman atas SPIP dan MR pegawai belum seragam;

21) Belum seluruh pegawai mengikuti diklat SPIP dan MR;


49

22) Mutasi pegawai ke unit kerja lain;

23) Belum ada pedoman MRI;

24) Kurang Sumber Daya Manusia di Bidang Tata Usaha;

25) Fasilitas Sarana Prasarana kurang memadai untuk para pegawai;

26) Kurang terbangunnya komunikasi antar pegawai;

27) Arsip dokumen kurang tertata rapi sehingga permintaan dokumen sering

terhambat;

28) Kurangnya peningkatan kompetesi SDM sesuai dengan jabatan dan

perkembangan zaman;

29) Kurang terbangunnya komunikasi yang baik antar instansi;

30) Anggaran kinerja untuk meningkatkan fasilitas unit kerja yang belum

mencukupi;

31) Kurang adanya feed back maupun testimony dari BPKP maupun

stakeholder.

II.3 Strategi

Menghadapi tantangan dan permasalahan di atas, Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku Utara menetapkan strategi sebagai berikut:


Negara/Daerah

Strategi yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara

dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, antara lain :

1) Melakukan koordinasi dengan satker Kementerian Keuangan dan K/L

pengelola PNBP di Provinsi Maluku Utara terkait dengan pengelolaan

PNBP di wilayah Provinsi Maluku Utara;

2) Pendampingan/bimtek/pelatihan untuk peningkatan kompetensi perangkat

pemerintah daerah yang terkait dengan penerimaan daerah dan menggali

potensi penerimaan yang dinilai potensial;

3) Koordinasi secara rutin dengan pemerintah daerah terkait penatausahaan

keuangan sehingga dapat mengetahui perkembangan terbaru di daerah;

4) Membuka kanal komunikasi dan konsultasi yang aktif dengan pemerintah

daerah terkait pembiayaan daerah yang belum diatur dalam peraturan

daerah;


50

5) Melakukan koordinasi dengan APH di lingkungan Wilayah Provinsi Maluku

Utara terkait dengan penyelesaian permasalahan hukum dan Koordinasi

dan peningkatan peran APIP untuk membantu tugas-tugas

keinvestigasian.


Nasional

Strategi yang dilaksanakan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku

Utara dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, antara lain :

1) Memperkuat kerja sama dengan pelaksana PSN dengan kebijakan berupa

Kegiatan pengawasan berupa reviu atau pemantauan

2) Melakukan koordinasi dengan DPMD untuk membuat edaran kepada desa

agar perangkat desa tidak sering diganti;

3) Melaksanakan bimtek/workshop peningkatan kapasitas SDM perangkat

desa agar memahami perencanaan APBDesa dengan baik sesuai prioritas

penggunaan dana desa tahun berkaitan;

4) Melakukan reviu atas program kerja evaluasi yang disesuaikan dengan

lingkup dan lamanya waktu penugasan;

5) Melakukan koordinasi dengan APIP setempat dalam rangka melakukan

pengawasan agar hasil pengawasan dapat dimonitoring oleh APIP;

3. Meningkatnya Pengawasan Pembangunan Akuntabilitas atas Badan Usaha


dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, antara lain:

1) Melakukan koordinasi dengan pengelola BUMD terkait dengan peningkatan

pengetahuan pengelolaan BUMD yang baik ;

2) Melakukan bimtek pengelolaan BUMD bagi SDM pengelola BUMD;

3) Melakukan koordinasi dengan Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa

Provinsi Maluku Utara dan Kabupaten terkait dengan peningkatan

kapasitas pengelola Bumdes agar memahami pengelolaan keuangan

Bumdes dengan baik.

4) Melakukan bimtek pengelolaan keuangan Bumdes bagi SDM pengelola

Bumdes di Desa.


51


Korupsi.



1) Melakukan koordinasi dengan Aparat Penegak Hukum dalam perencanaan

penugasan agar waktu lebih efektif, dan koordinasi masalah pembiayaan

dengan APH terkait keterbatasan anggaran bidang Investigasi;

2) Meningkatkan koordinasi dengan badan usaha dan pemerintah daerah

dalam upaya peningkatan nilai Efektifitas Pengendalian Korupsi (EPK)

Badan Usaha dan Pemerintah Daerah;

3) Meningkatkan upaya edukatif meliputi Fraud Risk Assesment (FRA)

Masyarakat Pembelajar Anti Korupsi (MPAK), Komunitas Anti Korupsi

(KomPAK) dan Pembelajaran Budaya Organisasi Anti Korupsi (PBOAK).


K/L/P/BU


dalam usaha pencapaian sasaran kegiatan ini, antara lain ain:

1) Melakukan koordinasi dengan Inspektorat Kabupaten/Kota di lingkungan

Pemerintah Provinsi Maluku Utara, Pusdiklatwas dan Pusbin JFA terkait

dengan peningkatan jumlah Auditor/staf yang bisa ikut Diklat Penjenjangan

JFA;

2) Melakukan bimtek pembinaan JFA di Inspektorat Kabupaten/Kota di lingkungan

Pemerintah Provinsi Maluku;

3) Penyelenggaraan workshop SPIP dan manajemen risiko;

4) Pemanfaatan forum-forum pemerintah daerah dalam mempromosikan SPIP

dan manajemen risiko.

5) Penandatanganan komitmen rencana aksi peningkatan maturitas SPIP

bersama pemerintah daerah beserta hasil pemantauannya;

6) Secara berkala menyelenggarakan forum pengawasan bagi pimpinan APIP

yang didalamnya mempromosikan peningkatan maturitas penyelenggaraan

SPIP dan manajemen risiko;

7) Menyelenggarakan forum eksekutif pimpinan pemerintah daerah;

8) Mendorong target level 3 maturitas SPIP dan manajemen risiko sebagai IKK

pemerintah daerah;


52

9) Mendorong pemerintah daerah yang capaian maturitas penyelenggaraan SPIP

level 2 berdasarkan hasil reviu/QA untuk melakukan re-assessment;

10) Memonitor saran tindaklanjut hasil bimbingan teknis maturitas SPIP dan

manajemen risiko;

11) Melakukan QA atas hasil penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP;

12) Pembuatan infografis/video terkait SPIP dan manajemen risiko;

13) Melakukan koordinasi yang intensif dengan jajaran pemerintah daerah untuk

mendorong tercapainya maturitas penyelenggaraan SPIP level 3;

14) Meningkatkan intensitas bimbingan teknis penyelenggaraan SPIP untuk

penyusunan desain penyelenggaraan SPIP;

15) Mendorong pemerintah daerah untuk membuat perkada yang mengatur

kewajiban setiap Organisasi Perangkat Daerah (OPD) untuk menyusun

Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP yang didalamnya memuat juga

mengenai pelaksanaan manajemen risiko;

16) Melaksanakan bimtek/workshop peningkatan kapasitas SDM perangkat desa

agar memahami pentingnya penatausahaan asset desa;

17) Berkoordinasi dengan bidang asset kabupaten/kota agar segera melaksanakan

penyerahan asset desa yang masih tercatat di dalam neraca pemerintah

daerah;

18) Melaksanakan sosialisasi Aplikasi Siswaskeudes kepada APIP;

19) Melakukan bimtek kepada SDM di BUMD dalam rangka peningkatan

pemahaman Manajemen Risiko dalam pengelolaan keuangan dan operasional

BUMD.

6. Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja.



1) Menanamkan jiwa kejujuran pegawai untuk tidak menerima gratifikasi agar

terwujudnya Zona Integritas Menuju WBM/WBK;

2) Pembacaan Aturan Perilaku oleh pegawai setiap paginya;

3) Menyeragamkan Surat Tugas yang bertuliskan “tidak menerima gratifikasi

dalam bentuk apapun”;

4) Sosialisasi Layanan Pengaduan Whistle Blower kepada khayalak;

5) Meningkatkan kualitas SDM dengan memberikan pelatihan diklat, bimtek,

maupun PPM;


53

6) Mewujudkan pelayanan prima dengan melayani sepenuh hati;

7) Mengembangkan aplikasi kepegawaian yang terintegrasi sehingga mudah

digunakan;

8) Pengelolaan arsip yang teratur dengan digitalisasi dokumen dan

pengelompokan dokumen di outner;

9) Pembagian peserta diklat sesuai dengan klasifikasi jabatannya;

10) Melakukan koordinasi secara intensif dengan unit kerja asal atas pegawai

yang dimutasi;

11) Koordinasi dengan sub bagian kepegawaian terkait validasi data GDN;

12) Membuat check list terkait kelengkapan administrasi SPM yang akan

dikirim ke KPPN;

13) Menyusun dan membuat data rencana kebutuhan masing masing bidang

secara akurat;

14) Mempelajari Teknis/Diklat Pengelolaan BMN agar dapat mengelola BMN

secara tepat dan sesuai kementerian keuangan;

15) Setiap pergantian SDM perlunya koordinasi terkait masalah BMN

sebelumnya agar dalam Pengamanan, Pendataan, dan pelaporan BMN

dilakukan secara tepat;

16) Membangun koordinasi dan memonitoring terhadap seluruh Pengguna

BMN, Pengelola BMN dan Kepala Sub Bagian Umum/BMN agar terjadi

kesinambungan terkait pengelolaan BMN secara luas.

17) Membuat layanan pengaduan secara online.

18) Meningkatkan pemahaman SPIP dan MR kepada seluruh pegawai melalui

diklat, PPM, dan Workshop supaya terdapat regenerasi pemahaman;

19) Berkoordinasi dengan BPKP Pusat.

20) Menambah Sumber Daya Manusia sesuai dengan posisi yang diperlukan

dan sesuai pendidikannya;

21) Menjalin komunikasi yang baik antar pegawai, instansi, dan stakeholder;

22) Memberikan fasilitas saran dan prasarana yang terbaik untuk seluruh

pegawai;

23) Memberikan pelayanan prima terhadap seluruh pegawai;

24) Memberikan pelatihan komunikasi terhadap seluruh pegawai;

25) Meminta feed back terhadap stakeholder;

26) Membuat digitalisasi arsip data agar mudah mendapatkannya.


54

BAB III

MATRIKS KINERJA DAN PENDANAAN

III.1 Matriks Kinerja

Dalam rangka mewujudkan visi dan misi BPKP, serta mendukung

tercapainya kebijakan pada level nasional, Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara,

menetapkan satu (satu) kegiatan dan telah dilengkapi dengan 6 (enam) sasaran

kegiatan dan 49 (empat puluh sembilan) Indikator Kinerja Kegiatan, yang merupakan

kondisi yang ingin dicapai secara nyata oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku

Utara dan mencerminkan pengaruh atas ditimbulkannya hasil (outcome) dari satu

atau beberapa kegiatan. Untuk mengetahui tingkat keberhasilan pencapaiannya,

setiap sasaran kegiatan diukur dengan menggunakan Indikator Kinerja Sasaran

Kegiatan, sebagai berikut:

Tabel 10

Matriks Sasaran Kegiatan Tahun 2020 - 2024

Program/Kegiatan Sasaran Program (Outcome)/Sasaran

Kegiatan (Output) /Indikator

Target

2020 2021 2022 2023 2024

Program Pengawasan Pembangunan

Kegiatan 6: Pelaksanaan Pengawasan Pembangunan

Sasaran Kegiatan 1 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah

IKK 1 Nilai optimalisasi penerimaan Negara/daerah yang terealisasi (Jutaan Rupiah)

97 175 292 292 292

Nilai Optimalisasi Penerimaan Negara yang Terealisasi

- - - - -

Pengawasan atas Optimalisasi Penerimaan PAD 97 175 292 292 292

IKK 2 Potensi Penerimaan Daerah yang Dioptimalisasi (Jutaan Rupiah)

195 292 486 486 486

Potensi Penerimaan Negara yang Dioptimalisasi - - - - -

Pengawasan atas Potensi Pendapatan Asli Daerah 195 292 486 486 486

IKK 3 Nilai Efisiensi Pengeluaran Negara dan Daerah(Jutaan Rupiah)

1.123 186.779 154.487 136.270 112.930

Nilai efisiensi pengeluaran Pemerintah Daerah - 185.428 152.978 134.621 111.062

Nilai efisiensi pengeluaran negara dan daerah 1.123 1.351 1.509 1.649 1.868

IKK 4 Nilai penyelamatan keuangan negara dan daerah (Jutaan Rupiah)

27.124 40.679 49.715 56.500 51.982


55



Target

2020 2021 2022 2023 2024

IKK 5 Nilai Penyelamatan Pengelolaan Dana Transfer (Jutaan Rupiah)

- 118 120 122 125

IKK 6 Nilai Penyelamatan Pembiayaan Daerah (Jutaan Rupiah)

- 59 60 61 62

Sasaran Kegiatan 2 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Pembangunan Nasional

IKK 7 Jumlah PP yang tercapai sesuai target 0 2 0 0 0

IKK 8 Jumlah KP yang diawasi 7 7 7 7 7

IKK 9 Jumlah KP yang tercapai sesuai target 7 7 7 7 7

IKK 10 Jumlah PSN yang tercapai sesuai target 0 0 0 0 0

IKK 11 Jumlah Program Lintas Sektoral Pembangunan Daerah yang Tercapai Sesuai Target

0 1 1 1 1

IKK 12 Persentase Desa yang Diaudit Kinerja dengan Hasil Baik

0,00% 12,50% 18,75% 31,25% 37,50%

IKK 13 Persentase hambatan pelaksanaan pembangunan yang diselesaikan

75,00% 80,00% 85,00% 85,00% 85,00%

Sasaran Kegiatan 3 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas Badan Usaha

IKK 14 Jumlah BUMN dengan pengelolaan korporasinya baik

0 0 0 0 0

Persentase badan usaha dengan pengelolaan korporasinya baik

- - - - -

IKK 15 Jumlah BUMD dengan pengelolaan korporasinya baik

0 0 0 0 1

Persentase BUMD dengan pengelolaan korporasinya baik

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,00%

IKK 16 Jumlah BUMD dengan dengan kinerja sehat 2 3 3 4 5

Persentase BUMD dengan kinerja sehat 18,18% 27,27% 27,27% 36,36% 45,45%

IKK 17 Jumlah BLUD dengan dengan kinerja sehat 1 1 1 1 1

Persentase BLUD dengan kinerja sehat 5,26% 5,26% 5,26% 5,26% 5,26%

IKK 18 Jumlah BUMDes yang mampu menyusun laporan 16 22 26 33 36

Sasaran Kegiatan 4 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas Pengendalian Korupsi

IKK 19 Persentase hasil pengawasan represif yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

IKK 20 Persentase hasil Pengawasan preventif dan edukatif yang dimanfaatkan/ ditindaklanjuti

70,00% 75,00% 80,00% 85,00% 90,00%

IKK 21 Jumlah Pemda dengan efektivitas pengendalian korupsi Baik

0 0 2 3 4

IKK 22 Jumlah Badan Usaha dengan efektivitas pengendalian korupsi baik

0 0 1 1 2


56



Target

2020 2021 2022 2023 2024

Sasaran Kegiatan 5 Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas Pengendalian Intern K/L/P/BU

IKK 23 Jumlah APIP K/L/Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3

6 7 9 10 10

Persentase APIP K/L/Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥ Level 3

54,55% 64% 82% 91% 91%

IKK 24 Jumlah K/L/Pemda dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3

4 5 6 7 8

Persentase K/L/Pemda dengan Maturitas SPIP ≥ Level 3

36,36% 45,45% 54,55% 63,64% 72,73%

IKK 25 Jumlah Pemda Provinsi dengan MRI ≥ Level 3 0 0 0 0 1

Persentase Pemda Provinsi dengan MRI ≥ Level 3 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%

IKK 26 Jumlah Pemda Kab/Kota dengan MRI ≥ Level 3 1 2 3 3 4

Persentase Pemda Kab/Kota dengan MRI ≥ Level 3

10,00% 20,00% 30,00% 30,00% 40,00%

IKK 27 Persentase jumlah pemda yang akuntabel dalam pengelolaan keuangan dan kinerja daerah

0,00% 0,18% 0,18% 0,55% 0,55%

IKK 28 Tersedianya Rekomendasi Strategis (Policy Brief ) kepada Provinsi/Kabupaten/Kota

1 1 1 1 1

IKK 29 Persentase Jumlah desa yang Menyusun laporan Pertanggungjawaban Keuangan Desa

34,96% 40,04% 45,02% 50,00% 54,98%

IKK 30 Jumlah desa yang menerapkan pengelolaan aset desa secara memadai

0 21 53 106 210

IKK 31 Jumlah APIP yang Mengimplementasikan Siswaskeudes

1 2 3 4 5

IKK 32 Jumlah BUMN dengan MRI ≥ Level 3 0 0 0 0 0

Persentase BUMN dengan MRI ≥ Level 3 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

IKK 33 Jumlah BUMD dengan MRI ≥ Level 3 0 0 0 0 1

Persentase BUMD dengan MRI ≥ Level 3 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,00%

IKK 34 Jumlah BLUD dengan MRI ≥ Level 3 0 0 0 0 1

Persentase BLUD dengan MRI ≥ Level 3 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 20,00%

IKK 35 Jumlah BUMD dengan Kapabilitas SPI ≥ Level 3 0 0 0 0 1

Persentase BUMD dengan Kapabilitas SPI ≥ Level 3

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,00%

IKK 36 Jumlah BLUD dengan Kapabilitas SPI ≥ Level 3 0 0 0 0 0

Persentase BLUD dengan Kapabilitas SPI ≥ Level 3

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Sasaran Kegiatan 6 Meningkatnya Kualitas Layanan "Ketatausahaan" Unit Kerja

IKK 37 Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja 75 76 77 78 79

IKK 38 Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi

100% 100% 100% 100% 100%


57



Target

2020 2021 2022 2023 2024

IKK 39 Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu

100% 100% 100% 100% 100%

IKK 40 Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja

100% 100% 100% 100% 100%

IKK 41 Skor IKPA Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri) 86 87 88 89 90

IKK 42 Persentase SPM yang terbit tepat waktu 100% 100% 100% 100% 100%

IKK 43 Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP (khusus Unit Kerja Mandiri)

100% 100% 100% 100% 100%

IKK 44 Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri)

Baik Baik Baik Baik Baik

IKK 45 Nilai SAKIP Unit Kerja 80 81 82 83 84

IKK 46 Maturitas SPIP Unit Kerja Level 3 Level 3 Level 3 Level 3 Level 4

IKK 47 Indeks MR Unit Kerja - Level 3 Level 3 Level 3 Level 4

IKK 48 Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja 70 76 80 81 82

IKK 49 Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan)

70 75 76 80 81

Kegiatan 6: Pelaksanaan Pengawasan Pembangunan

1. Sasaran Kegiatan: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas

Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah mempunyai enam Indikator kinerja

kegiatan yaitu:

a. Nilai Optimalisasi Penerimaan Negara/Daerah yang Terealisasi (Jutaan

Rupiah) dengan rumus pengukuran adalah Jumlah kurang bayar atas

penerimaan daerah yang sudah disetor/ditetapkan.

- Untuk PNBP berdasarkan bukti setor

- Untuk Pajak/BC berdasarkan surat ketetapan

- Untuk PAD berdasarkan bukti setor

Ditargetkan akhir tahun 2024 optimalisasi penerimaan Negara/Daerah

mencapai 292 juta rupiah.

b. Potensi penerimaan negara/daerah yang dioptimalisasi (Jutaan Rupiah)

dengan rumus pengukuran adalah Jumlah nilai selisih dari potensi

penerimaan negara/daerah dari hasil kegiatan pengawasan Perwakilan

BPKP Provinsi Maluku Utara dengan target yang dianggarkan oleh

K/L/D. Ditargetkan akhir tahun 2024 potensi penerimaan negara/daerah

yang dioptimalisasi mencapai 486 juta rupiah.


58

c. Nilai Efisiensi Pengeluaran Negara dan Daerah dengan rumus

pengukuran:

• Nilai pengurangan/pengalihan rencana belanja

proyek/kegiatan/program yang tidak tepat.

• Nilai koreksi audit = nilai klaim atau nilai PH hasil evaluasi pemilik

kerja – nilai klaim atau nilai PH hasil audit

Ditargetkan akhir tahun 2024 nilai efisiensi pengeluaran negara dan

daerah mencapai 112.930 Juta Rupiah.

d. Nilai Penyelamatan Pengeluaran Negara (Jutaan Rupiah) dengan rumus

pengukuran nilai Penyelamatan Keuangan Negara (NPKN) adalah

diukur dengan menjumlahkan Temuan nilai Belanja Yang Dikembalikan

ke kas Negara termasuk denda yang dikenakan dari hasil pengawasan

BPKP (TBYDKN) dan Nilai Aset Yang Dipulihkan (NAYD).

𝑁𝑃𝐾𝑁 = ∑ 𝑇𝐵𝑌𝐷𝐾𝑁 + ∑ 𝑁𝐴𝑌𝐷

𝑛

𝑘=0

𝑛

𝑘=0

Ditargetkan akhir tahun 2024 nilai penyelamatan keuangan negara dan

daerah mencapai 51.982 juta rupiah

e. Nilai Penyelamatan Pengelolaan Dana Transfer (Jutaan Rupiah) dengan

rumus Nilai penyelamatan dari hasil pengawasan dana transfer yang

ditargetkan akhir tahun 2024 nilai penyelamatan pengelolaan dana

transfer mencapai 125 juta rupiah.

f. Nilai Penyelamatan Pembiayaan Daerah (Jutaan Rupiah) dengan rumus

Nilai penyelamatan dari hasil pengawasan pembiayaan daerah yang

ditargetkan akhir tahun 2024 nilai penyelamatan pengelolaan dana

transfer mencapai 62 juta rupiah.


Pembangunan Nasional mempunyai tujuh Indikator kinerja kegiatan yaitu:

a. Jumlah PP yang Tercapai sesuai Target dengan rumus pengukuran

adalah jumlah PP yang tercapai target atas total jumlah PP yang

dilakukan pengawasan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara.

Ditargetkan akhir tahun 2024 jumlah PSN yang dilakukan pengawasan

tercapai sesuai target mencapai 0 PP.


59

b. Jumlah KP yang diawasi dengan rumus pengukuran adalah Jumlah KP

yang tercapai target atas jumlah KP yang diawasi secara komprehensif

melalui konvergensi. Ditargetkan akhir tahun 2024 jumlah KP yang

dilakukan pengawasan tercapai sesuai target mencapai 7 KP.

c. Jumlah KP yang Tercapai sesuai Target dengan rumus pengukuran

adalah Jumlah KP yang tercapai target atas jumlah KP yang diawasi

secara komprehensif melalui konvergensi. Ditargetkan akhir tahun 2024

jumlah KP yang dilakukan pengawasan tercapai sesuai target mencapai

7 KP.

d. Jumlah PSN yang Tercapai sesuai Target dengan rumus pengukuran

adalah Jumlah PSN yang tercapai target atas total jumlah PSN yang

dilakukan pengawasan. Ditargetkan akhir tahun 2024 jumlah PSN yang

dilakukan pengawasan tercapai sesuai target mencapai 0 PSN.

e. Jumlah Program Lintas Sektoral Pembangunan Daerah yang Tercapai

Sesuai Target dengan rumus pengukuran adalah Jumlah pengawasan

program lintas sektoral pembangunan daerah yang tercapai sesuai

target. Ditargetkan akhir tahun 2024 jumlah Program Lintas Sektoral

yang dilakukan pengawasan tercapai sesuai target mencapai 1

Program.

f. Persentase Desa yang Diaudit Kinerja dengan Hasil Baik dengan rumus

pengukuran adalah Jumlah Desa yang Diaudit Kinerja dengan Hasil Baik

atas total jumlah Desa yang Diaudit Kinerja oleh Perwakilan BPKP

Provinsi Maluku Utara Ditargetkan akhir tahun 2024 jumlahPersentase

Desa yang Diaudit Kinerja dengan Hasil Baik mencapai 37,50%.

g. Hambatan kelancaran pembangunan (HKP) merupakan kondisi dimana

proses pembangunan tidak dapat mencapai keluaran (output), hasil

(outcomes) dan manfaat (benefit) yang telah ditetapkan karena adanya

masalah yang tidak dapat diselesaikan dengan menggunakan

kewenangan para pihak terkait. Persentase hambatan pelaksanaan

pembangunan yang diselesaikan dengan rumus pengukuran adalah Jml

LEHKP yang kesepakatannya terlaksana dibagi Total penugasan EHKP

yang diterbitkan. Ditargetkan akhir tahun 2024 hambatan pelaksanaan

pembangunan yang dapat diselesaikan dalam pelaksanaan

pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara mencapai 85%.


60

3. Sasaran Kegiatan: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Badan

Usaha mempunyai lima Indikator kinerja kegiatan yaitu:

a. Jumlah BUMN dengan pengelolaan korporasinya baik dengan rumus

pengukuran adalah Jumlah BUMN dengan pengelolaan korporasi

minimal "Baik". Ditargetkan akhir tahun 2024 BUMN dengan kinerja

sehat di Wilayah Provinsi Maluku Utara sebesar 0 BUMN.

b. Jumlah BUMD dengan pengelolaan korporasinya baik dengan rumus

pengukuran adalah Jumlah BUMD dengan pengelolaan korporasi

minimal "Baik". Ditargetkan akhir tahun 2024 BUMD dengan

pengelolaan korporasinya baik di Wilayah Provinsi Maluku Utara

mencapai 1.

c. Jumlah BUMD dengan kinerja sehat dengan rumus pengukuran adalah

adalah Jumlah BUMD dengan kinerja minimal "Sehat". Ditargetkan akhir

tahun 2024 BUMD dengan kinerja sehat di Wilayah Provinsi Maluku

Utara mencapai 5.

d. Jumlah BLUD dengan kinerja sehat. dengan rumus pengukuran adalah

Jumlah BLUD dengan kinerja minimal "Sehat". Ditargetkan akhir tahun

2024 BLUD dengan kinerja sehat di Wilayah Provinsi Maluku Utara

mencapai 1.

e. Jumlah BUMDes yang mampu menyusun laporan dengan rumus

pengukuran adalah Jumlah BUMDes yang mampu menyusun laporan

keuangan. Ditergetkan akhir tahun 2024 BUMDes yang mampu

menyusun laporan keuangan sebanyak 36 BUMDes yang berada di

Wilayah Provinsi Maluku Utara.


Efektivitas Pengendalian Korupsi mempunyai empat Indikator kinerja

kegiatan yaitu:

a. Persentase hasil pengawasan represif yang dimanfaatkan/

ditindaklanjuti dengan rumus pengukuran adalah Jumlah KLPBU/ APH

yang menindaklanjuti rekomendasi dibagi Jumlah penugasan

pengawasan represif. Ditargetkan akhir tahun 2024 hasil pengawasan

represif yang dimanfaatkan/ditindaklanjuti mencapai 100%.

b. Persentase hasil pengawasan preventif dan edukatif yang dimanfaatkan/

ditindaklajuti dengan rumus pengukuran adalah Jumlah KLPBU yang


61

menindaklanjuti rekomendasi dibagi Jumlah KLPBU sasaran

pengawasan preventif/edukatif. Ditargetkan akhir tahun 2024 hasil

pengawasan preventif dan edukatif yang dimanfaatkan/ditindaklajuti

mencapai 90%.

c. Jumlah Pemda dengan efektivitas pengendalian korupsi Baik dengan

rumus pengukuran adalah jumlah pemda Skor indeks efektivitas

pengendalian korupsi yang merupakan komposit skor atas tiga pilar:

kapabilitas, keberterapan (implementedness) strategi pencegahan, dan

penanganan keterjadian yang baik. Ditargetkan akhir tahun 2024 pemda

dengan efektivitas pengendalian korupsi baik mencapai 4 pemda.

d. Jumlah Badan Usaha dengan efektivitas pengendalian korupsi baik

dengan rumus pengukuran adalah jumlah Badan Usaha dengan Skor

indeks efektivitas pengendalian korupsi yang merupakan komposit skor

atas tiga pilar: kapabilitas, keberterapan (implementedness) strategi

pencegahan, dan penanganan keterjadian yang baik. Ditargetkan akhir

tahun 2024 badan usaha dengan efektivitas pengendalian korupsi baik

mencapai 2 badan usaha.

5. Sasaran Kegiatan: Meningkatnya Pengawasan Pembangunan atas Kualitas

Pengendalian Intern K/L/P/BU mempunyai empat belas Indikator kinerja

kegiatan yaitu:

a. Jumlah APIP K/L/Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥3. Ditunjukkan

dalam Persentase APIP K/L/Pemda dengan Kapabilitas APIP ≥3 dengan

rumus pengukuran adalah APIP K/L/D dengan level kapabilitas APIP ≥

Level 3 dibandingkan dengan jumlah total APIP K/L/D. Ditargetkan akhir

tahun 2024 APIP Pemda di WIilayah Maluku Utara yang mencapai level

kapabilitas ≥3 sebanyak 10 APIP atau 91%.

b. Jumlah APIP K/L/Pemda dengan Maturitas APIP ≥3. Ditunjukkan

dalamPersentase K/L/Pemda dengan Maturitas SPIP ≥3 dengan rumus

pengukuran adalah K/L/D dengan level maturitas penyelenggaraan SPIP

≥ Level 3; dibandingkan dengan jumlah K/L/D. Ditargetkan akhir tahun

2024 Maturitas SPIP Pemda di WIilayah Maluku Utara yang mencapai

level maturitas ≥3 sebanyak 8 Pemda atau 72,73%.

c. Jumlah Pemda Provinsi dengan MRI ≥3. Ditunjukkan dalam persentase

Pemda Provinsi dengan MRI ≥3 dengan rumus pengukuran adalah


62

persentase Pemda Provinsi yang melaksanakan pengelolaan risiko dan

memenuhi karakteristik MRI ≥ Level 3 dibandingkan dengan total Pemda

Provinsi. Ditargetkan akhir tahun 2024 Pemda Provinsi dengan MRI ≥3

sebanyak 1 Pemda atau 100%.

d. Jumlah Pemda Kab/Kota dengan MRI ≥3. Ditunjukkan dalam persentase

Pemda Kab/Kota dengan MRI ≥3 dengan rumus pengukuran adalah

persentase Pemda Kab/Kota yang melaksanakan pengelolaan risiko dan

memenuhi karakteristik MRI ≥ Level 3 dibandingkan dengan total Pemda

Kab/Kota. Ditargetkan akhir tahun 2024 Pemda Kab/Kota dengan MRI

≥3 sebanyak 4 Pemda atau 40%.

e. Persentase jumlah pemda yang akuntabel dalam pengelolaan keuangan

dan kinerja daerah dengan rumus pengukuran adalah (Jumlah pemda

dengan Opini LKPD WTP dan nilai evaluasi SAKIP minimal BB/jumlah

pemda di Indonesia) x 100%. Ditargetkan akhir tahun 2024 Persentase

jumlah pemda yang akuntabel dalam pengelolaan keuangan dan kinerja

daerah mencapai 0,55%.

f. Tersedianya Rekomendasi Strategis (Policy Brief) kepada

Provinsi/Kabupaten/Kota dengan rumus pengukuran adalah Jumlah

rekomendasi strategis yang bisa dihasilkan kepada para stakeholders

terkait. Ditargetkan akhir tahun 2024 Rekomendasi Strategis (Policy

Brief) kepada Provinsi/Kabupaten/Kotasebanyak 1.

g. Persentase Jumlah desa yang Menyusun laporan Pertanggungjawaban

Keuangan Desa dengan rumus pengukuran adalah (Jumlah desa yang

telah menyusun laporan pertanggungjawaban sesuai ketentuan/total

jumlah desa) x 100%. Ditergetkan akhir tahun 2024 desa yang mampu

menyusun laporan Pertanggungjawaban Keuangan sebanyak 54,98%

Desa yang berada di Wilayah Provinsi Maluku Utara.

h. Jumlah desa yang menerapkan pengelolaan aset desa secara memadai

dengan rumus pengukuran adalah Jumlah desa yang telah menerapkan

pengelolaan aset desa sesuai ketentuan. Ditergetkan akhir tahun 2024

Desa yang mampu menerapkan pengelolaan aset desa secara memadai

sebanyak 210 desa yang berada di Wilayah Provinsi Maluku Utara.

i. Jumlah APIP yang mengimplementasikan Siswaskeudes dengan rumus

pengukuran adalah Jumlah APIP yang telah menerapkan aplikasi


63

Siswaskeudes sebagai alat untuk melakukan pengawasan keuangan

desa. Ditergetkan akhir tahun 2024 APIP yang mengimplementasikan

Siswaskeudes sebanyak 5 APIP.

j. Jumlah BUMN dengan MRI ≥3. Ditunjukkan dalam Persentase BUMN

dengan MRI ≥3 dengan rumus pengukuran adalah Jumlah BUMN yang

berada pada maturitas MR Level 3 dibagi jumlah total BUMN yang

dibina . Ditargetkan akhir tahun 2024 BUMN dengan MRI ≥3 sebanyak

0 BUMN.

k. Jumlah BUMD dengan MRI ≥3. Ditunjukkan dalam Persentase BUMD

dengan MRI ≥3 dengan rumus pengukuran adalah Jumlah BUMD yang

berada pada maturitas MR Level 3 dibagi dengan jumlah total BUMD.

Ditargetkan akhir tahun 2024 BUMD dengan MRI ≥3 sebanyak 1 BUMD

atau 10%.

l. Jumlah BLUD dengan MRI ≥3. Ditunjukkan dalam Persentase BLUD

dengan MRI ≥3 dengan rumus pengukuran adalah Jumlah BLUD yang

berada pada maturitas MR Level 3 dibagi dengan jumlah total BLUD.

Ditargetkan akhir tahun 2024 BLUD dengan MRI ≥3 sebanyak 1 BLUD

atau 20,00%.

m. Jumlah BUMD dengan Kapabilitas SPI ≥3. Ditunjukkan dalam

Persentase BUMD dengan Kapabilitas SPI ≥3 dengan rumus

pengukuran adalah Jumlah BUMD yang memiliki Kapabilitas SPI Level 3

dibagi dengan jumlah total BUMD. Ditargetkan akhir tahun 2024 BUMD

dengan MRI ≥3 sebanyak 1 BUMD atau 10%.

n. Jumlah BLUD dengan Kapabilitas SPI ≥3. Ditunjukkan dalam

Persentase BLUD dengan Kapabilitas SPI ≥3 dengan rumus

pengukuran adalah Jumlah BLUD yang memiliki Kapabilitas SPILevel 3

dibagi dengan jumlah total BLUD. Ditargetkan akhir tahun 2024 BLUD

dengan MRI ≥3 sebanyak 0 BLUD atau 0%.

6. Sasaran kegiatan: Meningkatnya Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit

Kerja mempunyai empat belas Indikator kinerja kegiatan yaitu:

a. Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja dengan rumus pengukuran sesuai

dengan kertas kerja Penilaian Mandiri Pembangunan Zona Integritas,

mengacu kepada pedoman yang dikeluarkan oleh Kementerian PANRB.


64

Ditargetkan akhir tahun 2024 Nilai Skor Zona Integritas Unit Kerja

mencapai 79.

b. Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi dengan

rumus pengukuran Pegawai yang mengikuti peningkatan Kompetensi

(Diklat, PPm, Workshop, dll) / Jumlah Pegawai x 100%. Ditargetkan

akhir tahun 2024 Persentase Pegawai yang mengikuti peningkatan

Kompetensi mencapai 100%.

c. Persentase administrasi SDM yang diselesaikan tepat waktu dengan

rumus pengukuran Administrasi SDM (Kepangkatan, Database

kepegawaian, KGB, dll) yang selesai tepat wakti / Total Administrasi

SDM * 100%. Ditargetkan akhir tahun 2024 Persentase administrasi

SDM yang diselesaikan tepat waktu mencapai 100%.

d. Persentase Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja dengan rumus

pengukuran Jumlah Penyusunan RKA Tepat Waktu / Jumlah

Penyusunan RKA x 100%. Ditargetkan akhir tahun 2024 Persentase

Penyusunan RKA Tepat Waktu Unit Kerja mencapai 100%.

e. Skor IKPA Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri) dengan rumus

pengukuran SKOR Indikator Kinerja Pelaksanaan Anggaran yang diukur

oleh Kementerian Keuangan. Ditargetkan akhir tahun 2024 Skor IKPA

Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri) mencapai 90.

f. Persentase SPM yang terbit tepat waktu dengan rumus pengukuran

Jumlah SPM terbit 5 HK setelah berkas lengkap tanpa pengembalian

dari KPPN /total SPM x 100%. Ditargetkan akhir tahun 2024 Persentase

SPM yang terbit tepat waktu mencapai 95%.

g. Persentase Penyusunan Laporan Keuangan sesuai SAP (khusus Unit

Kerja Mandiri) dengan rumus pengukuran Laporan Keuangan sesuai

SAP. Ditargetkan akhir tahun 2024 Persentase Penyusunan Laporan

Keuangan sesuai SAP (khusus Unit Kerja Mandiri) mencapai 100% atau

1.

h. Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (khusus Unit Kerja Mandiri) dengan

rumus pengukuran Pengelolaan BMN Baik sesuai ketentuan.

Ditargetkan akhir tahun 2024 Nilai Pengelolaan BMN Unit Kerja (Unit

Kerja Mandiri) mencapai Baik.


65

i. Nilai SAKIP Unit Kerja dengan rumus pengukuran Nilai SAKIP Unit Kerja

(Self Assesment dengan QA Inspektorat). Ditargetkan akhir tahun 2024

Nilai SAKIP Unit Kerja mencapai 84.

j. Maturitas SPIP Unit Kerja dengan rumus pengukuran Maturitas SPIP

(Self Assesment dengan QA Inspektorat). Ditargetkan akhir tahun 2024

Maturitas SPIP Unit Kerja mencapai Level 4.

k. Indeks MR Unit Kerja dengan rumus pengukuran Indeks MR (Self

Assesment dengan QA Inspektorat). Ditargetkan akhir tahun 2024

Indeks MR Unit Kerja mencapai Level 4.

l. Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja dengan rumus

pengukuran Indeks kepuasan layanan ketatausahaan. Ditargetkan akhir

tahun 2024 Indeks Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit Kerja

mencapai 82.

m. Indeks Kepuasan Layanan Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan)

dengan rumus pengukuran Indeks kepuasan Layanan Unit Kerja

Perwakilan. Ditargetkan akhir tahun 2024 Indeks Kepuasan Layanan

Unit Kerja (khusus Unit Kerja Perwakilan) mencapai 81.

Selain untuk mencapai target berdasarkan sasaran kegiatan, setiap

tahun Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara harus mencapai target output

atas pelaksanaan kegiatan pengawasan. Adapun Indikator Kinerja Kegiatan

pengawasan yang dihitung berdasarkan jumlah laporan hasil pengawasan yang

terbit terdiri dari:

1) Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pengawasan Pembangunan atas

Akuntabilitas Keuangan Negara/Daerah;

2) Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan atas Akuntabilitas

Pembangunan Nasional;

3) Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Akuntabilitas atas

Badan Usaha;

4) Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan atas Efektivitas

Pengendalian Korupsi;

5) Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan atas Kualitas

Pengendalian Intern K/L/P/BU;

6) Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kualitas Layanan Ketatausahaan Unit

Kerja.


66

III.2 Pendanaan

Agar dapat melaksanakan Tugas dan Fungsinya dengan baik diperlukan

adanya komitmen menyeluruh dari Pimpinan tertinggi sampai dengan

pelaksana, sarana-prasarana, regulasi serta tentunya pendanaan yang

mencukupi. Perhitungan anggaran tahunan tetap mengikuti kebijakan umum

penganggaran yang ditetapkan setiap tahun oleh BPKP Pusat. Tabel Prakiraan

Maju anggaran yang diusulkan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara

sebagai berikut:

Tabel 11

Perkiraan Maju Anggaran Berdasarkan Kegiatan

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara

Tahun 2020 – 2024

(dalam jutaan Rupiah)

No Program 2020 2021 2022 2023 2024

1 01:Program Dukungan

Manajemen 17.261.830 29.213,244 52.359,406 19.217,159 21.002,148

2 06: Program

Pengawasan Pembangunan

2.996.429 4.317,457 6.109,363 6.720,300 7.392,329

Jumlah 20.258,259 33.530,701 58.468,769 25.937,459 28.394,477

Dalam melaksanakan kegiatannya, Kerangka Pendanaan Perwakilan BPKP

Provinsi Maluku Utara disokong oleh APBN yang terdiri dari Rupiah Murni

(APBN), Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP), dan Pinjaman Hibah Luar

Negeri (PHLN). Prakiraan maju anggaran BPKP menurut sumber pendanaan

sebagai berikut:


67

Tabel 12

Perkiraan Maju Anggaran berdasarkan Sumber Dana

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara

Tahun 2020 – 2024

(dalam jutaan Rupiah)

No Sumber Dana 2020 2021 2022 2023 2024

1 Rupiah Murni (RM) 20.258,259 33.530,701 58.468,769 25.937,459 28.394,477

2 PNBP

- - - - -

3 PHLN - - - - -

Jumlah 20.258,259 33.530,701 58.468,769 25.937,459 28.394,477


68

BAB IV

PENUTUP

Rencana strategis Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara Tahun 2020-

2024 merupakan dokumen perencanaan pengawasan internal terhadap akuntabilitas

pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional. Penyusunan dokumen renstra

tersebut menjadi tanggung jawab dan melibatkan partisipasi seluruh pegawai

Perwakilan Provinsi Maluku Utara dengan arahan Kepala Perwakilan BPKP Provinsi

Maluku Utara dan Pimpinan BPKP Pusat serta masukan dari stakeholder terkait.

Dokumen Renstra tersebut menjadi acuan dalam perencanaan, pelaksanaan dan

evaluasi pengawasan di Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara dalam rangka

pencapaian 5 sasaran kegiatan yang akan mendukung sasaran program, sasaran

strategis BPKP dan visi BPKP” Menjadi Auditor Internal Pemerintah Berkelas Dunia

dan Trusted Advisor Pemerintah untuk Meningkatkan Good Governance Sektor

Publik dalam rangka Mewujudkan Visi Misi Presiden dan Wakil Presiden ‘Indonesia

Maju yang Berdaulat, Mandiri, dan Berkepribadian Berlandaskan Gotong-Royong’.

Berhasilnya implementasi Renstra sangat tergantung pada pemahaman,

kesadaran, keterlibatan dan upaya yang sungguh-sungguh dari segenap unsur

dalam lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara, dengan bekerja keras

dan berkomitmen untuk melaksanakan tugas sesuai dengan tugas pokok fungsi

masing-masing.

Oleh karena itu untuk mewujudkan pencapaian sasaran kegiatan di Renstra

Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara, diperlukan kerjasama yang baik antara

pimpinan dan seluruh pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Maluku Utara maupun

dukungan kerjasama pemerintah Provinsi dan Pemerintah Kabupaten/Kota dan

stakeholders terkait di wilayah Provinsi Maluku Utara.

DAFTAR ISI...tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional, Pasal 15 ayat (1) bahwa Menteri dan...

Documents

Transcript of DAFTAR ISI...tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional, Pasal 15 ayat (1) bahwa Menteri dan...