Chapter 3 Manajemen Cashflow Dan Penganggaran

Bab 3Manajemen Cash-Flow & Penganggaran(Budgeting and Cash-Flow Management)

Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.

Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Tujuan PembelajaranMenjelaskan bagaimana perencanaan keuangan & penganggaran dapat membantu mencapai tujuan keuanganMelaksanakan anggaran (rencana pembelian) Menjelaskan bagaimana pengambilan keputusan anggaran mengatasi konflik antara kebutuhan & keinginanMenjelaskan bagaimana pengimplementasian sebuah anggaranMenyampaikan teknik untuk menjaga agar pendapatan dan pengeluaran sesuai dengan total anggaran yang direncanakanMenguraikan tiga cara untuk mengevaluasi anggaranMenyampaikan rincian bagaimana orang bisa mendiskusikan masalah uang secara efektif


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Hubungan antara perencanaan keuangan dan penganggaranLaporan cash-flow memfokuskan pada kondisi keuangan yang telah dicapaiLaporan neraca (balance sheet ) menunjukkan kondisi keuangan pada saat sekarangAnggaran (budget) menyatakan kondisi keuangan yang ingin dicapai di masa mendatang.


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Definisi Penganggaran Penganggaran (Budgeting) suatu proses untuk memperkirakan, mengorganisasikan, memonitor, dan mengontrol pendapatan & pengeluaran masa mendatang.Anggaran (Budget) dokumen yang dipergunakan untuk memperkirakan pendapatan dan pengeluaran selama periode waktu tertentu Pencapaian tujuan merupakan kegunaan utama dari penganggaranTujuan dalam anggaran harus spesifik (SMART).


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Merumuskan Tujuan KeuanganTujuan Jangka Panjang Target keuangan atau hasil akhir yang ingin dicapai oleh individu atau keluarga dalam periode lebih dari satu tahun kedepan. Tujuan Jangka Pendek Target keuangan atau hasil akhir yang ingin dicapai dalam periode satu tahun atau kurang.


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Tujuan Pencegahan (Precautionary Goals)Tujuan Pencegahan (Precautionary goals) mencerminkan besarnya pendapatan yang ditabungkan untuk mengantisipasi pengeluaran yang tak terduga dan tidak tentu.Dana darurat (Emergency fund)Disisakan untuk tagihan yang tidak tentu (bukan bulanan)Dana tabungan bergulir


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Pemrioritasian TujuanKuncinya adalah pengenalan trade-offs.Kita bisa saja mengorbankan beberapa keinginan jangka pendek untuk mencapai tujuan jangka panjang.Setiap tindakan yang dilakukan akan membawa konsekuensi/korbanan atau opportunity cost (alternatif lain yang dikorbankan).

Question: Personal examples?


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Tahap Pengorganisasian PenganggaranTahap pengorganisasian penganggaran pembuatan aspek struktural dari anggaran.Metode pencatatan (Record-keeping method) suatu proses pencatatan sumber dan jumlah uang yang didapat dan digunakan.Buku besar atau buku kas induk (Ledger)KomputerAmplop (Envelopes) and Mvelopes (online)Kategori anggaranPeriode waktu


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Penggunaan Basis Tunai atau Pertambahan (the Cash or Accrual)Penganggaran berbasis Tunai (Cash-basis)berdasarkan pendapatan dan pengeluaran yang benar-benar diterima atau dibelanjakan. Metode yang paling umum digunakan.Penganggaran berbasis Pertambahan (Accrual-basis)berdasarkan pendapatan dan pengeluaran ketika uang diperoleh dan pengeluaran dilakukan, tanpa mempertimbangkan kapan uang itu benar-benar diterima atau dibayarkan.


Klasifikasi Anggaran Pendapatan:Gaji/upahLainnyaPengeluaran:Pangan (12-30%)Perumahan, listrik, air (20-45%)Transportasi (5-20%)Asuransi (2-10%)Pakaian (1-10%)Kesehatan (2-8%)Hiburan/pesiar (2-5%)Tabungan/investasi (0-10%)Pribadi/lainnya (2-5%)Pembayaran cicilan kredit (0-15%)Hadiah/sumbangan (1-10%)Pajak (8-20%)

Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *


Klasifikasi AnggaranPendapatan:Gaji/upahSewaBungaDevidenPertambahan nilaiKembalian pajakPinjamanLainnya

Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Pengeluaran:Pengeluaran tetapCicilan rumahAsuransi jiwaAsuransi kesehatanDll dllPengeluaran tidak tetapPanganTabunganDll .. Dll.

Kompleks


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Tahap Pengambilan Keputasan dalam PenganggaranTahap Pengambilan Keputusan dalam penganggaran memfokuskan pada:Aspek finansial dari anggaran, danSumber dana dan kemana uang tersebut dialokasikan.Pertimbangkan inflasi-jika kita memperkirakan peningkatan inflasi, kecil kemungkinan kita terperangkap dalam ketidaksiapan oleh perubahan anggaran yang harus dilakukan.


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Membuat estimasi anggaran yang realistikPerkiraan Anggaran perkiraan jumlah uang dalam anggaran yang akan diterima atau dibelanjakan dalam periode waktu anggaran.Pendapatan Disposable (siap dihabiskan): pendapatan tersisa setelah dikurangi pajak dan potongan.Pendapatan Discretionary: uang yang tersisa setelah pemenuhan kebutuhan pokok dipenuhi (sebenarnya bisa dikontrol)


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Rekonsiliasi perkiraan anggaranPerkiraan awal pengeluaran sangat jauh dari perkiraan pendapatan.Rekonsiliasi yang dilakukan:Mencari pendapatan tambahanMelakukan pengurangan pengeluaranLakukan keduanyaPertanyaan: Bagaimana melakukan hal tersebut?


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Tahap Implementasi PengAnggaranTahap implementasi dari penganggaran merupakan kegiatan pelaksanaan anggaran Mencatat pendapatan dan pengeluaran yang sebenarnyaMenggunakan kalender aliran tunai untuk mengawasi total pendapatan dan pengeluaran bulanan agar teridentifikasi kondisi surplus atau defisit


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Pemanfaatan Dana Tabungan Bergulir Dana tabungan bergulir (Revolving Savings Fund) klasifikasi pengeluaran tidak tetap dalam penganggaran untuk menciptakan tabungan yang dapat digunakan untuk menyeimbangkan anggaran dikemudian hari sehingga menghindari kehabisan uangPertanyaan: Hal ini baik untuk siapa?


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Tahap Pengendalian dalam PenganggaranTahap pengendalian dalam penganggaran menyangkut aktivitas menjaga agar pendapatan dan pengeluaran sesuai dengan anggaran yang direncanakan.Pengendalian anggaran menyatakan apakah:Kamu sesuai targetSeberapa baik kemajuan keuanganDitemukan masalah-masalah (kelebihan belanja, kesalahan)


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Cara mengendalikan anggaranMencatat saldo rekening bank (ingat pengambilan tunai melalui ATM!)Menggunakan tabel kendali kredit (awasi pembayaran kredit)Mengawasi akurasi (cek dengan kalkulator)Memonitor saldo yang tak terduga (declining model)Buat pertimbangan segala penyimpangan anggaran (identifikasi dan cari pemecahan)Buat anggaran yang rinci (terinci dalam kategori)Menggunakan sistem amplop (menaruh uang untuk setiap kategori)


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Tahap Evaluasi dari PenganggaranMemberikan feedback untuk siklus anggaran berikutnya.Membandingkan jumlah perkiraan dengan kenyataanMemberikan penjelasan tentang mengapa pengeluaran lebih tinggi atau lebih rendah dari yang diharapkanMemutuskan untuk bagaimana mengurus saldoJika ada uang yang tersisa, beberapa orang menaruhnya dalam rekening tabungan Menilai kemajuan dalam pencapaian tujuanMembantu untuk menentukan apakah tujuan tercapai?Jika tidak tercapai, perencanaan harus diperhatikan


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Pengelolaan Uang & Pengambilan Keputusan Keuangan untuk PasanganPasangan dapat memutuskan untuk memisahkan tugas pengelolaan uang secara rata atau meminta seorang diantaranya memegang tanggungjawabPakar keuangan menyarankan setiap orang memegang bagian dari pendapatan rumahtangga dalam rekening yang terpisah untuk menumbuhkan rasa otonomi


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Orang memiliki emosi yang kuat terhadap uangEmosi terhadap uang:Kebebasan (freedom)Kepercayaan (trust)Percaya diri (self esteem)Salah (guilt)Acuh tak acuh (indifference)Iri (envy)Keamanan (security)Kenyamanan (comfort)Kekuasaan (power) Pengendalian (control)

Pertanyaan: Emosi apa yang kamu rasakan berkaitan dengan uang?


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Membicarakan masalah keuanganTip untuk mendorong dialog:Mengetahui diri dan pasangan andaBuat daftar perbandingan keuangan Belajar untuk mengelola ketidaksetujuan keuanganSetuju untuk tidak setuju Hindari menyalahkan orang lainPergunakan pernyataan sayaSaya merasa malu [perasaan] ketika kami membayar lebih dari $100 per bulan [tindakan].Fokus pada kesamaan (mis: tujuan bersama)Harus jujur (berbagi nilai/norma, pengaruh masa kanak-kanak)


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Komplikasi akibat Perkawinan KembaliPerjanjian Prenuptial perjanjian yang menjelaskan apa (jika ada) bagian aset yang digunakan bersama dengan pasangannya selama menikah dan dimiliki kalau terjadi perceraian.Perjanjian Postnuptial perjanjian tertulis yang disetujui setelah pernikahan yang menjelaskan kewajiban/tanggungjawab keuangan dari setiap pasangan.


Copyright Houghton Mifflin Company. All rights reserved.3 - *Golden Rules dari Penganggaran dan Pengelolaan Arus TunaiBuat daftar tujuan keuangan, dengan rencana yang realistik untuk mencapainya, dan melihat kembali atau memperbaharuinya setiap tahun.Belanjalah dalam jumlah yang lebih rendah dari yang kamu dapatkan dan gunakan anggaran untuk mengendalikan pengeluaran.Buatlah dana tabungan bergulir sepanjang tahun dan evaluasi keberhasilannya setiap waktu berlalu.Sebelum melakukan pengeluaran yang besar, tentukan jika benar-benar sesuai dengan rencana keuangan dan anggaran.


*Formatting of ch. number and title OK? (Lower on page than other chapters.)*******

Chapter 3 Manajemen Cashflow Dan Penganggaran

Documents

Transcript of Chapter 3 Manajemen Cashflow Dan Penganggaran