bkad.bantulkab.go.id · 2019-03-29 · Perubahan Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2016 s/d 2021...

Perubahan Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2016

s/d 2021

Badan Keuangan dan Aset Daerah Hal 1

1.1 Latar Belakang

Sesuai dengan amanat Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem

Perencanaan Pembangunan Nasional dan Undang-Undang Nomor 23 Tahun

2014 tentang Pemerintahan Daerah, setiap Perangkat Daerah harus memiliki

Rencana Strategis Perangkat Daerah (Renstra PD) yang berpedoman pada

Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD). Renstra PD

disusun untuk mewujudkan capaian visi dan misi daerah serta tujuan setiap

organisasi pemerintahan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi

masing-masing Perangkat Daerah. Renstra PD adalah dokumen perencanaan

teknis operasional Perangkat Daerah yang merupakan penjabaran RPJMD

secara sistematis untuk kurun waktu 5 (lima) tahun. Dokumen Renstra PD

memuat tentang visi, misi, tujuan, sasaran, strategi, kebijakan, indikasi program /

kegiatan, target indikator kinerja dan pagu dana indikatif serta sumber-sumber

pembiayaan selama kurun waktu 5 (lima) tahun, yang mengacu pada tugas

pokok dan fungsi Perangkat Daerah dalam rangka pencapaian pembangunan

secara menyeluruh. Renstra merupakan tolok ukur penilaian

pertanggungjawaban dalam melaksanakan tugas/kegiatan dalam kurun waktu

lima tahun kedepan masa pimpinan Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah.

Dalam penyusunan perencanaan tersebut telah mempertimbangkan lingkungan

strategis yang menuntut adanya perubahan dalam sistem perencanaan

pembangunan yang dianut selama ini. Selain itu juga telah mempertimbangkan

berbagai kendala dan masalah yang dihadapi selama ini dalam pelaksaanaan

tugas pokok dan fungsi BKAD, dan terutama menyangkut berbagai isu strategis

yang terkait dengan proses perencanaan pembangunan daerah, pengendalian

dan evaluasi pelaksanaan pembangunan daerah. Dengan adanya kewajiban dari

setiap Perangkat Daerah untuk menyusun Renstra Perangkat Daerah ini, maka

Bab 1 Pendahuluan


s/d 2021


akan menjamin keterkaitan dan konsistensi antara perencanaan, penganggaran,

pelaksanaan, dan pengawasan serta menjamin tercapainya penggunaan sumber

daya secara efisien, efektif, berkeadilan, dan berkelanjutan. Kewajiban yang

diemban seluruh Perangkat Daerah untuk menyusun Rencana Strategis juga

sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 86 Tahun 2017 tentang

Tata Cara Perencanaan, Pengendalian dan Evaluasi Pembangunan Daerah,

Tata Cara Evaluasi Rancangan Peraturan Daerah tentang Rencana

Pembangunan Jangka Panjang Daerah dan Rencana Pembangunan Jangka

Menengah Daerah, serta Tata Cara Perubahan Rencana Pembangunan Jangka

Panjang Daerah, Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah dan

Rencana Kerja Pemerintah Daerah. Untuk itu diharapkan proses perencanaan

pembangunan daerah akan berjalan lebih efektif dan efisien, dan akan dihasilkan

suatu rencana program dan kegiatan pembangunan yang terarah, terpadu dan

berkesinambungan. Dengan adanya Renstra, diharapkan sistem akuntabilitas

instansi pemerintah dapat dikembangkan. Akuntanbilitas yang merupakan sistim

pertanggungjawaban dari seseorang yang diberi wewenang kepada yang

memberi wewenang merupakan salah satu persyaratan dalam penyelenggaraan

pemerintahan yang baik (Good Governance). Dalam sistem akuntabilitas kinerja

instansi pemerintah, perencanaan stratejik merupakan langkah pertama yang

harus dilaksanakan oleh instansi pemerintah agar mampu menjawab tuntutan

perubahan lingkungan stratejik lokal, nasional dan global serta tetap berada

dalam tatanan Sistem Administrasi Negara Kesatuan Republik Indonesia dengan

pendekatan stratejik yang jelas dan sinergis. Guna mendukung terwujudnya

good and clean governance dibutuhkan perencanaan yang terstruktur dan

terukur dalam batas waktu tertentu sehingga aspirasi masyarakat dan cita-cita

bangsa dan negara terwujud melalui terselenggaranya pemerintahan dan

pembangunan daerah dapat berlangsung secara berdaya guna, berhasil guna,

bersih dan bertanggungjawab. Rencana strategis yang disusun oleh BKAD

mengacu pada visi, misi dan program pembangunan dari Bupati dan Wakil

Bupati Bantul yang dituangkan dalam dokumen perencanaan Kabupaten Bantul

lima tahunan yaitu Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD)

Kabupaten Bantul Tahun 2016-2021 dengan memperhatikan keterkaitan antara


s/d 2021


kegiatan yang dilaksanakan Pemerintah Kabupaten Bantul dengan BKAD,

sehingga dapat tercapai tujuan dan sasaran yang sama dengan pembangunan

yang akan dilaksanakan dalam kurun waktu lima tahun kedepan.

BKAD merupakan organisasi perangkat daerah yang dibentuk berdasarkan

Peraturan Daerah Kabupaten Bantul Nomor 12 Tahun 2016 tentang

Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah Kabupaten Bantul yang

melaksanakan unsur di bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset

daerah. Maka BKAD sebagai satu-satunya organisasi perangkat daerah di

lingkungan Pemerintah Kabupaten Bantul yang menerima pelimpahan

wewenang dari Bupati Bantul selaku pemegang kekuasaan pengelolaan

keuangan daerah dan yang mewakili Pemerintah Daerah dalam kepemilikan

kekayaan daerah untuk menyelenggarakan urusan pada aspek pendapatan,

pengelolaan keuangan dan aset daerah. Berdasarkan wewenang dan amanat

yang diemban, maka BKAD bertekad untuk mewujudkan tata kelola keuangan

daerah di lingkungan Pemerintah Kabupaten Bantul yang transparan dan

akuntabel yang berbasis akrual dan bertekad untuk meningkatkan kemampuan

keuangan daerah dalam rangka memperkuat otonomi daerah.

Dengan adanya perubahan susunan Perangkat Daerah sesuai Peraturan Daerah

tersebut berdampak pada Perubahan Rencana Pembangunan Jangka

Menengah Daerah (RPJMD) sehingga Renstra BKAD juga perlu dilakukan

perubahan. Dokumen Perubahan Rencana Strategis (Renstra) yang disusun

oleh BKAD dengan mempergunakan Perubahan Rencana Pembangunan

Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Bantul tahun 2016-2021 sebagai

acuannya. Perubahan Renstra BKAD tahun 2016-2021 merupakan dokumen

perencanaan untuk periode lima tahun sebagai penjabaran teknis RPJMD yang

yang berfungsi sebagai dokumen perencanaan teknis operasional dalam aspek

pengelolaan pendapatan, keuangan dan aset daerah sebagai salah satu modal

dasar terselenggaranya pembangunan daerah dapat berlangsung secara

berdaya guna dan berhasil guna. Sesuai dengan tugas, fungsi dan wewenang

yang diemban, maka BKAD ikut berperan mendukung Bupati dan Wakil Bupati

Bantul untuk mewujudkan tujuan dari misi 1 yaitu meningkatnya tata kelola

pemerintahan yang baik, efektif, efisien dan bebas KKN melalui percepatan


s/d 2021


reformasi birokrasi dan misi 3 yaitu mewujudkan masyarakat yang

difokuskan pada percepatan pengembangan perekonomian rakyat dan

pengentasan kemiskinan. Selain itu, dokumen Renstra BKAD diharapkan dapat

mewujudkan sinkronisasi dengan Renstra Kementerian Dalam Negeri,

Kementrian Keuangan, Bappenas dan Dinas Pendapatan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Provinsi DIY sebagai suatu sistem perencanaan

pembangunan nasional. Melalui dokumen renstra tersebut akan menjadi

pedoman dan arahan yang jelas bagi BKAD selama kurun waktu lima tahun

(tahun 2016-2021) dalam menyelenggarakan tugas, pokok dan tata kerja selaku

organisasi perangkat daerah yang menyelenggarakan pelayanan Pemerintah

Daerah pada aspek pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah sesuai

dengan urusan yang ditangani untuk mendukung tercapainya indikator kinerja

dari sasaran daerah yang menjadi tanggungjawab BKAD dan indikator kinerja

dari sasaran yang telah ditetapkan sebagai indikator kinerja utama guna

terwujudnya tujuan akhir dari makna yang dikandung dalam visi dan misi yang

telah ditetapkan pada akhir periode perencanaan. Selain itu juga sebagai

pedoman dalam penyusunan program kerja tahunan, penyusunan anggaran

pendapatan dan belanja daerah pada BKAD.

Dengan demikian dokumen Renstra BKAD akan memberi gambaran lima tahun

ke depan (tahun 2016-2021) tentang visi, misi, tujuan, sasaran, strategi,

kebijakan, program, kegiatan indikator kinerja, kelompok sasaran dan pendanaan

indikatif, juga gambaran kinerja atas terselenggaranya pelayanan pada aspek

pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah selama lima tahun yang

lalu (tahun 2011-2015) beserta berbagai permasalahan yang dihadapi dan

pemecahan atas permasalahan tersebut yang terencana dengan

memperhitungkan potensi, peluang, hambatan dan tantangan yang

dipergunakan sebagai arahan dalam menentukan arah kebijakan dan strategi

dalam periode lima tahun ke depan (tahun 2016-2021). Dokumen Renstra juga

dapat dipergunakan sebagai tolok ukur pengendalian dan evaluasi capaian

kinerja BKAD dalam melaksanakan misi, pencapaian tujuan dan sasaran

berdasarkan strategi, kebijakan, program, kegiatan, indikator kinerja, kelompok

sasaran dan pendanaan indikatif selama periode tahun 2016-2021 sebagai


s/d 2021


RRPPJJPP

NNAASS//PPRROOPP

&&

RRTTRR NNAASS

RRPPJJPP

DDAAEERRAAHH

RRPPJJMM

NNAASS//PPRROOPP

&&

RRTTRR PPRROOPP

RRPPJJMM

DDAAEERRAAHH

RREENNSSTTRRAA

SSKKPPDD

RRKKPP

NNAASS//PPRROOPP

RRAAPPBBDD

RRKKAA

SSKKPPDD

AAPPBBDD

RRIINNCCIIAANN

AAPPBBDD

UUUU.. NNoo.. 2255//0044

SSPPPPNN

DDAAEERRAAHH

PPUUSSAATT//

PPRROOPPIINNSSII

RRKKPP

DDAAEERRAAHH

RREENNJJAA

SSKKPPDD

UUUU.. NNoo.. 1177//0033

KKNN

PPeeddoommaann

PPeeddoommaann

PPeeddoommaann

PPeeddoommaann

DDiijjaabbaarrkkaann

DDiijjaabbaarrkkaann

MMeemmppeerrhhaattiikkaann AAccuuaann

DDiiaaccuu

PPeeddoommaann

PPeeddoommaann

RRTTRRWW

KKAABB..

AAccuuaann

bentuk dukungan BKAD berpartisipasi mewujudkan visi, melaksanakan misi dan

program Bupati dan Wakil Bupati Bantul sesuai dengan indikator kinerja sasaran

daerah yang menjadi tanggungjawab BKAD. Sehingga lima tahun kedepan

BKAD sebagai institusi yang diberi wewenang dan bertanggungjawab atas

pelaksanaan pengelolaan di bidang pendapatan, keuangan dan aset daerah

dapat melaksanakan tata kelola keuangan yang transparan, efektif, dan efisien

dan meningkatkan kemampuan keuangan daerah dalam meningkatkan peran

sertanya dalam pembangunan daerah dan peningkatan mutu pelayanan kepada

masyarakat.

Dalam penyusunan dokumen Perubahan Renstra BKAD sebagai salah satu

Perangkat Daerah di lingkungan Pemerintah Kabupaten Bantul berpedoman

kepada Perubahan RPJMD Kabupaten Bantul tahun 2016-2021. Dokumen

Perubahan Renstra akan dipergunakan sebagai pedoman dalam penyusunan

Perubahan Rencana Kerja (Renja) tahun 2019, Renja 2020 dan 2021. Adapun

hubungan antara Renstra SKPD dengan dokumen perencanaan lainnya

disajikan dalam gambar di bawah ini.

Gambar 1.1 Hubungan Antar Dokumen Perencanaan Pembangunan


s/d 2021


1.2 Landasan Hukum

Sebagai landasan hukum penyusunan Perubahan Rencana Strategis BKAD

tahun 2016-2021 adalah sebagai berikut:

1. Undang-undang No. 25 tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan

Pembangunan Nasional;

2. Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah

sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Undang-

Undang Nomor 9 Tahun 2015 tentang Perubahan Kedua Atas Undang-

Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah;

3. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan

Keuangan Daerah;


Barang Milik Negara/Daerah;


Barang Milik Negara/Daerah;

6. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang

Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah

beberapa kali, terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor

21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Dalam

Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan

Daerah;

7. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 19 Tahun 2016 tentang

Pedoman Pengelolaan Barang Milik Daerah;

8. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 86 Tahun 2017 tentang Tata

Cara Perencanaan, Pengendalian dan Evaluasi Pembangunan Daerah,

Tata Cara Evaluasi Rancangan Peraturan Daerah tentang Rencana

Pembangunan Jangka Panjang Daerah dan Rencana Pembangunan

Jangka Menengah Daerah, serta Tata Cara Perubahan Rencana

Pembangunan Jangka Panjang Daerah, Rencana Pembangunan Jangka

Menengah Daerah dan Rencana Kerja Pemerintah Daerah;

9. Peraturan Daerah DIY Nomor 3 Tahun 2018 tentang Rencana Jangka

Menengah Daerah DIY Tahun 2017-2022;


s/d 2021


10. Peraturan Gubernur DIY Nomor 20 Tahun 2018 tentang Rencana

Strategis Perangkat Daerah DIY Tahun 2017-2022;

11. Peraturan Daerah Kabupaten Bantul Nomor 10 tahun 2007 tentang

Pokok-Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Bantul

sebagaimana telah beberapa kali diubah dengan Peraturan Daerah

Kabupaten Bantul Nomor 11 Tahun 2012;

12. Peraturan Daerah Kabupaten Bantul Nomor 24 Tahun 2008 tentang Tata

Cara Penyusunan Perencanaan Pembangunan Daerah dan

Pelaksanaan Musyawarah Perencanaan Pembangunan Daerah;

13. Peraturan Daerah Kabupaten Bantul Nomor 04 Tahun 2011 tentang

Rencana Tata Ruang Wilayah Kabupaten Bantul Tahun 2010-2030


Rencana Jangka Menengah Daerah Tahun 2016 - 2021 sebagaimana

telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Daerah Kabupaten

Bantul Nomor 19 Tahun 2018 Tentang Perubahan atas Peraturan

Daerah Kabupaten Bantul Nomor 11 Tahun 2016 tentang Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kabupaten Bantul Tahun 2016

- 2021.


Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah Kabupaten Bantul;

16. Peraturan Bupati Bantul Nomor 129 Tahun 2016 tentang Kedudukan,

Susunan Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Badan

Keuangan dan Aset Daerah Kabupaten Bantul;


s/d 2021


1.3 Maksud dan Tujuan

Maksud dari penyusunan dokumen Perubahan Renstra BKAD 2016 - 2021

adalah sebagai acuan bagi BKAD dalam penyusunan perubahan renja tahun

2019 , renja tahun 2020 dan 2021 .

Penyusunan dokumen Perubahan Renstra BKAD tahun 2016-2021 memiliki

tujuan yaitu sebagai berikut:

1. Menyesuaikan gambaran tentang kondisi umum dan permasalahan

perangkat daerah dengan kondisi dan permasalahan terkini;

2. Menyesuaikan rencana kerangka pendanaan perangkat daerah terhadap

perubahan kemampuan keuangan daerah.

1.4 Sistematika Penulisan Perubahan Rencana Strategis

Sistematika penulisan dokumen Perubahan Renstra BKAD Kabupaten tahun

2016-2021 menguraikan pokok bahasan dengan susunan garis besar berisi

sebagai berikut:

Bab 1 Pendahuluan

1.1 Latar belakang

1.2 Landasan Hukum

1.3 Maksud dan Tujuan

1.4 Sistematika Penulisan

Bab 2 Gambaran Pelayanan BKAD

2.1 Tugas, Fungsi dan Struktur Organisasi

2.2 Sumberdaya

2.3 Kinerja pelayanan

2.4 Tantangan dan Peluang Pengembangan Pelayanan BKAD

Bab 3 Permasalahan dan Isu-isu Strategis

3.1 Identifikasi permasalahan berdasarkan tugas dan fungsi

pelayanan BKAD

3.2 Telaahan visi, misi dan program Kepala Daerah dan Wakil

Kepala Daerah


s/d 2021


3.3 Telaahan Renstra K/L dan Renstra Provinsi

3.4 Penentuan isu-isu strategis

Bab 4 Tujuan dan Sasaran

Bab ini berisi rumusan pernyataan tujuan dan sasaran jangka

menengah Perangkat Daerah.

Bab 5 Strategi dan Arah Kebijakan.

Bab ini berisi strategi dan kebijakan bagaimana cara Perangkat

Daerah mencapai tujuan dan sasaran jangka menengah secara

efektif dan efisien .

Bab 6 Rencana Program dan Kegiatan serta Pendanaan

Bab ini menguraikan tentang rencana program dan kegiatan,

indikator kinerja, kelompok sasaran, dan pendanaan indikatoif

sebagaimana telah dirumuskan.

Bab 7 Kinerja Penyelenggaraan Bidang Urusan

Bab ini menguraikan tentang indikator kinerja Perangkat Daerah

yang secara langsung menunjukkan kinerja yang akan dicapai

Perangkat Daerah dalam lima tahun mendatang sebagai bentuk

komitmen pencapaian tujuan dan sasaran Perubahan RPJMD

Bab 8 P e n u t u p

Bab ini berisi ringkasan singkat dari maksud dan tujuan penyusunan

dokumen Perubahan Renstra Perangkat Daerah, disertai dengan

harapan bahwa dokumen ini mampu menjadi pedoman

pembangunan lima tahun kedepan oleh Perangkat Daerah.


s/d 2021


2.1 Tugas, Fungsi dan Struktur Organisasi

BKAD Kabupaten Bantul sebagai Perangkat Daerah (PD) dibentuk

berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Bantul Nomor 12 tahun 2016

tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah Kabupaten Bantul

tertanggal 23 September 2016. Berlakunya Peraturan Daerah Kabupaten Bantul

Nomor 12 tersebut menunjukkan adanya penataan organisasi perangkat daerah

yang menyelenggarakan urusan administrasi keuangan daerah yang

disesuaikan dengan kebutuhan, karakteristik, potensi, dan kemampuan daerah

untuk mendukung terselenggaranya pemerintahan dan pembangunan di

daerah. Pada Perda tersebut berdasarkan pemetaan urusan, Tipologi

Perangkat Daerah Kabupaten Bantul maka nomenklatur Dinas Pendapatan,

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah diubah atau diganti menjadi Badan

Keuangan dan Aset Daerah dengan tipe A sebagai penunjang fungsi

keuangan.

BKAD sebagai unsur penunjang yang menyelenggarakan urusan administrasi

keuangan di bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah

dengan ketugasan untuk melaksanakan urusan rumah tangga Pemerintah

Daerah dan tugas pembantuan di bidang pendapatan, pengelolaan keuangan

dan aset daerah. Rincian ketugasan, fungsi dan tata kerja BKAD diatur dalam

Peraturan Bupati Bantul Nomor 129 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan

Organisasi, Tugas dan Fungsi, serta Tata Kerja Badan Keuangan dan Aset

Daerah Kabupaten Bantul tertanggal 22 Desember 2016, dalam melaksanakan

tugasnya BKAD mempunyai fungsi sebagai berikut:

1. Penyusun kebijakan teknis di bidang pendapatan keuangan dan aset;

2. Pelaksanaan tugas dukungan teknis bidang pendapatan, keuangan dan

aset;

3. Pemantauan, evaluasi, dan pelaporan pelaksanaan tugas dukungan teknis

bidang pendapatan, keuangan dan aset;

Bab 2

Gambaran Pelayanan BKAD


s/d 2021


4. Pembinaan teknis penyelenggaraan fungsi penunjang bidang pendapatan,

keuangan dan aset;

5. Pelaksanaan fungsi Pejabat Pengelola Keuangan Daerah;

6. Pelaksanaan fungsi Pejabat Penatausahaan Barang Milik Daerah;

7. Pelaksanaan fungsi Pembina Pengelola Badan Layanan Umum Daerah

(BLUD);

8. Melaksanakan kesekretariatan BKAD; dan

9. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Bupati sesuai dengan tugas

dan fungsinya.

Berdasarkan fungsi sebagaimana tersebut diatas, BKAD sebagai organisasi

perangkat daerah yang memperoleh kewenangan dari Bupati Bantul sebagai

kepala Pemerintahan Daerah selaku pemegang kekuasaan pengelolaan

keuangan daerah dan sebagai yang mewakili pemerintah daerah dalam

kepemilikan kekayaan daerah untuk melaksanakan pengelolaan keuangan dan

aset daerah sesuai dengan urusan pemerintahan yang ditangani. Dalam

pengelolaan keuangan daerah Bupati Bantul melimpahkan kewenangan

pengelolaan keuangan daerah kepada yaitu sebagai berikut:

1. Sekretaris Daerah selaku koordinator pengelolaan keuangan daerah;

2. Kepala PD (Satuan Kerja Pengelola Keuangan Daerah) selaku PPKD

(Pejabat Pengelola Keuangan Daerah); dan

3. Kepala PD selaku pengguna anggaran/pengguna barang.

Bupati Bantul sebagai yang mewakili pemerintah daerah dalam kepemilikan

kekayaan daerah telah melimpahkan ketugasan kepada Sekretaris Daerah

selaku pengelola barang daerah yang dibantu oleh BKAD sebagai pembantu

pengelola barang daerah. Dengan demikian BKAD dipimpin oleh Kepala Badan

yang memiliki tiga fungsi yang melekat yaitu sebagai:

1. Kepala Satuan Kerja Pengelola Keuangan Daerah (SKPKD) selaku

Pejabat Pengelola Keuangan Daerah;

2. Pembantu pengelola barang daerah (Sekretaris Daerah sebagai

Pengelola Barang Daerah); dan

3. Pengguna anggaran/pengguna barang daerah.


s/d 2021


Pelimpahan wewenang tersebut ditetapkan dengan keputusan Bupati Bantul

berdasarkan prinsip pemisahan kewenangan antara yang memerintahkan,

menguji, dan yang menerima atau mengeluarkan uang.

BKAD memiliki peran yang strategis dalam penyelenggaraan pelayanan pada

bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah di Pemerintah

Kabupaten Bantul memiliki tekad untuk menciptakan akuntabilitas dalam tata

kelola keuangan dan aset daerah dengan meningkatkan pendapatan asli

daerah sebagai upaya memperkuat otonomi daerah. Selain itu, BKAD juga

sebagai penentu dalam memberi gambaran untuk menyusun kebijakan

pengelolaan keuangan daerah, melaksanakan fungsi sebagai Bendahara

Umum Daerah (BUD), pengelolaan barang milik daerah dan koordinator pada

pendapatan daerah.

Dalam melaksanakan tugas pokok dan fungsi diatas Badan Keuangan dan Aset

Daerah Kabupaten Bantul terdapat susunan organisasi yang terdiri dari :

1. Kepala Badan;

2. Sekretariat;

3. Bidang Pendaftaran dan Penetapan;

4. Bidang Penagihan;

5. Bidang Anggaran;

6. Bidang Perbendaharaan;

7. Bidang Akuntansi;

8. Bidang Aset;

9. UPT Badan;

10. Kelompok Jabatan Fungsional.

Adapun tugas dari masing-masing Sekretariat dan Bidang adalah sebagai

berikut :

1. SEKRETARIAT BKAD

Berkedudukan dibawah dan bertanggung jawab kepada Kepala Badan.

Tugas : Melaksanakan kesekretariatan dan pengkoordinasiaan pelaksanaan

tugas satuan organisasi di lingkungan BKAD

Fungsi :

a. Menyusun rencana kerja sekretariat;


s/d 2021


b. Merumuskan kebijakan teknis kesekretariatan;

c. Memberi dukungan adminstrasi yang meliputi kepegawaian,

ketatausahaan, keuangan, kerumahtanggaan, kerjasama,hukum,

organisasi dn tata laksana, hubungan masyarakat, kearsipan dan

dokumentasi;

d. Pengelolaan barang milik daerah;

e. Pengkoordinasian pelaksanaan tugas satuan organisasi di lingkungan

BKAD;

f. Pelaksanaan monitoring, evaluasi dan pelaporan pelaksanaan tugas

dan fungsi BKAD;

g. Pelaksanaan monitoring, evaluasi dan pelaporan pelaksanaan tugas

dan fungsi Sekretariat; dan

h. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh kepala BKAD sesuai

dengan tugas dan fungsinya.

Sekretariat terdiri dari 3 Sub Bagian yaitu :

a. Sub Bagian Program;

b. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian; dan

c. Sub Bagian Keuangan dan Aset.

2. Bidang Pendaftaran dan Penetapan

Berkedudukan dibawah dan bertanggung jawab kepada Kepala Badan melalui

Sekretaris

Tugas : Melaksanakan perumusan kebijakan teknis dan pelaksanaan

dukungan teknis bidang pendapatan daerah.

Fungsi :

a. Menyusun rencana kerja Bidang;

b. Merumuskan kebijakan teknis bidang Pendapatan Daerah;

c. Pelaksanaan dukungan teknis bidang pendapatan daerah;

d. Pemantauan, evaluasi, pelaporan teknis bidang pendapatan daerah;

e. Pembinaan teknis bidang pendapatan daerah;


dan fungsi Bidang; dan


s/d 2021


g. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh kepala BKAD sesuai


Bidang Pendaftaran dan Penetapan terdiri dari 3 Sub Bidang yaitu :

a. Sub Bidang Pendaftaran dan pelayanan;

b. Sub Bidang Verifikasi dan Informasi Pendapatan; dan

c. Sub Bidang Pendataan dan Penetapan.

3. Bidang Penagihan


Sekretaris

Tugas : Melaksanakan perumusan kebijakan teknis dan pelaksanaan

dukungan teknis penagihan pajak daerah dan pengelolaan piutang pajak

daerah, pemprosesan permohonan keringanan/keberatan pajak daerah serta

pengendalian operasional, pemeriksaaan dan penindakan pajak daerah dan

pengendalian retribusi daerah.

Fungsi :


b. Penyelenggaraan dan pengoordinasian penagihan pajak daerah dan

pengelolaan piutang pajak daerah, pemprosesan permohonan

keringanan/keberatan pajak daerah serta pengendalian operasional,

pemeriksaan dan penindakan pajak daerah dan pengendalian retribusi

daerah;

c. Pelaksanaan tindaklanjut surat pengurangan / keringanan, keberatan

dan banding, pengendalian operasional, pemeriksaan dan penindakan

di bidang pajak daerah;

d. Pelaksanaan evaluasi tunggakan pajak daerah, penghapusan piutang,

penundaan pembayaran, angsuran tunggakan,

pengurangan/keringanan, keberatan dan banding pengendalian

operasional, pemeriksaan dan penindakan di bidang pajak daerah;

e. Pengoordinasian pelaksanaan, pemberdayaan, pengawasan dan

pengendalian retribusi daerah;


dan fungsi di bidang; dan


s/d 2021


g. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh kepala BKAD sesuai


Bidang Penagihan terdiri dari 3 Sub Bidang yaitu :

a. Sub Bidang Penagihan dan Piutang;

b. Sub Bidang Keberatan; dan

c. Sub Bidang Pengendalian Operasional, Pemeriksaan dan Penindakan.

4. Bidang Anggaran


Sekretaris

Tugas : Melaksanakan perumusan kebijakan teknis dan dukungan teknis

bidang anggaran.

Fungsi :


b. Merumuskan kebijakan dan pedoman pelaksanaan APBD;

c. Penyelenggaraan pengendalian pelaksanaan APBD;

d. Koordinasi penyusunan rancangan APBD dan Perubahan APBD;

e. Penerbitan Dokumen Pelaksanaan Anggaran / Dokumen Pelaksanaan

Perubahan Anggaran DPA / DPPA PD dan Surat Penyediaan Dana

(SPD);

f. Penyusunan Analisa Standar Belanja (ASB) dan Standar Harga Barang

dan Jasa (SHBJ);

g. Penyusunan Anggaran Kas;

h. Pelaksanaan monitoring, evaluasi dan pelaporan pelaksanaan tugas


i. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh kepala BKAD sesuai


Bidang Anggaran terdiri dari 2 Sub Bidang yaitu :

a. Sub Bidang Perencanaan Anggaran; dan

b. Sub Bidang Pengendalian Anggaran.


s/d 2021


5. Bidang Perbendaharaan

Berkedudukan dibawah dan bertanggung jawab kepada Kepala Badan

melalui Sekretaris


bidang Perbendaharaan.

Fungsi :


b. Merumuskan kebijakan teknis bidang Perbendaharaan;

c. Pengelolaan dan Penyaluran gaji ASN;

d. Penyelenggaraan kebijakan manajemen investasi;

e. Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D);

f. Pengendalian pencairan (APBD);

g. Pengoordinasian, pengendalian, dan pelaporan dana transfer;

h. Penyelenggaraan sekretariat Tuntutan Perbendaharaan dan Tuntutan

Ganti Rugi (TP-TGR);

i. Koordinasi dan pembnaan pengelolaan keuangan PD;

j. Penyelenggaraan pemotongan, penyetoran, dan pelaporan Iuran Wajib

Pegawai (IWP), PPh Pasal 21 Gaji ASN, dan Tabungan Perumahan

(Taperum) ASN;

k. Penyelenggaraan pembayaran iuran, dan pelaporan program Jaminan

Kecelakaan Kerja (JKK) dan Jaminan Kematian (JKM);

l. Pelaksanaan monitoring, evaluasi dan pelaporan pelaksanaan tugas


m. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh kepala BKAD sesuai


Bidang Perbendaharaan terdiri dari 2 Sub Bidang yaitu :

a. Sub Bidang Belanja Gaji; dan

b. Sub Bidang Belanja Non Gaji.


s/d 2021


6. Bidang Akuntansi


Sekretaris


bidang Akuntansi.

Fungsi :


b. Merumuskan kebijakan teknis bidang Perbendaharaan;

c. Penyelenggaraan penatausahaan pendapatan, belanja, dan

pembiayaan secara sistematis dan kronologis seusia SAP;

d. Pengoordinasian laporan keuangan PD dan Tugas Pembantuan;

e. Pengkoordinasian dan pembinaan penyusunan neraca PD;

f. Penyelenggaraan rekonsiliasi bank dan evaluasi realisasi APBD;

g. Penyelenggaraan penatausahaan keuangan selain kas;

h. Pembinaan dan pengesahan pengelolaan keuangan Badan Layanan

Umum Daerah (BLUD);

i. Penyusunan laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD;

j. Penyusunan dan evaluasi Standar Operasional Prosedur (SOP) sesuai

bidang tugasnya;

k. Penyajian laporan realisasi anggaran dan laporan alur kas;

l. Penyusunan laporan semesteran;

m. Pelaksanaan monitoring, evaluasi dan pelaporan pelaksanaan tugas


n. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh kepala BKAD sesuai


Bidang Akuntansi terdiri dari 2 Sub Bidang yaitu :

a. Sub Bidang Pembukuan; dan

b. Sub Bidang Pengolahan Data dan Laporan.


s/d 2021


7. Bidang Aset


Sekretaris

Tugas : Melaksanakan perumusan kebijakan teknis dan melaksanakan

dukungan teknis Penatausahaan dan Pengelolaan Barang Milik Daerah.

Fungsi :


b. Merumuskan kebijakan teknis dan pedoman pengelolaan Barang Milik

Daerah;

c. Penyelenggaraan Pengelolaan Barang Milik Daerah;

d. Pelaksanaan pemindahtanganan dan penghapusan barang milik

daerah;

e. Pengkoordinasian penyusunan laporan pengelolaan barang milik

daerah;

f. Pengoordinasian dan pembinaan pengelolaan barang milik daerah;

g. Pengoordinasian inventarisasi dan verifikasi barang milik daerah;

h. Pengamanan dan pemeliharaan barang milik daerah;

i. Pemanfaatan barang milik daerah;

j. Pengawasan dan pengendalian atas pengelolaan barang milik daerah;

k. Pengoordinasian penyusunan rencana kebutuhan barang milik daerah;

l. Pelaksanaan monitoring, evaluasi dan pelaporan pelaksanaan tugas


m. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh kepala BKAD sesuai


Bidang Aset terdiri dari 3 Sub Bidang yaitu :

a. Sub Bidang Inventarisasi dan Penghapusan;

b. Sub Bidang Penilaian dan Optimalisasi; dan

c. Sub Bidang Pengolahan Data dan Pengendalian.


s/d 2021


Kepala Badan Dra Sri Ediastuti, M.Sc

NIP 19600217 198607 2 001 Sekretariat

Drs. R. Moelyosubagio, M.Si NIP. 19620730 199603 1 002

Sub Bag Umum dan Kepegawaian Endartiningsih, SS, M.Si

NIP 19740923 199703 2 005

Sub Bag Program Unik Prastiwiyudiari, SE

NIP. 19721207 199503 2 002

Sub Bag Keuangan & Aset Sri Ambarwati, SE

NIP. 19701005 199203 2 011

Kelompok Jabatan Fungsional

Bidang Pendafataran & Penetapan

Drs. Trisna Manurung, M.Si NIP 19711230 199603 1 002

Sub Bid Pendaftaran dan Pelayanan

Jonet Rohmanyu, SE, MSE NIP 19690616 199402 1 001

Sub Bid Verifikasi dan Informasi Pendapatan

Ramiyana, SIP NIP 19680208 199203 1 008

Sub Bid Pendataan dan Penetapan

Agus Tri Mulya, SKom NIP 19680819 199203 1 008

Bidang Penagihan Suyono, SE

NIP 19661120 199403 1 008

Sub Bid Penagihan dan Piutang

Darmawan Purwana, SE NIP. 19751114 200604 1 004

Sub Bid Keberatan Andus Sarwana, SH

NIP 19670314 199403 1 009

Sub Bid Pengendalian Operasional, Pemeriksaan dan

Penindakan Anggit Nur Hidayat, SH, MAP NIP. 19780918 199803 1 004

Bidang Anggaran R. Surana Nugraha, SE

NIP 19690329 199303 1 004

Sub Bid Perencanaan Anggaran

Harmidarto, SIP NIP 19771016 199703 1 001

Sub Bid Pengendalian Anggaran

Siti Zuchainah, SE, MPA NIP 19691220 199603 2 002

Bidang Perbendaharaan Dian Mutiara Sri Rahmawati,

SH, MM NIP 19691112 199603 2 003

Sub Bid Belanja Gaji Indrijati, SE

NIP 19680122 199703 2 003

Sub Bid Belanja Non Gaji Sugeng Prihatin, SH

NIP 19621217 199003 1 009

Bidang Akuntansi Jugo Noor Subarkah, SE, MSi

NIP 19730826 199903 1 005

Sub Bid Pembukuan Nurhidayati, SE

19700306 199503 2 002

Sub Bid Pengolahan Data dan Laporan

Ani Suryani, SE NIP 19700302 199603 2 002

UPT-UPT

Gambar 2.1 Struktur Organisasi BKAD Berdasarkan Perda Kab. Bantul No 12 Tahun 2016

(kondisi 30 Juni 2018)

Bidang Aset M. Anas Jauhari, SE

NIP 19720212 199803 1 011

Sub Bid Inventarisasi dan Penghapusan Mundakir, SE

NIP 19720329 199203 1 004

Sub Bid Penilaian dan Optimalisasi

Yunis Marlina Nasution, SE, M.Ec.Dev

NIP 19740314 199903 2 005

Sub Bid Pengolahan Data dan Pengendalian

-


s/d 2021


2.2 Sumber Daya

Dalam menjalankan tugas dan fungsinya pada Badan Keuangan dan Aset

Daerah Kabupaten Bantul maka diperlukan adanya dukungan baik berupa

Sumber Daya Manusia maupun Sarana dan Prasarananya. Adapun Sumber

Daya yang dimiliki tersebut adalah sebagai berikut :

1. Data Kepegawaian

Berdasarkan data kepegawaian per 30 Juni 2018 pegawai di lingkungan

BKAD berjumlah 142 orang terdiri dari sebagai berikut:

1. ASN sebanyak 114 orang;

2. Tenaga Alih Daya sebanyak 26 orang;

3. Tenaga Kebersihan sebanyak 2 orang;

Jumlah ASN BKAD sebanyak 114 orang dalam membantu kelancaran

pelaksanaan tugas-tugas dinas dapat dirinci sebagai berikut :

a. Pegawai menurut Golongan/Ruang adalah sebagai beikut :

No Golongan/Ruang Jumlah (orang)

1. Pembina Utama Muda (IV/c) 1

2. Pembina (IV/a) 8

3. Penata Tk. I (III/d) 20

4. Penata (III/c) 19

5. Penata Muda Tk.I (III/b) 32

6. Penata Muda (III/a) 7

7. Pengatur Tk. I (II/d) 7

8. Pengatur (II/c) 10

9. Pengatur Muda Tk. I (II/b) 6

10. Pengatur Muda (II/a) 3

11. Juru Tk. I (I/d) 1

( Data per 30 Juni 2018 )


s/d 2021


b. Pegawai menurut latar pendidkan formal adalah sebagai berikut

No Tingkat Pendidikan Jumlah (orang)

1. S2 (Pasca Sarjana) 14

2. S1 (Sarjana) 45

3. D3 (Diploma Tiga) 10

4. SMA/SMK/Sederajat 42

5. SMP 2

6. SD 1


c. Pegawai menurut Esselon adalah sebagai berikut

No Esselon Jumlah (orang)

1. Esselon Iib 1

2. Esselon IIIa 1

3. Esselon IIIb 6

4. Esselon Iva 18


d. Pegawai menurut Jenis Kelamin adalah sebagai berikut

No Jenis Kelamin Jumlah (orang)

1. Laki-Laki 61

2. Perempuan 53


2. Data Sarana dan Prasarana

Lokasi BKAD berada di komplek Parasamya Bantul dengan menempati

gedung yang terpisah antar ruang kerja untuk Sekretariat BKAD dan enam

bidang yaitu sebagai berikut:

1. Ruang kerja sekretariat BKAD, bidang Anggaran, bidang Akuntansi ,

bidang Aset dan bidang Perbendaharaan menempati gedung sayap

timur sebelah utara;


s/d 2021


2. Ruang kerja bidang Pendaftaran dan Penetapan dan bidang Penagihan

menempati gedung sayap barat sebelah selatan;

Dalam rangka mendukung terselenggaranya tugas pokok dan tata kerja serta

pelayanan pada bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah

BKAD telah dilengkapi dengan peralatan dan perlengkapan kantor

sebagaimana telah tercatat dalam KIB B. Terdapat 67 unit peralatan dan

perlengkapan kantor berupa sarana dan prasarana mobilitas dengan rincian

disajikan pada tabel yaitu sebagai berikut:

Tabel 2.1 Sarana dan Prasarana Mobilitas BKAD Tahun 2018

No Jenis Barang Jumlah (Unit)

1 Kendaraan Dinas/Operasional Roda 4 11

2 Kendaraan Dinas/Operasional Roda 2 52

3 Sepeda 4

Jumlah 67

Sumber data : Sub. Keuangan dan Aset Sekretariat BKAD, data per 30 Juni 2018, diolah

Selain sarana dan prasarana yang mendukung mobilitas tersebut diatas

BKAD juga telah dilengkapi dengan berbagai macam/jenis peralatan dan

perlengkapan kantor yang dibutuhkan untuk mendukung kinerja pelayanan

yang diselenggarakan oleh BKAD sesuai dengan tugas pokok dan fungsi dari

Sekretariat, bidang Anggaran, bidang Perbendaharaan, bidang Akuntansi,

bidang Aset, bidang Pendaftaran dan Penetapan, dan bidang Penagihan.

Data peralatan dan perlengkapan kantor beserta jumlah per 30 Juni 2018

sebagaimana yang dicantumkan dalam KIB B disajikan pada tabel sebagai

berikut:


s/d 2021


Tabel 2.2 Sarana dan Prasarana BKAD Berdasarkan KIB B (selain Kendaraan Dinas/Operasional) per 30 Juni 2018

No Jenis

Barang Jumlah (Unit)

No Jenis


No Jenis


No Jenis


No Jenis


No Jenis


1 Komputer 139 14 Coffe/The warmer

1 27 HUB 1 40 Megaphone 3 53 Screen Motorized

1 66 Alat pemotong kertas

3

2 Laptop 9 15 Control and Power

1 28 Kamera 4 41 Kulkas 2 pintu

4 54 Sepeda 4 67 Hecmachine besar

4

3 Notebook 42 16 Credensa Arsip

2 29 Keyboard video M

1 42 Pantry 5 55 Server 7 68 Jam elektronik

2

4 Air conditioner (AC)

34 17 Delegate unit 8 30 Kipas angin 4 43 Papan data 6 56 Speaker 2 69 Stabilisator 9

5 Almari 129 18 Dingklik Panjang

4 31 Meja 180 44 Papan visual

4 57 Tablet 4 70 Power supplay

1

6 Alat penghancur kertas

1 19 Dispenser 1 32 Kursi 531 45 Penghisap debu

2 58 Tangga 1

7 Almari backdrop R.Tunggu

1 20 Filling Cabinet

40 33 LCD 6 46 Perfurator 2 59 Telepon 18

8 Alat ukur laser

3 21 Genset 1 34 Mesin foto copy

3 47 Power Amplifier

1 60 Televisi 9

9 Anjungan informasi

1 22 Gerenda 1 35 Mesin Ketik 17 48 Printer 124 61 UPS 19

10 Bracket 2 23 GPS 2 36 NAS 2 49 Rak arsip 39 62 VM Ware v Shhere Es

1

11 Brankas 14 24 Handy talky 1 37 Monitor 4 50 Roll o pack 1 63 Water meter

10

12 Cabing 1 25 Hardisk external

5 38 Mesin antrian

1 51 Sandaran sepeda

1 64 Wireless 4

13 Chairman unit

1 26 Hardisk NAS 1 39 Mic Wireless

2 52 Scanner 1 65 White board

2

Jumlah 377 Jumlah 61 Jumlah 753 Jumlah 193 Jumlah 82

Jumlah 19


Jumlah barang KIB B 1485


s/d 2021


Dalam upaya meningkatkan tata kelola pada bidang pendapatan, bidang

keuangan dan aset daerah BKAD telah memanfaatkan teknologi informasi

yaitu dengan mempergunakan sistem manajemen informasi yang terintegrasi

dalam melaksanakan tata kelola keuangan dan aset daerah yaitu antara lain

Simda Keuangan Daerah, SISMIOP , SIMPATDA , SIMAS dan sep@kat.

Terlaksananya berbagai SIM tersebut diatas diperlukan adanya jaringan

sebagaimana tercatat dalam KIB E, adapun macam jaringan yang terdapat

pada BKAD per 30 Juni 2018 adalah sebagai berikut:

Gambar 2.3 Sim Manajemen Objek pajak Gambar 2.2 Simda Keuangan Daerah

Gambar 2.4 SIMPATDA BKAD Gambar 2.5 SIM Aset

Gambar 2.6 SEPAK@T


s/d 2021


Tabel 2.3 Data Jaringan Komputer BKAD Tahun 2018 berdasarkan KIB F

No Jenis Barang Jumlah (Unit)

1 Peralatan iaringan komputer 1

2 Jaringan komputer 1

3 Jaringan komputer Simda Keuangan Daerah 1

4 Jaringan komputer LAN 1

5 Jaringan komputer 1

Jumlah 5


Kepala BKAD sebagai pengguna barang milik daerah telah melaksanakan

pencatatan dan inventarisasi barang milik daerah yang berada dalam

penguasaannya sebagaimana yang tercantum dalam Daftar Barang

Pengguna (DBP) atau dalam Buku Inventaris (BI) BKAD. Berdasarkan BI per

31 Desember 2015 barang milik daerah yang telah mendukung

terselenggaranya tugas pokok dan fungsi DPPKAD sebagaimana disajikan

pada tabel dan grafik sebagai berikut:

Sumber data : Sub. Bag. Keuangan dan Aset Sekretariat DPPKAD per 31 Desember 2015, diolah

No Uraian Jumlah

1 KIB A Tanah Rp -

2 KIB BPeralatan dan Mesin (diatas Rp300.000,00)

Rp 6.270.456.012,00

KIB B Peralatan dan Mesin (dibawah Rp300.000,00)

Rp 42.860.250,00

3 KIB C Gedung dan bangunan Rp -

4 KIB D Jalan, irigrasi dan jaring Rp 33.982.500,00

5 KIB E Aset tetap lainnya Rp 4.219.400,00

6 KIB F Kontruksi dalam pengerjaan

Rp -

Jumlah Rp 6.351.518.162,00

Tabel 2.4 Buku Inventaris DPPKAD per 31 Desember 2015

Grafik 2.1 Komposisi KIB A s/d KIB F pada DPPKAD Per 31 Desember 2015


s/d 2021


2.3 Kinerja Pelayanan

BKAD merupakan salah satu organisasi perangkat daerah di lingkungan

Pemerintah Kabupaten Bantul yang melaksanakan urusan otonomi daerah,

pemerintahan umum, administrasi keuangan daerah, perangkat daerah,

kepegawaian dan persandian dengan ketugasan melaksanakan urusan rumah

tangga Pemerintahan Daerah dan tugas pembantuan di bidang pendapatan,

pengelolaan keuangan dan aset daerah sesuai dengan pelimpahan wewenang

dari Kepala Daerah selaku pemegang kekuasaan pengelolaan keuangan dan

barang daerah untuk melaksanakan pengelolaan keuangan dan barang daerah

Kabupaten Bantul. Sebagaimana telah dibahas pada sub bab diatas BKAD

sebagai Perangkat Daerah yang menyelenggarakan pelayanan sesuai urusan

pemerintahan dan tugas pokok dan fungsi yang ditangani adalah pelayanan

pada sektor pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah.

Dalam menganalisa kinerja pelayanan DPPKAD selama periode Rencana

Strategis (Renstra) tahun 2011-2015 dengan mengukur capaian Indikator

Kinerja Utama (IKU) sebagai alat ukur spesifik secara kuantitatif dan/atau

kualitatif yang terdiri dari unsur masukan, proses, keluaran dan hasil yang

menggambarkan tingkat capaian kinerja program dan kegiatan yang telah

dilaksanakan. Capaian atas Indikator Kinerja Utama (IKU) sebagai indikator

kinerja dari sasaran daerah yang tercantum dalam Peraturan Daerah Kabupaten

Bantul Nomor 05 Tahun 2014 tentang Perubahan atas Peraturan Daerah

Kabupaten Bantul Nomor 1 Tahun 2011 tentang Rencana Jangka Menengah

Daerah Kabupaten Bantul Tahun 2011-2015, Peraturan Bupati Bantul Nomor 45

Tahun 2014 tentang Perubahan atas Peraturan Bupati Bantul Nomor 16B Tahun

2011 tentang Penetapan Indikator Kinerja Utama Kabupaten Bantul Tahun

2011-2015 dan Surat Keputusan Kepala Dinas Pendapatan, Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah Nomor 344.1/Tahun 2014 tentang Perubahan

Rencana Strategi (Renstra) Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan

Aset Daerah Kabupaten Bantul, yaitu sebagai berikut:


s/d 2021


Tabel 2.5 Review Pencapaian Kinerja Pelayanan DPPKAD Tahun 2011-2015

Indikator Kinerja Utama Satuan

Target Tahun ke Realisasi Tahun ke % Capaian Tahun ke % Capaian

per Tahun

Keterangan

2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Persentase kenaikan pajak dan retribusi daerah

% 21,15 5,41 5 62,57 36,88 52,49 296 682 1050 676

Dalam review RPJMD dihilangkan

Persentase potensi penerimaan yang dapat digali

% 1,91 3,92 3,92 2,5 6,22 15 131 159 383 224

Jumlah peraturan tentang pengelolaan keuangan dan aset daerah

Perda/Perbup 3 3 3 13 24 18 433 800 600 611

Jumlah perda dan perbut tentang APBD yang ditetapkan dalam satu tahun

Perda/Perbup 6 6 6 6 6 6 100 100 100 100

Rasio pertumbuhan belanja modal

% -1,16 8,09 17,33 -3,11 17,33 31,31 268 214 181 221

Opini BPK WTP:1 WDP:2

Disclaimer:3 1 1 1 1 100 100 100

Review RPJMD

Prosentase penyerapan anggaran belanja daerah sesuai dengan alokasi per triwulan

% 85 85 89 85,75 105 101 103

Prosentase SKPD yang telah menerapkan Standar Akuntansi Pemerintah

% 70 90 90 90 129 100 114


s/d 2021


Tabel 2.5 Review Pencapaian Kinerja Pelayanan DPPKAD Tahun 2011-2015

Indikator Kinerja Utama Satuan

Target Tahun ke Realisasi Tahun ke % Capaian Tahun ke % Capaian

per Tahun

Keterangan

2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015

(SAP)

Prosentase keakuratan data barang milik daerah

% 70 80 80 80 114 100 107

Prosentase pertumbuhan pendapatan daerah

% 15,25 10,43 19,31 7,20 127 69 98

Derajat desentralisasi/rasio PAD terhadap pendapatan daerah

% 11,12 11,13 10,97 16,62 17,54 10,92 12,46 14,75 19,70 20,02 98 112 134 119 114 115

Prosentase kemampuan keuangan daerah/rasio PAD terhadap belanja daerah

% 10,71 10,72 10,58 15,15 15,41 11,19 12,99 16,16 21,02 20,21 104 121 153 139 131 130

Sumber data : LKJ DPPKAD tahun 2011, 2012, 2013, 2014 dan 2015, diolah


s/d 2021


Tabel sebagaimana tersebut diatas menunjukkan pencapaian indikator kinerja

utama DPPKAD yang dibedakan sebelum dan sesudah dilakukan review

RPJMD yaitu sebagai berikut:

1. Lima indikator kinerja utama setelah dilakukan review RPJMD

dihapus/dihilangkan dengan persentase rata-rata capaian setiap tahun

sama atau diatas 100% selama kurun tahun 2011-2013. Adapun

persentase rata-rata capaian setiap tahun ke-lima indikator kinerja

utama yaitu

Persentase kenaikan pajak dan retribusi daerah sebesar 676%;

Persentase potensi penerimaan yang dapat digali sebesar 224%;

Jumlah peraturan tentang pengelolaan keuangan dan aset daerah

sebesar 611%;

Jumlah perda dan perbup tentang APBD yang ditetapkan dalam

satu tahun sebesar 100%; dan

Rasio pertumbuhan belanja modal sebesar 221%.

2. Empat indikator kinerja utama sebagai indikator kinerja utama

tambahan setelah dilakukan review RPJMD (tahun 2014-2015) yang

memiliki persentase rata-rata capaian setiap tahun sama atau diatas

100% kecuali persentase pertumbuhan pendapatan daerah. Adapun

persentase rata-rata capaian setiap tahun ke-empat indikator kinerja

utama yaitu

Opini BPK RI atas LKPD Kabupaten Bantul sebesar 100%;

Persentase penyerapan anggaran belanja daerah sesuai dengan

alokasi per triwulan sebesar 100%;

Persentase SKPD yang telah menerapkan SAP sebesar 114%;

dan

Persentase keakuratan data barang milik daerah sebesar 107%.

3. Dua indikator kinerja utama yang tidak mengalami perubahan sebelum

atau sesudah review RPJMD (tahun 2011-2015) dengan persentase

rata-rata capaian setiap tahun diatas 100% yaitu

Persentase PAD terhadap pendapatan daerah (derajat

desentralisasi) sebesar 115%; dan


s/d 2021


Persentase PAD terhadap belanja daerah (persentase

kemampuan keuangan daerah) sebesar 130%.

Capaian atas indikator kinerja utama pada tabel 2.9 menunjukkan keberhasilan

atas kinerja pelayanan yang telah diselenggarakan oleh DPPKAD pada sektor

pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah selama kurun tahun 2011-

2015 yang didukung dengan terlaksananya berbagai program dan kegiatan

yang membutuhkan anggaran belanja langsung setiap tahun mengalami

kenaikan dengan rata kenaikan setiap tahun sebesar 18,53% atau setiap tahun

anggaran belanja langsung yang dibutuhkan mengalami kenaikan sebesar

Rp3.819.649.485,00. Perkembangan anggaran belanja langsung yang telah

dibutuhkan DPPKAD selama kurun tahun 2011-2015 disajikan pada tabel dan

grafik sebagai berikut:

Adapun realisasi belanja langsung DPPKAD per program selama kurun tahun

2011 s/d 2015 disajikan pada tabel sebagai berikut:

Tahun Kenaikan

Rupaih %

2011 (1.611,59) (9,75)

2012 5.971,18 40,03

2013 2.004,84 9,60

2014 10.677,97 46,64

2015 2.055,85 6,12

Rata-rata kenaikan setiap tahun

3.819,65 18,53

Tabel 2.6 Perkembangan Belanja Langsung DPPKAD Tahun 2011/2015 (dalam Jutaan Rupiah)

Grafik 2.2 Perkembangan Belanja Langsung DPPKAD Tahun 2011/2015 (dalam Jutaan Rupiah)

Sumber data : Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD DPPKAD Tahun 2011 s/d 2015, diolah. Realisasi anggaran belanja langsung BKAD tahun 2010 sebesar Rp16.529.292.901,00


s/d 2021


Tabel 2.7 Perkembangan Realisasi Belanja Langsung DPPKAD per Program Tahun 2011 s/d 2015 (Dalam Jutaan Rupiah)

Program

Realisasi (Tahun)

2011 2012 2013 2014 2015

Jml Keg

Rupiah Jml Keg

Rupiah Jml Krg

Rupiah Jml Keg

Rupiah Jml Keg

Rupiah

Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

15

9.190,01 15

10.811,01

14

11.289,75 13

14.595,31

13

19.687,76

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

6

1.896,54 6

3.978,85

8

4.734,64 9

10.043,77

7

6.021,84

Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

2

23,44 2

26,28

2

16,47 2

12,78

2

23,20

Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan

1

73,49 1

89,19

2

125,25 2

167,66

2

143,54

Program pengembangan data/informasi/statistik daerah

1

139,32 -

-

1

318,09 -

-

1

78,88

Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

38

2.800,25 45

5.220,89

50

5.358,01 50

6.715,17

50

7.604,94

Program pembinaan dan fasilitasi pengelolaan keuangan kabupaten/kota

1

35,99 1

33,88

1

33,55 2

365,22

1

62,32

Program Penataan Peraturan Perundang-Undangan

3

145,74 2

125,93

2

138,29 2

184,65

2

68,89

Program Pengelolaan Barang Daerah

7

596,05 7

602,85

10

879,67 11

1.487,12

12

1.936,17

Kerjasama Informasi dengan Mass Media melalui kegiatan Sosialisasi SKPD melalui Media Massa

1

16,88 -

-

-

-

-

-

-

-

JUMLAH 75

14.917,70 79

20.888,88

90

22.893,72 91

33.571,69

90

35.627,54

Sumber Data : Laporan Pertanggungjawaban DPPKAD tahun 2011 s/d 2015, diolah

Berdasarkan tabel sebagaimana tersebut diatas dapat diperoleh informasi

tentang realisasi atas anggaran belanja langsung yang diperlukan selama kurun

tahun 2011 s/d 2015 untuk melaksanakan berbagai program dan berbagai

kegiatan yang terkait secara langsung dalam pencapaian indikator kinerja

utama atau sebagai program utama dan untuk melaksanakan berbagai program

dan berbagai kegiatan yang mendukung secara tidak langsung/tidak terkait


s/d 2021


secara langsung dalam pencapaian atas indikator kinerja utama DPPKAD atau

sebagai program pendukung/program penunjang. Rata-rata setiap tahun dari

keseluruhan realiasi anggaran belanja langsung sebesar 72,63% diperlukan

untuk terlaksananya program pendukung dan sebesar 27,37% terlaksananya

program utama/program prioritas. Persentase realisasi anggaran belanja

langsung untuk program pendukung/penunjang lebih tinggi daripada program

utama/prioritas, dikarenakan realisasi terbesar untuk terlaksananya program

administrasi perkantoran untuk mendanai kegiatan penyediaan jasa komunikasi,

sumber daya air dan listrik dan program peningkatan sarana dan prasarana

aparatur untuk mendanai kegiatan pengadaan kendaraan dinas/operasional,

kegiatan pengadaan mebeleur dan kegiatan pengadaan peralatan dan

perlengkapan kantor. Kegiatan penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air

dan listrik dalam kaitannya kewajiban Pemerintah Daerah Kabupaten Bantul

membayar penerangan jalan umum dan gedung-gedung Pemda yang

dilaksanakan oleh DPPKAD. Sedang kegiatan pengadaan kendaraan

dinas/operasional, kegiatan pengadaan mebeleur dan kegiatan pengadaan

peralatan dan perlengkapan kantor untuk memenuhi kebutuhan SKPD/Unit

kerja termasuk DPPKAD berdasarkan Rencana Kebutuhan Barang Milik Daerah

(RKBMD) yang diajukan oleh SKPD/Unit Kerja dilaksanakan oleh DPPKAD

dalam melaksanakan fungsinya sebagai pembantu pengelola BMD.

Sumber data : Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD DPPKAD Tahun 2011 s/d 2015, diolah

Tahu

n

Program

Pendukung Utama

2011 74,92 25,08

2012 71,23 28,77

2013 70,54 29,46

2014 73,89 26,11

2015 72,57 27,43

Rata-rata

72,63 27,37

Grafik 2.3 Perkembangan Realisasi Anggaran Belanja Langsung per Program Pendukung dan Program Utama Tahun 2011 s/d 2015

Tabel 2.8 Persentase Komposisi Realisasi Anggaran BL per Program Utama dan Pendukung Tahun 2011 s/d 2015


s/d 2021


Anggaran dan realisasi anggaran belanja yang diperlukan untuk

terselenggaranya pelayanan pada bidang pendapatan, pengelolaan keuangan

dan aset daerah yang memuat tentang struktur anggaran pendapatan dan

belanja daerah yang menerangkan tentang jumlah pendapatan yang ditargetkan

dan realisasi pendapatan yang dikelola oleh DPPKAD sebagai salah satu SKPD

penghasil, anggaran dan realisasi belanja daerah, dan perbandingan (rasio)

antara target, anggaran dan realisasi pendapatan dan belanja daerah beserta

rata-rata pertumbuhan dapat dilihat pada tabel sebagai berikut:


s/d 2021


Tabel 2.9 Target dan Realisasi Pendanaan (Pendapatan) Pelayanan DPPKAD Kabupaten Bantul Tahun Anggaran 2011 s/d 2015 (dalam Jutaan Rupiah)

Uraian Anggaran pada Tahun ke Realisasi Anggaran pada Tahun ke

Rasio antara Realisasi dan Anggaran pada Tahun ke

Rata-rata pertumbuhan

1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 Anggar

an Realisa

si

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18)

Pajak Daerah

30.802,00

39.922,68

64.487,00

77.892,20

93.709,83

35.068,59

51.768,35

83.232,02

99.558,63

123.257,18 1,14 1,30 1,29 1,28 1,32

61.362,74

78.576,96

Pajak Hotel

125,00

600,00

900,00

950,00

1.001,00

131,24

823,43

1.154,02

1.168,04

1.269,71 1,05 1,37 1,28 1,23 1,27

715,20

909,29

Pajak Restoran

1.000,00

1.900,00

2.700,00

3.000,00

3.500,00

1.522,41

2.855,07

3.762,94

4.459,21

5.329,78 1,52 1,50 1,39 1,49 1,52

2.420,00

3.585,88

Pajak Hiburan

200,00

400,00

400,00

500,00

484,00

222,25

440,59

474,86

577,70

531,50 1,11 1,10 1,19 1,16 1,10

396,80

449,38

Pajak Reklame

2.000,00

2.000,00

2.100,00

2.310,00

2.310,00

2.078,75

2.718,57

3.255,70

2.513,33

2.373,99 1,04 1,36 1,55 1,09 1,03

2.144,00

2.588,07

Pajak Penerangan Jalan

15.000,00

16.000,00

16.200,00

21.000,00

23.000,00

14.830,42

16.460,82

19.418,30

23.189,67

26.721,80 0,99 1,03 1,20 1,10 1,16

18.240,00

20.124,20

Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan

350,00

350,00

350,00

385,00

400,00

445,49

446,59

482,08

549,80

621,13

1,27 1,28 1,38 1,43 1,55

367,00

509,02

Pajak Parkir

25,00

50,00

75,00

80,00

90,00

30,68

70,83

92,62

98,53

114,95 1,23 1,42 1,23 1,23 1,28

64,00

81,52

Pajak Air Bawah Tanah

100,00

150,00

160,00

175,00

200,00

128,35

203,96

207,34

207,26

233,77 1,28 1,36 1,30 1,18 1,17

157,00

196,14

Pajak Sarang Burung Walet

2,00

2,00

2,00

2,20

2,20

2,05

2,10

2,05

2,25

2,25

1,03 1,05 1,03 1,02 1,02

2,08

2,14

Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan

-

-

18.900,00

20.790,00

22.869,00

-

-

21.295,69

23.920,28

28.833,47

1,13 1,15 1,26

12.511,80

14.809,89

Pajak BPHTB

12.000,00

18.470,68

22.700,00

28.700,00

39.853,63

15.676,96

27.746,38

33.086,42

42.872,57

57.224,84 1,31 1,50 1,46 1,49 1,44

24.344,86

35.321,44


s/d 2021





1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 Anggar

an Realisa

si

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

7.390,93

8.183,67

9.508,08

12.638,56

18.373,31

7.290,93

8.184,26

9.508,08

12.643,38

18.379,74

0,99 1,00 1,00 1,00 1,00

11.218,91

11.201,28

Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD

7.390,93

8.183,67

9.508,08

12.638,56

18.373,31

7.290,93

8.184,26

9.508,08

12.643,38

18.379,74

0,99 1,00 1,00 1,00 1,00

11.218,91

11.201,28

PD BPR Bank Bantul

1.794,99

1.707,92

2.071,12

3.311,69

3.340,23

1.794,99

1.707,92

2.071,12

3.311,69

3.340,23 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

2.445,19

2.445,19

BPD DIY

5.381,93

6.116,66

6.962,43

8.733,87

14.500,97

5.381,93

6.116,66

6.962,43

8.733,87

14.500,97 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

8.339,17

8.339,17

PD Aneka Dharma

100,00

-

-

34,70

78,14

-

-

-

25,11

78,14 0,00 0,00 0,00 0,72 1,00

42,57

20,65

PDAM

-

152,42

244,65

72,03

203,97

-

152,42

244,65

72,03

203,97 0,00 1,00 1,00 1,00 1,00

134,61

134,61

BUKP

114,01

206,67

229,87

486,27

250,00

114,01

207,26

229,87

500,68

256,42 1,00 1,00 1,00 1,03 1,03

257,36

261,65

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

4.114,03

5.814,03

10.022,02

14.459,55

21.777,70

6.842,41

9.825,34

17.290,37

38.660,06

33.047,86

1,66 1,69 1,73 2,67 1,52

11.237,46

21.133,21

Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak Dipisahkan

50,00

-

53,17

95,00

334,05

172,60

115,67

197,43

163,26

844,93

3,45 #DIV/0! 3,71 1,72 2,53

106,44

298,78

Penerimaan Jasa Giro

250,00

250,00

250,00

275,00

275,00

249,79

199,36

578,28

894,78

1.034,22 1,00 0,80 2,31 3,25 3,76

260,00

591,29

Pendapatan Bunga Deposito

2.750,00

4.500,00

7.000,00

14.000,00

21.152,15

4.050,96

7.772,06

12.504,42

24.030,19

29.660,23

1,47 1,73 1,79 1,72 1,40

9.880,43

15.603,57

Tuntutan Ganti Kerugian Daerah

15,00

15,00

15,00

16,50

16,50

825,22

194,41

260,31

520,60

543,62

55,01 12,96 17,35 31,55 32,95

15,60

468,83

Pendapatan Denda Pajak

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,18 -

-

-

-

-

-

0,44


s/d 2021





1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 Anggar

an Realisa

si

Pendapatan Dari Pengembalian

-

-

-

-

-

-

-

-

-

23,28

-

-

-

-

-

-

4,66

Hasil dari pengelolaan dana bergulir

-

-

-

-

-

-

-

-

-

168,75

-

-

-

-

-

-

33,75

Penerimaan Lain-lain

1.049,03

1.049,03

2.703,85

73,05

-

1.543,83

1.543,83

3.749,92

13.051,23

770,65 1,47 1,47 1,39 178,67 0,00

974,99

4.131,89

Jumlah

42.306,96

53.920,38

84.017,09

104.990,30

133.860,84

49.201,93

69.777,95

110.030,46

150.862,07

174.684,79 1,16 1,29 1,31 1,44 1,30

83.819,12

110.911,44

Tabel 2.10 Anggaran dan Realisasi Belanja Daerah Pelayanan DPPKAD Kabupaten Bantul Tahun Anggaran 2011 s/d 2015 (dalam Jutaan Rupiah)

Uraian Anggaran pada Tahun ke Realisasi Anggaran pada Tahun ke Rasio antara Realisasi dan Anggaran pada Tahun ke


1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 Anggaran Realisasi

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18)

BELANJA TIDAK LANGSUNG

17.272,50

21.041,65

21.006,24

27.687,86

29.881,07

15.047,06

18.042,20

19.123,76

24.960,83 28.732,46

87,12 85,75 91,04 90,15 96,16

23.377,86

21.181,26

Belanja Pefawai

17.272,50

21.041,65

21.006,24

27.687,86

29.881,07

15.047,06

18.042,20

19.123,76

24.960,83 28.732,46

87,12 85,75 91,04 90,15 96,16

23.377,86

21.181,26

BELANJA LANGSUNG

16.822,45

23.319,87

25.466,82

38.725,34

38.302,33

14.917,70

20.888,88

22.893,72

32.101,07 33.691,37

88,68 89,58 89,90 82,89 87,96 28.678,54

24.983,56


9.512,85

11.187,81

11.752,45

17.418,86

20.370,33

9.190,01

10.811,01

11.289,75

14.595,31

19.687,76

96,61 96,63 96,06 83,79 96,65

14.048,46

13.114,77


s/d 2021


Uraian Anggaran pada Tahun ke Realisasi Anggaran pada Tahun ke Rasio antara Realisasi dan Anggaran pada Tahun ke


1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 Anggaran Realisasi

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

1.993,03

4.332,58

5.138,07

10.784,80

6.388,11

1.896,54

3.978,85

4.734,64

10.043,77

6.021,84

95,16 91,84 92,15 93,13 94,27

5.727,32

5.335,13

Program Peningkatan Kapasitas Sumberdaya Aparatur

43,59

38,87

50,41

45,41

43,41

23,44

26,28

16,47

12,78

23,20

53,78 67,60 32,67 28,14 53,44

44,34

20,43

Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

97,34

95,85

162,97

194,76

151,56

73,49

89,19

125,25

167,66

143,54

75,50 93,06 76,86 86,09 94,71

140,49

119,83

Pengembangan Data/Informasi/Statisti Daerah

228,43

-

418,40

-

82,86

139,32

-

318,09

-

78,88

60,99 -

76,03 -

95,20

243,23

178,76

Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

3.544,03

6.544,77

6.475,25

7.990,79

8.821,01

2.800,25

5.220,89

5.358,01

6.715,17

7.604,94

79,01 79,77 82,75 84,04 86,21

6.675,17

5.539,85

Program Pembinaan dan Fasilitasi Pengelolaan Keuangan SKPD

42,85

36,56

37,31

369,81

63,04

35,99

33,88

33,55

365,22

62,32

83,98 92,67 89,93 98,76 98,86

109,91

106,19

Program Penataan Peraturan Peundang-undangan

206,60

153,13

218,18

240,77

88,56

145,74

125,93

138,29

184,65

68,89

70,54 82,24 63,38 76,69 77,79

181,45

132,70

Program Pengelolaan Barang Daerah

1.086,38

930,30

1.213,79

1.680,15

2.293,44

596,05

602,85

879,67

16,50

- 54,87 64,80 72,47 0,98 0,00

1.440,81

419,02

Kerjasama Informasi dengan Mass Media melalui kegiatan Sosialisasi SKPD melalui Media Massa

67,36

-

-

-

-

16,88

-

-

-

- 25,06 -

-

-

-

67,36

16,88

Jumlah belanja

34.094,95

44.361,51

46.473,06

66.413,20

68.183,39

29.964,76

38.931,09

42.017,48

57.061,89 62.423,83

87,89 87,76 90,41 85,92 91,55

51.905,22

46.079,81


s/d 2021


Berdasarkan tabel tersebut diatas realisasi pendapatan daerah yang dikelola

oleh DPPKAD selaku SKPD penghasil selama periode tahun 2011-2015

menunjukkan perkembangan atau pertumbuhan yang positif atau mengalami

peningkatan setiap tahun, sedang belanja daerah yang telah dibutuhkan untuk

terselenggarakan pelayanan pada bidang pendapatan, pengelolaan keuangan

dan aset daerah menunjukkan perkembangan yang fluktuatif setiap tahunnya.

Perkembangan realisasi pendapatan dan belanja daerah pada DPPKAD selama

periode tahun 2011-2015 disajikan pada grafik sebagai berikut:

Sumber data : Laporan Pertanggungjawaban DPPKAD tahun 2011-2015, diolah

Grafik tersebut diatas menunjukkan setiap tahun dalam periode tahun 2011-

2015 pendapatan daerah yang telah dicapai oleh DPPKAD setiap tahun

memiliki jumlah realisasi pendapatan daerah yang lebih tinggi daripada jumlah

belanja daerah yang dibutuhkan untuk terselenggaranya program

pendukung/penunjang dan program utama/prioritas. Grafik tersebut diatas

menunjukkan adanya surplus pendapatan yaitu setiap tahun realisasi

pendapatan daerah lebih besar/tinggi daripada belanja daerah yang telah

dibutuhkan selama periode tahun 2011-2015.

Grafik 2.4 Perkembangan Realisasi Pendapatan dan Belanja Daerah pada DPPKAD Tahun 2011-2015


s/d 2021


Berikut ini akan diuraikan tentang pelayanan yang telah diselenggarakan

DPPKAD sesuai dengan ketugasannya pada bidang pengelolaan keuangan,

pengelolaan aset daerah dan pendapatan daerah sesuai dengan urusan yang

ditangani khususnya pada administrasi keuangan yaitu sebagai berikut:

2.3.1 Pelayanan Pada Bidang Pengelolaan Keuangan Daerah.

Meningkatnya kualitas pengelolaan keuangan daerah yang transparan dan

akuntabel merupakan sasaran utama dari kinerja pelayanan pada sektor

pengelolaan keuangan daerah. Ukuran keberhasilan atau kegagalan dari kinerja

pelayanan pada sektor ini adalah dengan diraihnya opini BPK RI atas Laporan

Hasil Pemeriksanaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LHP LKPD).

Pemberian opini tersebut sebagai bentuk apresiasi dari BPK atas hasil

pemeriksaan laporan keuangan yang telah disusun oleh Pemerintah Daerah.

LKPD sebagai media akuntabilitas atas sistem manajemen keuangan daerah

yang disajikan sesuai Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) meliputi sistem

perencanaan dan penganggaran, sistem pelaksanaan anggaran, sistem

akuntansi keuangan daerah dan sistem pertanggungjawaban pelaksanaan

APBD yang memenuhi unsur-unsur pengendalian internal dan menjamin

kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan.

Selama periode tahun 2011-2015 opini BPK atas hasil pemeriksaan LKPD yang

telah diraih oleh Pemerintah Kabupaten Bantul disajikan pada tabel sebagai

berikut:

Tabel 2.11 Perkembangan Opini BPK atas LKPD Kabupaten Bantul Periode Tahun 2011 s/d 2015

Tahun Opini Penjelasan

Keterangan

2011 WDP

Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kabupaten Bantul Tahun 2010

2012 WDP

Perhatian khusus penggunaan langsung dana Jamkesos, Penatausahaan dana bergulir, pemberdayaan ekonomi keluarga miskin (PEKM) dan adanya selisih nilai aset tetap hasil inventarisasi yang tidak dapat dijelaskan



s/d 2021


Tahun Opini Penjelasan

Keterangan

2013 WTP Penyajian Investasi Non Permanen (dan bergulir) dan penyajian belanja bantuan keuangan alokasi dana desa


2014 WTP

Masih adanya dana alokasi desa yang belum dipertanggungjawabkan, belum dilakukan verifikasi Piutang PBB dan aset tetap belum seluruhnya disajikan dengan informasi yang lengkap dan jelas


2015 WTP

Pengelolaan aset tetap yang belum memadai serta pencatatan dan pelaporan aset yang belum ditunjang sistem pengendalian yang memadai, pengembalian dana hibah Persiba belum memiliki dasar penerimaan yang sah, penggunaan ADD tahun 2012 belum ada laporan pertanggungjawaban dan belum digunakan dana pengadaan tanah atau masih tersimpan dalam SPD


Sumber data : DPPKAD tahun 2015

Selama periode tahun 2011- 2015, dua tahun pertama hasil pemeriksaan oleh

BPK atas LKPD Kabupaten Bantul Tahun 2010 dan LKPD Kabupaten Bantul

Tahun 2011 adalah WDP (Wajar Dengan Pengecualian). Selama periode tiga

tahun berikutnya Pemerintah Kabupaten Bantul berturut-turut meraih opini WTP

DPP (Wajar Tanpa Pengecualian dengan Paragraf Penjelasan) atas LKPD

Kabupaten Bantul Tahun 2012, LKPD Kabupaten Bantul Tahun 2013 dan LKPD

Kabupaten Bantul Tahun 2014. WTP DPP diterbitkan oleh BPK RI karena

dalam keadaan tertentu auditor harus menambahkan suatu paragraf penjelasan

dalam laporan audit, meskipun tidak mempengaruhi pendapat wajar tanpa

pengecualian atas laporannya.

Diraihnya opini WTP atas LKPD Tahun 2012, LKPD Tahun 2013 dan LKPD

Tahun 2014 tersebut sebagai ukuran/indikator bahwa Pemerintah Kabupaten

Bantul dalam melaksanakan tata kelola keuangan daerah semakin akuntabilitas

dan LKPD telah disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan

(SAP), kecukupan pengungkapan, kepatuhan terhadap peraturan perundang-

undangan, dan efektifitas sistem pengendalian intern.

Selain opini BPK RI atas LKPD sebagai indikator kinerja pengelolaan keuangan

daerah yang lain adalah penyerapan belanja daerah setiap triwulan dibanding

dengan anggaran belanja daerah yang dialokasikan setiap triwulan. Indikator


s/d 2021


kinerja tersebut sesuai dengan ketugasan DPPKAD untuk mengatur

manajemen kas guna menghindari pembayaran belanja daerah yang tidak tepat

waktu sehingga pemanfaatan kas daerah dapat lebih optimal. Melalui anggaran

kas dipergunakan untuk mengatur ketersediaan dana yang cukup sebagai

perkiraan arus kas masuk dari pendapatan daerah untuk mendanai

pengeluaran-pengeluaran sesuai dengan rencana penarikan dana

sebagaimana yang tercantum dalam DPA/DPPA SKPD yang telah disahkan

sebagai perkiraan arus kas keluar. Selain itu anggaran kas juga berfungsi

sebagai alat kontrol dan pengendalian atas kinerja keuangan daerah dan

manajemen kas dari mulai perencanaan sampai dengan pelaporan tentang

aliran kas. Selama dua tahun yaitu tahun 2014 dan tahun 2015 penyerapan

belanja daerah setiap triwulan belum sesuai dengan alokasi dana yang diatur

dalam anggaran kas sebagaimana pada grafik sebagai berikut:

Grafik 2.5 Realisasi Belanja Daerah dengan Ketersediaan Dana Setiap Triwulan Tahun 2014 dan Tahun 2015 .

Sumber data : Laporan Pertanggungjawaban DPPKAD tahun 2011-2015, diolah

Grafik sebagaimana tersebut diatas menunjukkan penyerapan anggaran

belanja daerah setiap triwulan pada tahun 2014 dan tahun 2015 tidak sesuai

dengan ketersediaan dana sebagaimana yang telah diatur dalam anggaran kas.

Ketersediaan dana untuk membiayai pengeluaran belanja daerah yang

dialokasikan pada triwulan I lebih besar daripada triwulan II, III dan triwulan IV

tetapi tidak diikuti dengan penyerapan belanja daerah justru pada triwulan I

menunjukkan penyerapan belanja daerah yang paling rendah. Sebaliknya

Tahun 2014 Tahun 2015


s/d 2021


penyerapan belanja daerah yang terbesar terjadi pada triwulan IV dengan

ketersediaan dana yang dialokasikan pada triwulan IV untuk mendanai

pengeluaran belanja daerah paling rendah. Hal tersebut mengindikasikan terjadi

penumpukan penyerapan belanja daerah pada triwulan terakhir atau triwulan IV.

2.3.2 Pelayanan Pada Bidang Pendapatan Daerah

Pendapatan daerah merupakan unsur penting sebagai sumber dana untuk

membiayai terselenggaranya roda pemerintahan dan pembangunan daerah.

Dengan adanya otonomi daerah dan desentralisasi memberi kewenangan yang

luas kepada daerah untuk mengelola pendapatan daerah sebagai upaya

meningkatkan kemampuan keuangan daerah yang lebih baik yang dapat dilihat

dengan meningkatnya kapasitas fiskal dan berkurangnya celah fiskal dari tahun

ke tahun. Upaya yang dilaksanakan Pemerintah Kabupaten Bantul yaitu dengan

mengoptimalkan sumber-sumber pendapatan asli daerah yang merupakan

komponen kapasitas fiskal. Dalam melaksanakan tugas pembantuan di bidang

pendapatan daerah terdapat tiga fungsi yang melekat pada DPPKAD yaitu

sebagai salah satu PD penghasil, PPKD dan pengelola atau sebagai

koordinator dibidang pendapatan daerah. Maka sasaran yang telah ditetapkan

dan dicapai selama kurun tahun 2011-2015 oleh DPPKAD yaitu meningkatkan

kemampuan keuangan daerah dengan tiga indikator kinerja.

Dalam melaksanakan tugas pembantuan di bidang pendapatan daerah terdapat

tiga fungsi yang melekat pada DPPKAD yaitu sebagai salah satu SKPD

penghasil, PPKD dan pengelola atau sebagai koordinator dibidang pendapatan

daerah. Selama tahun 2011-2015 DPPKAD memiliki kinerja pada aspek

pendapatan sesuai dengan fungsi yang melekat yaitu sebagai berikut:

1. DPPKAD Sebagai SKPD Penghasil

DPPKAD sebagai salah satu SKPD penghasil di lingkungan Pemerintah

Kabupaten Bantul yang mengelola pendapatan asli daerah yang

bersumber dari pajak daerah, hasil pengelolaan kekayaan daerah yang

dipisahkan dan lain-lain pendapatan asli daerah yang sah. Pendapatan

pajak daerah yang dikelola atau yang pemungutan dilaksanakan oleh


s/d 2021


DPPKAD juga dalam kaitannya Kepala DPPKAD melaksanakan salah

satu fungsi sebagai PPKD yang memiliki tugas untuk melakukan

pemungutan pajak daerah. Sebagai landasan pemungutan pajak daerah

adalah dengan ditetapkan peraturan daerah yaitu sebagai berikut:

Peraturan Daerah Kabupaten Bantul Nomor 08 Tahun 2010

tentang Pajak Daerah mengatur sembilan jenis pajak daerah

yaitu pajak hotel, pajak restoran, pajak hiburan, pajak

reklame, pajak penerangan jalan, pajak mineral bukan logam

dan batuan, pajak parkir, pajak air tanah dan pajak sarang

burung walet;


tentang Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan; dan


tentang Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan

Perkotaan.

Selama periode tahun 2011- 2015 perkembangan realisasi pendapatan

asli daerah yang dikelola oleh DPPKAD disajikan pada tabel sebagai

berikut:


s/d 2021


Tabel 2.12 Perkembangan Realisasi PAD pada DPPKAD Sebagai SKPD Tahun 2011 s/d 2015 (dalam Jutaan Rupiah)

No

Uraian

Realisasi (tahun)

2011 2012 2013 2014 2015

I Pajak Daerah

35.068,59

51.768,35

83.232,02

99.558,63

123.257,18

1 Pajak Hotel

131,24

823,43

1.154,02

1.168,04

1.269,71

2 Pajak Restoran

1.522,41

2.855,07

3.762,94

4.459,21

5.329,78

3 Pajak Hiburan

222,25

440,59

474,86

577,70

531,50

4 Pajak Reklame

2.078,75

2.718,57

3.255,70

2.513,33

2.373,99

5 Pajak Penerangan Jalan

14.830,42

16.460,82

19.418,30

23.189,67

26.721,80

6 Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan

445,49

446,59

482,08

549,80

621,13

7 Pajak Parkir

30,68

70,83

92,62

98,53

114,95

8 Pajak Air Bawah Tanah

128,35

203,96

207,34

207,26

233,77

9 Pajak Sarang Burung Walet

2,05

2,10

2,05

2,25

2,25

10 Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan

-

-

21.295,69

23.920,28

28.833,47

11 Pajak BPHTB

15.676,96

27.746,38

33.086,42

42.872,57

57.224,84

II Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

7.290,93

8.184,26

9.508,08

12.643,38

18.379,74

Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD

1 PD BPR Bank Bantul

1.794,99

1.707,92

2.071,12

3.311,69

3.340,23

2 BPD DIY

5.381,93

6.116,66

6.962,43

8.733,87

14.500,97

3 PD Aneka Dharma -

-

-

25,11

78,14

4 PDAM -

152,42

244,65

72,03

203,97

5 BUKP

114,01

207,26

229,87

500,68

256,42

III Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

6.842,41

9.825,34

17.290,37

38.660,06

33.047,86

1 Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak Dipisahkan

172,60

115,67

197,43

163,26

844,93

2 Penerimaan Jasa Giro

249,79

199,36

578,28

894,78

1.034,22

3 Pendapatan Bunga Deposito

4.050,96

7.772,06

12.504,42

24.030,19

29.660,23


s/d 2021


No

Uraian

Realisasi (tahun)

2011 2012 2013 2014 2015

4 Tuntutan Ganti Kerugian Daerah

825,22

194,41

260,31

520,60

543,62

5 Pendapatan Denda Pajak

-

-

-

-

2,18

6 Pendapatan Dari Pengembalian

-

-

-

-

23,28

7 Hasil dari pengelolaan dana bergulir

-

-

-

-

168,75

8 Penerimaan Lain-lain

1.543,83

1.543,83

3.749,92

13.051,23

770,65

J u m l a h 49.201,93 69.777,95 110.030,46 150.862,07 174.684,79

Sumber data : Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD DPPKAD Tahun 2011 s/d 2015, diolah

Dengan mempergunakan tabel tersebut diatas dapat diperoleh grafik

perkembangan, tabel pertumbuhan dan grafik pertumbuhan sumber-

sumber pendapatan asli daerah yang dikelola oleh DPPKAD selama

periode tahun 2011- 2015 sebagai berikut:

Grafik 2.6 Perkembangan Pendapatan Asli Daerah DPPKAD selaku SKPD Penghasil Tahun 2011-2015 (dalam Jutaan Rupiah)

Sumber data : Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD DPPKAD tahun 2011 s/d 2015 diolah

Grafik tersebut diatas menggambarkan selama periode tahun 2011-2015,

pendapatan asli daerah yang dikelola oleh DPPKAD menunjukkan

perkembangan yang terus meningkat setiap tahun dengan persentase


s/d 2021


rata-rata perkembanagan sebesar 23% setiap tahun atau rata-rata setiap

tahun pendapatan asli daerah bertambah sebesar Rp19.657.206.691,00.

Selama tahun 2011-2015 pendapatan pajak daerah merupakan sumber

paling besar terhadap pendapatan asli daerah yang dikelola oleh

DPPKAD dengan angka persentase kontribusi terhadap pendapatan asli

daerah berkisar antara 66%-76%. Pertumbuhan pendapatan asli daerah

berserta sumber-sumbernya disajikan pada tabel dan grafik sebagai

berikut:

Sumber data : Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD DPPKAD Tahun 2011 s/d 2015, diolah. Tahun 2010 berdasarkan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD BKAD Tahun 2010 jumlah pendapatan asli daerah sebesar Rp76.398.751.684,00

2. DPPKAD Sebagai PPKD

Pendapatan daerah yang dikelola oleh DPPKAD dalam melaksanakan

fungsi selaku PPKD adalah pendapatan yang berasal dari dana transfer

baik dari pemerintah pusat maupun pemerintah provinsi yang ditetapkan

dengan peraturan perundang-undangan tentang alokasi dana transfer.

Perkembangan realisasi dana transfer selama kurun tahun 2011-2015

adalah sebagai berikut:

Tahun Rupiah %

Tahun 2011

(27.196,82) -

36%

Tahun 2012

20.576,02 42%

Tahun 2013

40.252,51 58%

Tahun 2014

40.831,61 37%

Tahun 2015

23.822,71 16%

Rata-rata per Tahun

19.657,21

23%

Tabel 2.13 Pertumbuhan PAD pada DPPKAD Th. 2011 s/d 2015

Grafik 2.7 Persentase Pertumbuhan Sumber-sumber PAD padaDPPKAD Tahun 2011 s/d 2015


s/d 2021


Tabel 2.14 Realisasi Pendapatan Daerah pada DPPKAD selaku PPKD

Tahun 2011-2015 (dalam Jutaan Rupiah)

Uraian

Realisasi (tahun)

2011 2012 2013 2014 2015

Dana perimbangan 717.123 885.352 938.492 1.036.633 1.041.842

Bagi Hasil Pajak & Bukan Pajak 46.143 54.036 36.485 26.466 26.632

Dana Alokasi Umum 625.061 768.035 854.811 949.252 942.851

Dana Alokasi Khusus 45.919 63.281 47.197 60.914 72.360

Lain-lain pendapatan daerah yang sah

334.527 285.621 357.613 419.873 518.756

Pendapatan hibah - - 4.932 3.413 5.175

Dana bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya

53.144 64.463 77.299 98.768 127.656

Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus

102.331 - 246.783 285.847 354.195

Bantuan Keuangan dari Provinsi/Pemerintah Daerah Lainnya

37.649 15.438 28.599 31.845 31.731

Tunjangan Profesi Guru 141.404 205.720 - - -

Jumlah 1.051.651 1.170.973 1.296.105 1.456.506 1.560.599

Sumber data : Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD DPPKAD Tahun 2011 s/d 2015, diolah.

3. DPPKAD Sebagai Pengelola Pendapatan Daerah

Selama periode tahun 2011 s/d 2015 DPPKAD sebagai pengelola dan

koordinator pendapatan daerah telah menetapkan sasaran yang dicapai

pada bidang pendapatan adalah meningkatkan kemampuan keuangan

daerah. Terdapat tiga indikator kinerja utama sebagai ukuran

keberhasilan atau kegagalan terhadap pencapaian sasaran tersebut

yaitu persentase PAD terhadap pendapatan daerah atau derajat

desentralisasi, persentase PAD terhadap belanja daerah dan persentase

pertumbuhan pendapatan daerah. Selama periode tahun 2011 s/d 2015

sebagaimana telah dibahas pada tabel 2.5 DPPKAD menunjukkan

keberhasilan atas ke-3 indikator kinerja dengan rata-rata persentase

capaian setiap tahun sebesar 115% untuk kinerja persentase PAD

terhadap pendapatan daerah dan sebesar 130% untuk kinerja PAD


s/d 2021


terhadap belanja daerah. Sedang rata-rata capaian persentase

pertumbuhan pendapatan setiap tahun sebesar 98%.

❖ Persentase PAD Terhadap Pendapatan Daerah dan Belanja Daerah Persentase PAD terhadap pendapatan daerah dipergunakan

untuk menginformasikan kontribusi atau peranan pendapatan asli

daerah terhadap pendapatan daerah, dengan perkembangan

selama periode tahun 2011 s/d 2015 sebagai berikut:

Grafik 2.8 Perkembangan Kontribusi Sumber-sumber Pendapatan Daerah terhadap Pendapatan Daerah Selama Tahun 2011 s/d 2015


Grafik 2.9 Perkembangan Kontribusi PAD dan Dana Perimbangan Terhadap Pendapatan Daerah Tahun 2011 s/d 2015



s/d 2021


Grafik 2.10 Perkembangan Kontribusi PAD dan Dana Perimbangan Terhadap Pendapatan Daerah Tahun 2011 s/d 2015


Periode tahun 2011 s/d 2015, dana perimbangan memiliki

peranan yang penting terhadap pendapatan dan belanja daerah

Kabupaten Bantul dimana dana perimbangan selama lima tahun

telah memberi kontribusi yang terbesar terhadap pendapatan dan

belanja daerah dengan persentase perkembangan yang

berfluktuasi. Sedang peranan/kontribusi yang dimiliki pendapatan

asli daerah terhadap pendapatan dan belanja daerah belum

sebesar peranan/kontribusi dana perimbangan terhadap

pendapatan/belanja daerah tetapi memiliki perkembangan yang

meningkat setiap tahunnya. Selama tahun 2011 s/d 2015

persentase PAD terhadap pendapatan daerah terendah dicapai

tahun 2011 yaitu sebesar 10,92% dan tertinggi dicapai tahun 2015

yaitu sebesar 20,02%. Sedang persentase PAD terhadap belanja

daerah terendah dicapai tahun 2011 yaitu sebesar 11,19% dan

tertinggi dicapai tahun 2015 yaitu sebesar 24,88%. Hal tersebut

memberi informasi berkurangnya ketergantungan Pemerintah

Kabupaten Bantul terhadap pendapatan dana perimbangan dalam

mendanai belanja daerah dan menjadi sumber pendapatan

daeerah meskipun dengan angka persentase yang relatif rendah.


s/d 2021


❖ Pertumbuhan Pendapatan Daerah

Pertumbuhan pendapatan daerah dipergunakan untuk

menginformasikan kinerja pendapatan daerah selama periode

tertentu. Selama periode tahun 2011-2015 realisasi pendapatan

daerah Kabupaten Bantul menunjukkan pertumbuhan pendapatan

daerah dengan trend yang meningkat atau memiliki pertumbuhan

pendapatan daerah yang positif dengan rata-rata persentase

pertumbuhan pendapatan daerah setiap tahun sebesar 14,69%

atau rata-rata pendapatan daerah bertambah sebesar

Rp192,871,266,868.40 setiap tahunnya. Perkembangan

pendapatan daerah tahun 2011-2015 disajikan pada tabel dan

grafik sebagai berikut:

Sumber data : DPPKAD, Realisasi Tahun 2011 s/d 2014 berdasarkan Laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD Kabupaten Bantul, Tahun 2015 berdasarkan data sementara per April 2016 (unaudited), diolah

Grafik tersebut diatas menunjukkan selama tahun 2011 s/d 2015

Pemerintah Kabupaten Bantul memiliki kinerja pendapatan yang

baik, Pemerintah Kabupaten Bantul mampu merealisasikan

pendapatan daerah yang ditargetkan dengan tingkat persentase

capaian di atas 100%. Capaian atas kinerja pendapatan daerah

Tahun Realisasi (Jutaan Rupiah)

Pertumbuhan Pendapatan Daerah

Jutaan Rupiah

%

2010 986.866,90

2011 1.180.547,11 193.680,21 19,63%

2012 1.337.570,73 157.023,61 13,30%

2013 1.520.302,70 182.731,97 13,66%

2014 1.813.917,14 293.614,45 19,31%

2015 1.951.223,24 137.306,09 7,57%

Rata-rata per Tahun 192.871,27 14,69%

Tabel 2.15 Pertumbuhan Pendapatan Daerah Kab.Bantul Tahun 2011-2015

Grafik 2.11 Perkembangan Pendapatan Daerah Kabupaten Bantul Tahun 2011-2015 (dalam Jutaan Rupiah)


s/d 2021


Kabupaten Bantul rata-rata selama lima tahun sebesar 102,35%

atau sebesar Rp1,560,712,182,604,00 dengan pendapatan

daerah yang ditargetkan rata-rata setiap tahun sebesar

Rp1,523,670,043,110.47. Realisasi pendapatan daerah

Kabupaten Bantul selama lima tahun menunjukkan pertumbuhan

pendapatan daerah dengan trend yang meningkat atau memiliki

pertumbuhan pendapatan daerah yang positif dengan rata-rata

persentase pertumbuhan pendapatan daerah setiap tahun

sebesar 14,69% atau rata-rata pendapatan daerah bertambah

sebesar Rp192,871,266,868.40 setiap tahunnya.

2.3.3 Pelayanan Pada Pengelolaan Barang Milik Daerah

Sesuai dengan wewenang dan tanggungjawab DPPKAD sebagai pembantu

pengelola BMD yaitu mengkoordinir pengelolaan BMD yang ada pada masing-

masing SKPD/Unit Kerja dan membantu pengelola BMD dalam melaksanakan

kewenangannya maka dalam rangka mendapatkan data aset daerah

Kabupaten Bantul sesuai dengan kondisi riil telah dilaksanakan program

pengelolaan barang daerah yaitu dengan melaksanakan kegiatan

penatausahaan aset daerah yang meliputi kegiatan pembukuan, inventarisasi

dan pelaporan aset daerah. Setiap SKPD atau Unit Kerja selaku pengguna

barang atau kuasa pengguna barang harus melakukan penatausahaan aset

atas aset daerah yang berada di bawah penguasaannya. Hasil dari proses

pembukuan dan inventarisasi oleh pengguna barang atau kuasa pengguna

barang menyusun pelaporan aset daerah dengan menyajikan informasi terkait

aset daerah pada waktu tertentu yaitu laporan semesteran dan laporan tahunan

disampaikan kepada Bupati Bantul melalui Pengelola Barang Daerah. Laporan-

laporan barang daerah yang disusun oleh pengguna/kuasa pengguna barang

dihimpun oleh Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

selaku pembantu pengelola barang daerah menjadi Laporan Barang Milik

Daerah Daerah yang dipergunakan sebagai bahan penyusunan neraca

Pemerintah Daerah. Wewenang dan tanggungjawab DPPKAD sebagai

pembantu pengelola BMD yaitu mengkoordinir pengelolaan BMD yang ada


s/d 2021


pada masing-masing SKPD dan membantu pengelola BMD dalam

melaksanakan. Sehingga dengan dilaksanakan pengelolaan barang milik

daerah bertujuan agar terdapat kejelasan status kepemilikan barang milik

daerah, optimalisasi penggunaan dan pemanfaatan barang milik daerah yang

diarahkan pada peningkatan pendapatan asli daerah, pengamanan barang milik

daerah, dan memenuhi kewajiban Pemerintah Daerah untuk melaporkan

kondisi dan nilai barang milik daerah secara berkala.

Perkembangan barang milik daerah/aset tetap Pemerintah Kabupaten Bantul

selama kurun tahun 2011 s/d 2015 disajikan pada grafik dan tabel sebagai

berikut :


Tabel 2.17 Aset Tetap Pemerintah Kabupaten Bantul Berdasarkan Jenis periode

tahun 2011 s/d tahun 2015

Uraian Tahun 2011

Tahun 2012

Tahun 2013

Tahun 2014

Tahun 2015

Tanah

102.166

104.460

108.139

125.854

133.473

Peralatan dan Mesin

253.040

297.559

288.714

109.105

165.143

Gedung dan Bangunan

815.006

909.303

947.878

908.597

957.056

Jalan, Irigasi dan Jaringan

1.217.534

1.244.698

1.359.432

1.063.383

1.236.355

Aset Tetap Lainnya

43.890

56.003

57.864

66.538

67.637

Konstruksi dalam Pengerjaan

Uraian

Pertumbuhan Aset Tetap

Rupiah %

Tahun 2011 273.122,70 12,62%

Tahun 2012 176.645,91 7,25%

Tahun 2013 150.420,06 5,75%

Tahun 2014 (491.599,76) -17,78%

Tahun 2015 286.188,24 12,59%

Rata-rata per tahun 78.955,43 4,08%

Grafik 2.12 Perkembangan Aset Tetap Pemerintah Kabupaten Bantul Tahun 2011 s/d 2015

Tabel 2.16 Pertumbuhan Aset Tetap Pemerintah Kabupaten Bantul

Tahun 2011 s/d 2015


s/d 2021


Uraian Tahun 2011

Tahun 2012

Tahun 2013

Tahun 2014

Tahun 2015

6.374 2.633 3.049 - -

Jumlah 2.438.010 2.614.656 2.765.076 2.273.477 2.559.665


Selama tiga tahun pertama pada periode tahun 2011-2015 aset tetap

Pemerintah Kabupaten Bantul menunjukkan perkembangan yang meningkat

setiap tahunnya, tahun 2014 nilai aset tetap mengalami penurunan dikarenakan

mulai tahun 2014 telah diberlakukan penyusutan untuk peralatan dan mesin,

gedung dan bangunan, dan jalan, irigasi dan jaringan. Penyusutan tersebut

sesuai dengan amanah dari Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010

tentang Standar Akuntansi Pemerintah. Melalui penyusutan sebagai salah satu

penanda pemberlakuan akuntansi berbasis akrual. Tahun 2015 nilai aset teap

menunjukkan peningkatan dengan angka persentase sebesar 4,08% atau

meningkat sebesar Rp78.955.429.047,00.

DPPKAD selaku pembantu pengelola barang daerah dan organisasi perangkat

daerah yang menyelenggarakan pelayanan dibidang pengelolaan barang milik

daerah belum optimal dilakukan yang tercermin dengan ditemukan paragraf

penjelasan terkait dengan pengelolaan aset tetap pada opini WTP atas LKPD

tahun 2012, LKPD tahun 2013 dan LKPD tahun 2014.

2.4 Tantangan dan Peluang Pengembangan Pelayanan BKAD

Dalam menjalankan tugas dan fungsinya tidak terlepas dengan berbagai

permasalahan yang dijumpai sebagai hambatan dalam penyelenggaraan tugas

pokok dan tatakerja pada bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset

daerah yang perlu dilakukan perbaikan-perbaikan dengan harapan tantangan-

tantangan tersebut tidak lagi menjadi faktor penghambat jalannya pengelolaan

pendapatan, keuangan dan aset daerah pada periode yang akan datang.

Tantangan yang dihadapi dalam pengembangan pelayanan tersebut yaitu

sebagai berikut:

1. Belum optimalnya penyerapan belanja daerah yang dipengaruhi belum

konsistennya Perangkat Daerah dalam melaksanakan kegiatan dengan


s/d 2021


rencana yang telah dituangkan dalam DPA, sehingga penyerapan dana

sebagian besar di akhir tahun anggaran;

2. Komitmen Perangkat Daerah/unit kerja selaku pengguna barang/kuasa

pengguna barang masih rendah dalam melaksanakan tata kelola

barang milik daerah;

3. Belum terwujudnya kehormanisan informasi antara pengelola

keuangan dan pengelola barang di masing-masing Perangkat

Daerah/Unit Kerja;

4. Belum maksimalnya SDM pengelola barang milik daerah di masing-

masing Perangkat Daerah/Unit Kerja;

5. Perangkat Daerah/Unit Kerja dalam menyusun RKBMD (Rencana

Kebutuhan Barang Milik Daerah) dan RKPBMD (Rencana Kebutuhan

Pemeliharaan Barang Milik Daerah) belum disesuaikan dengan

kebutuhan;

6. Belum optimalnya penerapan manajemen aset di masing-masing

Perangkat Daerah/Unit Kerja atau belum terwujudnya tata kelola aset

daerah yang tertib administrasi dari perencanaan sampai dengan

pemanfaatan aset daerah;

7. Kesadaran wajib pungut pajak dan retribusi masih rendah;

8. Belum adanya database potensi pendapatan daerah;

9. Database Sismiop tidak valid meliputi data wajib pajak PBB, objek

pajak PBB dan peta PBB;

10. Belum terkoordinirnya penanganan pendapatan secara menyeluruh

dan terintegrasi;

11. Pengalihan pajak PBB P2 dan BPHTB dari Pemerintah Pusat pada

kabupaten/kota tanpa dilengkapi data wajib pajak yang akurat

menyebabkan banyak piutang yang sulit ditagih.

Sedangkan peluang dalam menjalankan tugas dan fungsinya adalah sebagai

berikut :

1. Komitmen Pemerintah Kabupaten Bantul untuk menjadikan BKAD

sebagai satu-satunya Perangkat Daerah yang memiliki wewenang

untuk menyelenggarakan urusan administrasi keuangan daerah


s/d 2021


dengan melaksanakan tugas di bidang pendapatan, pengelolaan

keuangan dan aset daerah.

2. Komitmen Pemerintah Kabupaten Bantul untuk mempertahankan opini

WTP atas LKPD Kabupaten Bantul melalui pengelolaan keuangan

daerah berbasis akrual.

3. Tuntutan agar birokrasi pemerintah daerah bekerja secara profesional,

transparan dan akuntabel.

4. Perkembangan Teknologi informasi yang pesat membantu dalam

proses pengumpulan data, analisis, peramalan dan pengambilan

keputusan.

5. Pemerintah Daerah diberi kewenangan yang lebih besar dalam

mengelola pajak dan retribusi daerah.

6. Pertumbuhan ekonomi yang stabil.


s/d 2021


W

T

P Wajar Tanpa

Pengecualian

3.1 Identifikasi Permasalahan Berdasarkan Tugas dan Fungsi Pelayanan BKAD

Identifikasi permasalahan berdasarkan tugas dan fungsi Perangkat Daerah

dipergunakan untuk menentukan isu-isu strategis terkait penyelenggaraan

pelayanan sesuai dengan kewenangannya. Isu strategis merupakan suatu

kondisi atau hal yang harus diperhatikan atau dikedepankan dalam

perencanaan pembangunan daerah karena dampaknya yang signifikan bagi

daerah dengan karakteristik bersifat penting, mendasar, mendesak, berjangka

panjang, dan menentukan tujuan penyelenggaraan pemerintahan daerah

dimasa yang akan datang khususnya terselenggaranya pelayanan OPD.

Kinerja pelayanan yang telah diselenggarakan sesuai dengan tugas dan fungsi

BKAD beserta berbagai permasalahan yang dihadapi selama tahun 2011-2015

sebagaimana telah dibahas pada Bab sebelumnya maka telah diindentifikasi

permasalahan sesuai dengan tugas dan fungsi yang melekat pada BKAD yaitu

sebagai berikut:

Tabel 3.1

Pemetaan Permasalahan Pelayanan BKAD

No Masalah Pokok Rumusan Masalah Akar Masalah

(1) (2) (3) (4)

1. Pengelolaan Keuangan belum optimal

Sistem pengelolaan keuangan belum terintegrasi

Adanya Belanja yang tidak sesuai dengan penganggaran dan ketentuan yang ada.

Beberapa Penyerapan belanja belum sesuai dengan alokasi anggaran belanja yang diatur dalam anggaran kas.

Laporan Keuangan berbasis akrual belum optimal

Pemahaman pengelola keuangan di masing-masing perangkat daerah

Bab 3 Permasalahan dan Isu-isu Strategis


s/d 2021


No Masalah Pokok Rumusan Masalah Akar Masalah

(1) (2) (3) (4)

mengenai akuntansi pemerintahan berbasis akrual belum memadai.

2. Pengelolaan Barang Milik Daerah belum memadai

Belum dapat mewujudkan good governance dalam tata kelola Barang Milik Daerah

Administrasi perencanaan, penatausahaan dan pemanfaatan aset daerah belum tertib.

Sistem Informasi aset belum optimal

Sumber daya pengelola aset belum mendapat perhatian yang layak

3. Pengelolaan pendapatan belum optimal

Kemampuan keuangan masih tergantung dari trasnfer pemerintah pusat

Sumber-sumber Pendapatan Asli Daerah belum tergali secara optimal

Intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber pendapatan daerah belum optimal

Kesadaran wajib pungut pajak dan retribusi daerah masih rendah

Kesadaran wajib pajak dalam melaporkan obyek pajak masih rendah

Belum adanya database potensi Pendapatan Asli Daerah

Pengalihan pengelolaan pajak PBB P2 dari pemerintah pusat tanpa dilengkapi data wajib pajak yang akurat

Jumlah SDM yang mengelola pendapatan sangat kurang

Pelayanan Pajak daerah tidak optimal Ruang pelayanan pajak tidak representatif

Sarana prasarana kurang memadahi

Jumlah SDM tidak sebanding dengan beban kerja


s/d 2021


3.2 Telaah Visi, Misi, dan Program Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah

Visi Kabupaten Bantul tahun 2016 s/d 2021 :

Gambar 3.1 Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah

Secara filosofis visi tersebut adalah cita-cita untuk mewujudkan masyarakat

Kabupaten Bantul yang :

1. Sehat yaitu masyarakat Kabupaten Bantul yang memiliki kesehatan

jasmani, rohani dan sosial.

2. Cerdas yaitu masyarakat Kabupaten Bantul yang memiliki kecerdasan

intelektual, emosional dan spiritual.

3. Sejahtera yaitu masyarakat Kabupaten Bantul yang produktif, mandiri,

memiliki tingkat penghidupan yang layak dan mampu berperan dalam

kehidupan sosial.

4. Kemanusiaan yaitu masyarakat Kabupaten Bantul yang peduli, saling

menghargai dan mengembangkan semangat gotong-royong.

5. Kebangsaan yaitu masyarakat Kabupaten Bantul yang memiliki rasa

patriotisme, cinta tanah air dan tumpah darah untuk bersama-sama

mewujudkan pembangunan.

6. Keagamaan yaitu masyarakat Kabupaten Bantul yang beriman,

menjalankan ibadah dan mengembangkan toleransi beragama.

Dengan memperhatikan seluruh aspek pembangunan yang dibutuhkan oleh

Kabupaten Bantul dan dengan memperhatikan langkah-langkah yang harus

ditempuh untuk mencapai visi pembangunan Kabupaten Bantul Tahun 2016-

2021, maka dirumuskan misi sebagai berikut :

“Terwujudnya Masyarakat Kabupaten Bantul yang sehat,

cerdas, dan sejahtera, berdasarkan nilai-nilai keagamaan, kemanusiaan,

dan kebangsaan dalam wadah Negara Kesatuan Republik

Indonesia (NKRI)”.


s/d 2021


1. Meningkatkan tata kelola pemerintahan yang baik, efektif, efisien dan

bebas dari KKN melalui percepatan reformasi birokrasi.

2. Meningkatkan kualitas sumber daya manusia yang sehat, cerdas, terampil

dan berkepribadian luhur.

3. Mewujudkan kesejahteraan masyarakat difokuskan pada percepatan

pengembangan perekonomian rakyat dan pengentasan kemiskinan.

4. Meningkatkan kapasitas dan kualitas sarana prasarana umum,

pemanfaatan Sumber Daya Alam dengan memperhatikan kelestarian

lingkungan hidup dan pengelolaan risiko bencana.

5. Meningkatkan tata kehidupan masyarakat Bantul yang agamis, nasionalis,

aman, progresif dan harmonis serta berbudaya istimewa.

Sesuai dengan ketugasan/kewenangannya, maka BKAD memberi dukungan

untuk mewujudkan indikator kinerja tujuan dan sasaran daerah dari misi

pertama dan misi ketiga. Keterkaitan misi, tujuan, dan sasaran Kabupaten

Bantul dengan tugas, pokok dan tata kerja BKAD disajikan pada tabel sebagai

berikut:

Tabel 3.2 Keterkaitan Misi, Tujuan dan Sasaran Kabupaten Bantul dengan Tugas Pokok dan Fungsi BKAD

No Misi Tujuan Sasaran Daerah Indikator

Sasaran

1

Meningkatkan tata kelola pemerintahan yang baik, efisien dan bebas KKN melalui percepatan reformasi birokrasi

Mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik, efisien, dan bebas KKN

Terwujudnya penyelenggaraan pemerintahan daerah yang kualitas

Indeks Tata Kelola Pemerintahan (Indonesia Governance Index/IGI)

3

Mewujudkan kesejahteraan masyarakat yang difokuskan pada percepatan pengembangan perekonomian rakyat dan pengentasan kemiskinan

Meningkatkan kesejahteraan masyarakat

Terwujudnya perekonomian daerah yang berkualitas

Pertumbuhan Ekonomi

Berdasarkan visi, misi, tujuan dan sasaran daerah sebagaimana tersebut diatas

arah kebijakan umum dan program pembangunan daerah Kabupaten Bantul

tahun 2016-2021 yang diampu atau menjadi tanggung jawab BKAD adalah

sebagai berikut:


s/d 2021


Tabel 3.3 Analisa Kebijakan Umum dan Program Pembangunan Daerah Kabupaten Bantul tahun 2016-2021 yang Menjadi Tanggung Jawab BKAD

No Sasaran daerah Sasaran BKAD Strategi Arah Kebijakan Indikator Kinerja

(Outcome)

Capaian Kinerja Program Pembangunan

Daerah Bidang Urusan Kondisi

Awal Kondisi

Akhir

1.

Terwujudnya penyelenggaraan pemerintahan daerah yang berkualitas

Meningkatnya pengelolaan Keuangan Daerah

Peningkatan Kualitas perencanaan pembangunan dan pengelolaan keuangan daerah.

Meningkatkan Mutu SDM dan Sistem Perencanaan dan Pengelolaan Keuangan serta Aset Daerah

Opini Pemeriksaan BPK

WTP WTP

Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah; dan Program Pengelolaan Barang Daerah

Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, dll.

Meningkatnya kontribusi PAD

Persentase PAD terhadap Belanja

20,21% 26% Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, dll.

Persentase PAD terhadap Pendapatan Daerah

16,18% 21,00% Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, dll

2 Terwujudnya perekonomian daerah yang berkualitas

Meningkatnya penyerapan anggaran belanja pemerintah

Peningkatan daya saing produk daerah

Meningkatkan kontribusi belanja

Percepatan Belanja Pemerintah

51% 75% Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, dll


s/d 2021


3.3 Telaah Renstra Kementerian Dalam Negeri, Kementerian Keuangan Republik Indonesia dan Renstra DPPKA Provinsi DIY

Berdasarkan sasaran rencana strategis Kementerian Dalam Negeri Tahun

2015-2019, Kementerian Keuangan Republik Indonesia tahun 2015-2019 dan

Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Provinsi DIY tahun 2012-

2017 diperoleh keterkaitan sebagai berikut:

Tabel 3.4 Telaah Renstra Kementerian Dalam Negeri, Kementererian Keuangan RI dan DPPKA Provinsi DIY

Kementerian Dalam Negeri Kementerian Keuangan RI DPPKA Provinsi DIY

Meningkatnya kualitas pelaksanaan otonomi daerah untuk mencapai kesejahteraan masyarakat dan mendorong pertumbuhan ekonomi

Meningkatkan kemampuan fiskal dan kinerja keuangan Meningkatkan pendapatan daerah dari pajak, retribusi dan lain-lain pendapatan

Meningkatnya kualitas pengelolaan keuangan pemerintahan daerah yang partisipatif, transparan, efektif, efisien, akuntabel dan kompetitif.

Meningkatkan kualitas belanja dan akuntabilitas pengelolaan keuangan daerah

Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah

Perencanaan dan pelaksanaan anggaran yang berkualitas

Meningkatkan kualitas pengelolaan aset daerah

Hubungan keuangan pusat dan daerah yang adil dan transparan

Pengelolaan kekeayaan negara yang optimal

Kesinambungan reformasi birokrasi, perbaikan

governance dan penguatan kelembagaan melalui SDM

yang kompetitif, sistem manajemen yang terintegrasi

dan peningkatan kepercayaan publik terhadap

pengelolaan keuangan kemeterian.

3.4 Penentuan Isu-isu Strategis

Telah dilaksanakan analisa terhadap kinerja pelayanan DPPKAD sesuai

dengan tugas pokok dan fungsinya selama periode tahun 2011-2015 dengan

mengindentifikasikan permasalahan yang dihadapi selama periode tersebut,

telaah atas visi dan misi Bupati Bantul dan Wakil Bupati Bantul serta telaah atas

Rencana Strategis Kementerian Dalam Negeri Tahun 2015-2019, Rencana


s/d 2021


Strategis Kementerian Keuangan RI Tahun 2015-2019 dan Rencana Strategis

Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Provinsi DIY Tahun 2012-

2017, yang menghasilkan isu-isu stratgeis yang ditentukan yaitu sebagai

berikut:

❖ Opini WTP atas LKPD Kabupaten Bantul dengan paragraf penjelas;

❖ Belum memadai implementasi SAP berbasis akrual;

❖ Kontribus Pendapatan Asli Daerah (PAD) terhadap pendapatan dan

belanja daerah relatif masih rendah atau sebaliknya pendapatan transfer

memberi kontribusi terbesar terhadap pendapatan daerah dan

mendanani belanja daerah;

❖ Belum terwujudnya tata kelola aset tetap yang tertib administrasi dari

perencanaan sampai dengan pemanfaatan aset tetap yang berakibat

kurang akuratnya data barang milik daerah;

❖ Belum terwujudnya tata kelola persediaan barang secara tertib

administrasi dari perencanaan sampai dengan pelaporan; dan

❖ Belum optimalnya penyerapan belanja daerah sesuai dengan alokasi

yang diatur dalam anggaran kas.

Berdasarkan isu-isu strategis tersebut dapat diambil kesimpulan bahwa BKAD

berusaha meningkatkan akuntabilitas tata kelola keuangan dan aset daerah

dengan menerapkan standar akuntansi pemerintah berbasis akrual sehingga

opini wajar tanpa penjelasan terhadap LKPD Pemerintah Kabupaten Bantul

tidak disertai paragraf penjelasan dapat diraih oleh Pemerintah Kabupaten

Bantul dan selalu berupaya meningkatkan kemampuan keuangan daerah.


s/d 2021


Bab 4 Tujuan dan Sasaran

Tujuan dan sasaran jangka menengah BKAD merupakan perumusan strategis yang

memiliki prioritas tertinggi dalam perencanaan pembangunan jangka menengah

daerah sebagai dasar penyusunan arsitektur kinerja BKAD selama periode lima

tahun (tahun 2016-2021) pada bidang pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset

daerah sesuai dengan tujuan akhir dari visi yang telah ditetapkan diatas. Tujuan dan

sasaran memiliki korelasi dengan pernyataan visi dan misi yang telah ditentukan oleh

BKAD. Tujuan sebagai arah untuk merumuskan sasaran dan kebijakan. Sedang

sasaran merupakan hasil nyata yang ingin dicapai oleh BKAD dalam rumusan yang

lebih spesifik, terukur, dalam kurun waktu yang lebih pendek dari tujuan. Tujuan dan

sasaran jangka menengah BKAD disajikan pada tabel sebagai berikut:

Tabel 4.1 Tujuan dan Sasaran Menengah BKAD Tahun 2016 s/d 2021

No Tujuan Sasaran Indikator Kinerja Satuan

Target Kinerja

Tahun 2016

Tahun 2017

Tahun 2018

Tahun 2019

Tahun 2020

Tahun 2021

1

Menigkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah berdasarkan SAP berbasis akrual

Meningkatkan pengelolaan keuangan daerah

Opini pemeriksaan BPK

WTP=1, WDP=2,

Tidak Wajar=3

dan TMP=4

1 1 1 1 1 1

2

Meningkatkan kemampuan keuangan daerah

Meningkatnya kontribusi pendapatan asli daerah

Persentase PAD terhadap pendapatan daerah

% 21 22 23 24 25 26

Persentase PAD terhadap belanja daerah

% 17 17,5 18 19 20 21

3

Mewujudkan optimalisasi dan ketepatan waktu penyerapan belanja pemerintah daerah


Percepatan penyerapan belanja pemerintah

% 48 60 65 68 70 75


s/d 2021


Bab 5 Strategi dan Arah Kebijakan

Penentuan strategi untuk pencapaian tujuan melalui

pencapaian setiap indikator kinerja sasaran setiap

tahun telah dilaksanakan dengan

mempertimbangkan faktor-faktor internal dan faktor-

faktor eksternal dengan menggunakan analisa

SWOT. Analisa SWOT dilaksanakan dengan

mengindentifikasi dan mempertimbangkan faktor-

faktor internal yang menjadi kekuatan (strength) dan kelemahan (weaknesses)

yang dijumpai didalam BKAD dalam penyelenggaraan pelayanan pada aspek

pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah. Selain itu penentuan strategi

juga mengindentifikasi dan mempertimbangkan faktor-faktor diluar BKAD yang

merupakan peluang (opportunity) dan ancaman (threats) dalam penyelenggaraan

pelayanan pada aspek pendapatan, pengelolaan keuangan dan aset daerah. Faktor-

faktor kekuatan dan kelemahan serta peluang dan ancaman dianalisa dengan

metode SWOT telah menghasilkan arahan atau rekomendasi berupa strategi untuk

mencapai tujuan akhir dari misi dan visi BKAD. Adapun analisa SWOT disajikan

pada tabel sebagai berikut:

Gambar 5.1 Analisa SWOT


s/d 2021


Tabel 5.1 Matrik SWOT Dalam Rangka Penentuan Strategi

Faktor Keberhasilan Internal

Faktor Kunci Keberhasilan Eksternal

Strength (Kekuatan) 1. Peraturan tentang Kebijakan

Akuntansi Berbasis Akrual 2. Tersedianya media informasi

dan teknologi informasi

Weakness (Kelemahan) 1. Belum terintegrasinya

sistem pengelolaan keuangan

2. Jumlah SDM dan sarana prasarana tidak memadai

Opportunity (Peluang) 1. Komitmen Pemerintah

Kabupaten Bantul mempertahankan opini WTP atas LKPD Kabupaten Bantul melalui pengelolaan keuangan daerah berbasis akrual

2. Diberlakukan Undang-undang Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah yang memberikan kewenangan yang lebih besar kepada daerah dalam perpajakan dan retribusi dengan penambahan 3 jenis pajak daerah yang dikelola oleh Pemerintah Daerah yaitu BPHTB, PBB P2 dan Pajak Sarang Burung Walet;

S-O 1. Terapkan SAP berbasis akrual

dalam pengelolaan keuangan daerah untuk tetap mempertahankan opini WTP

2. Kelola pajak daerah dan retribusi daerah sesuai peraturan

3. Manfaatkan teknologi informasi dan aplikasi sistem dalam pengelolaan keuangan daerah berbasis akrual

4. Optimalkan pajak daerah dan retribusi daerah dengan memanfaatkan teknologi informasi

W-O 1. Integrasikan sistem

pengelolaan keuangan dengan sistem perencanaan

2. Integrasikan pengelolaan pendapatan dalam aplikasi

3. Diklat/bimtek tentang pengelolaan pendapatan, keuangan dan aset.

4. Optimalkan SDM yang ada dalam pengelolaan pajak daerah dan retribusi daerah

Threat (Ancaman) 1. Kurang komitmen kepala

PD/Unit Kerja selaku pengguna anggaran /kuasa pengguna anggaran dan pengguna barang/kuasa pengguna barang dalam melaksanakan tata kelola keuangan dan barang milik daerah secara tertib

2. Masih kurangnya kesadaran wajib pajak

S-T 1. Tingkatkan komitmen dan

konsistensi semua pihak terkait proses pengelolaan anggaran belanja daerah dan pengelolaan barang milik daerah

2. Ekstensifikasi dan instensifikasi pajak dan retribusi daerah

3. Sosialisasi dan publikasi pengelolaan keuangan berbasis akrual dengan memanfaatkan teknologi informasi

4. Publikasi pengelolaan pajak daerah dan retribusi daerah melalui media informasi

W-T 1. Integrasikan

pengelolaan keuangan dan barang milik daerah

2. Sosialisasi dan publikasi pengelolaan pendapatan pajak dan retribusi

3. Diklat/bimtek pengelolaan keuangan daerah dan barang milikdaerah

4. Tingkatkan kualitas SDM dalam pengelolaan pajak dan retribusi


s/d 2021


Dari analisa SWOT tersebut diatas selanjutnya ditetapkan suatu strategi untuk

mewujudkan tujuan dan sasaran yang dijabarkan kedalam kebijakan-kebijakan dan

program-program. Oleh karena itu Perangkat Daerah harus dengan tepat dalam

memilih strategi sebab ketepatan strategi yang dipilih sangat berpengaruh terhadap

keberhasilan Perangkat Daerah dalam mencapai tujuan dan sasaran. Strategi dan

arah kebijakan yang merupakan rumusan perencanaan komprehensif tentang

bagaimana cara OPD mencapai tujuan dan sasaran jangka menengah dengan

efektif dan efisien. Selain itu strategi memiliki manfaat sebagai sarana untuk

melakukan tranformasi, reformasi, dan perbaikan kinerja birokrasi.

Suatu strategi dapat secara spesifik dikaitkan dengan satu sasaran atau

kelompok sasaran dengan kerangka logis sebagaimana bagan berikut:

Gambar 5.2 Keterkaitan Sasaran dengan Strategi

Tabel 5.4 Tujuan, Sasaran, Indikator Sasaran, Strategi dan Kebijakan

Visi : Terwujudnya Masyarakat Kabupaten Bantul yang sehat, cerdas, dan sejahtera, berdasarkan nilai-nilai keagamaan, kemanusiaan, dan kebangsaan dalam wadah Negara Kesatuan Republik Indonesia (NKRI).

Misi 1 : Meningkatkan tata kelola pemerintahan yg baik, efektif,

efisien dan bebas dari KKN melalui percepatan reformasi birokrasi.

Tujuan Sasaran Indikator Sasaran Strategi Kebijakan

Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah berdasarkan SAP berbasis akrual

Meningkatnya pengelolaan keuangan daerah

Opini pemeriksaan BPK atas LKPD Kab. Bantul tahun n-1

Komitmen seluruh jajaran pemerintah untuk menerapkan SAP berbasis akrual dalam tata kelola keuangan daerah dengan pemanfaatan teknologi informasi

Penerapan tata keelola keuangan daerah berdasarkan SAP berbasis akrual melalui Simda Keuangan Daerah dan meningkatkan mutu SDM pengelola keuangan dan aset daerah serta penerapan aplikasi yang terintegrasi

Terintegrasi pengelolaan BMD dengan pemanfaat teknologi informasi

Terlaksananya pengelolaan barang milik daerah dengan SIM Aset

Sasaran 1

Sasaran 2

Sasaran 3

Strategi 1

atau t

Sasaran 1

Strategi 1

Sasaran 2

Strategi 2


s/d 2021


Tujuan Sasaran Indikator Sasaran Strategi Kebijakan

Inventarisasi dan verifikasi barang milik daerah

Meningkatkan SDM pengelola barang milik daerah

Misi 3: Mewujudkan kesejahteraan masyarakat difokuskan pada percepatan

pengembangan perekonomian rakyat dan pengentasan kemiskinan.


Meningkatnya kontribusi PAD

Persentase PAD terhadap pendapatan daerah Optimalisasi sumber-sumber

pendapatan asli daerah melalui ekstensifikasi dan intensifikasi pajak dan retribusi daerah

Peningkatan koordinasi antar OPD penghasil dan meningkatkan SDM pengelola pendapatan

Persentase PAD terhadap belanja daerah



Percepatan belanja pemerintah

Meningkatnya komitmen dan konsistensi semua pihak terkait proses pengelolaan anggatan belanja daerah

Evaluasi dan pengawasan terhadap penyerapan belanja daerah di seluruh OPD

Ketepatan penyerapan belanja daerah di seluruh OPD sebagai salah satu unsur penialain evaluasi kinerja OPD yang diatur dalam Peraturan Bupati Bantul

Program adalah bentuk instrumen kebijakan yang berisi satu atau lebih

kegiatan yang dilaksanakan oleh Perangkat Daerah dengan menggunakan

sumber daya yang disediakan untuk mencapai hasil yang terukur sesuai dengan misi

yang ditetapkan sehingga sasaran dan tujuan pembangunan daerah dapat dicapai.

Sedang kegiatan adalah bagian dari program yang dilaksanakan oleh satu atau

beberapa Perangkat Daerah sebagai bagian dari pencapaian sasaran terukur

pada suatu program, dan terdiri dari sekumpulan tindakan pengerahan sumber

daya baik yang berupa personil (sumber daya manusia), barang modal

termasuk peralatan dan teknologi, dana, atau kombinasi dari beberapa atau

kesemua jenis sumber daya tersebut, sebagai masukan (input) untuk

menghasilkan keluaran (output) dalam bentuk barang/jasa.

Tahap penyusunan program dan kegiatan perangkat daerah serta pendanaannya

merupakan langkah teknokratis dalam menerjemahkan berbagai analisis dan

metodologi perumusan sebelumnya ke dalam bentuk program/kegiatan. Rencana

program dan kegiatan disertai pendanaan indikator Badan Keuangan dan Aset

Daerah disajikan pada tabel berikut:

Bab 6 Rencana Program dan Kegiatan, serta Pendanaan


s/d 2021

Badan Keuangan dan Aset Daerah

Tabel 6.1 Rencana Program dan Kegiatan, Indikator Kinerja, Kelompok Sasaran dan Pendanaan Indikatif

Tujuan Sasaran Program dan Kegiatan Indikator Kinerja Program (outcome) dan Kegiatan

(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)

Capaian Kinerja Program dan Kerangka Pendanaan Kondisi Kinerja pada Akhir Periode

RPJMD OPD

Penanggungjawab Teknis

Tahun 1 (2016) Tahun 2 (2017) Tahun 3 (2018) Tahun 4 (2019) Tahun 5 (2020)

Realisasi Rupiah Realisasi Rupiah Target Rupiah Target Rupiah Target Rupiah Target Rupiah

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18)

Urusan Wajib

Otonomi Daerah, Pemerintahan Umum, Adm. Keu. Da, Perangkat Daerah, Kepegawaian


Persentase terlaksananya pelayanan administrasi perkantoran

100% 100% 28.355.767 100% 24.287.625 100% 22.507.649 100% 28.161.962 100% 28.310.451 100% 29.725.973 BKAD

Penyediaan Jasa Surat Menyurat

Pengadaan perangko/materai (lembar)

3675 960 4.815 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Pengadaan buku cek 7 6 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Pengiriman Surat (kali) 20 15 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik

Jumlah paket jasa listrik dan komunikasi

N/A N/A 20.036.726 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Jasa listrik (bulan) 12 12 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Jasa komunikasi (bulan) 12 12 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Penyediaan Jasa Pemeliharaan dan Perizinan Kendaraan Dinas/Operasional

Terlaksananya perpanjangan kendaraan dinas/operasional

N/A N/A 12.329 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Roda 4 (unit) 8 11 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Roda 2 (unit) 54 68 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Penyediaan Jasa Administrasi Keuangan

Terwujudnya tertib administrasi pengelolaan keuangan dan barang (bulan)


Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor

Terjaganya kebersihan kantor NA NA 31.875 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

- Alat-alat kebersihan kantor (paket)

4 4 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

- Terbayarnya tenaga pembersih (orang)


Penyediaan Alat Tulis Kantor

Terpenuhinya kebutuhan berbagai alat tulis kantor (bulan)


Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan

Terpenuhinya kebutuhan berbagai barang cetakan dan penggandaan

NA NA 87.162 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Macam 9 15 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

lembar/buku/unit 86482 47367 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/Penerangan Bangunan Kantor

Terpenuhinya kebutuhan akan komponen instalasi listrik/penerangan bangunan kantor (%)

100% 100% 516 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Penyediaan Peralatan Rumah Tangga

Terpenuhinya kebutuhan berbagai peralatan rumah tangga

100% 100% 1.750 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-Undangan

Terpenuhinya kebutuhan berbagai bahan bacaan dan buku tentang peraturan perundang-undangan


Penyediaan Makanan dan Minuman

Terpenuhinya makan dan minum untuk rakor dan tamu (dus)


Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi Ke Luar Daerah

Terlaksananya perjalanan dinas ke luar daerah (kali)


Rapat-Rapat Koordinasi dan Konsultasi Ke Dalam Daerah

Terlaksananya perjalanan dinas ke dalam daerah (kali)


Penyediaan jasa ,peralatan dan perlengkapan kantor

Terpenuhinya kebutuhan jasa, peralatan dan perlengkapan kantor

N/A N/A N/A N/A 22.561.250 N/A 20.551.985 N/A 25.695.876 NA 25.597.756 NA 26.742.009 BKAD

Jumlah pengadaan perangko/materai (lembar)

N/A N/A N/A 625 N/A 1374 N/A 1374 N/A 1374 N/A 1374 N/A

Jumlah pengadaan cek (buku) N/A N/A N/A 10 N/A 30 N/A 30 N/A 30 N/A 30 N/A

Jumlah pengiriman surat (bulan)

N/A N/A N/A 12 NA 12 N/A 12 N/A 12 N/A 12 N/A

Jumlah paket jasa listrik dan penerangan jalan umum (bulan)



s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Macam barang cetakan (macam)


Jumlah perpanjangan STNK kendaraan (bulan)


Balik nama kendaraan hibah KPK (unit)


Jumlah alat kebersihan kantor (bulan)

NA NA NA 12 NA 12 N/A 12 N/A 12 N/A 12 N/A

Jumlah paket alat tulis kantor (bulan)


Jumlah paket komponen instalasi listrik (paket)


Jumlah paket bahan bacaan (bulan)


Jumlah buku peraturan perundang-undangan (buku)


Penyediaan rapat-rapat, koordinasi dan konsultasi

Terpenuhinya makan dan minum untuk rakor dan tamu, koordinasi dan konsultasi

N/A N/A N/A N/A 1.726.375 N/A 1.432.477 N/A 1.862.823 N/A 2.049.105 N/A 2.254.016 BKAD

Jumlah makan dan minum untuk rakor dan tamu (orang makan)


Jumlah perjalanan dinas keluar daerah (orang kali)



s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Jumlah perjalanan dinas dalam daerah (orang kali)


Penyediaan jasa pengelola pelayanan perkantoran

Pembayaran honorarium dan premi BPJS (ob)

N/A N/A N/A N/A 0 324 523.185 360 603.262 360 663.590 360 729.948 BKAD

Progran Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

Tersedianya dan terpeliharanya sarana dan prasarana aparatur

100% 100% 2.237.246 100% 7.601.860 100% 2.721.222 100% 8.427.408 100% 5.954.179 100% 6.251.888 BKAD

Pengadaan Kendaraan Dinas/Operasional

Pengadaan kendaraan dinas/operasional (%)

100% 100% 0 100% 3.922.749 100% 1.546.965 100% 6.819.725 100% 4.185.729 100% 4.306.593 BKAD

Pengadaan Mebeleur

Pengadaan berbagai mebelair (%)


Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor

Terpeliharanya gedung-gedung Pemda yang belum dipergunakan (unit)


Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Operasional

Pemeliharaan kendaraan dinas dan mendukung operasional kedinasan (bulan)

12 12 211.686 12 1.519.219 12 269.550 12 526.740 12 579.414 12 637.355 BKAD

Pemeliharaan Rutin/Berkala Mebeleur

Perbaikan mebeleur yang rusak (%)

100% 100% 511 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Pemeliharaan Rutin/Berkala Peralatan dan Perlengkapan Kantor

Perbaikan peralatan dan perlengkapan kantor yang rusak (%)

100% 100% 13.332 100% 89.725 100% 130.680 100% 143.748 100% 158.122 100% 173.935 BKAD

Pengadaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

Pengadaan berbagai peralatan dan perlengkapan kantor (%)

100% 100% 1.085.819 100% 1.919.761 100% 774.027 100% 937.195 100% 1.030.914 100% 1.134.005 BKAD

Rehabilitasi sedang/berat gedung kantor

Penyempurnaan ruang kerja (gudang arsip BKAD)

1 1 0 1 150.406 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

Persentase sumberdaya aparatur yang memiliki kompetensi sesuai bidangnya

100% 100% 6.780 100% 8.990 100% 18.687 100% 188.676 100% 141.783 100% 148.872 BKAD

Sosialisasi Peraturan Perundang-undangan

Sosialisasi tentang pengelolaan keuangan daerah


Bimbingan Teknis Implementasi Peraturan Perundang-undangan

Terikutinya kursus singkat & bimtek implementasi peraturan tentang pengelolaan keuangan dan aset daerah (orang)

1 0 0 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Pendidikan, pelatihan, sosialisasi, bimtek dan peningkatan kapasitas aparatur

Pengiriman peserta bimbingan teknis (orang)

N/A N/A N/A 2 8.990 2 18.687 2 188.676 2 141.783 2 148.872 BKAD

Pengiriman peserta sosialisasi (orang)


Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan

100% 100% 11.532 100% 7.826 100% 156.215 100% 223.515 100% 315.017 100% 330.768 BKAD

Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja PD

Laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja PD (macam)

21 21 9.007 21 7.826 21 26.775 21 3.500 21 8.850 21 12.000 BKAD

Penyusunan Sistem Manajemen Mutu

Penyempurnaan SMM (dokumen)


Penyebarluasan dan sosialisasi berbagai informasi keuangan daerah

Media informasi yang disediakan (macam)

N/A N/A N/A N/A N/A 4 104.290 4 203.500 4 173.850 4 173.850 BKAD

Penyaluran Belanja PPKD Prosentase penyaluran belanja PPKD (%)

N/A N/A N/A N/A N/A 100 14.400 100 9.515 100 84.617 100 91.918 BKAD

Prosentase penyaluran pengeluaran pembiayaan daerah (%)

N/A N/A N/A N/A N/A 100 N/A 100 N/A 100 N/A 100 N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Penyusunan Standar Operasional dan Prosedur

Prosentase penyempurnaan dan penyusunan SOP (%)

N/A N/A N/A N/A N/A 100 5.550 100 2.000 100 7.200 100 8.000 BKAD

SK kepala BKAD tentang SOP BKAD (dokumen)

N/A N/A N/A N/A N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A

Pendataan dan pengelolaan arsip

Tata kelola arsip BKAD (bulan)

N/A N/A N/A N/A N/A 12 5.200 12 5.000 12 40.500 12 45.000

BKAD

Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

4.995.456

5.116.515

6.767.989

6.877.198

10.631.625

11.163.206

Opini Pemeriksaan BPK atas LKPD Kabupaten Bantul Tahun N-1 (1=WTP; 2=WDP; 3=Tidak Wajar dan 4=Tidak Menyatakan Pendapat)

1 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A Ka. Din

Persentase PAD terhadap Pendapatan Daerah (%)

20,21 21 N/A 22 N/A 23 N/A 24 N/A 25 N/A 26 N/A Ka. Din

Persentase PAD terhadap Belanja Daerah (%)

16,18 17 N/A 17,5 N/A 18 N/A 19 N/A 20 N/A 21 N/A Ka. Din

Percepatan belanja pemerintah (%)

51 48 N/A 60 N/A 65 N/A 68 N/A 70 N/A 75 N/A Ka. Din

Ketepatan waktu penyusunan RAPBD/RPABD Kabupaten Bantul (1=Tepat Waktu dan 0=Tidak Tepat Waktu)

1 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A Ka. Bid.

Anggaran

Perumusan kebijakan dan pedoman pelaksanaan APBD yang ditetapkan dalam tahun n (Raperbup)


Anggaran

Persentase permohonan revisi DPA dan melebihi standar (%)


Anggaran


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Cakupan pencapaian penyerapan belanja OPD sesuai target (%)


Perbendaharaan

Tingkat ketepatan waktu laporan Pertanggungjawaban tentang pelaksanaan APBD ditetapkan (1=Tepat Waktu dan 0=Tidak Tepat Waktu)


Akuntansi

Persentase penerapan akrual basis oleh OPD dengan benar (%)


Akuntansi

Tingkat koreksi transaksi pengelolaan/pembukuan keuangan berbasis akrual

NA NA N/A N/A N/A 100 N/A 90 N/A 90 N/A 85 N/A Ka. Bid.

Akuntansi

Persentase Tercapainya pendapatan asli daerah (%)


Penagihan

Persentase pertumbuhan pendapatan pajak dan retribusi daerah (%)


Perndaftaran & Penetapan



Penyusunan Analisa Standar Belanja

Tersusunnya Analisa Standar Belanja (ASB)

N/A N/A 3.274 N/A 40.575 N/A 48.500 N/A 52.850 N/A 80.162 N/A 84.092 BKAD

- Modul 1 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A

- Penggandaan modul ASB (buku)

75 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A

Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah berdasarkan


Penyusunan Standar Satuan Harga

Rancangan peraturan bupati tentang Standarisasi Harga Barang dan Jasa yang ditetapkan Peraturan Bupati (Raperbup)

1 1 111.838 1 124.487 1 86.250 1 86.000 1 130.443 1 136.838 BKAD


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




SAP berbasis akrual

Penyusunan KUA PPAS Jumlah dokumen KUA-PPAS N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 2 200.375 2 220.570 BKAD

Digandakan peraturan bupati tersebut dalam bentuk buku (buku)

300 300 N/A 300 N/A 300 N/A 300 N/A 300 N/A 300 N/A



Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang APBD

Rancangan peraturan daerah tentang APBD yang ditetapkan dengan Peraturan Daerah (Raperda)

1 1 136.193 1 100.846 1 112.660 1 117.035 1 177.517 1 186.220 BKAD

Digandakan peraturan daerah tersebut dalam bentuk buku (buku)

75 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A



Penyusunan Rancangan Peraturan KDH Tentang Penjabaran APBD

Rancangan peraturan KDH tentang Penjabaran APBD yang ditetapkan dalam Peraturan Bupati (Raperbup)

1 1 120.919 1 109.365 1 97.925 1 105.675 1 160.286 1 168.144 BKAD


75 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A



Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang Perubahan APBD

Rancangan peraturan daerah tentang Perubahan APBD yang ditetapkan dalam Peraturan Daerah (Raperda)

1 1 78.547 1 51.835 1 54.035 1 57.910 1 87.837 1 92.143 BKAD


75 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD






Penyusunan Rancangan Peraturan KDH Tentang Penjabaran Perubahan APBD

Rancangan peraturan KDH tentang Penjabaran APBD yang ditetapkan dalam Peraturan Bupati (Raperbup)

1 1 80.775 1 77.198 1 51.625 1 51.625 1 78.304 1 82.143 BKAD


75 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A



Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

Rancangan peraturan daerah tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD yang ditetapkan dalam Peraturan Daerah (Raperda)

1 1 131.593 1 146.768 1 118.350 1 127.560 1 193.481 1 202.967 BKAD


90 75 N/A 90 N/A 90 N/A 90 N/A 90 N/A 90 N/A



Penyusunan Rancangan Peraturan KDH Tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

Rancangan peraturan KDH tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD (Raperbup)

1 1 79.317.650 1 74.544 1 55.800 1 61.380 1 93.100 1 97.664 BKAD


75 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A



Peningkatan Manajemen Investasi Daerah

Rekonsiliasi penerimaan bunga deposito dan penempatan idle cash (uang daerah yang belum digunakan) dalam bentuk deposito dengan bank terkait (Berita Acara)

10 15 5.118 12 15.492 11 11.210 11 43.300 11 65.677 11 68.896 BKAD

Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah berdasarkan SAP berbasis


Pencermatan dan penerbitan DPA PD

Penerbitan DPA/DPPA yang telah dicermati (DPA/DPPA)

192 192 15.212 116 19.843 114 11.200 114 5.000 114 7.583 114 7.955 BKAD


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




akrual

Penggandaan DPA/DPPA PD (buku)

384 384 N/A 384 N/A 384 N/A 384 N/A 384 N/A 384 N/A



Penyusunan Anggaran Kas Dokumen anggaran kas yang mengatur arus kas masuk & arus kas keluar (anggaran kas)

2 2 3.324 2 4.018 2 2.040 2 5.000 2 7.583 2 7.955 BKAD

Digandakan dalam bentuk buku (buku)

20 20 N/A 20 N/A 20 N/A 20 N/A 20 N/A 20 N/A



Penerbitan SPD Jumlah SPD sebagai acuan PD yang mengajukan pencairan anggaran (SPD)

450 425 3.094 554 3.467 570 1.320 570 1.320 570 2.002 570 2.100 BKAD

Digandakan SPD (bendel) 1800 1700 N/A 1800 N/A 1800 N/A 1800 N/A 1800 N/A 1800 N/A



Penerbitan SP2D Persentase terselesainya penerbitan SP2D (%)

100 100 15.512 100 30.316 100 15.470 100 210.600 100 319.435 100 335.096 BKAD

Pencetakan Daftar Gaji

Jumlah daftar gaji per unit kerja yang dicetak dalam satu tahun


Pengujian Lampiran Dokumen Penerbitan SP2D

Persentase terselesainya pengujian atas dokumen penerbitan SP2D



s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD






TPTGR Laporan Majelis TPTGR (laporan)

2 2 43.644 2 15.662 2 17.875 2 9.610 2 14.576 2 15.290 BKAD



Penyusunan Neraca Dinas Instasi

Neraca bulanan PD (dokumen) 720 720 62.825 612 32.666 673 42.400 673 19.350 673 29.349 673 30.788 BKAD

Draf Neraca Kompilasi per akhir tahun anggaran (dokumen)

1 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A

Coaching clinic (kali) 12 12 N/A 12 N/A 12 N/A 12 N/A 12 N/A 12 N/A

Rekonsiliasi Bank dan Evaluasi Realisasi APBD

Rekonsiliasi antara bank persepsi dengan pengelola keuangan daerah yang dilaksanakan setiap bulan




Penyusunan SPT Tahunan SPT masa akhir bulan (dokumen)

1 1 19.195 1 17.552 1 52.240 1 52.240 1 79.273 1 83.121 BKAD

Form 1721 A2 sebagai lampiran pelaporan PPh ke KPP (lembar)

11524 11524 N/A 11241 N/A 8469 N/A 8469 N/A 8469 N/A 8469 N/A

Pengelolaan dan Pelaporan Dana Tugas Pembantuan

Hasil rekonsiliasi 7 PD/Satker di Unit Wilayah Akuntansi yang diupdate setiap bulan


- Laporan Triwulan 4 4 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD






Penyusunan Kebijakan dan Pedoman Pelaksanaan APBD

Rancangan peraturan bupati tentang Kebijakan dan Pedoman Pelaksanaan APBD serta ditetapkan dalam Peraturan Bupati (Raperbup)

1 1 6.831 1 710 1 6.250 1 6.250 1 9.479 1 9.944 BKAD


150 150 N/A 150 N/A 150 N/A 150 N/A 150 N/A 150 N/A


Meningkatnya kontribusi Pendapatan Asli Daerah

Operasional Pajak Daerah Persentase pencapaian target pendapatan pajak daerah (%)

100 100 148.793 100 349.571 100 774.875 100 365.050 100 553.704 100 580.849 BKAD

Cek lokasi pengajuan titik reklame (titik)

12 12 N/A 12 N/A 12 N/A 12 N/A 12 N/A 12 N/A

Pemantauan pajak (lokasi) 1500 1500 N/A 1500 N/A 2700 N/A 2700 N/A 2700 N/A 2700 N/A

Cek lokasi peneliti lapangan (op BPHTB)

1500 1749 N/A 1500 N/A 3000 N/A 3000 N/A 3000 N/A 3000 N/A



Penyusunan Laporan Semesteran

Jumlah laporan semester I & prognosis semeter II serta digandakan laporan tersebut dalam bentuk buku (buku)

55 75 6.847 75 6.487 55 4.500 55 2.500 55 3.791 55 3.977 BKAD

Penyebarluasan dan Sosialisasi berbagai informasi keuangan daerah

Informasi tentang keuangan & aset daerah dalam bentuk buku saku, buku analisa, leaflet

3 3 16.090 3 100.791 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

- Website BKAD (Bulan) 12 12 N/A 12 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD






Intensifikasi PPh OP (PPh Pasal 21)

Jumlah intensifikasi PPh ps 21 (kali)

4 4 24.998 4 30.917 5 51.295 5 51.295 5 77.804 5 81.618 BKAD

Jumlah peserta intensifikasi PPh ps 21 (orang)

200 200 N/A 200 N/A 200 N/A 200 N/A 200 N/A 200 N/A



Pengendalian Pelaksanaan Pengelolaan Keuangan Daerah

Jumlah kajian surat permohonan revisi DPA dan melebihi standart (dokumen)

250 90 5.437 70 2.562 160 7.756 160 9.695 160 14.705 160 15.426 BKAD

Penyaluran belanja PPKD

Persentase Penyaluran belanja PPKD (%)

100 90,28 14.227 85,99 15.885 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Persentase penyaluran Pengeluaran pembiayaan daerah (%)

100 92,51 N/A 94,22 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Peningkatan Penilaian Kualitas Pengelolaan Keuangan

Jumlah pendampingan PD dalam pengelolaan dan pelaporan keuangan daerah (kali)


Penerbitan SKPP

Terbitnya SKPP bagi PNS yang mutasi dan purnatugas


Pengelolaan dan Pelaporan Potongan IWP, Taperum dan PPh Ps 21 bagi PNS

Rekonsiliasi dengan Bapertarum dan BPJS (Berita Acara)


Pelaporan atas potongan IWP 24 24 N/A 24 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Pelaporan atas potongan Taperum

24 24 N/A 24 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Pelaporan BPJS (laporan) 24 24 N/A 24 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Pelaporan atas potongan PPh pasal 21


Pelaporan pajak atas nama Kuasa BUD


Rekonsiliasi Belanja SKPD

Rekonsiliasi belanja SKPD dengan data belanja BKAD

4 4 9.491 N/A 8.696 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Berita acara hasil rekonsiliasi belanja SKPD dengan data belanja BKAD


Laporan DTH dan RTH 12 12 N/A 12 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Penyusunan Standar Operasional dan Prosedur

Persentase penyempurnaan dan penyusunan SOP

100% 100% 2.795 1 3.000 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

SK Kepala BKAD tentang SOP BKAD


Pengelolaan SIMKEUDA

Jumlah tahapan Pengelolaan keuangan daerah terintegrasi dengan SIMDA keuangan daerah




Pengendalian PAD Persentase pencapaian target PAD (%)

100% 100% 111.754 100 71.058 100 34.900 100 35.100 100 53.239 100 55.849 BKAD

Laporan evaluasi PAD per triwulan dari seluruh PD penghasil (dokumen)

4 4 N/A 4 N/A 3 N/A 4 N/A 4 N/A 4 N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Jumlah Peningkatan kapasitas pelayanan pajak daerah (kali)

2 2 N/A 2 N/A 2 N/A 2 N/A 2 N/A 2 N/A



Optimalisasi Pendapatan Daerah

Jumlah laporan pencocokan data pendapatan asli daerah dengan PD penghasil dan evaluasi atas pencapaian target pendapatan asli daerah (bulan)

12 12 170.541 12 9.373 12 12.701 12 23.129 12 35.082 12 36.802 BKAD



Pelayanan Pajak Daerah Jumlah blangko pajak daerah yang dicetak

10 12 178.223 10 196.233 25 316.875 25 361.475 25 548.281 25 575.160 BKAD

Jumlah sosialisasi pajak daerah (kali)

5 5 N/A 5 N/A 7 N/A 7 N/A 7 N/A 7 N/A

Pendataan dan Pengelolaan Arsip BKAD

Tata kelola arsip BKAD (bulan) 12 12 35.040 12 6.320 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Pengadaan box arsip 700 525 N/A 700 NA N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Percepatan Penyerapan Anggaran dan Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Keuangan Daerah

Evaluasi penyerapan anggaran belanja SKPD


Pelaporan realisasi pendapatan dan belanja daerah (Bank Indonesia, Dirjen Perbendaharaan, Departemen Keuangan, DPPKA Propinsi DIY dan Badan Statistik)


Penilaian bangunan khusus

Jumlah penilaian Objek Pajak atas bangunan khusus dan non standart



s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Studi Potensi Pajak Daerah

Jumlah dokumen kajian data potensi pajak daerah yang ada di Kabupaten Bantul


Studi Potensi Retribusi Daerah

Jumlah dokumen kajian data potensi retribusi daerah yang ada di Kabupaten Bantul


Pendataan PBB P2

Jumlah desa yang di data validitas PBB P2

2 0 0 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD



Verifikasi Piutang Pajak Daerah

Rekon data piutang pajak daerah dengan desa dan dukuh (dokumen)

5 5 10.280 5 90.341 3 22.355 3 213.675 3 324.100 3 339.988 BKAD



Pendataan dan Penetapan Wajib Pajak

Jumlah Wajib Pajak (WP) baru (WP)

80 80 19.622 150 9.881 80 23.987 80 29.161 80 44.231 80 46.399 BKAD

Pengelolaan Arsip Wajib Pajak

Jumlah penataan arsip wajib pajak PBB dan BPHTB (bulan)

12 12 4.346 12 540 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Jumlah berkas PBB dan BHPTB yang akan ditata dalam satu tahun




Intensifikasi sumber-sumber pendapatan daerah

Jumlah intensifikasi PBB P2 di 17 kecamatan (lokasi)

3 1 1.778.816 17 1.908.334 3 2.117.846 3 2.458.246 3 3.728.643 3 3.911.439 BKAD

Jumlah sosialisasi melalui mass media (kali)

2 2 N/A 5 N/A 2 N/A 2 N/A 2 N/A 2 N/A

Pemberian uang stimulan pelunasan PBB kepada para pihak yang terkait pengelolaan PBB P2 bagi kecamatan, desa dan dukuh se Kabupaten Bantul (%)

100% 100% N/A 100% N/A 100% N/A 100% N/A 100% N/A 100% N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Persentase pemasukan pendapatan PBB P2 (%)

100 100 N/A 100 N/A 100 N/A 100 N/A 100 N/A 100 N/A



Pengelolaan Pajak Bumi dan Bangunan Perkotaan dan Perdesaan

Jumlah penyerahan SPT secara simbolis (kali)

1 1 654.500 1 610.002 1 1.723.541 1 1.636.064 1 2.481.565 1 2.603.223 BKAD

Jumlah cetak SPPT (lembar) 612122 612122 N/A 616717 N/A 650000 N/A 650000 N/A 650000 N/A 650000 N/A

Jumlah pendistribusian SPPT PBB (desa)

75 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A

Monitoring penyampaian SPPT PBB (lokasi)

N/A N/A N/A NA N/A 20 N/A 20 N/A 20 N/A 20 N/A

Jumlah sosialisasi PBB P2 di 17 kecamatan (kecamatan)

17 17 N/A 17 N/A 17 N/A 17 N/A 17 N/A 17 N/A

Jumlah sosialisasi melalui siaran Radio (kali)

2 2 N/A 2 N/A 2 N/A 2 N/A 2 N/A 2 N/A

Persentase pencapaian pendapatan PBB P2 (%)

100 100 N/A 100 N/A 100 N/A 100 N/A 100 N/A 100 N/A



Sosialisasi Ketentuan dibidang Cukai

Prosentase pemasukan dana bagi hasil cukai (%)

100% 100% 257.901 100 292.968 100 310.459 100 307.459 100 466.352 100 489.214 BKAD

Jumlah sosialisasi kualitas tanaman tembakau/peserta 100 (kali)

3 5 N/A 75 N/A 7 N/A 7 N/A 7 N/A 7 N/A

Jumlah pemasangan baliho (lokasi)

5 5 N/A 7 N/A 5 N/A 5 N/A 5 N/A 5 N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD






Penyempurnaan/Penyesuaian Kebijakan Akuntansi

Jumlah rancangan peraturan bupati tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Daerah yang ditetapkan Peraturan Bupati (Raperbup)

1 1 32.120 1 6.409 1 12.275 1 10.150 1 15.395 1 16.150 BKAD

Jumlah Penggandaan Peraturan Bupati tentang Kebijakan Akuntansi (buku)

75 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A 75 N/A

Jumlah FGD Penyempurnaan Penyesuaian kebijakan akuntansi (kali)

1 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 NA 1 NA

Validasi Sehari BPHTB

Mempercepat tercapainya persentase target pendapatan pajak BPHTB


Jumlah dokumen BPHTB yang dilayani pada hari Selasa


Regulasi Peraturan tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

Jumlah rancangan peraturan bupati tentang pengelolaan belanja hibah dan bantuan sosial




Regulasi Peraturan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah

Jumlah lembar perforasi SKRD (Surat Ketepatan Retribusi Daerah) dan benda berharga (tiket karcis dll)-(lembar)

24.306.000

24.306.000 5.684 24.306.000 5.091 24306000 8.211 N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Jumlah rancangan peraturan daerah yang disusun dalam satu tahun (Raperda)

3 2 N/A 3 N/A 3 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Jumlah rancangan peraturan bupati yang disusun dalam satu tahun (Raperbup)

7 6 N/A 11 N/A 8 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Pengelolaan dan pelaporan JKK dan JKM bagi PNS dan DPRD

Pembayaran/pelaporan JKK dan JKM (bulan)

N/A N/A N/A 24 1.425 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD






Pengelolaan Belanja ASN Tercetaknya daftar gaji bulanan dan gaji bulan ke-13 dan THR (daftar gaji)

N/A N/A N/A 1708 55.416 1708 5.090 1708 6.355 1708 9.639 1708 10.111 BKAD



Rekonsiliasi Data Laporan Tersusunnya Berita acara rekonsiliasi (berita acara)

N/A N/A N/A 12 11.573 12 140.091 12 71.297 12 108.143 12 113.445 BKAD



Pengelolaan Dana Transfer

Jumlah laporan penerimaan dana perimbangan dari Pemerintah Pusat dan Propinsi (laporan)

5 5 30.891 5 19.521 5 17.100 5 19.560 5 29.668 5 31.122 BKAD

Berita Acara Rekonsiliasi penerimaan Dana Alokasi Umum (berita acara)

2 2 N/A 2 N/A 2 N/A 2 N/A 2 N/A 2 N/A



Pemeliharaan Basis Data PBB P2

Jumlah Daftar Hasil Rekaman (DHR) PBB di desa (dokumen)

2 2 99.883 2 260.106 3 330.225 2 196.550 2 298.125 2 312.740 BKAD

Rekonsiliasi Data Pegawai

Jumlah bulan terbukukan gaji/kekurangan gaji PNS/CPNS setiap bulan (seluruh PNS/CPNS se Kab. Bantul)


Berita acara rekonsiliasi data PNSD/CPNSD dengan BKD Kabupaten Bantul




Pembinaan Pengelolaan Keuangan PD

Pembinaan penatausahaan pengelolaan keuangan PD (kali)

N/A N/A N/A N/A N/A 4 68.755 4 67.730 4 102.732 4 107.768 BKAD


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Program Pembinaan dan Fasilitasi Pengelolaan Keuangan Kabupaten/Kota

Persentase pemahaman pengelola keuangan SKPD dalam mengelola keuangan daerah


Pembinaan pengelola keuangan SKPD

Pembinaan kepada pengelola keuangan SKPD (kali)




Program Pengelolaaan Barang Daerah

Persentase akurasi data barang milik daerah tahun n-1

70 70 609.454 75 557.433 80 862.589 85 800.615 90 875.123 95 918.880 Ka. Bid.

Aset

Peningkatan SDM aparatur Pemda

Forum komunikasi Pengurus Barang dan Penyimpan Barang (kali)

2 2 183.020 2 7.772 2 42.732 2 38.605 2 40.467 2 43.715 BKAD

Simbada

Tata kelola BMD terintegrasi dengan aplikasi Simda BMD

139 139 149.042 139 202.733 430 247.845 139 166.600 N/A N/A N/A N/A BKAD

Penyusunan perencanaan & pelaporan pengelolaan barang

Jumlah dokumen perencanaan BMD tahun n+1 (dokumen)

4 4 11.433 7 7.374 6 27.215 6 34.775 6 38.252 6 42.078 BKAD

Jumlah laporan mutasi BMD (laporan)

1 2 N/A 2 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A

Penataan aset

Jumlah Keputusan Bupati tentang Pemanfaatan Aset (dokumen)

4 7 5.744 4 13.328 2 37.366 2 40.200 2 44.220 2 48.642 BKAD

Jumlah perjanjian tentang pemanfaatan Aset (dokumen)

4 7 N/A 4 N/A 4 N/A 4 N/A 4 N/A 4 N/A

Jumlah Berita Acara Serah Terima (berita acara)

30 35 N/A 80 N/A 30 N/A 30 N/A 30 N/A 30 N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Penghapusan barang daerah

Jumlah SK Bupati tentang Penghapusan BMD (dokumen)

19 17 45.645 15 42.737 20 107.130 20 183.360 20 201.696 20 221.000 BKAD

Persentase pencapaian pendapatan asli daerah dari hasil penjualan aset daerah yang tidak dipisahkan (%)

100 100 N/A 100 N/A 100 N/A 100 N/A 100 N/A 100 N/A

Verifikasi dan Inventarisasi Barang Milik Daerah

Jumlah laporan Mutasi dan Semesteran (laporan)

58 58 63.570 58 52.889 58 165.950 58 253.500 58 290.708 58 299.778 BKAD

Buku Induk Inventaris Tahun n-1 (dokumen)

7 7 N/A 7 N/A 6 N/A 6 N/A 6 N/A 6 N/A

Verifikasi Hasil Pengadaan Barang Milik Daerah

Jumlah laporan hasil pengadaan BMD tahun bersangkutan dan hibah BMD dari pihak ke 3 (jumlah PD)-(laporan)

56 55 4.057 56 1.620 56 7.780 56 10.780 N/A N/A N/A N/A BKAD

Jumlah SK Bupati atas Pengguna BMD tahun n-1 (dokumen)

1 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A 1 N/A

Evaluasi dan Rekonsiliasi Barang Milik Daerah

Jumlah pertemuan pencocokan BMD yang dikuasai oleh PD/Unit Kerja (kali)

4 4 10.220 4 7.273 4 10.000 4 43.295 4 230.884 4 240.972 BKAD

Jumlah Berita Acara Rekonsiliasi BMD (54 PD setiap triwulan)-(berita acara)

240 240 N/A 240 N/A 216 N/A 216 N/A 216 N/A 216 N/A

Tata kelola BMD terintegrasi dengan aplikasi SIMAS

N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 139 N/A 139 N/A

Pengamanan Dokumen Pemilikan Barang Milik Daerah

Jumlah bukti kepemilikan tanah pemda (dokumen)

249 1611 1.592 249 39.284 249 4.000 249 3.400 249 3.740 249 4.114 BKAD

Jumlah dokumen pelayanan pinjam BPKB kendaraan dinas (dokumen)

1671 1671 N/A 1671 N/A 1992 N/A 1992 N/A 1992 N/A 1992 N/A


s/d 2021



(output)

Kondisi Kinerja

Awal RPJMD (tahun

0) (2015)


RPJMD OPD




Penyusunan Regulasi Pengelolaan BMD

Rancangan peraturan tentang pengelolaan BMD (dokumen)

1 1 61.402 1 14.706 1 23.737 1 26.100 1 25.156 1 28.581 BKAD

Penyusunan Buku Kerja dan Kalender

Profil Kabupaten (macam) 4 4 73.724 4 167.715 4 188.833 N/A N/A N/A N/A N/A N/A BKAD

Cetak (macam) 4 4 N/A 4 N/A 4 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Jumlah 5150 5150 N/A 5150 N/A 5150 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Jumlah 28.355.767 N/A 37.706.617 N/A 33.034.354 N/A 44.679.376 N/A 46.228.181 N/A 48.539.590


s/d 2021


Berdasarkan kerangka pendanaan yang direncanakan selama periode tahun 2016-

2021 sebagaimana pada tabel tersebut diatas rata-rata setiap tahun kebutuhan

pendanaan tertinggi dialokasikan untuk membiayai terlaksananya berbagai

program/kegiatan penunjang yang secara tidak langsung mendukung BKAD dalam

pencapaian target indikator kinerja utama atau yang disebut sebagai program

pendukung/program penunjang daripada pendanaan yang dialokasikan untuk

mendanai terlaksananya berbagai program/kegiatan yang secara langsung

mendukung BKAD dalam pencapaian seluruh target indikator kinerja utama atau

disebut sebagai program utama/program prioritas. Dengan kata lain kebutuhan dana

guna terlaksananya program pendukung/program penunjang lebih besar daripada

dana yang dibutuhkan terlaksananya program utama/prioritas. Setiap tahun dalam

periode tahun 2016-2021 perkiraan dana yang dibutuhkan tertingi dialokasikan untuk

membiayai pelaksanaan kegiatan penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan

listrik pada program pelayanan administrasi perkantoran, ouput dari kegiatan

tersebut adalah terbayarnya jasa listrik dan komunikasi selama setahun kepada

penyedia jasa. Melalui kegiatan penyediaan jasa komunikasi, sumber daya air dan

listrik BKAD sebagai organisasi perangkat daerah yang melaksanakan kewajiban

Pemerintah Daerah Kabupaten Bantul untuk melakukan pembayaran atas fasilitas

listrik yang dipergunakan untuk penerangan jalan kabupaten dan gedung-gedung

pemerintah daerah kepada PLN selaku penyedia jasa listrik. Selain itu BKAD juga

selaku pengelola atas pajak penerangan jalan dengan obyek pajak adalah

penggunaan listrik baik yang dihasilkan sendiri maupun yang diperoleh dari sumber

lain yang pemungutan atas pajak penerangan jalan dilakukan oleh PLN. Hasil

pendapatan dari Pajak Penerangan Jalan sebagian dialokasikan untuk

penyediaan/pembayaran listrik untuk penerangan jalan.


s/d 2021


Berdasarkan indikator kinerja dari sasaran strategis untuk mewujudkan tujuan akhir

yang terkandung dalam makna visi dan misi Bupati/Wakil Bupati Bantul

sebagaimana tertuang dalam RPJMD Kabupaten Bantul tahun 2016-2021, BKAD

bertanggungjawab atas sasaran sebagai berikut:

❖ Sasaran pertama yaitu terwujudnya penyelenggaraan pemerintahan

daerah yang kualitas dengan strategi peningkatan kualitas perencanaan

pembangunan dan pengelolaan keuangan daerah serta arah kebijakan

meingkatkan mutu SDM dan sistem perencanaan dan pengelolaan

keuangan serta aset daerah dengan jumlah tiga indikator kinerja; dan

❖ Sasaran kelima yaitu terwujudnya perekonomian daerah yang berkualitas

dengan strategi peningkatan daya saing produk daerah serta arah

kebijakan meningkatkan kontribusi belanja pemerintah dengan jumlah satu

indikator kinerja

Sesuai dengan wewenang dan urusan yang ditangani BKAD bertanggungjawab atas

tercapainya tiga indikator kinerja dari sasaran I dan satu indikator kinerja dari

sasaran V. Dengan demikian ada 4 indikator kinerja yang menjadi tanggungjawab

dan menjadi indikator kinerja utama BKAD selama lima tahun (tahun 2016-2021)

target dari ke empat indikator kinerja utama tersebut yaitu sebagai berikut:


s/d 2021


Tabel 7.1

Indikator Kinerja Utama BKAD yang Mengacu pada Tujuan dan Sasaran RPJMD

Sesuai dengan tugas pokok dan tata kerja yang diatur dalam Peraturan Bupati

Bantul Nomor 129 Tahun 2016 Sekretariat BKAD dan seluruh bidang di jajaran

BKAD telah merumuskan indikator kinerja (outcome) dari program inti yang

dilaksanakan yaitu program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan

daerah, dan program pengelolaan barang daerah untuk mendukung tercapai ke

empat indikator kinerja utama BKAD. Keberhasilan pencapaian atas target indikator

kinerja sasaran strategis dan indikator kinerja program utama/inti akan memberi

gambaran atau informasi semakin akuntabilitas terlaksananya tata kelola keuangan

daerah berbasis akrual dengan meningkatnya peranan pendapatan asli daerah

sebagai sumber pendapatan daerah dan pendanaan atas pengeluaran belanja

daerah menuju good dan clean government. Selain itu indikator kinerja program yang

dihasilkan juga menggambarkan terlaksananya ketugasan BKAD sebagai Pejabat

Pengelola Keuangan Daerah (PPKD) dan pembantu Sekretariat Daerah selaku

pengelola barang daerah.

No Indikator Kinerja

Kondisi Kinerja

pada awal

periode RPJMD

Target Capaian Setiap Tahun

Kondisi Kinerja

pada akhir

periode RPJMD

Tahun 0

(2015)

Tahun 1

(2016)

Tahun 2

(2017)

Tahun 3

(2018)

Tahun 4

(2019)

Tahun 5

(2020)

Tahun 2021

1 Opini pemeriksaan BPK atas LKPD Kabupaten Banttul tahun n-1 (WTP=1, WDP=2, Tidak Wajar=3 dan TMP=4)

1 1 1 1 1 1 1

2 Persentase PAD terhadap pendapatan daerah

20,21% 21% 22% 23% 24% 25% 26%

3 Persentase PAD terhadap belanja daerah 16,18% 17% 17,5% 18% 19% 20% 21%

4 Percepatan belanja pemerintah 51 48 60 65 68 70 75


s/d 2021


Tabel 7. 2

Indikator Kinerja Perangkat Daerah yang Mengacu pada SDGs

Tujuan 16. Perdamaian, Keadilan dan Kelembagaan yang Tangguh

Program Kegiatan Indikator Kinerja

Program/Kegiatan Satuan

Baseline (2017)

Target Pencapaian Indikatif Alokasi Anggaran 5

Tahunan (Dalam Ribuan)

2018 2019 2020 2021

Target 16.6 mengembangkan lembaga yang efektif, akuntabel, dan ransparan di semua tingkat

16.6.1.(a)Persentase peningkatan Opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) atas Laporan Keuangan Kementerian/Lembaga dan pemerintah Daerah (Provinsi/Kabupaten/Kota)

Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan

keuangan daerah

Opini pemeriksaan BPK atas LKPD Kab. Bantul

Tingkat ketepatan waktu penyusunan RAPBD/RPAPBD Kab. Bantul

1 1 1 1 1

3.482.637 Perumusan kebijakan dan pedoman pelaksanaan APBD

2 2 2 2 2

Persentase permohonan revisi DPA dan melebihi standar

5 5 5 5 5

Tingkat ketepatan waktu Laporan Pertanggungjawaban tentang pelaksanaan APBD ditetapkan

1 1 1 1 1

1.889.842 Persentase penerapan aktual basis oleh OPD dengan benar

75 80 85 90 95

Tingkat koreksi transaksi pengelolaan/pembukuan keuangan berbasis akrual

0 100 90 90 85


s/d 2021


Tujuan 16. Perdamaian, Keadilan dan Kelembagaan yang Tangguh



Baseline (2017)



2018 2019 2020 2021

Target 16.6 mengembangkan lembaga yang efektif, akuntabel, dan ransparan di semua tingkat

16.6.1.(a)Persentase peningkatan Opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) atas Laporan Keuangan Kementerian/Lembaga dan pemerintah Daerah (Provinsi/Kabupaten/Kota)

Tingkat akurasi data BMD kab.Bantul Tahun n-1

100 100 100 100 100 4.014.642

Cakupan pembinaan pengelolaan keuangan OPD

80 126.365

Tujuan 17. Kemitraan Untuk Mencapai Tujuan



Baseline (2017)



2018 2019 2020 2021

Target 17.1 Memperkuat mobilisasi sumber daya domestik, termasuk melalui dukungan internasional kepada negara berkembang, untuk meningkatkan kapasitas lokal bagi pengumpulan pajak dan pendapatan lainnya.

17.1.1*Total pendapatan pemerintah kabupaten sebagai proporsi terhadap PDB menurut sumbernya.

17.1.1.(a)Rasio penerimaan pajak terhadap PDB.

17.1.2*Proporsi anggaran daerah yang didanai oleh pajak daerah

Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan

keuangan daerah

Operasional pajak daerah Pencapaian target pajak dan pemantauan pajak

Persentase 100 100 100 100 100 2.624.049

Intenifikasi PPh OP (PPh Pasal 21)

Jumlah intensifikasi PPh 21

Kali 4 5 5 5 5

292.929 Jumlah peserta

intensifikasi PPh 21 Peserta 200 200 200 200 200

Pengendalian PAD Pencapaian target PAD Persentase 100 100 100 100 100 250.146


s/d 2021





Baseline (2017)



2018 2019 2020 2021


Optimalisasi pendapatan daerah

Jumlah laporan pencocokan data pendapatan asli daerah dengan PD penghasil dan evaluasi atas pencapaian target pendapatan asli daerah

Bulan 12 12 12 12 12 117.088

Pelayanan pajak daerah Jumlah blangko pajak daerah yang dicetak Kali 10 25 25 25 25

1.998.024 Jumlah sosialisasi pajak Kali 5 7 7 7 7

Verifikasi piutang pajak daerah

Rekon data piutang PD dengan Desa dan Dukuh

Kali 5 3 3 3 3 990.459

Pendataan dan penetapan wajib pajak

Jumlah wajib pajak Wajib Pajak 150 80 80 80 80 153.660

Intensifikasi Sumber-sumber Pendapatan Daerah

Jumlah intensifikasi PBB P2 di 17 kecamatan

Kali 17 3 3 3 3

14.124.510

Jumlah sosialisasi melalui mass media

Kali 5 2 2 2 2

Pemberian uang stimulan pelunasan PBB kepada para pihak yang terkait pengelolaan PBB P2 bagi kecamatan, desa dan dukuh se Kabupaten Bantul

Persentase 100 100 100 100 100

Persentase pemasukan pendapatan PBB P2

Persentase 100 100 100 100 100


s/d 2021





Baseline (2017)



2018 2019 2020 2021


Pengelolaan Pajak Bumi dan Bangunan Perkotaan dan Perdesaan

Jumlah penyerahan SPT secara simbolis Kali 1 1 1 1 1

9.054.395

Jumlah cetak SPPT Lembar 616717 650000 650000 650000 650000

Jumlah pendistribusian SPPT PBB

Kali 75 75 75 75 75

Monitoring penyampaian SPPT PBB

Kali 20 20 20 20

Jumlah sosialisasi PBB P2 di 17 kecamatan Kali 17 17 17 17 17

Jumlah sosialisasi melalui siaran Radio Kali 2 2 2 2 2

Persentase pencapaian pendapatan PBB P2 Persentase 100 100 100 100 100

Regulasi Peraturan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah

jumlah raperbup Raperbup 11 8 13.302

Pemeliharaan Basis Data PBB P2

Jumlah Data Hasil Rekaman (DHR) PBB di Desa

Dok 2 3 2 2 2 1.397.746

bkad.bantulkab.go.id · 2019-03-29 · Perubahan Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2016 s/d 2021...

Documents

Transcript of bkad.bantulkab.go.id · 2019-03-29 · Perubahan Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2016 s/d 2021...