APLIKASI KOMPUTER PERPAJAKAN e-Faktur · Aplikasi e-Faktur yang sesuai dengan jenis Sistem Operasi...

MODUL PRAKTIKUM APLIKASI KOMPUTER PERPAJAKAN

e-Faktur

Disusun Oleh :

Hartanti, S.E, M.M

Program Studi Manajemen Pajak

Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Bina Sarana Informatika

2019

pageii

KATA PENGANTAR

Puji syukur ke Hadirat Allah SWT, karena atas Rahmat-Nya sehingga Modul Praktikum Aplikasi

Komputer Perpajakan E-Faktur dapat diselesaikan oleh Penulis. Pembahasan dalam Modul ini terkait

dengan pengenalan e-faktur, Faktur pajak masukan dan keluaran sampai dengan pembuatan laporan SPT

PPN 1111 dengan menggunakan aplikasi E-Faktur. Modul Praktikum ini disusun bertujuan untuk

memberikan panduan kepada mahasiswa untuk menjalankan aplikasi E-Faktur.

Penulis menyadari banyak kekurangan dan kesalahan yang masih terdapat dalam penyusunan

modul ini, maka kami mengharapkan koreksi dan saran untuk dilakukan perbaikan dalam revisi

berikutnya

Akhir kata Penulis berharap agar Modul Praktikum Aplikasi Komputer Perpajakan E-Faktur ini

bermanfaat bagi mahasiswa Program Studi Manajemen Pajak (D3) Universitas Bina Sarana Informatika.

Wassalamualaikum Wr. Wb

Jakarta, Januari 2019

Hartanti,SE,MM

pageiii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i

KATA PENGANTAR .............................................................................................. ii

DAFTAR ISI ............................................................................................................ iii

PERTEMUAN 1 GAMBARAN UMUM APLIKASI E-FAKTUR ........................... 1

A. Dasar Hukum .......................................................................... 1

B. Definisi E-Faktur .................................................................... 1

C. Kewajiban Membuat E-Faktur ................................................. 3

D. Saat Pembuatan E-Faktur ........................................................ 4

E. Pembuatan E-Faktur………………………………………… ... 5

F. E-Faktur Pengganti .................................................................. 7

G. Pembatalan E-Faktur ................................................................ 8

H. E-Faktur Rusak atau Hilang ..................................................... 9

I. Keadaan Tertentu………………............................................... 10

J. Sertifikat Elektronik ................................................................. 12

PERTEMUAN 2 REKAM NO. SERI FAKTUR PAJAK DAN FAKTUR PAJAK

KELUARAN (1) ........................................................................... 14

A.Instal Aplikasi E-Faktur Dummy ............................................... 14

B.Membuka Aplikasi E-Faktur Dummy ......................................... 14

C. Memasukkan Referensi Nomor Faktur Pajak ............................. 18

D. Faktur Pajak Keluaran ............................................................... 19

PERTEMUAN 3 FAKTUR PAJAK KELUARAN (2) .............................................. 29

PERTEMUAN 4 FAKTUR PAJAK MASUKAN (1) ............................................... 38

PERTEMUAN 5 FAKTUR PAJAK MASUKAN (2) ............................................... 54

PERTEMUAN 6 DOKUMEN TERTENTU YANG DIPERSAMAKAN DENGAN

FAKTURPAJAK .......................................................................... 55

A.Ekspor Barang Kena Pajak ........................................................ 55

B. Impor Barang Kena Pajak ........................................................ 57

PERTEMUAN 9 NOTA RETUR PAJAK KELUARAN DAN NOTA RETUR ........

PAJAK MASUKAN ..................................................................... 61

PERTEMUAN 10 FAKTUR PAJAK PENGGANTI ................................................ 66

PERTEMUAN 11 FAKTUR PAJAK DIBATALKAN ............................................. 71

pageiv

PERTEMUAN 12 SPT MASA PPN DAN CSV ....................................................... 75

A. Cara membuat SPT Masa PPN ............................................... 75

B. Cara membuat CSV(pelaporan) .............................................. 84

PERTEMUAN 13 LATIHAN E-FAKTUR (1) ......................................................... 89

PERTEMUAN 14 LATIHAN E-FAKTUR (2) ......................................................... 91

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................... 92

PERTEMUAN 1

GAMBARAN UMUM APLIKASI E-FAKTUR

A. DASAR HUKUM

B. DEFINISI E-FAKTUR

System Requirement

Setiap aplikasi memiliki spesifikasi kebutuhan yang berbeda agar dapat dijalankan di

komputer user. Rekomendasi kebutuhan untuk dapat menjalankan aplikasi e-Faktur Pajak

adalah :

1. Perangkat Keras:

• Processor Dual Core

• 3 GB RAM

• 50 GB Harddisk space

• VGA dengan minimal resolusi layar 1024x768

• Mouse

• Keyboard

2. Perangkat Lunak:

• Sistem Operasi : Linux / Mac OS / Microsoft Windows

• Java versi 1.7

• Adobe Reader

• Terhubung dengan jaringan internet baik direct connection ataupun proxy.

Instalasi

Ada 6 jenis folder Aplikasi e-Faktur yang disediakan berdasarkan Sistem Operasi nya yaitu : • e-Faktur Windows 32 bit, aplikasi bisa di download di

http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Windows_32bit.zip

• e-Faktur Windows 64 bit, aplikasi bisa di download di


• e-Faktur Linux 32 bit, aplikasi bisa di download di

http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Lin32.zip

• e-Faktur Linux 64 bit, aplikasi bisa di download di


• e-Faktur Macinthos 64 bit, aplikasi bisa di download di

http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Mac64.zip





http://svc.efaktur.pajak.go.id/installer/EFaktur_Mac64.zip

Untuk menjalankan Aplikasi e-Faktur Pajak tidak diperlukan instalasi apapun. Pilih folder

Aplikasi e-Faktur yang sesuai dengan jenis Sistem Operasi komputer user kemudian

pindahkan folder tersebut ke komputer user. Lokasi penyimpanan folder Aplikasi bebas.

Folder Aplikasi e-Faktur berisi :

1. ETaxInvoice

2. ETaxInvoiceMain

3. ETaxInvoiceUpd

4. folder lib

5. mem_config.bat

6. folder java

7. ETaxInvoice.config

8. ETaxInvoiceMain.config

9. ETaxInvoiceUpd.config

C. KEWAJIBAN MEMBUAT E-FAKTUR

D. SAAT PEMBUATAN E-FAKTUR

E. PEMBUATAN E-FAKTUR

F. E-FAKTUR PENGGANTI

G. PEMBATALAN E-FAKTUR

H. E-FAKTUR RUSAK ATAU HILANG

I. KEADAAN TERTENTU

J. SERTIFIKAT ELEKTRONIK

PERTEMUAN 2

REKAM NO.SERI FAKTUR PAJAK DAN FAKTUR PAJAK

KELUARAN (1)

A. Instal Aplikasi E-Faktur Dummy

Unduh aplikasi E-faktur Dummy (E-faktur window 32 bit dummy/E-faktur window 64

bit dummy, E-faktur Dummy, sesuaikan dengan kondisi komputer masing-masing)

simpan dan di folder yang diinginkan. Untuk Aplikasi E-faktur Dummy berbeda tidak

perlu diinstal seperti aplikasi sofwere yang lain, file aplikasi yang telah diunduh tersebut

diekstrak file dan disimpan difolder komputer masing-masing.

B. Membuka Aplikasi E-faktur Dummy

PT Sinchan berdiri pada tahun 2014, merupakan perusahaan yang bergerak di bidang

perdagangan elektronik “Komputer”, PT Sichan Melaporkan semua transaksi periode

masa Maret 2018 untuk kepentingan pelaporan SPT PPN melalui Aplikasi E-Faktur,

adapun datanya sebagai berikut:

Nama Perusahaan : PT SINCHAN

NPWP/NPPKP : 99.999.999.9-999.000

Alamat : JL PAHLAWAN BERTOPENG BLOK MATAHARI NO.11,

KIOTO RT: 1 RW: 14 JAKARTA

Kode Pos 12620

No. Telepon/Fax : (021) 7452580/ 021 7452581

No. HP 085777777777

Penandatangan Faktur : Rizal Afandi

Jabatan : Direktur

PKP mendapatkan jatah Nomor Faktur: 000-18-00000200 s.d. 000-18-00000300

Aplikasi E-Faktur dummy dapat dibuka dengan langkah sebagai berikut:

1. Buka Aplikasi E-faktur dummy yang telah diekstrak file dan double klik

EtaxInvoice.exe

2. Akan tampil pesan error ETAX-40001 (error ini terjadi dikarenakan tidak terkoneksi

dengan jaringan internet, karena menggunakan aplikasi e-faktur dummy tidak

memerlukan koneksi internet maka abaikan saja) dan klik ok.

3. Menu pilih data base, pastikan pilih “Lokal Database”dan klik conect

4. Pada menu login, User : Admin, pasword: 123 kemudian klik login

5. Kemudian muncul tampilan indentitas perusahaan, untuk aplikasi e-faktur dummy

nama perusahaan, NPWP dan alamat perusahaan sudah otomatis dan tidak bisa

diubah. tetapi untuk data profil selain hal tersebut bisa ditambahkan dengan klik

management upload pilih profil PKP (pengisian profil perusahaan dilengkapi pada

saat pembuatan SPT pertemuan 12)

6. Jika ingin menambahkan atau mengubah data user sebagai admin yang mengelola e-

faktur, klik menu referensi Administrasi user jika mau menambah admin klik

tambah (registrasi user yang didaftarkan), jika mau ubah klik ubah user.

Tambah admin:

Ubah user:

C. Memasukan Referensi Nomor Faktur Pajak

PT Sichan (PKP) mendapatkan jatah Nomor Faktur:

000-18-00000200 s.d. 000-18-00000300

1. Pilih menu Referensi referensi nomor Faktur

2. Klik Rekam Range No. Faktur masukan no faktur yang diberikan kepada PKP

(no. Faktur awal dan no. Faktur akhir) kemudian klik rekam nomor faktur. Dan akan

tampil pesan” range nomor faktur sudah berhasil direkam” klik OK

D. Faktur Pajak Keluaran

Contoh transaksi 1:

5 Maret 2018 : Melakukan penyerahan kepada PT Milenium (NPWP/NPPKP:

11.111.111.8-111.000) yang beralamat di JL PINGGIRAN BLOK

B2 NO.11, JAKARTA, RT 001,RW 002, Kebayaron lama, Jakarta

selatan, kode pos:12568, no.telp 021 7456231 berupa 10 Unit laptop

Merk “ACER” dengan harga jual @Rp 4.750.000,-

1. Untuk mempermudah mengisi faktur pajak keluaran kita isi terlebih dahulu menu

lawan transaksi dan referensi barang dan jasa,

a. Klik menu referensi lawan transaksi Administrasi lawan transaksi klik

tambah klik simpan dan pilihYES apabila ingin menginput lawan transaksi yang

lain dan NO. Apabila tidak.

b. Klik menu referensi barang/jasaAdministrasi barang/jasaklik tambah dan

simpan

2. Input pajak keluaran: Klik menu faktur pajak keluaran Administrasi Faktur

3. Klik rekam faktur, isi dan lengkapi input faktur untuk dokumen transaksi dan klik

lanjutkan, untuk transaksi kasus ini termasuk transaksi kepada pihak yang bukan

pemungut PPN

4. Tampil Lawan transaksi pada menu input faktur klik (F3) cari NPWP akan

muncul referensi lawan transaksi klik F3 cari klik npwp/pkp yang telah diinput

pada lawan transaksi kemudian klik lanjutkan.

5. Tampil Detil transaksi pada menu input faktur klik rekam transaksi klik (F3)

cari barang/jasa pada detail penyerahan barang/jasa klik (F3) cari pada refensi

barang/jasa klik kode barang yang sudah diinput di referensi barang/jasa dan

lengkapi detail penyerahan barang/jasa klik simpan

6. Setelah diinput akan tersimpan datanya pada detail transaksi klik simpan (apabila ada

kesalahan dalam menginput transaksi dapat diedit melalui ubah transaksi atau dapat

juga dihapus dengan menu hapus pada menu input faktur pada detail transaksi)

kemudian pilih No. Apabila tidak membuat dokumen faktur baru, dan YES apabila

membuat dokumen baru.

7. Hasil inputan akan tersimpan dalam daftar pajak keluaran, untuk melihat faktur bisa

diklik preview pada daftar faktur pajak keluaran.

8. Upload Faktur pajak keluaran

Faktur pajak keluaran yang diupload tidak bisa diubah lagi, untuk itu sebelum

diupload harus benar-benar lengkap dan sudah sesuai dengan transaksi pajak

keluaran. Faktur pajak keluaran yang belum diupload akan terlihat status “ belum

upproad” di daftar faktur pajak keluaran (penguploadan bisa dilakukan satu persatu

atau bersamaan dengan faktur yang lain), blok faktur pajak kemudian klik upload

muncul pesan pilih YES (faktur pajak yang sudah diupload diubah lagi), muncul

pesan pilih OK

Apabila sudah diupload akan terlihat distatus faktur pajak “ sudah diapproval

PERTEMUAN 3

FAKTUR PAJAK KELUARAN (2)

Contoh transaksi 2:

10 Maret 2018 : Dikirim pesanan Laptop Merk “Lenovo” kepada PT ULAN dengan Alamat

Jl. PLUTO, RT 002 RW011, pondok labu, cilandak, Jakarta Selatan, Kode

Pos :12360, no.telp:021-745680 (NPWP/NPPKP: 01.060.116.9.051.000) 5

unit dengan harga jual @Rp5.250.000

1. Seperti langkah pada contoh transaksi 1 untuk mempermudah mengisi faktur pajak

keluaran kita isi terlebih dahulu menu lawan transaksi dan referensi barang dan jasa

a. Klik menu referensi lawan transaksi Administrasi lawan transaksi klik

tambah klik simpan dan pilihYES apabila ingin menginput lawan transaksi yang

lain dan NO. Apabila tidak.

b. Klik menu referensi barang/jasaAdministrasi barang/jasaklik tambah dan

simpan

2. Input pajak keluaran: Klik menu faktur pajak keluaran Administrasi Faktur

3. Klik rekam faktur, isi dan lengkapi input faktur untuk dokumen transaksi dan klik

lanjutkan.

4. Tampil Lawan transaksi pada menu input faktur klik (F3) cari NPWP akan

muncul referensi lawan transaksi klik F3 cari klik npwp/pkp yang telah diinput

pada lawan transaksi kemudian klik lanjutkan.

5. Tampil Detil transaksi pada menu input faktur klik rekam transaksi klik (F3)

cari barang/jasa pada detail penyerahan barang/jasa klik (F3) cari pada refensi

barang/jasa klik kode barang yang sudah diinput di referensi barang/jasa dan

lengkapi detail penyerahan barang/jasa klik simpan

6. Setelah diinput akan tersimpan datanya pada detail transaksi klik simpan (apabila ada

kesalahan dalam menginput transaksi dapat diedit melalui ubah transaksi atau dapat

juga dihapus dengan menu hapus pada menu input faktur pada detail transaksi)

kemudian pilih No. Apabila tidak membuat dokumen faktur baru, dan YES apabila

membuat dokumen baru.

Unit Pengembangan Akademik Prodi MP-UBSI (Copyright 2019) Page 35

7. Hasil inputan akan tersimpan dalam daftar pajak keluaran, untuk melihat faktur bisa

diklik preview pada daftar faktur pajak keluaran.

8. Upload Faktur pajak keluaran

Faktur pajak keluaran yang diupload tidak bisa diubah lagi, untuk itu sebelum

diupload harus benar-benar lengkap dan sudah sesuai dengan transaksi pajak

keluaran. Faktur pajak keluaran yang belum diupload akan terlihat status “ belum

upproad” di daftar faktur pajak keluaran (penguploadan bisa dilakukan satu persatu

atau bersamaan dengan faktur yang lain), blok faktur pajak kemudian klik upload

muncul pesan pilih YES (faktur pajak yang sudah diupload diubah lagi), muncul

pesan pilih OK

Apabila sudah diupload akan terlihat distatus faktur pajak “ sudah diapproval

LATIHAN:

10 Maret 2018 : Dikirim pesanan 5 unit PC Tablet Merk “Samsung Galaxy” kepada PT

ABC dengan Alamat Jl. Mangga, RT 002 RW 003, pondok labu,

cilandak, Jakarta Selatan, kode pos: 12360 (NPWP: 01.307.069.3-

025.000) harga jual @Rp 1.220.000

15 Maret 2018 : Diterima pembayaran pesanan 7 unit Laptop Merk “Toshiba “ dari PT

sejahtera (NPWP: 02.775.435.7.518.000), Jl. RS fatmawati no.15 RT

002 RW 003, kode pos: 12450, Jakarta selatan harga jual @Rp

3.650.000,- barang akan diserahkan tanggal 16 Maret 2018.

21 Maret 2018 :Dikirim pesanan 5 Unit Laptop Merk “Asus” harga jual @Rp

4.500.000,- kepada kantor Suku Dinas pertanian dan kehutanan jakarta

selatan, jalan prapanca raya, RT 005 RW003, pulo, kebayoran baru,

jakarta selatan kode pos: 12160 (NPWP: 01.000.515.5.073.000)

25 Maret 2018 : PT. ABC dengan Alamat Jl. Mangga, RT 002 RW 003, pondok labu,

cilandak, Jakarta Selatan, kode pos: 12360 (NPWP: 01.307.069.3-

025.000) melakukan pesanan 2 Unit Laptop Merk Toshiba harga jual

@Rp 3.650.000 dan dibayar pada saat tanggal pesanan.

PERTEMUAN 4

FAKTUR PAJAK MASUKAN (1)

Pajak masukan adalah pajak pertambahan nilai yang telah dipungut oleh PKP pada saat

pembelian barang atau jasa kena pajak dalam masa pajak tertentu. Berikut ini data pembelian

PT Sichan yang terjadi selama bulan Maret 2018:

2 Maret 2018 : Pembelian 10 unit PC tablet Merk “Samsung” dari PT

KOMPUTERINDO (NPWP:02.835.521.2.001.000) yang beralamat di

Jl Graha Duta Blok C, RT 001/RW 003, Jakarta pusat, Kode pos:

10730, No. Telp 021-745686, dengan total harga Rp 10.000.000,-

Nomor Faktur 010.900-18-01234574

13 Maret 2018 : Telah dibeli 10 Unit Laptop Merk “Toshiba” dari PT. Arendra Eletric

(NPWP: 02.880.285.8.045.000) yang beralamat di Jl. Arteri Mangga

Dua Raya, RT017/RW 011, Mangga Dua, Sawah Besar, Kota Jakarta

Pusat, kode pos:10730, No. Telp 021-657543 dengan total harga

Rp31.000.000,- Nomor Faktur: 010.000.18.0000101

18 Maret 2018 : Telah dipesan 10 Unit Laptop Merk “Acer” dari PT Mitra Karsa

Sukses (NPWP: 02.271.824.1.413.000) yang beralamat di di Jl. Arteri

Mangga Dua Raya, RT017/RW 011, Mangga Dua, Sawah Besar,

Kota Jakarta Pusat, kode pos:10730, No.Telp 021-986573 Invoice

telah diterima dan dibayar dengan pada tanggal yang sama, dengan

total harga Rp43.000.000 Nomor Faktur : (010.000.18.00001648)

Transaksi pembelian PT Sichan yang terjadi pada bulan Maret 2018 harus diinput

kedalam Aplikasi E-Faktur, dengan langkah sebagai berikut:

Transaksi 2 Maret 2018

1. Mengisi menu Lawan Transaksi

Klik menu referensi lawan transaksi Administrasi lawan transaksi klik tambah

lengkapi penginputan lawan transaksinya klik simpan dan pilih YES apabila ingin

menginput lawan transaksi yang lain dan NO. Apabila tidak.

2. Input Faktur Pajak Masukan

Klik Faktur Pajak Masukan Administrasi Faktur kemudian klik rekam faktur

kemudian isi dan lengkapi rekam faktur pajak masukan sesuai dengan transaksi yang

terjadi klik simpan muncul pesan pilih NO dan terlihat Daftar Faktur Pajak Masukan.

3. Upload Faktur Pajak Masukan

Faktur pajak Masukan yang diupload tidak bisa diubah lagi, untuk itu sebelum diupload

harus benar-benar lengkap dan sudah sesuai dengan transaksi pajak masukan. Faktur

pajak masukan yang belum diupload akan terlihat status “ belum upproad” di daftar

faktur pajak masukan (penguploadan bisa dilakukan satu persatu atau bersamaan dengan

faktur yang lain), blok faktur pajak kemudian klik upload muncul pesan pilih YES

(faktur pajak yang sudah diupload diubah lagi), muncul pesan pilih OK

PERTEMUAN 5

FAKTUR PAJAK MASUKAN (2)

Berikut ini data transaksi pembelian PT Sinchan periode masa Maret 2018 untuk kepentingan

pelaporan SPT PPN melalui Aplikasi E-Faktur, adapun datanya sebagai berikut:

21 Maret 2018 : Melakukan pembelian 2 Unit Komputer Merk “Lenovo” dari PT Sinar

Harapan (NPWP:33.333.333.4-333.000) yang beralamat di Jl RS

Fatmawati NO. 13, RT002/RW004, Cipete, Jakarta Selatan, kode pos:

16297, No. Telp : 021-865739 dengan total harga Rp 10.000.000.

Nomor Faktur 010.900.18.01234567

25 Maret 2018 : Telah dibeli 2 Unit Laptop Merk “ Asus” dari PT. GRAHA SENTOSA

(NPWP: 01.061.094.7.051.000), yang beralamat JL. Cempaka No.2

RT018/RW015 Bandung, kode pos: 40111, No. Telp: 021-5123456

dengan total harga Rp6.000.000, Nomor Faktur : 010.000.18.0000001

26 Maret 2018 : Pembelian 5 Unit Merk “Asus” dari PT. Bhineka Komputindo

(NPWP: 03.026.562.3.805.000) yang beralamat di di Jl. Arteri Mangga

Dua Raya, RT017/RW011, Mangga Dua, Sawah Besar, Kota Jakarta

Pusat, kode pos:10730, No. 021-777777 dengan total harga

Rp19.000.000,- Nomor Faktur : 010.000.18.00021111

Berdasarkan data pembelian tersebut input kedalam Aplikasi E-Faktur (Faktur Pajak

Masukan)

PERTEMUAN 6

DOKUMEN TERTENTU YANG DIPERSAMAKAN DENGAN FAKTUR

PAJAK

Berdasarkan peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER-33 /PJ/2014 ada beberapa

dokumen tertentu yang kedudukannya sebagai Faktur Pajak, sehingga dokumen tersebut

dapat dikreditkan jika sesuai dengan ketentuan undang-undang/peraturan yang berlaku.

Berikut ini transaksi yang dilakukan oleh PT Sichan selama bulan Maret 2018 terkait dengan

dokumen tertentu yang dipersamakan dengan faktur pajak:

A. Ekspor Barang kena Pajak

11 Maret 2018 : Melakukan ekspor ke COCOBA CO, LTD di Timor Leste sebanyak 10

unit Laptop Merk “APPLE” Keluaran terbaru senilai Rp300.000.000,-

dengan PEB No.0123456789 tanggal 11-03-2018.

Langkah-Langkah dalam menginput transaksi Ekspor barang kena pajak kedalam

Aplikasi E-Faktur:

1. Buka menu dokumen lainpajak keluaran dan klik rekam dan lengkapi rekam dokumen

lain keluaran

2. Setelah dilengkapi rekam dokumen Lain pajak keluaran klik simpan dan klik NO

3. Akan terlihat tampilan pada daftar tampilan pajak masukan dengan dokumen lain sebagai

berikut:

LATIHAN:

30 Maret 2018 : Melakukan ekspor ke COCOBA CO, LTD di Timor Leste sebanyak 3

unit Laptop Merk “APPLE” Keluaran terbaru senilai Rp130.000.000,-

dengan PEB No.111000030 tanggal 30-03-2018.

B. Impor Barang Kena Pajak

5 Maret 2018 : Melakukan impor 10 buah Laptop Merk Apple Keluaran terbaru dari

APPLE INC Amerika total nilai Rp200.000.000,00 nomor PIB

012345 dengan SSP tanggal 5 Maret 2018

Langkah-Langkah dalam menginput transaksi Ekspor barang kena pajak kedalam Aplikasi E-

Faktur:

1. Buka menu dokumen lainpajak masukan dan klik rekam dan lengkapi rekam dokumen

lain masukan

2. Setelah dilengkapi rekam dokumen Lain pajak masukan klik simpan dan klik NO

3. Akan terlihat tampilan pada daftar tampilan pajak masukan dengan dokumen lain sebagai

berikut:

LATIHAN

27 Maret 2018 : Melakukan impor 5 buah Laptop Merk Apple Keluaran terbaru dari

APPLE INC Amerika total nilai Rp150.000.000,00 nomor PIB 324568

dengan SSP tanggal 27 Maret 2018

PERTEMUAN 9

NOTA RETUR PAJAK KELUARAN DAN NOTA RETUR PAJAK

MASUKAN

Data-data transaksi yang berkaitan dengan retur penjualan (nota retur pajak keluaran) dan

retur pembelian (nota retur pajak masukan) yang terjadi selama bulan maret 2018, adalah:

7 Maret 2018 : PT Milenium mengembalikan 1 unit laptop Merk Acer yang dibeli

tanggal 5 Maret 2018 karena rusak dengan nota retur

No.004/NR/V/2018

20 Maret 2018 : Mengembalikan barang yang dibeli tanggal 18 Maret 2018, 1 unit

Laptop Merk “Acer” dari PT Mitra Karsa Sukses karena produk cacat

dengan nota retur No.NR-101/P/2018

LATIHAN

17 Maret 2018 : Diterima pengembalian 1 unit Laptop Merk “Toshiba “ dari PT sejahtera

karena rusak dengan nota retur No. 005/NR/VI/2018

27 Maret 2018 : Mengembalikan barang kepada PT. GRAHA SENTOSA yang dibeli

tanggal 25 Maret 2018 sebanyak 1 unit Laptop Merk “ASUS” dengan

nota retur No.NR-102/PB/2018

Dari transaksi tersebut diinput kedalam aplikasi E-Faktur dengan langkah sebagai berikut

(transaksi tersebut berkaitan dengan pertemuan 2, 3,4 dan 5) :


1. Buka menu faktur klik retur pajak keluaran Administrasi Nota returklik rekam

faktur dan lengkapi retur faktur

2. Setelah dilengkapi sampai no.faktur klik retur dan lengkapi dokumen rekam faktur

sesuaikan transaksi dan klik simpan, muncul pesan pilih NO

3. Akan terlihat di daftar retur faktur pajak keluaran seperti dibawah ini:

4. Upload retur faktur pajak keluaran, cek status appload (belum Approad), maka blok retur

faktur pajak keluaran yang akan diupload, klik upload retur (muncul pesan pilih YES

dan OK) maka tampilannya akan seperti dibawah ini status berubah (approval sudah):


1. Buka menu faktur klik retur pajak masukan Administrasi Nota returklik rekam faktur

dan lengkapi retur faktur

2. Setelah dilengkapi sampai no.faktur klik retur dan lengkapi dokumen rekam faktur

sesuaikan transaksi dan klik simpan, muncul pesan pilih NO

3. Akan terlihat didaftar retur faktur pajak masukan seperti dibawah ini

4. Upload retur faktur pajak masukan, cek status appload (belum Approad), maka blok

retur faktur pajak masukan yang akan diupload, klik upload retur (muncul pesan

pilih YES dan OK) maka tampilannya akan seperti dibawah ini status berubah

(approval sudah):

PERTEMUAN 10

FAKTUR PAJAK PENGGANTI

Atas Faktur Pajak yang rusak, salah dalam pengisian, atau salah dalam penulisan, sehingga

tidak memuat keterangan yang lengkap dan jelas, benar, PKP yang menerbitkan faktur pajak

tersebut dapat menerbitkan faktur pajak pengganti.

PT sichan pada bulan Maret menerbitkan faktur pajak pengganti, dikarenakan hal sebagai

berikut:

30 Maret 2018 : PT ULAN memberitahukan bahwa telah terjadi kesalahan tulis pada faktur

yang telah diterbitkan oleh perusahaan atas transaksi tanggal 10 Maret

2018, kesalahan penulisan angka pada faktur pajakyang seharusnya harga

jual @Rp 5.200.000,- atau harga untuk 5 unit Laptop Merk “Lenovo”

Rp26.000.000, sesuai dengan kesepakatan bersama.

Berikut ini langkah dalam menginput faktur pajak pengganti pada aplikasi E-Faktur:

1. Buka menu faktur pajak keluaran kemudian klik pajak keluaran dan administrasi faktur

2. Klik PT ULAN pada daftar faktur pajak keluaran dan klik pengganti dan muncul pesan

klik YES

3. Kemudian akan terlihat di input faktur otomatis jenis faktur 2 (faktur pengganti) dengan

nomor seri faktur yang sama seperti faktur awal klik lanjutkan

4. Akan tampil pesan klik yes kemudian akan muncul input faktur bagian lawan transaksi

klik lanjutkan

5. Akan terlihat detil transaksi pada input faktur kemudian KLIK ubah transaksi dan blok

nama barang dan klik ubah transaksi lagi kemudian ubah detil penyerahan barang/jasa

dan klik simpan

6. Akan terlihat input faktur pada ubah transaksi akan berubah nominalnya dan klik simpan

7. Akan terlihat pada daftar faktur pajak keluaran status faktur PT ULAN yang pada

awalnya “Normal” berubah “Diganti”; dan didalam daftar tersebut terdapat satu faktur

lagi utk PT ulan dengan status Normal-Pengganti

LATIHAN

30 Maret 2018 : PT ABC memberitahukan bahwa telah terjadi kesalahan tulis pada faktur

yang telah diterbitkan oleh perusahaan atas transaksi tanggal 10 Maret

2018, kesalahan penulisan angka pada faktur pajak yang seharusnya harga

jual @Rp1.210.000,- atau harga untuk 5 unit Tablet Merk “Samsung

Galaxy”dengan total harga Rp6.050.000, sesuai dengan kesepakatan

bersama.

PERTEMUAN 11

FAKTUR PAJAK DIBATALKAN

Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang menerbitkan Faktur Pajak harus melakukan pembatalan

faktur pajak faktur pajak apabila terdapat pembatalan transaksi penyerahan BKP/JKP yang

faktur pajaknya telah diterbitkan.

PT sichan pada bulan Maret melakukan pembatalan faktur pajak pada transaksi sebagai

berikut:

30 Maret 2018 : PT ABC melakukan konfirmasi bahwa pesanan tanggal 25 Maret 2018

dibatalkan karena tidak sesuai dengan spesifikasi yang telah disepakati

bersama

Berikut ini langkah dalam pembatalan faktur pajak pada aplikasi e-faktur:

1. Buka menu faktur pajak keluaran kemudian klik pajak keluaran dan administrasi faktur

2. Klik PT ABC pada daftar faktur pajak keluaran dan klik batalkan faktur klik lanjutkan

pada menu input faktur (dokumen transaksi)

3. Klik lanjutkan pada input faktur lawan transaksi

4. Akan tampil input faktur detail transaksi kemudian klik batalkan faktur

5. Akan tampil pesan pilih “yes” kemudian muncul pesan bahwa pembatalan faktur berhasil

dilakukan klik OK, dan akan terlihat difaktur pajak keluaran bahwa faktur tsb sdh

dibatalkan (klik faktur pajak perusahaan yg dibatalkan)

LATIHAN

30 Maret 2018 : Kantor suku dinas pertanian dan kehutanan jakarta selatan melakukan

konfirmasi bahwa pesanan tanggal 21 Maret 2018 dibatalkan karena tidak

sesuai dengan spesifikasi yang telah disepakati bersama

PERTEMUAN 12

SPT MASA PPN DAN CSV

A. Cara Membuat SPT Masa PPN

1. Setelah semua faktur pajak keluaran dan masukan sudah diinput kedalam aplikasi

e-faktur dummy, untuk menghindari error maka tutup aplikasi e-fakturnya dan

buka kembali aplikasi e-fakturnya.

2. Klik menu SPT posting, kemudian akan tampil posting data faktur dan isi dan

lengkapi masa pajak, tahun pajak, klik cek jumlah dok PK PM dan posting

3. Akan muncul pesan “sebelum melakukan posting SPT, anda harus melengkapi

profil PKP terlebih dahulu untuk melengkapi SPT” maka lengkapi profilnya (lihat

data perusahaan dipertemuan 2)

4. kemudian diklik posting akan muncul pesan “Data SPT berhasil dibentuk” klik ok

dan tutup aplikasinya (untuk mengantisipasi error dalam proses selanjutnya).

5. Kemudian buka menu SPTbuka SPT

6. Klik perbaharui tampilan, dan blok jenis SPTnya kemudian klik buka SPT untuk

di ubah

Buka spt utk diubah

7. Buka lagi menu SPTformulir lampiran (AI-1111AB)

a. Formulir IIII AI

b. Formulir IIII A2

c. Formulir IIII B1

d. Formulir IIIIB2

e. Formulir IIIIB3

f. Formulir IIII AB (bagian 1, bagian II, Bagian III) lengkapi dan simpan

8. Buka lagi menu SPTformulir induk1111

9. Akan tampil SPT induk bagian I, bagian II, Bagian IIH, Bagian III,IV,V dan

bagian VI (lengkapi pada setiap bagian sesuaikan dengan kondisi transaksi yang

terjadi pada perusahaan)

a. SPT induk bagian I

b. SPT induk bagian II (karena terjadi lebih bayar maka SSP dan NTPN tidak

aktif, apabila kurang bayar harus dilengkapi)

c. SPT Induk bagian II (lengkapi)

d. SPT induk bagian III,IV dan V (lengkapi)

e. SPT induk bagian VI (lengkapi dan klik simpan dan klik OK), misal: untuk

tanggal SPT 15 April 2018 dan lihat data pertemuan 2 untuk penandatangan

faktur pajaknya

B. Cara membuat CSV (pelaporan)

1. Buka menu SPT buka SPTbuat file CSV dan PDF SPT

2. Simpan di folder yang diinginkan (tunggu prosesnya, semakin banyak data PM

dan PK semakin lama prosesnya sampai muncul pesan csv berhasil dibuat klik ok

)

3. Setelah csv bisa dibuat klik file pdf pada tempat folder tempat menyimpan file csv

akan tampil spt dalam bentuk pdf

4. Untuk melaporkan spt ppn dimenu manajemen upload (menu lapor ), untuk menu

lapor ini hanya terdapat aplikasi faktur yang digunakan oleh PKP.

PERTEMUAN 13

LATIHAN E- FAKTUR (1)

PT Sinchan berdiri pada tahun 2013, merupakan perusahaan yang bergerak di bidang

industri miuman, PT Sichan Melaporkan semua transaksi periode masa Januari 2019 untuk

kepentingan pelaporan SPT PPN melalui Aplikasi E-Faktur, adapun datanya sebagai berikut:

Nama Perusahaan : PT SINCHAN

NPWP/NPPKP : 99.999.999.9-999.000

Alamat : JL PAHLAWAN BERTOPENG BLOK MATAHARI

NO.11, KIOTO RT: 1 RW: 14 JAKARTA

Kode Pos 12630

No. Telepon/Fax : (021) 7452522/ 021 7452345

No. HP 08567468268

Penandatangan Faktur : Anjas Budiman

Jabatan : Direktur

PKP mendapatkan jatah Nomor Faktur : 999-19-00001000 s.d. 999-19-00002999

Pada bulan Januari 2019 melakukan transaksi sebagai berikut :

• 01-01-2019 melakukan penyerahan kepada PT NARUTO (NPPKP : 11.111.111.8-111.000)

yang beralamat di JL PINGGIRAN BLOK B2 NO.11,RT001,RW002, JAKARTA berupa

Minuman cap BULAN sebanyak 21.500 botol dengan harga jual @ Rp 1.000,00.

• 12-01-2019 PT NARUTO mengembalikan 15.000 botol minuman yang dibeli tanggal 01-

01-2019 karena rusak dengan Nota Retur Nomor : 005/NR/IX/2019.

• 13-01-2019 melakukan ekspor ke KOBOCHAN CO, LTD di JEPANG sebanyak 15.000

botol minuman cap PANDA senilai Rp 15.000.000,00 dengan PEB Nomor : 0123456789

tanggal 11-01-2019.

• 05-01-2019 melakukan pembelian botol dari PT NAGA BONAR (NPPKP : 33.333.333.4-

333.000) yang beralamat di Jl PAHLAWAN SAKTI NO. 13, SURABAYA sebanyak 4000

botol dengan total harga Rp 2.000.000,00 Faktur Pajak Nomor : 010.900-19-01234567

• 14-01-2019 mengembalikan sebanyak 500 botol dari pembelian pada tanggal 05-01-2019

dengan Nota Retur Nomor : NR-111/PTS/2019 karena cacat dengan nilai Rp 250.000,00

• 17-01-2019 melakukan impor tutup botol dari KIRITO LIMITED di CHINA sebanyak

180.000 buah total nilai Rp 18.000.000,00 dengan PIB Nomor : 012345 dan SSP tanggal 17-

01-2019.

• 05-01-2019 diterima pembayaran penjualan minuman cap BULAN kepada PT NARUTO

(NPPKP : 11.111.111.8-111.000) sebanyak 3.000 botol @ Rp 2.000,00 yang akan dikirim

tanggal 01-02-2019.

• 07-01-2019 melakukan penyerahan kepada PT NARUTO (NPPKP : 11.111.111.8-111.000)

yang beralamat di JL PINGGIRAN BLOK B2 NO.11,RT001,RW002, JAKARTA berupa

Minuman cap BULAN sebanyak 13.500 botol dengan harga jual @ Rp 1.000,00

• 10-01-2019 terdapat kesalahan penulisan jenis minuman yang dijual kepada PT NARUTO

Faktur Pajak Nomor : 010.999-19-00001001 tertulis minuman cap BULAN seharusnya

minuman cap ELANG.

• 25-01-2019 PT NARUTO membatalkan pembelian minuman cap ELANG dengan nomor

dokumen : 025/VIII-NR/2019 disertai surat pernyataan pembatalan transaksi atas Faktur

Pajak Nomor : 011.999-19-00001001.

Berdasarkan data tersebut input semua transaksi kedalam aplikasi e-faktur:

1. Faktur pajak masukan

2. Faktur pajak keluaran

3. Nota retur pajak masukan

4. Nota retur pajak keluaran

5. Ekspor

6. Impor

7. Faktur pajak pengganti

8. Faktur pajak dibatalkan

PERTEMUAN 14

LATIHAN E-FAKTUR (2)

Berdasarkan data transaksi pertemuan 13:

1. Melanjutkan pengerjaan dan Pembahasan

2. Membuat SPT Masa PPN januari 2019 dan file CSV, dimana PKP mmebayar SSP pada

tanggal 10 Februari 2019 dengan nomor NTPN 0607031005200822 (jika terjadi kurang

bayar) tetapi apabila lebih bayar akan dikompensasikan di masa berikutnya dan

melaporkan SPT Masa PPN pada tanggal 20 februari 2019

DAFTAR PUSTAKA

1. Republik Indonesia. Undang-Undang RI N0. 42 tahun 2009 tentang pajak pertambahan nilai barang

dan jasa dan pajak penjualan atas barang mewah

2. Peraturan Menteri Keuangan No. PMK-151/PMK.03/2013 tentang tata cara pembuatan dan tata cara

pembetulan atau tata cara penggantian Faktur Pajak

3. PER-17/PJ/2014 tentang perubahan kedua atas PER-24/PJ/2012 tentang bentuk, ukuran, prosedur

Pemberitahuan dalam rangka pembuatan , tata cara pengisian keterangan, pembetulan atau

penggantian dan pembatalan faktur pajak

4. PER-16/PJ/2014 tentang tata cara pembuatan dan pelaporan Faktur pajak berbentuk elektronik

5. Sosialisasi pelatihan E-Faktur dari Kantor Pelayanan Pajak

6. Wira sakti, Nufransa; Hidayat, asrul. 2015. E-Faktur : Mudah dan cepat penggunaan faktur pajak

secara online. Penerbit Visimedia.Jakarta

7. Website Pajak, www.pajak.go.id

http://www.pajak.go.id/

APLIKASI KOMPUTER PERPAJAKAN e-Faktur · Aplikasi e-Faktur yang sesuai dengan jenis Sistem Operasi...

Documents

Transcript of APLIKASI KOMPUTER PERPAJAKAN e-Faktur · Aplikasi e-Faktur yang sesuai dengan jenis Sistem Operasi...