Batu Lanskap Properti STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR …batulanskapproperti.com/sop.pdf ·...

Batu Lanskap Properti

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR KANTOR

STANDAR PROSEDUR OPERASIONAL (SOP)

BATU LAND PROPERTY

2

DAFTAR ISI

DAFTAR ISI ..................................................................................................................................................1

BAB I PENDAHULUAN ..............................................................................................................................2

1.1 Pengantar ...............................................................................................................................................2

1.2 Tujuan Standard Operasional Procedure ..............................................................................................2

BAB II STRUKTUR ORGANISASI DAN JOB DESCRIPTION PEGAWAI .......................................3

2.1 Struktur Organisasi ................................................................................................................................3

2.2 Job Description Pegawai .......................................................................................................................4

BAB III MATRIKULASI SISTEM DAN PROSEDUR .........................................................................11

3.1 Jual Beli Tanah Kavling .......................................................................................................................11

3.2 Sistem Keuangan Kantor .....................................................................................................................14

3.3 Fee Penjualan ........................................................................................................................................15

3.4 Gaji dan Cash Bon ................................................................................................................................17

3.5 Sistem Administrasi Kantor..................................................................................................................17

3.6 Legalitas................................................................................................................................................19

3.7 Pengelolaan Inventaris Kantor..............................................................................................................20


BATU LAND PROPERTY

3

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Pengantar

SOP (Standard Operating Procedure) adalah suatu pedoman tertulis yang berisi tata cara atau

tahapan yang harus dilalui dan dipenuhi dalam suatu operasional kantor. SOP ini dirancang

sedemikian rupa sesuai dengan karakteristik yang ada di Batu Lanskap Properti.

SOP kantor Batu Lanskap Properti berisikan beberapa prosedur standar untuk kegiatan operasional

rutin di Batu Lanskap Properti. SOP ini dibuat dalam bentuk narasi prosedur kegiatan operasional,

yang menggambarkan tahapan kegiatan dari awal proses hingga selesai. Diharapkan SOP ini akan

berjalan dengan baik, dibantu pihak-pihak yang terlibat di dalam seluruh sistem yang mendukung

serta melaksanakan prosedur yang telah disepakati bersama. Tanpa dukungan semua pihak, maka

sistem ini tidak akan berfungsi maksimal.

1.2 Tujuan SOP Keuangan

Tujuan SOP Batu Lanskap Properti antara lain:

1. Terdapat suatu referensi baku yang dapat dijadikan pedoman dalam pelaksanaan kerja para

pegawai, sehingga pekerjaan tersebut dapat dilaksanakan secara konsisten untuk menghasilkan

output yang sesuai dengan standar yang ditetapkan.

2. Terdapat tolok ukur yang jelas untuk kinerja para pegawai Batu Lanskap Properti.


BATU LAND PROPERTY

4

BAB II

STRUKTUR ORGANISASI DAN JOB DESCRIPTION PEGAWAI

BATU LANSKAP PROPERTI

2.1 Struktur Organisasi

RUPS

Management

Direktur Utama

Rudianto, S.Pd

Komisaris 1

Hudi Wiyono

Komisaris 2

Lalu Abdillah Maas

Manager Marketing Manager Office Manager

Lapangan

Staff

Keuangan

Staff

Administrasi

Staff

Marketing/Legalitas

Manager

Legalitas

Staff IT


BATU LAND PROPERTY

5

2.2 Job Description Pegawai

1. Direktur Utama

- Menentukan kebijakan tertinggi.

- Bertanggung jawab dalam memimpin dan membina perusahaan secara efektif dan efisien.

- Bertanggung jawab atas profit perusahaan.

- Berkoordinasi dengan komisaris mengenai jalannya kantor dan proyek.

- Mengangkat/memberhentikan karyawan kantor.

- Memelihara, dan mengawasi inventaris atau aset kantor.

- Membuat Rencana Anggaran Biaya (RAB) setiap bulan dan bertanggung jawab penuh atas

pelaksanaannya.

2. Komisaris

- Mengawasi seluruh aktivitas direktur utama.

- Berkoordinasi dengan direktur utama dan bersama –sama membuat kebijakan mengenai prosedur-

prosedur yang berkaitan dengan anggaran dasar, anggaran rumah tangga, konsep perusahaan,

fungsi penggerak, peraturan kantor, dan sistem pelaksanaan perusahaan.

3. Manager Marketing

- Bertanggung jawab kepada direktur utama.

- Menetapkan sasaran jalannya operasional penjualan, membuat analisa pangsa pasar dan strategi

penjualan kepada konsumen.


BATU LAND PROPERTY

6

- Mengoptimalkan kinerja marketing dengan memfasilitasi keperluan promosi marketing meliputi

kartu nama, brosur, banner, stempel dan buku laporan kegiatan marketing.

- Memantau kegiatan marekting dan menganalisis laporan kegiatan marketing.

- Membina marketing pemasaran dan mengadakan pelatihan rutin marketing.

- Memberikan pelayanan prima terhadap konsumen mengenai informasi tanah kavling.

- Mengkontrol penagihan konsumen.

4. Manager Lapangan


- Mengkoordinir mengenai lahan tanah kavling yang dipasarkan.

- Mengelola fasum dan dozer tanah kavling.

- Mengukur batas – batas tanah kavling dengan tepat.

- Membuat siteplan tanah kavling yang dipasarkan.

- Memasang patok – patok pada lahan tanah kavling.

- Mengupdate siteplan tanah kavling dan berkoordinasi dengan manager marketing.

5. Manager Office


- Bertanggung jawab atas pengadaan inventaris dan Mengelola inventaris kantor.

- Menjaga kebersihan dan menjaga fasilitas kantor.

- Melakukan pemeriksaan fisik atas barang-barang inventaris secara berkala.

- Memantau jalannya kegiatan kantor dan memfasilitasi kebutuhan kantor.


BATU LAND PROPERTY

7

6. Manager Legalitas


- Mengajukan KK dan KTP konsumen ke notaris.

- Bertanggung jawab atas pelayanan legalitas konsumen.

- Bertanggung jawab atas tanda tangan pihak – pihak yang terlibat dalam legalitas.

- Mengurus Letter C untuk pengajuan legalitas.

- Menentukan batas – batas lahan tanah kavling yang akan di ajukan persuratannya dan

berkoordinasi dengan BPN mengenai luas lahan yang dilegalitaskan.

- Mengurus pajak – pajak BPN dan pajak tanah kavling.

7. Bendahara Umum


- Menyiapkan bukti penerimaan bank untuk penerimaan dana secara tunai.

- Menyiapkan bukti penerimaan bank untuk penerimaan dana yang masuk ke rekening Batu Lanskap

Properti (via transfer).

- Menyiapkan bukti pengeluaran bank untuk pembayaran secara tunai.

- Bersama staff keuangan menyiapkan permohonan permintaan kebutuhan dana (RAB) kepada

direktur utama.

- Mencatat bukti penerimaan bank dan bukti pengeluaran bank pada buku bank beserta bukti

pendukung eksternal dan menyerahkan bukti tersebut kepada staff keuangan.

- Mencetak buku tabungan perusahaan setiap minggu.


BATU LAND PROPERTY

8

- Bersama staff keuangan, bertanggung jawab menyesuaikan saldo akun bank perusahaan dengan

akun program internal perusahaan.

8. Staff Keuangan


- Mengupdate harga atau pricelist tanah kavling yang dipasarkan.

- Membukukan transaksi keuangan Batu Lanskap Properti.

- Mengurus laporan pajak perusahaan.

- Mengadministrasikan seluruh dokumen keuangan Batu Lanskap Properti.

- Membuat laporan harian, mingguan, dan bulanan yang akan dilaporkan kepada direktur utama.

- Bersama bendahara umum menyiapkan rencana anggaran biaya (RAB) kepada direktur utama.

- Merapikan bukti pendukung baik bukti pendukung internal maupun eksternal.

- Bersama bendahara umum, bertanggung jawab menyesuaikan saldo akun bank perusahaan dengan

akun program internal perusahaan.

- Berkoordinasi dengan marketing mengenai informasi pembayaran konsumen.

- Membuat data penagihan pembayaran konsumen kepada staff administrasi.

- Membayar keperluan kantor seperti PDAM, listrik, dan wifi.

9. Staff Administrasi


- Menyusun SOP kesekretariat Batu Lanskap Properti bersama manajemen.

- Mengurus semua administrasi kantor dan melengkapi seluruh berkas keperluan kantor.


BATU LAND PROPERTY

9

- Mendesain formulir-formulir administrasi kantor.

- Menjelaskan fungsi dan tata-cara penggunaan formulir tersebut kepada pegawai Batu Land

Propertry.

- Memberikan informasi dan membuat laporan tertulis aktifitas Batu Lanskap Properti kepada

direktur utama.

- Mengingatkan pembayaran konsumen pada setiap marketing dan konsumen ketika jatuh tempo.

- Menyiapkan kelengkapan berkas untuk pengurusan legalitas.

- Menyimpan berkas konsumen untuk data perusahaan.

10. Staff Marketing

- Bertanggung jawab kepada manager marketing.

- Melakukan proses penjualan sesuai daftar target yang sudah ditentukan dan disepakati bersama

dengan manager marketing.

- Menyiapkan materi/tools yang akan digunakan dalam proses penjualan ke pelanggan dengan

melalukan presentasi.

- Melakukan proses penjualan mulai dari awal perkenalan, negosiasi sampai dengan pembuatan

kontrak dengan pelanggan.

- Memastikan data penjualan masuk pada pembukuan staff keuangan

- Menyampaikan bukti penerimaan dana pembayaran kepada konsumen.

- Membantu staff keuangan dan staff administrasi dalam proses penagihan.

- Membantu staff legalitas dalam proses follow up data konsumen.


BATU LAND PROPERTY

10

- Membuat laporan kegiatan marketing secara mingguan dan bulanan sesuai format laporan yang

telah ditentukan.

11. Staff IT


- Membuat desain promosi dan desain perbaikan kantor.

- Membantu manager office dalam perbaikan kantor.

- Mengelola website, what’sapp dan media komunikasi Batu Lanskap Properti.

- Memperbaiki fasilitas IT kantor.


BATU LAND PROPERTY

11

BAB III

MATRIKULASI SISTEM DAN PROSEDUR

3.1 Jual Beli Tanah Kavling

1. Pemesanan Tanah Kavling

• Marketing meminta form pemesanan, form pengajuan diskon, dan IJB kosong kepada staff

administrasi.

• Form di isi oleh marketing.

• Marketing menyerahkan kembali form beserta KTP dan KK konsumen.

• Staff administrasi menggandakan data dan mengarsip IJB.

• Data selanjutnya diinput oleh staff keuangan, pembayaran dan penagihan dilakukan dengan

staff keuangan.

• Pembayaran dibagi menjadi 3 yaitu cash keras (1 Bulan), cash lunak (3 Bulan), dan kredit (DP

50%, dan sisanya sesuai skema pembayaran pada IJB).

Marketing

Staff Administrasi

- Form Pemesanan

- Form Diskon

- IJB kosong

Marketing

mengisi Form

Marketing menyerahkan

Form, KK, & KTP, dan

IJB manual

Staff Administrasi

menggandakan data dan

membuat Form IJB

Data di input oleh

Staff Keuangan

Pembayaran dan penagihan

melalui Staff Keuangan


BATU LAND PROPERTY

12

2. Pembayaran dan Penagihan

• Pembayaran pada staff keuangan (cash maupun transfer bank).

• Penagihan akan direkap oleh staff keuangan, selanjutnya akan dikonfirmasi dan diingatkan

oleh staff administrasi.

Pembayaran Staff Keuangan

≥50%

≤50%

Staff Administrasi

menyiapkan berkas

notaris :

- KK

- KTP

- FC IJB

- Disposisi/Ekspedisi

Penagihan

Staff Legalitas

Penagihan Staff Keuangan

(skema pembayaran)

Staff Administrasi

mengingatkan

marketing


BATU LAND PROPERTY

13

3. Pembatalan Jual Beli

• Jika konsumen tidak jadi membeli (cancel) dan sudah melakukan transaksi baik itu hanya

tanda jadi atau sudah DP. Marketing wajib konfirmasi dan meminta form pembatalan kepada

staff administrasi.

• Staff administrasi akan meminta acc form pembatalan kepada direktur utama. Kemudian

direktur utama akan memberikan memo atau instruksi kepada staff keuangan.

• Staff keuangan akan memberikan uang cancel kepada marketing pada tanggal yang telah di acc

direktur utama.

• Marketing menerima uang dan mengembalikannya kepada konsumen.

• Data konsumen yang batal membeli, secara otomatis akan diambil dari data pemesanan.

4. Siteplan dan Harga Tanah

• Siteplan dan harga tanah kavling akan di update secara berkala minimal satu minggu sekali.

Data siteplan dan harga yang terbaru akan diberitahukan kepada para marketing setiap hari

Selasa.

• Kavling dinyatakan terjual (sold) apabila konsumen sudah mengisi skema pembayaran atau

form IJB yang dipandu oleh marketing dan ditanda tangani oleh management.

Pembatalan Staff Administrasi

- Form Pembatalan

ACC Direktur

Utama

Staff Keuangan

mencairkan

dana

Marketing


BATU LAND PROPERTY

14

3.2 Sistem Keuangan Kantor

Segala pemasukan maupun pengeluaran keuangan wajib dilaporkan kepada pihak manajemen.

Staff keuangan wajib membuat laporan mingguan, bulanan dan akhir proyek sebagai pertanggung

jawaban kepada pihak manajemen. Berikut bagan alur sistem pemasukan dan pengeluaran keuangan:

1. Pemasukan keuangan

2. Pengeluaran keuangan

Uang masuk Staff Keuangan Pelaporan

kepada pihak

Manajemen

Bendahara

Umum Bank

Peminta Dana

Diketahui oleh

manajemen, dan

mendapat memo atau

acc dari Direktur

Utama

Staff Keuangan

Bendahara

Umum

Peminta Dana


BATU LAND PROPERTY

15

3.3 Fee Penjualan

• Fee marketing sebesar Rp. 2.000.000,-

• Fee broker dan marketing :

Jika penjualan tidak terdapat potongan Rp. 100.000/meter.

Jika penjualan terdapat potongan Rp. 75.000/meter.

Hasilnya untuk marketing 50% dan broker 50%.

1. Penjualan Tanpa Potongan

Contoh : Ibu yani membeli kavling sesuai dengan harga Pricelist Rp. 110.000.000,- dan tidak

meminta potongan harga. Maka perhitungan fee sebagai berikut:

Jika marketing menjual tanah kavling 100m²,

Tanpa potongan : Rp. 100.000 x 100m² = Rp 10.000.000

Marketing Rp. 5.000.000 + Rp. 2.000.000 (dari kantor) = Rp 7.000.000

Broker Rp 5.000.000

2. Penjualan terdapat Potongan

Contoh : Ibu Yani membeli tanah kavling seluas 100m² dengan harga Pricelist Rp. 110.000.000,- ,

kemudian bu Yani meminta potongan sebesar Rp. 5.000.0000,- kepada pihak management.

Sehingga harga deal dengan pihak konsumen menjadi Rp. 105.000.000,- maka perhitungan fee

sebagai berikut:

Jika marketing menjual tanah kavling 100m²,

Potongan : Rp. 75.000 x 100 m² = Rp 7.500.000

Marketing Rp. 3.750.000 + Rp. 2.000.000 (dari kantor) = Rp 5.750.000

Broker Rp 3.750.000


BATU LAND PROPERTY

16

3. Fee Penjualan yang Cancel

• Pembayaran tahap tanda jadi fee marketing sebesar Rp. 500.000,-

• Pembayaran tahap 50% atau 100% dan user/konsumen meminta cancel yang disebabkan

kesalahan pihak manajemen maka fee marketing akan tetap diberikan sesuai perhitungan.

Apabila user/konsumen meminta cancel yang disebabkan kesalahan marketing, maka

marketing wajib mengembalikan fee yang telah diberikan sesuai perhitungan.

4. Ketentuan mengenai fee penjualan

a. Fee penjualan sebesar 50% dari fee, hanya bisa dicairkan setelah user/konsumen melakukan

pembayaran tanah kavling sebesar 50%.

b. Fee penjualan sebesar 100% dari fee, hanya bisa dicairkan setelah user/konsumen melakukan

pembayaran lunas.

c. Pemberian fee akan diberikan setiap tanggal 31 atau akhir bulan, akan tetapi apabila marketing

maupun broker dalam kebutuhan mendesak maka fee bisa diambil setelah user/konsumen

melakukan pembayaran.

d. Jika pada kasus user/konsumen belum melakukan pembayaran 50% atau 100%, akan tetapi

marketing memerlukan dana. Maka, marketing dapat mengajukan cash bon pada pihak

manajemen dan staff keuangan akan mencairkan dana sesuai yang telah di acc oleh

manajemen. Pembayaran cash bon marketing akan dipotong dari fee penjualan, dan diangsur

sesuai kesepakat marketing dengan manajemen.


BATU LAND PROPERTY

17

3.4 Gaji dan Cash Bon

1. Gaji

Gaji diberikan setiap akhir bulan atau per-tanggal 31 oleh staff keuangan yang telah disetujui

direktur utama.

2. Cash Bon

3.5 Sistem Administrasi Kantor

Keluar masuk persuratan (administrasi) wajib dilaporkan kepada pihak manajemen. Staff

administrasi wajib mengarsip administrasi masuk maupun keluar sebagai pertanggung jawaban

kepada pihak manajemen. Berikut bagan alur sistem administrasi kantor Batu Lanskap Properti:

Proposal gaji

dan fee

Diketahui oleh

manajemen, dan

mendapat memo atau

acc dari Direktur

Utama

Staff Keuangan

Bendahara

Umum

Pegawai dan Marketing

Pengajuan

Cash Bon

Diketahui oleh

manajemen, dan

mendapat memo atau

acc dari Direktur

Utama

Staff Keuangan

Bendahara

Umum

Pegawai dan Marketing


BATU LAND PROPERTY

18

1. Administrasi Masuk

2. Administrasi Keluar

3. Ketentuan mengenai administrasi

a. Administrasi atau surat keluar harus memiliki urutan nomor surat dengan ketentuan sebagai

berikut:

- Berisi surat perjanjian nomor surat:

Nomor : 000/PJ/BLP/Bulan/Tahun

Contoh : Nomor : 002/PJ/BLP/VIII/2017

Font yang digunakan dalam pengetikan menggunakan Times New Roman ukuran 12

dengan kertas F4 (Legal).

Surat masuk

Staff Administrasi

membuat disposisi

dan direkap pada

buku administrasi.

Instruksi dan

acc Direktur

Utama

Pengarsipan

oleh Staff

Administrasi

Pemohon

Staff Administrasi

membuatkan rangkap

dua dan di acc oleh

Direktur Utama

Pengarsipan, pembukuan manual dan

excel

Pemohon


BATU LAND PROPERTY

19

- Berisi surat administrasi atau operasional kantor nomor surat:

Nomor : 000/ADM/BLP/Bulan/Tahun

Contoh : Nomor : 002/ADM/BLP/VIII/2017

Font yang digunakan dalam pengetikan menggunakan Calibri ukuran 12 dengan kertas A4.

3.6 Legalitas

Berikut bagan alur pengurusan legalitas akta jual beli tanah kavling:

Staff Administrasi :

1. Menyiapkan KK

dan KTP

konsumen.

2. Menyiapkan

lembar disposisi.

Staff Legalitas :

1. Menyiapkan

Letter C

2. Batas dan

Luas lahan

Notaris :

1. Menerima KK, KTP,

Batas Luas Kavling dan

Leter C

2. Persiapan kelengkapan

AJB hingga jadi.

Konsumen TTD

AJB di Notaris

Pemilik Lahan TTD

AJB di Notaris

Perangkat Desa TTD

AJB di Notaris

Staff Legalitas

Mengarsipkan AJB

AJB Jadi Konsumen

menerima AJB


BATU LAND PROPERTY

20

3.7 Pengelolaan Inventaris Kantor

Ketentuan mengenai pengelolaan inventaris kantor:

a. Inventaris kantor tercatat data nomor inventaris dan jumlahnya pada buku inventaris kantor.

b. Inventaris kantor akan dikelola oleh manager office dan dikontrol setiap satu bulan sekali.

c. Pengadaan barang inventaris dilakukan setiap satu bulan sekali sesuai rencana anggaran biaya.

d. Perawatan inventaris kantor akan dianggarkan sesuai dengan massa tahan inventaris tersebut

dan dilakukan secara rutin.

e. Peminjaman inventaris kantor wajib dikoordinasikan dengan manager office sesuai dengan surat

peminjaman inventaris.

3.8 Permohonan Bantuan Dana/ Sponsorship Kantor

Pengajuan proposal permohonan bantuan dana dapat dilakukan minimal 2 minggu sebelum

kegiatan berlangsung. Apabila proposal tersebut mendapat acc dari direktur utama Batu Lanskap

Properti, maka pencairan dana dapat dilakukan 1 minggu setelah acc pencairan dana tersebut.

Ketentuan - ketentuan mengenai pencairan bantuan dana diantaranya adalah:

a. Pengajuan proposal bantuan dana wilayah proyek Batu Lanskap Properti lingkup desa, dana

dianggarkan Rp. 1.000.000,- s/d Rp. 3.000.000,-

Peminjam Staff Administrasi

- Form Peminjaman

ACC Manager

Office

Staff Adminitrasi mengarsip

surat peminjaman


BATU LAND PROPERTY

21

b. Pengajuan proposal bantuan dana wilayah proyek Batu Lanskap Properti lingkup RT/RW, dana

dianggarkan Rp. 500.000,- s/d Rp. 1.500.000,-

c. Pengajuan proposal bantuan dana disekitar wilayah proyek Batu Lanskap Properti lingkup Desa,

dan RT/RW, dana dianggarkan Rp. 250.000,- s/d Rp. 1.000.000,-

d. Pengajuan proposal bantuan dana/sponsorship atau kegiatan diluar kepentingan kantor, akan

dianggarkan sesuai dengan proposal yang diajukan beserta presentasi kegiatan yang akan

diadakan.

Berikut bagan alur pengajuan proposal permohonan bantuan dana:

Pengajuan Proposal

Bantun Dana

Diketahui oleh

manajemen, dan

mendapat memo atau

acc dari Direktur

Utama

Staff Keuangan

Bendahara

Umum

Pemohon Bantuan Dana

Batu Lanskap Properti

STANDAR

OPERASIONAL PROSEDUR KEUANGAN (SOP KEUANGAN)

PROSEDUR OPERASIONAL STANDAR

(SOP) KEUANGAN

BATU LANSKAP PROPERTY

2

DAFTAR ISI

I. PENDAHULUAN

1. Pengantar

2. Tujuan SOP Keuangan

II. STRUKTUR ORGANISASI BATU LANSKAP PROPERTI

1. Struktur Umum Organisasi Batu Lanskap Properti

2. Uraian Tugas Staf Marketing

3. Uraian Tugas Staf Keuangan/Bendahara

4. Uraian Tugas Staf Pembukuan/Akuntan/Administrasi

5. Uraian Tugas Sekretaris

III. MARTIKULASI SISTEM DAN PEMETAAN PROSEDUR

1. Gambaran Umum

2. Pemetaan Prosedur

IV. URAIAN PROSEDUR STANDAR

1. Prosedur Perencanaan

2. Prosedur Penganggaran

3. Prosedur Penerimaan Dana

4. Prosedur Pengeluaran Dana

5. Prosedur Pelaporan

V. KETENTUAN BUKTI KEUANGAN

1. Standar Bukti Keuangan


(SOP) KEUANGAN


3

VI. SISTEM PELAPORAN KEUANGAN

1. Kebijakan Akuntansi

2. Format Laporan Keuangan


(SOP) KEUANGAN


4

BAB I

PENDAHULUAN

1. Pengantar

SOP (Standard Operating Procedure) Keuangan adalah suatu

pedoman tertulis yang berisi tata cara atau tahapan yang harus dilalui

dan dipenuhi dalam suatu proses penerimaan dan pngeluaran

keuangan. SOP Keuangan ini dirancang sedemikian rupa sesuai

dengan karakteristik yang ada di Batu Lanskap Properti.

SOP Keuangan ini berisikan beberapa prosedur standar untuk

kegiatan operasional rutin di Batu Land Propery SOP Keuangan ini

dibuat dalam bentuk narasi prosedur kegiatan operasional, yang

menggambarkan tahapan kegiatan dari awal transaksi sampai selesai.

Sedangkan pedoman atau panduan akuntansi berisikan proses

akuntansi, kebijakan akuntansi, sistematika nomor kode akun, jurnal

standar dan format laporan keuangan periodik agar dapat digunakan

pimpinan dalam pengambilan keputusan keuangan dan membantu

mereka di dalam mengalokasikan sumber daya perusahaan secara

tepat, efisien dan efektif untuk mencapai tujuan perusahaan.

SOP Keuangan ini akan berjalan dengan baik, jika pihak-pihak

yang terlibat di dalam seluruh sistem ini akan mendukung serta

melaksanakan prosedur yang telah disepakati bersama. Tanpa

dukungan semua pihak, maka sistem ini tidak akan berfungsi maksimal.


(SOP) KEUANGAN


5

2. Tujuan SOP Keuangan

Tujuan SOP Keuangan Batu Lanskap Properti antara lain:

1. Terdapat suatu referensi baku yang dapat dijadikan pedoman

dalam pelaksanaan kerja para staf di bagian keuangan dan

pembukuan, sehingga pekerjaan tersebut dapat dilaksanakan

secara konsisten untuk menghasilkan output yang sesuai dengan

standar yang ditetapkan.

2. Terdapat tolok ukur yang jelas untuk kinerja para staf yang

ditugaskan pada bagian keuangan dan pembukuan.


(SOP) KEUANGAN


6

BAB II

STRUKTUR ORGANISASI DAN URAIAN TUGAS

1. Struktur Umum Organisasi Batu Lanskap Properti

Direktur Manajer 1 Manajer 2

Sekretaris

Staf Keuangan /

Bendahara Akuntan /

Administrasi

Marketing +

Staf Penjualan

Broker


(SOP) KEUANGAN


7

2. Uraian Tugas Staf Marketing

- Menyiapkan bukti pembayaran untuk penerimaan dana penjualan

untuk konsumen.

- Meminta tandatangan pada bukti pembayaran kepada setiap yang

berwenang untuk bukti sah kepada konsumen.

- Memastikan data penjualan masuk pada pembukuan pada staf

akuntan/administrasi

3. Uraian Tugas Staf Keuangan / Bendahara

- Menyiapkan Bukti Penerimaan Bank untuk penerimaan dana secara

tunai.

- Menyiapkan Bukti Penerimaan Bank untuk penerimaan dana yang

masuk ke rekening Batu Lanskap Properti (via transfer).

- Menyiapkan Bukti Pengeluaran Bank untuk pembayaran secara

tunai.

- Bersama Staf Pembukuan, menyiapkan Permohonan Permintaan

Kebutuhan Dana kepada Direktur melalui sekretaris Direktur.

- Meminta tandatangan Bukti Penerimaan Bank dan Bukti

Pengeluaran Bank dari pihak-pihak yang berhubungan dengan

transaksi.

- Mencatat Bukti Penerimaan Bank dan Bukti Pengeluaran Bank pada

Buku Bank.


(SOP) KEUANGAN


8

- Memverifikasi kesesuaian antara bukti pendukung dengan

pertanggungjawaban penggunaan uang muka oleh pengguna.

- Menyerahkan bukti internal (Pengeluaran Bank dan Penerimaan

Bank) beserta bukti pendukung eksternal kepada Staf Pembukuan.

- Cetak buku tabungan perusahaan tiap minggu.

- Bersama Staf Pembukuan, bertanggung jawab menyesuaikan saldo

akun bank perusahaan dengan akun program internal perusahaan.

4. Uraian Tugas Staf Pembukuan/Akuntan/Administrasi

- Membukukan transaksi keuangan Batu Lanskap Properti.

- Mengurus Laporan Pajak Perusahaan.

- Melakukan pemeriksaan fisik atas barang-barang Inventaris.

- Mengadministrasikan seluruh dokumen keuangan Batu Lanskap

Properti.

- Membuat laporan harian, mingguan, bulanan yang akan dilaporkan

ke sekretaris Direktur.

- Bersama Staf Keuangan/Bendahara, menyiapkan Permohonan

Permintaan Kebutuhan Dana kepada Direktur melalui sekretaris

Direktur.

- Merapikan bukti pendukung baik bukti pendukung internal maupun

eksternal.

- Memberi stempel ”LUNAS” pada bukti pendukung eksternal.


(SOP) KEUANGAN


9

- Bersama Bendahara, bertanggung jawab menyesuaikan saldo akun

bank perusahaan dengan akun program internal perusahaan.

5. Uraian Tugas Sekretaris

- Menyusun SOP Keuangan dan Kesekretariat Batu Lanskap Properti

bersama Direktur.

- Mendesain formulir-formulir keuangan antara lain: formulir bukti kas,

formulir bukti bank, formulir permohonan kerjasama, formulir

pembayaran gaji, dan formulir keuangan lainnya.

- Menjelaskan fungsi dan tata-cara penggunaan formulir tersebut

kepada staf Keuangan, Kasir Kas Kecil dan Staf Pembukuan.

- Membuat Rencana Anggaran Belanaja (RAB) per-proyek bersama

Direktur.

- Mensupervisi pekerjaan-pekerjaan yang dilakukan oleh Staf

Keuangan, Kasir Kas Kecil dan Staf Pembukuan.

- Menyusun Laporan Keuangan Program sesuai dengan Format yang

diminta oleh direktur.

- Laporan Posisi Keuangan/Neraca (Sesuai akun software).

- Laporan Arus Kas (Sesuai akun software).

- Membuat laporan aktifitas Batu Lanskap Properti.

- Menyusun Laporan Keuangan untuk Kepentingan Perpajakan

sesuai format yang berlaku (yang diminta).


(SOP) KEUANGAN


10

- Memberikan informasi dan laporan tertulis kepada Direktur

mengenai perkembangan dan posisi keuangan Batu Landproperty.


(SOP) KEUANGAN


11

BAB III

MATRIKULASI SISTEM DAN PROSEDUR

1. Gambaran Umum

Secara garis besar, sistem keuangan dan akuntansi Batu

Lanskap Properti akan mencakup 5 (lima) bagian yaitu sistem

perencanaan, penganggaran, tahap penerimaan, tahap pengeluaran

dan tahap pelaporan seperti terlihat di bawah ini.

Sistem PERENCANAAN

Sistem PENGANGGARAN

Sistem PENGELUARAN

Sistem PENERIMAAN

Sistem PELAPORAN


(SOP) KEUANGAN


12

2. Pemetaan Prosedur

Berikut pemetaan prosedur sistem keuangan Batu Lanskap

Properti akan dirinci sebagai berikut:

a. Sistem Perencanaan terdiri dari :

- Perencanaan Per-proyek

b. Sistem Penganggaran terdiri dari :

- Kas Besar

- Kas Kecil

c. Sistem Penerimaan terdiri dari :

- Penerimaan dana

- Penerimaan dana pinjaman

d. Sistem Pengeluaran terdiri dari :

- Pengeluaran dana

- Pengeluaran untuk Pemberian Dana Pinjaman

e. Sistem Pelaporan terdiri dari :

- Laporan Harian

- Laporan Mingguan

- Laporan Bulanan

- Laporan Tahunan

- Laporan per-proyek


(SOP) KEUANGAN


13

BAB IV

URAIAN PROSEDUR

1. Sistem Perencanaan

a. Perencanaan per-proyek

Kebijakan umum :

- Perencanaan anggaran dilakukan sebelum proyek dimulai.

- Perencanaan anggaran dilakukan setelah dilakukan

kesepakatan dengan pemilik lahan dan telah diketahui biaya

yang akan dikeluarkan pada proyek yang bersangkutan.

- Perencanaan anggaran dilakukan oleh sekretaris dengan

dan disetujui oleh direktur perusahaan.

2. Sistem Penganggaran

a. Kas Besar

Kebijakan Umum :

- Dana kas besar merupakan dana utama dimana

diperuntukkan untuk kegiatan utama Batu Lanskap Properti.

- Sumber dana berasal dari investor, pemilik saham, dan

penjualan.

- Pemegang dana utama (kas besar) adalah staf keuangan /

bendahara perusahaan.


(SOP) KEUANGAN


14

- Seluruh penerimaan dan pengeluaran dana harus dilaporkan

ke bagian akuntan/administrasi untuk dilakukan pembukuan.

b. Kas Kecil

Kebijakan Umum :

- Kas kecil merupakan dana yang diperuntukkan untuk

kebutuhan operasional tunai di Batu Lanskap Properti.

- Dana kas kecil diambil dari dana kas besar oleh pihak yang

berwenang.

- Pemegang dana kas kecil adala staf administrasi / akuntan /

pembukuan.

- Seluruh penerimaan dan pengeluaran dana harus langsung

dilakukan pembukuan.

3. Sistem Penerimaan

a. Penerimaan dana

Kebijakan Umum :

- Seluruh penerimaan tunai wajib dibuatkan bukti penerimaan

berupa kwitansi penerimaan dan diserahkan/dikirimkan

kepada pihak pengirim dana (termasuk dana penjualan.

- Setiap penerimaan dana harus disetor ke rekening bank yang

telah dibuat sesuai dengan peruntukkannya.


(SOP) KEUANGAN


15

- Seluruh penerimaan uang tunai harus disetor ke rekening

bank Batu Lanskap Properti selambat-lambatnya pada

keesokan harinya.

- Pada saat penyetoran ke bank, wajib dibuatkan Bukti

Penerimaan Bank dengan melampirkan Slip Setoran Bank

dan kwitansi penerimaan dan dicatat pada buku bank hari itu

juga.

- Sesuai dengan PP no.24 tahun 2000 pasal 2-4

penerimaan/pengeluaran dana dengan nominal Rp 250.000,-

sampai Rp 1.000.000,- dikenakan bea materai Rp 3.000,-,

dan nominal lebih dari Rp 1.000.000,- dikenakan bea materai

Rp 6.000,-.

- Pemakaian materai digunakan untuk semua penerimaan

dana.

b. Penerimaan pinjaman dana

Kebijakan Umum :

- Penerimaan peminjaman dana, terlebih dahulu harus disertai

permohonan peminjaman dana yang dibuat oleh sekretaris,

dan diketahui(disetujui) oleh direktur dan dua manajer.

- Perjanjian peminjaman dibuat oleh sekretaris ditandatangani

oleh direktur, pihak yang meminjamkan, dan satu saksi atau

dapat dibuat oleh pihak pemberi pinjaman.


(SOP) KEUANGAN


16

- Penerimaan dana melalui peminjaman dicatat sebagai debit

peminjaman dalam pembukuan.

4. Sistem Pengeluaran

a. Pengeluaran Dana

Kebijakan Umum :

- Seluruh pengeluaran dana wajib mempunyai bukti

pengeluaran dana yang dikeluarkan oleh penerima dana

- Bagian keuangan tidak diperkenankan mengeluarkan uang

tanpa otorisasi/sepengetahuan direktur atau pejabat yang

berwenang.

- Sesuai dengan PP no.24 tahun 2000 pasal 2-4

penerimaan/pengeluaran dana dengan nominal Rp 250.000,-

sampai Rp 1.000.000,- dikenakan bea materai Rp 3.000,-,

dan nominal lebih dari Rp 1.000.000,- dikenakan bea materai

Rp 6.000,-.

- Pemakaian materai tidak termasuk pengeluaran kebutuhan

konsumtif atau operasional.

b. Pengeluaran Untuk Pemberian Dana Pinjaman

Kebijakan Umum :

- Pemberian peminjaman dana harus diketahui oleh direktur

dan 2 manajer.

- Perjanjian peminjaman dibuat oleh sekretaris ditandatangani

oleh direktur, pihak yang meminjamkan, dan satu saksi.


(SOP) KEUANGAN


17

- Pengeluaran dana melalui peminjaman dicatat sebagai debit

pengeluaran peminjaman (pemberian hutang).

5. Sistem Pelaporan

a. Laporan Harian

Kebijakan Umum :

- Laporan harian dicetak dan dilaporkan oleh bagian

pembukuan kepada sekretaris.

- Sekeretaris wajib melakukan pengecekan dan perhitungan

pada laporan harian.

- Laporan harian dicetak dan diperiksa di akhir jam kerja

kantor.

- Laporan harian disimpan oleh sekretaris dan disampaikan

pada direktur tiap minggu bersama laporan mingguan dan

harus ditanda tangani oleh direktur.

- Laporan harian yang telah ditanda tangani oleh direktur,

dikembalikan ke pihak pembukuan untuk disimpan sebagai

bukti fisik laporan pembukuan.

b. Laporan Mingguan

Kebijakan Umum :

- Laporan mingguan dicetak dan dilaporkan oleh bagian



(SOP) KEUANGAN


18


pada laporan mingguan berdasarkan dengan laporan harian

yang dilaporkan bagian pembukuan sebelumnya.

- Laporan mingguan dicetak pada hari jum’at dan diperiksa di

akhir jam kerja kantor.

- Staf keuangan wajib mencetak buku tabungan (bank) pada

hari jum’at.

- Hasil akhir pelaporan disesuaikan dengan saldo bank untuk

memastikan nilai pasti yang ada adalah sesuai. Penyesuaian

dilakukan oleh sekretaris berdasarkan buku tabungan yang

dicetak oleh staf keuangan.

- Laporan mingguan yang telah ditanda tangani oleh direktur,

dikembalikan ke pihak pembukuan bersama laporan harian

untuk disimpan sebagai bukti fisik laporan pembukuan.

c. Laporan Bulanan

Kebijakan Umum :

- Laporan bulanan dicetak dan dilaporkan oleh bagian



pada laporan bulanan berdasarkan dengan laporan

mingguanyang dilaporkan bagian pembukuan sebelumnya.

- Laporan bulanan dicetak pada akhir bulan dan diperiksa di

akhir jam kerja kantor.


(SOP) KEUANGAN


19

- Hasil akhir pelaporan bulanan disesuaikan dengan saldo

bank untuk memastikan nilai pasti yang ada adalah sesuai.

Penyesuaian dilakukan oleh sekretaris berdasarkan buku

tabungan yang dicetak oleh staf keuangan tiap minggu.

- Laporan bulanan yang telah ditanda tangani oleh direktur,



d. Laporan Tahunan

Kebijakan Umum :

- Laporan tahunan dicetak dan dilaporkan oleh bagian



pada laporan tahunan berdasarkan dengan laporan bulanan


- Laporan bulanan dicetak pada akhir akhir tahun.

- Hasil akhir pelaporan tahunan disesuaikan dengan saldo



tabungan yang dicetak oleh staf keuangan.

- Laporan tahunan yang telah ditanda tangani oleh direktur,




(SOP) KEUANGAN


20

- Sekretaris menyajikan laporan dengan analisa detail alur kas,

neraca, keuntungan/kerugian, peminjaman, dan detail

lainnya pada tahun tersebut.

e. Laporan Per-Proyek

Kebijakan Umum :

- Laporan tahunan dicetak dan dilaporkan oleh bagian



pada laporan tahunan berdasarkan dengan laporan bulanan


- Laporan bulanan dicetak pada akhir akhir tahun.

- Hasil akhir pelaporan tahunan disesuaikan dengan saldo



tabungan yang dicetak oleh staf keuangan.

- Laporan tahunan yang telah ditanda tangani oleh direktur,



- Sekretaris menyajikan laporan dengan analisa detail alur kas,

neraca, keuntungan/kerugian, peminjaman, dan detail

lainnya pada tahun tersebut.


(SOP) KEUANGAN


21

BAB V

STANDAR BUKTI KEUANGAN

Berikut adalah standar bukti keuangan yang berlaku di Batu Lanskap

Properti:

No Jenis Biaya Bukti yang harus disediakan

1. HONORARIUM

a. HONORARIUM untuk ✓ Kwitansi pembayaran honorarium yang

kegiatan dengan jangka ditandatangani oleh penerima honorarium.

waktu lebih dari 1 (satu) ✓ Surat Perjanjian Kerja (SPK) antara Penerima

bulan Honorarium dengan Lembaga Pemberi Honorarium di

atas materai.

b. HONORARIUM untuk ✓ Kwitansi pembayaran honorarium yang

kegiatan pendek seperti ditandatangani oleh penerima honorarium;

narasumber, fasilitator, ✓ Surat Perjanjian Kerja (SPK) antara Penerima

trainer, notulensi, dsb. Honorarium dengan Lembaga Pemberi Honorarium di

atas materai dan

✓ CV/Biodata penerima honorarium (narasumber,

fasilitator, trainer, notulen, dsb)

2. KESEKRETARIATAN

a. ATK ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti pembayaran

dari Penjual

b. PENGGANDAAN MATERI ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti pembayaran

dari Penjual


(SOP) KEUANGAN


22

c. BERLANGGANAN MEDIA ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti pembayaran

CETAK dari Agen

d. LISTRIK ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti pembayaran

dari PLN

e. AIR ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti pembayaran

dari PAM

f. KOMUNIKASI (telepon, fax, ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti pembayaran

internet, pos) dari TELKOM/Perusahaan Pengelola Jasa

Internet/POS/Titipan Kilat

✓ Rincian percakapan (telepon) apabila billing (tagihan)

pemakaian jasa telpon lebih dari Rp 750.000,- dan

✓ Bon dari penjual voucher dan kartu voucher isi ulang

yang dilengkapi keterangan nomor HP dan pemilik

(voucher).

g. LOKAL TRANSPORT TENAGA ✓ Travel Form yang ditandatangani oleh pelaku

PELAKSANA perjalanan dan bagian keuangan. Travel Form

tersebut harus menerangkan tanggal perjalanan, rute

dari mana, kemana dan tujuannya apa dan

Melampirkan undangan/TOR dari pihak luar jika

perjalanan tersebut dimaksudkan untuk menghadiri

suatu kegiatan seperti seminar,workshop,dll.

h. SEWA KANTOR/SEKRETARIAT Kontrak sewa-menyewa, dan

Bukti pembayaran dari penyewa.


(SOP) KEUANGAN


23

i. DOKUMENTASI Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti

pembayaran

dari Penjual

j. KITS Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti

pembayaran

dari Penjual

3. PERALATAN

a. PEMBELIAN ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti pembayaran

dari penjual dan

✓ Daftar penawaran harga dari

agen/supplier/distributor (minimal 3) apabila

pembelian suatu jenis barang bernilai lebih dari Rp.

5.000.000,-. Bila tidak memungkinkan memperoleh

surat penawaran maka konfirmasi per telepon dapat

dilakukan dengan mencantumkan nama, alamat,

nomor telepon penjual dan tanggal konfirmasi.

b. SEWA (komputer, printer, ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti pembayaran

LCD,dll) dari penyewa;

✓ Surat perjanjian sewa-menyewa dengan

agen/supplier/distributor apabila biaya sewa lebih

dari Rp 5.000.000,- dan

✓ Daftar penawaran harga (minimal 3) bila nominal

pembayaran > Rp. 5.000.000,-.

4. PAKET PERTEMUAN

a. Akomodasi dan Konsumsi ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti pembayaran


(SOP) KEUANGAN


24

dari hotel/tempat penyelenggaraan;

✓ Kontrak dengan pihak hotel/tempat penyelenggaraan,

dan

✓ Daftar penawaran harga (minimal 3) tempat yang

wajar bila nominal > Rp. 5.000.000,-. sesuai sifat

kegiatan dan keperluannya.

5. TRANSPORTASI

a. TRANSPORTASI UDARA ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti

pembayaran dari travel biro

✓ Tiket asli,

✓ Boarding pass, dan

✓ Airport tax (pajak bandara).

b. TRANSPORTASI DARAT ✓ Tiket asli atau

✓ Apabila menggunakan kendaraan yang disewa:

Kontrak/surat perjanjian sewa-menyewa kendaraan;

Bukti penagihan dan bukti pembayaran dari penyewa yang mencantumkan pembayaran dari penyewa yang mencantumkan nama, alamat dan nomor telepon pemilik kendaraan;

Daftar penawaran harga (minimal 3) tempat bila nominal pembayaran > Rp. 5.000.000,-. Bila nominal pembayaran ≤Rp. 5.000.000,- tetap harus mencantumkan nama, alamat dan nomor telpon pemilik kendaraan meski tanpa daftar penawaran

harga.

c. TRANSPORTASI LAUT ✓ Tiket asli.

d. TRANSPORTASI DALAM KOTA ✓ List Tanda Terima Transport mencantumkan

besarnya uang transport lokal yang diterima masing- masing peserta


(SOP) KEUANGAN


25

✓ Absensi/Daftar Hadir Kegiatan.

✓ Apabila Transport Lokal Peserta itu diberikan dalam

bentuk sewa-menyewa kendaraan, maka standar

buktinya menggunakan standar bukti sewa-menyewa

kendaraan pada point nomor 5b di atas.

6. PUBLIKASI

a. SEWA MENYEWA AIRTIME ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti pembayaran

(televisi, radio) dari Stasiun TV/Radio,

✓ Surat perjanjian sewa airtime apabila nominal biaya

sewa lebih dari Rp 5.000.000,- dan

✓ Daftar penawaran harga (minimal 3) tempat bila

nominal pembayaran > Rp. 5.000.000,-

b. PEMBUATAN IKLAN (media ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti

pembayaran,

elektronik dan cetak) ✓ Surat perjanjian pembuatan iklan dengan

agen/supplier/distributor apabila nominal biaya lebih

dari Rp 5.000.000,- dan

✓ Daftar penawaran harga (3 (tiga) tempat) bila nominal pembayaran > Rp. 5.000.000,-

c. PENCETAKAN (buku, jurnal, ✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti

pembayaran,

newslatter, bulletin, modul, ✓ Surat perjanjian pencetakan dengan

poster, stiker,dll) agen/supplier/distributor untuk biaya lebih Rp

5.000.000,-, dan

✓ Daftar penawaran harga (minimal 3) tempat dengan


(SOP) KEUANGAN


26

spesifikasi yang sama bila nominal pembayaran > Rp. 5.000.000,-

d. DISTRIBUSI

✓ Bukti penagihan (invoice/bon) dan bukti pembayaran

dari PT.Pos/Jasa Ekspedisi, dan

✓ Rincian daftar penerima barang.


(SOP) KEUANGAN


27

BAB VI

SISTEM PELAPORAN KEUANGAN

1. Kebijakan Akuntansi

Di bawah ini adalah beberapa kebijakan akuntansi yang akan diterapkan

di Batu Lanskap Properti :

a. Penyajian Laporan Keuangan

Penyajian laporan keuangan disajikan harian, mingguan,

bulanan, tahunan, per-proyek dengan ketentuan sesuai dengan uraian

prosedur yang telah dijelaskan pada bab sebelumnya.

b. Periode Akuntansi

Periode akuntansi/tahun buku yang digunakan adalah tahun

takwim (kalender), yaitu dimulai sejak tanggal 1 Januari dan berakhir

pada tanggal 31 Desember untuk setiap tahun buku.

c. Asumsi Dasar Akuntansi

Asumsi dasar akuntansi akrual digunakan dalam mencatat dan

melaporkan transaksi-transaksi keuangan. Dengan asumsi dasar ini,

tanggal aktiva, hutang, pendapatan dan beban serta perubahannya

diakui pada saat terjadinya transaksi, tidak pada saat uang diterima

atau dibayarkan, sehingga pencatatan transaksi akan berpengaruh

pada laporan keuangan periode tersebut.


(SOP) KEUANGAN


28

d. Laporan Keuangan dan Jadwal Penyampaiannya

Laporan keuangan yang harus disusun oleh staf sekerataris bersama

bagian pembukuan dan staf keuangan berdasarkan uraian prosedur pada

bab sebelumnya. Berikut jadwal penyampaiannya kepada pimpinan,

ditetapkan sebagai berikut:

Laporan Keuangan Jadwal Penyampaian

Laporan Harian Tiap Hari (akhir jam kerja)

Laporan Mingguan Hari Jum’at (akhir jam kerja)

Laporan Bulanan Tanggal 1 pada periode pencatatan

bulan selanjutnya

Laporan Tahunan Tanggal 1 januari pada periode

pencatatan tahun selanjutnya

Laporan per-proyek Setelah proyek dinyatakan selesai

e. Laporan Arus Kas

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung

(direct method). Kas dan setara kas terdiri dari cash on hand, rekening

perusahaan di bank (cash in bank), jumlah hutang, jumlah cashbon staf dan

manajemen, dan investasi sementara (temporary investment).

f. Dana Keuangan Untuk Kas Kecil

Dana kas kecil bersumber pada kas besar dan tidak masuk dalam

perhitungan keuangan dalam kas besar sehingga setiap saat jumlah dana

ini akan selalu sama dengan jumlah pada saat pembentukannya. Jumlah


(SOP) KEUANGAN


29

dana kas kecil akan ditentukan oleh manajemen dan diperkirakan cukup

untuk memenuhi pengeluaran-pengeluaran kecil selama kurang lebih satu

bulan. Pemegang kas kecil akan bertanggungjawab untuk jumlah dana

dalam bentuk tunai atau yang telah dibayarkan. Penangguna jawab kas

kecil wajib melaporkan detail penggunaan dana kas kecil tiap bulannya.

2. Format Laporan Keuangan

Format laporan bentuk cetak telah disediakan oleh program akun

internal perusahaan, dan kemudian disusun berdasarkan karakterisitik

berikut :

a. Laporan Posisi Keuangan

Laporan ini menyajikan informasi mengenai posisi dan kondisi harta

perusahaan per tanggal tertentu dan mencakup informasi tentang aktiva,

kewajiban dan aktiva bersih (hutang, ketentuan pembagian hasil, dll).

b. Laporan Aktivitas

Laporan ini menyajikan informasi aktivitas perusahaan dalam

periode pelaporan tertentu dan mengungkapkan bagaimana sumber daya

diperoleh dan digunakan. Laporan aktifitas disusun oleh sekretaris direktur.

c. Laporan Arus Kas

Laporan ini menyajikan informasi mengenai lalu lintas kas organisasi

selama periode pelaporan tertentu. Transaksi kas tersebut digolongkan

menjadi 5 (lima) aktivitas transaksi, yaitu :


(SOP) KEUANGAN


30

Laporan Keuangan Bentuk Laporan

Laporan Harian Transaksi Harian

Laporan Mingguan Laporan Harian + Mingguan

Laporan Bulanan Laporan Harian + Mingguan +

Bulanan

Laporan Tahunan Laporan Harian + Mingguan +

Bulanan + Tahunan

Laporan per-proyek Transaksi Per-proyek

Batu Lanskap Properti STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR …batulanskapproperti.com/sop.pdf ·...

Documents

Transcript of Batu Lanskap Properti STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR …batulanskapproperti.com/sop.pdf ·...