STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR Standar Operasional ...

STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR

Standar Operasional dan Prosedur (SOP) keuangan pada Politeknik Negeri

Pontianak diatur untuk kegiatan Pelaksanaan DIPA dan pertanggungjawaban

pelaksanaan DIPA, dengan rincian kegiatan sebagai berikut :

1. Perencanaan Kegiatan

a. Penelaahan SRAA/RKAKL dan pencocokan DIPA

b. Pembentukan tim penyusun POK

c. Penyusunan Petunjuk Operasional Kegiatan (POK)

d. Penetapan Pengelola administrasi keuangan

e. Penetapan Panitia Pengadaan Barang/Jasa

f. Penetapan Panitia Pemeriksa dan Penerima Barang/Jasa

g. Pengangkatan penanggungjawab kegiatan

a. Penyampaian specimen pejabat ke Bank

h. Penyampaian specimen pengelola keungan ke KPPN

2. Pelaksanaan Kegiatan :

a. Pengajuan SPM - Uang Persediaan (UP)

b. Pengusulan kegiatan swakelola

c. Penyusunan Laporan Pelaksanaan Kegiatan

d. Pengajuan Pengadaan Barang/jasa

e. Serah terima barang/Jasa

f. Pengajuan SPM - Ganti Uang (GU)

g. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk belanja pegawai (rutin)

h. Pengajuan honorarium pengajaran (insentif pengajaran)

i. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk belanja pegawai (honorarium)

j. Lembur

k. Uang makan

l. Perjalanan dinas

m. Pengembangan Staf

n. Tenaga Ahli (Technical Assisten)

o. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk perjalanan dinas

p. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk belanja langganan daya & jasa)

q. Pengajuan SPM – Langsung (LS) ke Penyedia Barang/Jasa

r. Penarikan Uang pada Bank

s. Pembayaran kegiatan swakelola

t. Pembayaran gaji rutin

u. Pembayaran honorarium

v. Penyetoran uang pendidikan

w. Penyetoran sewa kendaraan

x. Penyetoran sewa gedung

y. Penyetoran Uang kerjasama

3. Pembukuan kegiatan

a. Pembukuan pada bendahara pengeluaran

b. Pembukuan pada bendahara penerima

c. Pembukuan pada PUMK

d. Pemeriksaan cash opname

4. Penyusunan laporan keuangan

Pelaporan Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

Pelaporan Pajak Penghasilan Pasal 21 Bulanan

Pelaporan Pajak Penghasilan Pasal 21 Tahunan

Penyusunan laporan keuangan daya serap DIPA

Penyusunan laporan keuangan PNBP

Standar Operasional dan Prosedur (SOP) yang disajikan ini hanya disajikan secara

naratif. Hal ini untuk memudahkan SOP ini agar dapat dipahami oleh seluruh elemen di

Politeknik Negeri Pontianak. Berikut ini SOP yang dimaksud :

1. Penelaahan SRAA/RKAKL dan pencocokan DIPA

EntitasUrutan

AktivitasAktivitas Keterangan

Kaur Perencanaan 01 Menyerahkan konsep RKAKL yang sudah disetujui (Depkeu) kepada Kaur keuangan

2 hari

Kaur keuangan 02 Menerima RKAKL dan mengambil SRAA dari Kanwil DJA

03 Melakukan pemeriksaan atas RKAKL dan SRAA sebelum ditelaah dengan Kanwil DJA

04 Membuat konsep DIPA sebanyak 2 rangkap dan memberikan paraf

06 Melakukan penelaahan dengan Kanwil DJA dan 1 rangkap disampaikan ke Kanwil DJA

1 hari

07 Memfotocopi RKAKL dan konsep DIPA yang sudah disetujui Kanwil DJA sebanyak 7 rangkap, disampaikan kepada :1. KPA2. Pembantu Direktur (4 rangkap)3. Kaur Perencanaan4. PPK 5. Arsip

1 hari

Kuasa Pengguna Anggaran (KPA)

05 Menandatangani konsep DIPA

2. Pembentukan Tim penyusun Petunjuk Operasional Kegiatan (POK)

EntitasUrutan


KPA 01 Menetapkan tim penyusun POK dan mendisposisikan penetapan SK

1 hari

03 Menandatangani SK tim penyusun POK

1 hari

Ka TU 02 Membuat konsep SK tim penyusun POK dan memberikan paraf

04 Menyerahkan SK tim penyusun POK kepada pihak yang bersangkutan dan mengarsipkannya

3. Penyusunan Petunjuk Operasional Kegiatan (POK)

EntitasUrutan


Tim 01 Menerima RKAKL dan konsep DIPA

1 hari02 Memetakan DIPA dalam pemaketan

pekerjaan (baik melalui swakelola maupun pekerjaan yang memerlukan Penyedia B/J)

03 Menyusun Draft POK 2 hari04 Menyerahkan Draft POK kepada KPA

dan Pembantu DirekurKPA 05 Menerima draft POK

2 hari06 Mendiskusikan draft POK bersama tim07 Mendisposisikan penetapan POK

1 hari09 Menandatangani SK POK

Ka TU 08 Membuat konsep SK POK dan memberikan paraf

10 Menyerahkan SK POK kepada pihak yang berkepentingan

1 hari

4. Penetapan Pengelola Administrasi Keuangan

EntitasUrutan


KPA 01 Menerima surat dari Depdiknas tentang usulan pengelola administrasi keuangan

1 hari02 Mendisposisikan surat tersebut ke

Pembantu Direktur II08 Menandatangani surat usulan

Pudir II 03 Mendiskusikan dengan KPA tentang pengelola keuangan

1 hari04 Memanggil kandidat dan

mendiskusikan tentang kesanggupan05 Mendisposisikan surat usulan pengelola

keuangan07 Memberi paraf atas konsep surat usulan

pengelola keuangan

1 hariKa TU 06 Membuat konsep Surat usulan dan

memberikan paraf09 Mengirim surat usulan ke Depdiknas

Jakarta10 Jika sudah diterima, diperbanyak sesuai

kebutuhan dan diserahkan kepada yang bersangkutan

1 hari

Catatan : PPK wajib bersertifikat pengadaan B/J

5. Panitia Pengadaan Barang/Jasa

EntitasUrutan


KPA 01 Menetapkan panitia/pejabat pengadaan B/J dan mendisposisikan penetapan SK

1 hari

03 Menandatangani SK panitia/pejabat pengadaan B/J

1 hariKa TU 02 Membuat konsep SK panitia/pejabat

pengadaan B/J dan memberikan paraf04 Menyerahkan SK panitia/pejabat

pengadaan B/J kepada pihak yang bersangkutan dan mengarsipkannya

Catatan : Panitia harus bersertifikat pengadaan B/J

6. Pengangkatan Panitia Pemeriksa dan Penerima Barang/Jasa

EntitasUrutan


KPA 01 Menetapkan panitia pemeriksa dan penerima B/J dan mendisposisikan penetapan SK

1 hari

03 Menandatangani SK panitia pemeriksa dan penerima B/J

1 hari

Ka TU 02 Membuat konsep SK panitia pemeriksa dan penerima B/J dan memberikan paraf

04 Menyerahkan SK panitia pemeriksa dan penerima B/J kepada pihak yang bersangkutan dan mengarsipkannya

7. Pengangkatan penanggungjawab kegiatan

EntitasUrutan


KPA 01 Menetapkan Penanggungjawab kegiatan (PIC) dan mendisposisikan penetapan SK

1 hari

03 Menandatangani SK panitia pemeriksa dan penerima B/J

1 hariKa TU 02 Membuat konsep SK Penanggungjawab

kegiatan (PIC) dan memberikan paraf04 Menyerahkan SK Penanggungjawab

kegiatan (PIC) kepada pihak yang bersangkutan dan mengarsipkannya

8. Penyampaian specimen pejabat ke Bank

EntitasUrutan


KPA 01 Menetapkan Pejabat yang diberi wewenang untuk menarik uang di bank (sesuai SK Pengelola keuangan) dan mendisposisikan untuk membuat surat permohonan ke Bank

1 hari

04 Menandatangani Surat permohonanKa TU 02 Membuat konsep Surat permohonan (3

rangkap) dan berkoordinasi dengan Atasan Langsung Bendahara

03 Memberi paraf atas konsep surat yang dibuat

05 Menyerahkan konsep surat kepada Atasan Langsung Bendahara 2 rangkap dan mengarsipkannya

Atasan Langsung Bendahara

06 Menyiapkan dan melengkapi spesimen rekening bank sesuai peraturan bank

07 Menyampaikan surat dan spesimen ke bank dan mengarsipkannya

9. Penyampaian specimen pengelola keungan ke KPPN

EntitasUrutan


KPA 01 Mendisposisikan surat dari Kanwil DJA

1 hari

06 Menandatangani Surat permohonanKa TU 02 Membuat konsep Surat permohonan (3

rangkap) dan berkoordinasi dengan Pejabat Pembuat Komitmen

04 Memberi paraf atas konsep surat yang dibuat

07 Menyampaikan 2 rangkap ke PPK dan mengarsipkan tindasannya

PPK 03 Membantu menyiapkan dan melengkapi spesimen pengelola keuangan ke KPPN

05 Memberi paraf atas konsep surat yang dibuat Ka TU

08 Menyampaikan surat dan spesimen ke KPPN dan mengarsipkannya

10. Pengajuan SPM - Uang Persediaan (UP)

EntitasUrutan


Bendahara 01 Memetakan kebutuhan UP dan membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar

2 hari

02 Membuat Daftar Rincian Permintaan Pembayaran sebanyak 4 lembar (*)

03 Memberi paraf pada dokumen yang dibuat

08 Memeriksa kembali kelengkapan dokumen SPM

09 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 11 Mencatat dalam buku register

penyampaian SPM12 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN13 Mengarsipkan tanda terima SPM dan

SP2D14 Membukuan penerimaan UP

Pejabat Pembuat Komitmen

04 Memeriksa dan menandatangani seperangkat SPP

Pejabat Verifikasi 05 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai

dikembalikan untuk diperbaiki)10 Menerima dan mengarsipkan SPM

Pejabat Penerbit SPM 06 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)

07 Menerbitkan SPM (Surat Perintah Membayar) sebanyak 4 rangkap

Catatan : UP DIPA 2009, UP-RM Rp100.000.000 & UP-PNBP Rp40.000.000(*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara

UP diberikan untuk MAK 5211 (Belanja barang operasional), MAK 5212 (Belanja barang non operasional), MAK 5221 (Belanja jasa), MAK 5231 (Belanja pemeliharaan) dan MAK 5241 (Belanja perjalanan).

11. Pengusulan Kegiatan Swakelola

EntitasUrutan


Penanggungjawab kegiatan

01Menyusun Term Of Reference (TOR) sebanyak 4 rangkap sesuai format

1 hari

02 Menandatangani TOR

05Menyerahkan 2 rangkap TOR dan mengarsip 1 berkas TOR

08 Mengarsipkan BA Serah Terima TORPenanggungjawab program (Pudir)

03 Memeriksa TOR dan menandatangani04 Mengarsipkan 1 berkas TOR

PPK06

Menerima TOR 2 rangkap dan membuat BA Serah Terima TOR 2 rangkap

07Menyerahkan 1 berkas TOR ke Tim Monev dan mengarsipkan 1 berkas TOR

LJM/Monev 09 Menerima TOR dan MengarsipkannyaCatatan : Termasuk dalam ruang lingkup prosedur kegiatan swakelola antara lain : - Program pengembangan (lokakarya, seminar, workshop dll), - Policy Studi (Penyusunan SOP,kebijakan dll)- Research & Studies (Penelitian, Pengabdian Kepada Masyarakat dll)- Pengembangan Staf (Pendidikan bergelar, Pendidikan tidak bergelar (sertifikasi,

magang, pelatihan dll)- Technical Asisten (mendatangkan tenaga ahli yang didahului melakukan seleksi atas

penunjukan Technical Asisten)- Kegiatan yang dilakukan jurusan dengan sumber biaya Mata Anggaran Kegiatan

(MAK) - Belanja Barang

12. Penyusunan Laporan Pelaksanaan Kegiatan

EntitasUrutan



01Menyusun Laporan Kegiatan sesuai format sebanyak 4 rangkap

2 hari

02 Menandatangani Laporan

05Menyerahkan Laporan sebanyak 2 berkas dan mengarsipkan 1 berkas laporan

08Mengarsipkan BA Serah Terima Laporan

Penanggungjawab program (Pudir)

03Memeriksa laporan dan menandatangani

04 Mengarsipkan 1 berkas laporanPPK 06 Menerima laporan

07Dibuatkan BA Serah terima laporan 2 rangkap

08Menyerahkan 1 berkas laporan ke Monev

LJM/Monev 09 Menerima laporan

13. Pengajuan Pengadaan Barang/Jasa

EntitasUrutan


Penanggungjawab kegiatan 01

Sesuai POK menyusun spek barang yang diperlukan dalam kegiatan pengadaan

1 hari02 Menandatangani Usulan barang

05Menyerahkan Usulan sebanyak 2 berkas dan mengarsipkan 1 berkas usulan

Penanggungjawab program (Pudir)

03Memeriksa usulan dan menandatangani

1 hari

04 Mengarsipkan 1 berkas usulanPPK

06Menerima usulan dan menyampaikan disposisi ke Panitia

07Mengarsipkan 1 berkas usulan barang/ jasa

09Memeriksa dokumen pengadaan B/J dan menandatangani sesuai ketentuan

11 Mengarsipkan

Panitia Pengadaan B/J 08Memeriksa usulan barang/jasa dan melaksanakan pengadaan B/J sesuai ketentuan yang berlaku

Waktu sesuai Kepres 80/2003 & perubahaanya

10 Melakukan penjilidan berkas kontrak sebanyak 5 berkas, disampaikan

1 hari

kepada - PPK/Bendahara- Ka Tata Usaha- Kaur Perlengkapan- Rekanan- Arsip

Ka TU 12 MengarsipkanKaur Perlengkapan 13 MengarsipkanRekanan 14 Mengarsipkan

14. Serah terima barang/Jasa

EntitasUrutan


Panitia Pemeriksa/ Penerima Barang

01

Menerima barang dari rekanan (cocokan spek yang ada dalam kontrak dengan fisik barang) dan instalasi

2 hari

02Penerimaan barang melibatkan penanggungjawab kegiatan dan Panitia pengadaan Barang/Jasa

03Panitia penerima barang menandatangani BA Pemeriksaan Barang sebanyak 5 lembar

05

Mendistribusikan tindasannya kepada - PPK/Bendahara- Panitia pengadaan B/J- Kaur Perlengkapan- Rekanan- Arsip


04 Mengesahkan penerimaan barang

1 hari06

Menyerahkan Barang kepada Lembaga melalui kaur perlengkapan

07Mendisposisikan kepada Bendahara untuk melakukan pembayaran

15. Pengajuan SPM - Ganti Uang (GU)

EntitasUrutan


Bendahara 01 Mengelompokan pengeluaran atas penggunaan Uang Persediaan dan membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar

2 hari

02 Membuat Surat Pernyataan Tanggung jawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar

03 Membuat Daftar Rincian Permintaan Pembayaran (*)

04 Membuat kwitansi sebanyak 4 lembar

05 Melampirkan Faktur pajak dan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan





SP2D17 Membukuan transaksi dalam

pembukuanPejabat Pembuat Komitmen


Pejabat Verifikasi 08 Melakukan verifikasi seperangkat SPP dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)

16 Menerima dan mengarsipkan SPMPejabat Penerbit SPM 09 Melakukan pemeriksaan seperangkat

SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)


(*) untuk PNBP dilengkapi Laporan posisi Saldo PNBP di Kas Negara

16. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk belanja pegawai (rutin)

EntitasUrutan


Pembuat Daftar Gaji 01 Membuat Daftar Gaji Induk Pegawai Negeri Sipil Polnep

Paling lambat dibuat tgl 10 untuk gaji bulan berikunya02 Menandatangani Daftar Gaji (DG)

Bendahara Pengeluaran

03 Memeriksa dan menandatangani (DG) 2 hari04 Membuat SPP (Surat Permintaan

Pembayaran) sebanyak 4 lembar05 Melampirkan Surat Setoran Pajak

sesuai UU perpajakan06 Memberi paraf pada dokumen yang

dibuat11 Memeriksa kembali kelengkapan

dokumen SPM12 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 13 Mencatat dalam buku register









17. Pengajuan honorarium pengajaran (insentif pengajaran)

EntitasUrutan


Ketua Program studi 01

Melaporkan Daftar kehadiran dosen dalam proses belajar mengajar dan disetujui Ketua Jurusan sebanyak 2 berkas (1 diarsip di jurusan)

2 hari

Kaur Administrasi Akademik

02Memeriksa Daftar kehadiran dan mencocokan dengan laporan Tim Pengawasan Akademik

03Menyampaikan melalui surat resmi ke bendahara untuk pembayaran honorarium pengajaran

Bendahara 04

Memeriksa kelengkapan usulan dan memproses sesuai prosedur pengajuan SPM-Langsung untuk belanja pegawai (honorarium)

1 hari

05 Mengarsipkan surat usulan

18. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk belanja pegawai (honorarium)

EntitasUrutan


Pembuat Daftar Gaji/ Honorarium

01 Membuat SK Pembayaran honorarium sesuai SK Direktur/KPA

2 hari

02 Membuat Daftar Penerimaan Honorarium

03 Memberi parafBendahara Pengeluaran

04 Memeriksa dan menandatangani Daftar Penerimaan Honorarium

05 Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar

06 Melampirkan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan (*)

07 Memberi paraf pada dokumen yang

dibuat12 Memeriksa kembali kelengkapan

dokumen SPM13 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap 14 Mencatat dalam buku register










19. Lembur

EntitasUrutan


Kaur 01 Mengajukan tugas lembur kepada Kabag AUK/AAK (sesuai tupoksi) sebanyak 2 lembar

2 hari

03 Melaksanakan ijin lembur (staf lembur sesuai kebutuhan) sebanyak 2 lembar

04 Membuat Daftar Kehadiran Lembur dengan menyebut Tugas, tempat dan jam pelaksanaan lembur (sebanyak 2 lembar)

05 Mengusulkan pembayaran lembur kepada Kaur Keuangan dan diketahui Kabag AUK/AAK, 1 berkas diarsipkan pada unit yang bersangkutan

Kabag AUK/AAK 02 Mengeluarkan surat tugas lembur06 Menandatangani usulan pembayaran

lemburKaur Keuangan 07 Memeriksa dan memerintah Pembuat

daftar gaji/honorarium untuk menyusun dokumen pengusulan pembayaran lembur

08 Mengusulkan kepada Bendahara 2 hari


09 Memproses pengusulan pembayaran uang lembur ke KPPN

10 Memeriksa dan menandatangani Usulan lembur


12 Melampirkan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan












20. Uang Makan

EntitasUrutan


Kasubag Kepegawaian 01 Berdasarkan Daftar Hadir Karyawan menyiapkan usulan pembayaran uang makan sebanyak 2 exemplar

2 hari

02 Surat usulan dilampiri rekap kehadiran setiap karyawan dan melampirkan daftar ijin maupun sakit

03 Menandatangani dan disetujui Kabag AUK

05 Menyerahkan kepada Kaur KeuanganKabag AUK/AAK 04 MenandatanganiKaur Keuangan 06 Memeriksa dan memerintah Pembuat

daftar gaji/honorarium untuk menyusun dokumen pengusulan pembayaran uang

makan 07 Mengusulkan kepada Bendahara

2 hari


08 Memproses pengusulan pembayaran uang makan ke KPPN

09 Memeriksa dan menandatangani Usulan uang makan


11 Melampirkan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan












21. Perjalanan dinas

EntitasUrutan


KPA/Pudir 01 Menetapkan personil yang akan melaksanakan perjalanan dinas

1 hari

02 Memberikan disposisi05 Menandatangani Surat Tugas

Ka TU 03 Membuat Surat Tugas untuk melaksanakan Perjalanan dinas sesuai kebutuhan

04 Memberi farap dan meminta paraf kepada pihak yang memerintahkan (diluar KPA)

05 Mendistribusikan surat tugas kepada :

- Pudir bidang yang bersangkutan- Kabag bidang yang bersangkutan- PPK- Kajur (untuk dosen)- Kasubag kepegawaian- Yang bersangkutan

22. Pengembangan Staf

EntitasUrutan



01 Melakukan seleksi internal atas penugasan staf dalam program pengembangan staf

1 hari

02 Menyusun TOR sebanyak 3 rangkap (dilampiri Surat Ijin studi atau Surat Tugas dan SPK antara penanggung jawab kegiatan dengan pelaksana kegiatan)

03 Menandatangani TOR dan meminta persetujuan Pudir

05 Mengarsipkan TOR 1 berkas dan menyampaikan ke PPK

Pudir 04 Menandatangani TOR dan Mengarsip 1 berkas

2 hari


06 Memeriksa dan menerima TOR11 Memeriksa dan menandatangani

seperangkat SPPBendahara Pengeluaran

07 Berdasarkan disposisi PPK membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar

08 Surat Pernyataan Tanggungjawab Belanja DIPA sebanyak 4 lembar

09 Melampirkan kwitansi sebanyak 4 lembar (termasuk biaya perjalanan)






pembukuanPejabat Verifikasi 12 Melakukan verifikasi seperangkat SPP

dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)




23. Tenaga Ahli (Technical Assisten)

EntitasUrutan



01 Melakukan seleksi internal atas bantuan tenaga ahli dalam program Technical Assiten

1 hari

02 Menyusun TOR sebanyak 3 rangkap (dilampiri SPK antara penanggung jawab kegiatan dengan Tenaga Ahli)

03 Menandatangani TOR dan meminta persetujuan Pudir

05 Mengarsipkan TOR 1 berkas dan menyampaikan ke PPK

Pudir 04 Menandatangani TOR dan Mengarsip 1 berkas

2 hari


06 Memeriksa dan menerima TOR11 Memeriksa dan menandatangani

seperangkat SPPBendahara Pengeluaran

07 Berdasarkan disposisi PPK membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar


09 Melampirkan kwitansi sebanyak 4 lembar (termasuk biaya perjalanan)






pembukuanPejabat Verifikasi 12 Melakukan verifikasi seperangkat SPP

dan menandatangani (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki)

21 Menerima dan mengarsipkan SPM

Pejabat Penerbit SPM 13 Melakukan pemeriksaan seperangkat SPP, (jika tidak sesuai dikembalikan untuk diperbaiki sesuai ketentuan)


24. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk perjalanan dinas

EntitasUrutan



01 Berdasarkan Disposisi PPK melakukan pembayaran uang muka perjalanan dinas

02 Pembayaran uang muka kepada yang bersangkutan melalui kwitansi dan menyerahkan SPPD 3 lembar

05 Membuat pertanggungjawaban perjalanan dinas sesuai Kepmen keuangan nomor 07/PMK.05/2008 dan Perdirjen nomor PER-21 IPB/2008


2 hari


08 Daftar Nominatif Perjalanan dinas sebanyak 4 lembar (*)



15 Menyerahkan dokumen SPM 1 rangkap Mencatat dalam buku register penyampaian SPM

16 Mengirim SPM 3 rangkap ke KPPN17 Mengarsipkan tanda terima SPM dan


pembukuanPetugas yang melaksanakan Perjalanan Dinas

03 Menerima pembayaran uang muka04 Menyerahkan SPPD dan bukti-bukti

pengeluaran yang syah Pejabat Pembuat Komitmen







25. Pengajuan SPM – Langsung (LS) untuk belanja langganan daya & jasa

EntitasUrutan


Bendahara 01 Berdasarkan bukti tagihan dari PLN/ PDAM/TELKOM dibuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar

2 hari



04 Melampirkan Faktur pajak dan Surat Setoran Pajak sesuai UU perpajakan





SP2DMembukuan transaksi dalam pembukuan








26. Pengajuan SPM – Langsung (LS) ke Penyedia Barang/Jasa

EntitasUrutan


PPK 01 Mendisposisikan BAP serah terima Barang/Jasa

Bendahara 02 Membuat SPP (Surat Permintaan Pembayaran) sebanyak 4 lembar

2 hari



05 Membuat kwitansi sebanyak 4 lembar06 Membuat Ringkasan kontrak sebanyak

4 rangkap07 Melampirkan Faktur pajak dan Surat

Setoran Pajak sesuai UU perpajakan08 Melampirkan jaminan pemeliharaan,

fotocopi rekening koran, pengukuhan PKP dan dokumen lainnya sesuai ketentuan KPPN













27. Penarikan Uang pada Bank

EntitasUrutan


Bendahara 01 Mencocokan SP2D dengan saldo rekening pengeluaran di bank

1 hari

02 Membuat Daftar rincian rencana penarikan uang untuk pembayaran

03 Menandatangani Cek05 Menghitung uang yang ditarik dari

bank06 Melakukan pembayaran06 Membukukan transaksi dalam

pembukuanAtasan Langsung Bendahara

04 Memeriksa rincian Pengeluaran dan menandatangani cek

07 Secara periodik dilakukan pemeriksaan terhadap Buku Kas Umum, Buku Pembantu Kas Tunai, Buku Pembantu PUMK, Buku Pembantu Pajak, Buku Pembantu Bank

28. Pembayaran kegiatan swakelola

EntitasUrutan


Bendahara 01 Mencocokan SP2D dengan saldo rekening pengeluaran

1 hari

02 Membuat Daftar rincian rencana penarikan uang untuk pembayaran

03 Menandatangani Cek05 Menghitung uang yang ditarik dari

bank06 Melakukan pembayaran07 Membukukan transaksi dalam



08 Secara periodik dilakukan pemeriksaan terhadap Buku Kas Umum, Buku Pembantu Kas Tunai, Buku Pembantu PUMK, Buku Pembantu Pajak, Buku Pembantu Bank

29. Pembayaran gaji rutin

EntitasUrutan



1 hari

02 Melakukan perhitungan atas jumlah potongan (hutang karyawan) terhadap pihak ketiga

03 Menarik kas dengan menandatangani Cek atas potongan pinjaman karyawan, sedangkan sisanya ditransfer ke rekening karyawan

05 Menghitung uang yang ditarik dari bank

06 Melakukan pembayaran ke pihak ketiga07 Menyiapkan slip daftar gaji yang akan

didistribusikan kepada karyawan08 Membukukan transaksi dalam



30. Pembayaran honorarium

EntitasUrutan



1 hari

02 Menyiapkan Daftar penerimaan honorarium

03 Menarik kas dengan menandatangani Cek

05 Menghitung uang yang ditarik dari bank

06 Melakukan pembayaran kepada karyawan

07 Menyiapkan Daftar Penerimaan Honorarium untuk ditanda tangani karyawan

08 Membukukan transaksi dalam pembukuan



09 Secara periodik memeriksa Daftar Penerimaan Honorarium yang sudah ditandatangani karyawan

31. Penyetoran PNBP Uang pendidikan

EntitasUrutan


Bendahara Penerimaan 01 Menerima setoran uang pendidikan dari mahasiswa dengan menggunakan bukti penerimaan bernomor urut tercetak

2 hari

02 Menyetorkan ke rekening Bendahara Penerimaan

03 Membukukan penerimaan dalam BKU dan Buku Pembantu Bank

04 Melakukan rekapitulasi penerimaan uang pendidikan

06 Melakukan penyetoran ke Kas Negara melalui Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak (SSBP)

07 Membukukan uang yang sudah disetor ke kas negara dan mengarsipkan SSBP

08 Menembuskan SSBP ke Bendahara Pengeluaran

10 Setiap bulan membuat Laporan Penerimaan PNBP dan menandatanganinya

12 Melaporkan Laporan Penerimaan PNBP kepada :- KPA- Pembantu Direktur- Kabag- Kasubag PSI- LJM/Monev- Jurusan


05 Menerima laporan penerimaan uang pendidikan

11 Memeriksa dan menandatangani laporan

Bendahara pengeluaran

09 Melakukan pencatatan atas posisi kas di Kas Negara (PNBP)

32. Penyetoran Penerimaan Sewa Kendaraan

EntitasUrutan


Bendahara Penerimaan 01 Menerima setoran uang sewa dari bagian kerumahtanggaan dengan menggunakan bukti penerimaan bernomor urut tercetak

2 hari


03 Membukukan penerimaan dalam BKU 04 Melakukan rekapitulasi penerimaan

uang sewa kendaraan06 Melakukan penyetoran ke Kas Negara

melalui Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak (SSBP)




12 Melaporkan Laporan Penerimaan PNBP kepada :- KPA- Pembantu Direktur- Kabag- Kasubag PSI- LJM/Monev- Kaur kerumahtanggaan- UPT HI


05 Menerima laporan penerimaan uang sewa kendaraan




33. Penyetoran Penerimaan Sewa Gedung

EntitasUrutan


Bendahara Penerimaan 01 Menerima setoran uang sewa dari pihak penyewa dengan menggunakan bukti penerimaan bernomor urut tercetak

2 hari



uang sewa gedung06 Melakukan penyetoran ke Kas Negara





12 Melaporkan Laporan Penerimaan

PNBP kepada :- KPA- Pembantu Direktur- Kabag- Kasubag PSI- LJM/Monev- Kaur kerumahtanggaan- UPT HI


05 Menerima laporan penerimaan uang sewa gedung




34. Penyetoran Penerimaan Kerjasama

EntitasUrutan


Bendahara Penerimaan 01 Menerima setoran uang kerjasama dari pihak ketiga, jurusan, UPT HI dan pihak lainnya dengan menggunakan bukti penerimaan bernomor urut tercetak

2 hari



uang kerjasama06 Melakukan penyetoran ke Kas Negara





12 Melaporkan Laporan Penerimaan PNBP kepada :- KPA- Pembantu Direktur- Kabag- Kasubag PSI- LJM/Monev- Jurusan- UPT HI


05 Menerima laporan penerimaan uang kerjasaman pendidikan




35. Pembukuan pada bendahara pengeluaran

EntitasUrutan


Petugas Pengambil SPM/SP2D

01Menyerahkan SP2D kepada Petugas Pelaporan SAI

1 hari

Petugas Pelaporan SAI 02Membukukan dalam buku besar dalam rangka perhitungan daya serap dan menyerahkan ke bendahara


03SP2D sebagai dasar dalam melakukan pembukuan

04Melakukan pembukan dalam Buku Kas Umum

05Melakukan pembukuan dalam Buku Pembantu Bank

06Melakukan pembukuan dalam Buku Pembantu Kas Tunai

07Melakukan pembukuan dalam Buku Pembantu Pajak

08Menandatangani pembukuan dan dilaporkan setiap bulan

10Bendahara mengarsipkan SP2D dan dokumen pendukung lainnya


09Memeriksa dan menandatangani pembukuan

36. Pembukuan pada bendahara penerima

EntitasUrutan


Petugas Penyetor SSBP

01Menyerahkan SSBP kepada Bendahara penerima

1 hari

Bendahara Penerima02

SSBP sebagai dasar dalam melakukan pembukuan

03Melakukan pembukan dalam Buku Kas Umum

04Melakukan pembukuan dalam Buku Pembantu Bank

05Melakukan pembukuan dalam Buku Pembantu Kas Tunai

06Menandatangani pembukuan dan dilaporkan setiap bulan

08 Bendahara mengarsipkan SP2D dan dokumen pendukung lainnya



Petugas Pelaporan SAI 09 Melakukan pencatatan penerimaan untuk pelaporan bulanan

37. Pembukuan pada PUMK

EntitasUrutan


PUMK

01Melakukan pencatatan dalam Buku Pembantu Uang Muka atas uang yang diberikan Bendahara

1 hari

02Melakukan pencatatan atas SP2D yang berkaitan dengan GU-UP

03Melakukan penutupan atas pembukuan setiap bulan

05Menertibkan pembukuan dan bukti pendukung



38. Pemeriksaan cash opname

EntitasUrutan



01Bendahara melakukan penutupan pembukuan

1 hari

02Melakukan pencocokan saldo kas tunai dengan fisik kas

03Membuat Berita Acara Pemeriksaan Kas

06

Mengarsipkan Berita Acara Pemeriksaan Kas dan menembuskannya kepada :- KPA- Pudir II


04Memeriksa dan menandatangani Berita Acara Pemeriksaan Kas Tunai

PUMK 05 Menjadi saksi atas perhitungan posisi kas

39. Pelaporan Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

Entitas Urutan Aktivitas Keterangan

Aktivitas

Petugas Pelaporan SAI

01Menginventarisir Pajak yang sudah dipungut KPPN setiap bulan melalui SSP lembar ke 5

2 hari

02Mengisi laporan SPT PPN Pemungut bulanan (paling lambat dilaporkan tanggal 20 bulan berikutnya)

03 Memberi paraf05 Melaporkan ke kantor Pajak

Bendahara

04 Memeriksa dan menandatangani SPT PPN Pemungut

05 Mengarsipkan SPT dan tanda terima laporan

40. Pelaporan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21 Bulanan

EntitasUrutan



01Menginventarisir Pajak yang sudah dipungut KPPN setiap bulan melalui SSP lembar ke 5

2 hari

02Mengisi laporan SPT PPh pasal 21 bulanan (paling lambat dilaporkan tanggal 20 bulan berikutnya)


Bendahara

04 Memeriksa dan menandatangani SPT PPh pasal 21


41. Pelaporan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21 Tahunan

EntitasUrutan



01Menginventarisir Pajak yang sudah dilaporkan setiap bulan ke KPP Pontianak

2 hari

02Mengisi laporan SPT PPh pasal 21 tahunan (paling lambat dilaporkan tanggal 31 Maret tahun berikutnya)


Bendahara

04 Memeriksa dan menandatangani SPT PPh pasal 21 Tahunan


42. Penyusunan laporan keuangan Daya serap DIPA

Entitas Urutan Aktivitas Keterangan

Aktivitas


01Menyiapkan laporan rutin sesuai Peraturan Menteri Pendidikan Nasional

2 hari

02Melalukukan rekonsiliasi dengan operator SAI

03 Membubuhkan paraf

06

Mengirim dan mengarsipkan dengan perincian :1. Sekretaris Direktur Jenderal

pendidikan Tinggi2. Kabiro Keuangan Diknas3. Kabiro Perencanaan dan KLN

Diknas4. Kasubag PSI5. Arsip



Pudir II 05 Menandatangani laporan

43. Penyusunan laporan keuangan PNBP

EntitasUrutan



01Menyiapkan laporan rutin sesuai Peraturan Menteri Pendidikan Nasional

2 hari

02Melalukukan rekonsiliasi dengan operator SAI


07

Mengirim dan mengarsipkan dengan perincian :1. Direktur Jenderal pendidikan

Tinggi2. Kabag Keuangan Dikti3. Kabiro Keuangan Diknas4. Kabiro Perencanaan & KLN

Diknas5. Arsip

Bendahara 04 Memeriksa dan membubuhkan parafAtasan Langsung Bendahara

05 Memeriksa dan menandatangani

Pudir II 06 Menandatangani laporan

STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR Standar Operasional ...

Documents

Transcript of STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR Standar Operasional ...