1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang sistem

operasionalnya berdasarkar prinsip syariat islam. Bank syariah ini tidak hanya

berorientasi pada profit saja tetapi juga pada kesejahteraan (falah).

Perkembangan perbankan syariah hingga saat ini terhitung pesat dan

mengalami peningkatan relatif tinggi. Menilik sejarah berdirinya, bank syariah

di lingkup dunia berawal pada tahun 1890-an Masehi, yakni dengan dibukanya

cabang The Barclays Bank di Mesir dan mendapat kritik perihal bunga bank

untuk pertama kalinya.1

Konsep dan gagasan mengenai lembaga keuangan syariah di Indonesia

sendiri, ada sejak tahun 1980, yaitu dengan adanya uji coba Baitul Maal

Wattamwil (BMT) Salman yang berada di Bandung dan juga Koperasi Ridho

Gusti di Jakarta. Kelanjutan dari ide tersebut yakni diselenggarakannya

lokakarya bunga bank oleh Majelis Ulama Indonesia pada tahun 1990 yang

menghasilkan kesepakatan pendirian Bank Umum Syariah di Indonesia hingga

akhirnya berdirilah bank syariah pertama bernama PT Bank Muamalat

Indonesia tanggal 1 November 1991 dan mulai beroperasi pada tanggal 1 Mei

1992 dengan modal setor awal Rp 106.126.382.000,-2

1 Asnaini, Herlina Yustati, Lembaga Keungan Syari’ah Teori dan Praktiknya di Indonesia,

(Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2017), 5. 2“Sejarah Perbankan Syariah”, https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/pages/sejarah-

perbankan-syariah.aspx, diakses tanggal 3 Januari 2020.

https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/pages/sejarah-perbankan-syariah.aspxhttps://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/pages/sejarah-perbankan-syariah.aspx

2

Kemunculan Bank Muamalat Indonesia yang menjadi pioneer lahirnya

bank syariah, memicu lahirnya UU No. 7 tahun 1992 tentang perbankan yang

mengadaptasi prinsip imbalan atau bagi hasil baik Bank Umum maupun Bank

Perkreditan Rakyat (BPR). Meskipun telah muncul UU tersebut, namun saat

awal beroperasi, eksistensi Bank Syariah belum memperoleh atensi yang

maksimal dalam tatanan sektor perbankan nasional dan perkembangan bank

syariah pun masih tergolong lambat.

Pada saat bank syariah sedang mengukuhkan diri, terjadi krisis moneter

yang menerpa Indonesia pada tahun 1997-1998 yang menyebabkan nilai tukar

rupiah mengalami depresiasi dan naiknya tingkat suku bunga perbankan

sehingga ekonomi mengalami kekurangan likuiditas bahkan terdapat beberapa

bank yang dilikuidasi dan dunia usaha menjadi stagnan. Hal itu pun berimbas

pada Bank Muamalat pada awal krisis dimana Non Performing financing

(NPF) Bank Muamalat mencapai lebih dari 60% yang mana seharusnya batas

maksimum NPF ini sebesar 5% dan Bank Muamalat mengalamai kerugian

sebesar Rp 105.000.000.000,- dengan ekuitas yang jatuh hingga kurang dari

sepertiga modal setor awal. Perlahan namun pasti, Bank Muamalat mampu

melewati krisis tersebut dan mulai memperoleh laba kembali.3

Eksistensi bank syariah semakin diperkuat dengan dikeluarkannya UU

No. 10 Tahun 1998 tentang perubahan UU No. 7 Tahun 1992 yang mengakui

keberadaan Bank Syariah dan Bank Konvensional serta memakbulkan Bank

Konvensional membuka kantor cabang syariah. Selanjutnya Pada tahun 1999

lahirlah Bank Syariah Mandiri yang merupakan Bank Umum Syraiah kedua

3 Khaerul Umam, Manajemen Perbankan Syariah, (Bandung: Pustaka Setia,2013), 22.

3

setelah Bank Muamalat Indonesia yang menambah kekuatan bank syariah

sehingga total keseluruhan aset bank syariah mampu mencapai Rp 1,12

Triliun.4

Dikeluarkannya UU No. 10 Tahun 1998 dan Kemampuan Bank

Muamalat Indonesia melewati krisis moneter menarik perhatian pelaku industri

terhadap perbankan syariah hingga pada tahun-tahun berikutnya banyak Bank

Umum Syariah (BUS), Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS), dan Unit

Usaha Syariah (UUS) yang bermunculan. Pada tahun 2019 tercatat 198 bank

syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang terdiri dari 14

BUS, 20 UUS, dan 164 BPRS.

Perkembangan perbankan syariah di Indonesia tidak hanya dipandang

dari berapa banyak jumlah banknya, tetapi dapat dilihat dari pertumbuhan total

asetnya. Menurut Nurani dkk laju pertumbuhan aset perbankan syariah

meningkat cukup pesat karena kebijakan atau strategi operasional bank syariah

menarik minat masyarakat sehingga masyarakat ingin menggunakan fasilitas

jasa yang disediakan oleh bank syariah dan hal tersebut tentunya berpengaruh

pada aset bank syariah.5 Meskipun total aset bank syariah hingga kini

mengalami peningkatan namun untuk laju pertumbuhannya sangat fluktuatif

bahkan beberapa tahun terakhir ini mengalami perlambatan. Hal tersebut dapat

dilihat pada grambar 1.1.

4 Khaerul Umam, 23. 5 Nurani Purboastuti dkk, “Pengaruh indikator utama perbankan terhadap pangsa pasar

perbankan syariah”, Journal of Economics and Policy, (2015), 14.

4

Gambar 1.1 Laju Pertumbuhan Aset

Sumber: www.ojk.go.id

Grafik tersebut menggambarkan laju pertumbuhan aset perbankan

syariah dimana pada tahun 2015 perumbuhan aset bank syariah sebesar 8,99%

yoy, meningkat pada tahun 2016 menjadi 20,28% yoy. Namun pada tahun 2017

hingga 2019 laju pertumbuhan aset mengalami perlambatan. Tahun 2017 laju

pertumbuhannya hanya sebesar 18,97% yoy, melambat lagi hingga 12,57%

yoy pada tahun 2018. Tidak berbeda dengan tahun sebelumnya, hingga Juni

2019 laju pertumbuhan aset perbankan syariah mengalami perlambatan yang

mana hanya sebesar 12,36% yoy.6

Direktur Pengaturan dan Perizinan Perbankan Syariah OJK, Deden

Firmansyah mengemukakan bahwa perlambatan laju pertumbuhan aset bukan

hanya karena faktor besar-kecilnya aset, tetapi karena pelaku industri keuangan

syariah kesulitan medapatkan nasabah pembiayaan.7 Tingkat pembiayaan

dalam hal ini dapat diperhatikan dari Financing to Deposit Ratio (FDR) dimana

6 “Snapshot Perbankan Syariah”, www.ojk.go.id, diakses tanggal 13 November 2019. 7 Lalu Rahadian, “OJK Akui Perlambatan Pertumbuhan Aset perbankan syariah”

https://finansial.bisnis.com/read/20191028/90/1163810/ojk-akui-perlambatan-pertumbuhan-aset-

perbankan-syariah/, diakses tanggal 02 Januari 2020.

8,99%

20,28%18,97%

12,57% 12,36%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

2015 2016 2017 2018 2019

pertumbuhan Aset

http://www.ojk.go.id/https://finansial.bisnis.com/read/20191028/90/1163810/ojk-akui-perlambatan-pertumbuhan-aset-perbankan-syariah/https://finansial.bisnis.com/read/20191028/90/1163810/ojk-akui-perlambatan-pertumbuhan-aset-perbankan-syariah/

5

rasio ini dapat menunjukkan kedua aktivitas utama bank yaitu penghimpunan

dan penyaluran dana..

Financing to Deposit Ratio (FDR) merupakan sebuah rasio untuk

melihat alokasi total dana yang disalurkan untuk pembiayaan. Tingginya FDR

berarti menurunkan tingkat likuiditas dan mempertinggi risiko pembiayaan

bermasalah. FDR yang tinggi menandakan baiknya efisiensi bank dalam

penyaluran dana pihak ketiga, sejalan dengan fungsinya sebagai intermediasi.

Sedangkan FDR yang rendah menunjukkan buruknya kemampuan bank dalam

menyalurkan kembali dana pihak ketiga. Tinggi rendahnya FDR

mengungkapkan likuiditas suatu bank yang berpengaruh pada aset.8 Hal ini

sesuai dengan penelitian Pratiwi yang membuktikan FDR berpengaruh

signifikan terhadap pertumbuhan aset bank syraiah.9 Selain Pratiwi, penelitian

yang dilakukan Bagus Supriyatno dan Shinta Permata Sari juga menghasilkan

FDR berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan aset.10 Berbeda dengan

penelitian-penelitian tersebut, penelitian Reni Widyastuti menunjukkan hasil

FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan aset.11

Dalam pembiayaan tentu tidak akan terbebas dari probabilitas adanya

pembiayaan bermasalah atau disebut dengan Non Performing Financing

(NPF). Untuk melihat kemampuan bank dalam mengolah pembiayaannya,

8 Muhammad, Bank Syariah: Problem dan Prospek Perkembangan di Indonesia,

(Yogyakarta: Graha Ilmu, 2005), 55. 9 Pratiwi, "Pengaruh Non Perforimng Financing, Financing to Deposit Ratio, dan Return

on Assets terhadap Pertumbuhan Aset Bank Syariah." Skripsi (Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta, 2015), 72

10 Bagus Supriyanto, shinta Permata Sari, “Faktor-faktor Internal yang Mempengaruhi

Pertumbuhan Aset Bank Umum Syariah di Indonesia Selama Satu Dekade (2009-2018), SAMBIS-

2019 Membangun Ekonomi Kreatif yang Berdaya Saing, ISSN 2685-1474 (2019), 382. 11 Reni Widyastuti, "Determinan yang Mempengaruhi Pertumbuhan Total Aset Bank

Umum Syariah di Indonesia 2015-2016", Tesis (2018), 145.

6

dapat menggunakan NPF. Dengan melihat rasio NPF, dapat diketahui seberapa

besar pembiayaan bermasalah dibandingkan total pembiayaan yang diberikan

oleh bank. Semakin tinggi rasio NPF maka akan semakin buruk kualitas

pembiayaan bank dan pertumbuhan aset bank syariah dapat menurun.

Begitupun sebaliknya, apabila NPF semakin rendah maka akan berdapampak

pada laba dan pertumbuhan aset akan meningkat.12 Hal ini sejalan dengan

penelitian yang telah dilakukan Alif Anjas Permana yang mana dalam

penelitiannya memiliki hasil akhir NPF berpengaruh signifikan terhadap

pertumbuhan aset13 namun bertentangan dengan penelitian Nadhiera Ahya

Dhiba dan Lavlimatria Esya yang menyatakan dalam jangka panjang, NPF

tidak berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan aset.14

Gambar 1.2 Rasio Non Performing Financing

Sumber: www.ojk.go.id

12 Nadhiera Ahya Dhiba, Lavlimatria Esya, “Pengaruh NPF, BOPO, GDP, dan SBIS

terhadap Pertumbuhan Aset Perbankan Syariah di Indonesia”, Media Ekonomi Universitas Trisakti,

Vol. 27 No. 1, ISSN: 2442-9686, (2019), 3. 13 Alif Anjas Permana, “Pengaruh Inflasi, Non Performing Financing, dan Return On Asset

terhadap pertumbuhan Aset Perbankan Syariah di Indpnesia (Studi Kasus Pada Bank Umum

Nasional Devisa Periode 2011-2016)”, Skripsi, (Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah

Jakarta, 2017), 97 14 Nadhiera Ahya Dhiba, Lavlimatria Esya, Pengaruh Inflasi, Non Performing Financing,

dan Return On Asset terhadap pertumbuhan Aset Perbankan Syariah di Indonesia, 112.

3,03%3,49%

4,76%

3,26% 3,23%

0,00%

1,00%

2,00%

3,00%

4,00%

5,00%

2015 2016 2017 2018 2019

Bank Umum Syariah

http://www.ojk.go.id/

7

Gambar di atas menunjukkan rasio NPF yang fluktuatif. Pada tahun

2015, rasio NPF sebesar 3,03% yoy, naik menjadi 3,49% yoy pada tahun 2016

dan pada tahun 2017 rasio NPF terus meningkat hingga sebesar 4,76%. Namun

pada tahun 2018 menurun hingga 3,26% dan pada Desember 2019 menurun

lagi hinghga 3,23%. Menurunnya NPF seharusnya menambah laju

pertumbuhan aset, namun pada kenyataanya laju pertumbuhan aset mengalami

perlambatan di tahun yang sama.

Selain FDR dan NPF, pada dasarnya salah satu determinan yang

mendukung bank syariah untuk dapat meningkatkan asetnya yaitu dari

penghasilan laba bank tersebut. Menurut Siamat yang dikutip oleh Alif, untuk

melihat seberapa besar laba dari bank syariah dapat melihat rasio Return on

Asset (ROA). Semakin tinggi Return on Asset suatu bank, maka semakin tinggi

pula laba yang diperoleh bank tersebut sehingga pertumbuhan aset bank

tersebut mengalami peningkatan.15 Pernyataan tersebut sejalan dengan

penelitian Assa Fito Mohammad dimana ROA berpengaruh signifikan

terhadap pertumbuhan aset bank syraiah.16 Namun dalam penelitian Dwi

Nur’aini Ihsan menyatakan hal sebaliknya dimana ROA tidak berpengaruh

signifikan terhadap pertumbuhan aset.17

15 Alif Anjas Permana, “Pengaruh Inflasi, Non Performing Financing, dan Return On Asset

terhadap pertumbuhan Aset Perbankan Syariah di Indpnesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Nasional Devisa Periode 2011-2016)”,, 33.

16 Assa Fito Mohammad, "Pengaruh Total DPK, FDR, NPF Dan ROA Terhadap Total Aset

Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2011.I – 2015.IV." Skripsi (Institut Agama Islam Negeri

Syekh Nurjati Cirebon, 2016). 97. 17 Dwi Nur’aini Ihsan, "Hubungan Ekspansi Jaringan Kantor dan Kinerja Keuangan

terhadap Pertumbuhan Aset Bank Syariah", Akuntabilitas Jurnal Ilmu Akuntansi, (2019), 36.

8

Gambar 1.3 Return On Asset

Sumber: www.ojk.go.id

Laba yang dihasilkan Bank Syariah dilihat dari rasio ROA mengalami

peningkatan dari tahun 2015 hingga 2019. Pada tahun 2015 ROA bank berada

pada angka 0,49% naik menjadi 0,63% pada tahun 2016. Tahun 2017 ROA

stagnan di angka 0,63% kemudian meningkat pada tahun 2018 menjadi 1,28%

dan pada Desember 2019 mengalami kenaikan dan mampu mencapai angka

1,73%.18 Dilihat dari data Statistiknya, kenaikan ROA dari tahun 2015 hingga

tahun 2019 seharusnya mampu meningkatkan pertumbuhan aset bank syariah

namun pada tahun tersebut justru pertumbuhan aset bank syariah mengalami

perlambatan.

Berdasarkan phenomena gap dan research gap yang telah dipaparkan

dalam latar belakang, peneliti tertarik untuk melakukan penelitian dengan

mengangkat judul “Pengaruh Non Performing Financing (NPF) dan Return

on Asset (ROA) terhadap Pertumbuhan Aset Bank Syariah dengan

Financing to Deposit Ratio (FDR) sebagai Variabel Intervening”

18 “Statistik Perbankan Syariah Desember 2019”, www.ojk.go.id, diakses tanggal 15 Maret

2020.

0,49%0,63% 0,63%

1,28%

1,73%

0,00%

0,50%

1,00%

1,50%

2,00%

2015 2016 2017 2018 2019

Bank Umum Syariah

http://www.ojk.go.id/http://www.ojk.go.id/

9

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang yang telah dipaparkan, maka rumusan masalah

1. Apakah NPF berpengaruh secara signifikan terhadap FDR bank syariah?

2. Apakah ROA berpengaruh secara signifikan terhadap FDR bank syraiah?

3. Apakah NPF berpengaruh secara signifikan terhadap pertumbuhan aset

bank syariah?

4. Apakah ROA berpengaruh secara signifikan terhadap pertumbuhan aset

bank syraiah?

5. Apakah FDR berpengaruh secara signifikan terhadap pertumbuhan total

aset bank syariah?

6. Apakah FDR dapat memediasi hubungan antara NPF dan petumbuhan

aset bank syariah?

7. Apakah FDR dapat memediasi hubungan ROA dan petumbuhan aset bank

syariah?

C. Tujuan Penelitian

Adapun tujuan yang ingin dicapai dalam penenlitian ini adalah:

1. Untuk mengetahui pengaruh NPF terhadap FDR bank syariah

2. Untuk mengetahui pengaruh ROA terhadap pertumbuhan aset bank

syariah

3. Untuk mengetahui pengaruh NPF terhadap pertumbuhan aset bank syariah

4. Untuk mengetahui pengaruh ROA terhadap pertumbuhan aset bank

syariah

5. Untuk mengetahui pengaruh FDR terhadap pertumbuhan aset bank syariah

10

6. Untuk mengetahui pengaruh NPF terhadap pertumbuhan aset bank syariah

yang dimediasi oleh FDR

7. Untuk mengetahui pengaruh ROA terhadap pertumbuhan aset bank

syariah yang dimediasi oleh FDR

D. Manfaat Penelitian

Adapun manfaat dari penelitian yang diharapkan oleh peneliti dalam

penelitian ini adalah:

1. Peneliti pribadi

Bagi peneliti, Penelitian ini merupakan salah satu bentuk

pengaplikasian ilmu dan pengetahuan yang telah didapat selama kuliah

sehingga diharapkan mampu menambah pengetahuan dan pemahaman

serta berguna di masa yang akan datang.

2. Akademisi

Penelitian ini dapat menambah literatur di bidang perbankan

syariah. Penelitian ini juga diharapakan dapat menjadi referensi dalam

melakukan pengembanagn penelitian.

3. Praktisi Perbankan Syariah

Penelitian ini dapat dijadikan sebagai bahan masukan dan referensi

dalam kebijakan pengambilan keputusan guna meningkatan kinerja bank

syariah.