CONTOH POLA PRODUKSI STABIL, BERGELOMBANG DAN MODERAT

FORMULA MENENTUKAN JUMLAH PRODUKSI --> PENJUALAN + PERSEDIAAN AKHIR = KEBUTUHAN - PERSEDIAAN AWAL = PRODUKSI

FORECAST PENJUALAN 2016 = 1.672.500 UNIT

FORECAST HARGA 2016 UNTUK WILAYAH 1 = 125.000

FORECAST HARGA 2016 UNTUK WILAYAH 2 = 120.000

KEBIJAKAN PENJUALAN UNTUK KEDUA DAERAH= BULAN JANUARI, JUNI, JULI, DESEMBER MASING-MASING MEMILIKI PENJUALAN15% DARI TOTAL PENJUALAN

DAN BULAN LAIN DIBAGI SAMA

KEBIJAKAN DAERAH PEMASARAN = WILAYAH 1 65% WILAYAH 2 35%

DATA PERSEDIAAN DESEMBER 2015 = 256.000 UNIT

DITETAPKAN PERSEDIAAN DESEMBER 2016 = 279.000 UNIT

SUSUNLAH ANGGARAN PENJUALAN DAN ANGGARAN PRODUKSI POLA STABIL DALAM BULAN

UNIT YANG DIJUAL WILAYAH I = 1.087.125 UNIT PRODUKSI = 1.672.500 + 279.000 = 1.951.500 -256.000 =1.695.500

UNIT YANG DIJUAL WILAYAH II = 585.375 MAKA PRODUKSI TIAP BULAN = 1.695.500 / 12 BULAN 141.292

TOTAL 1.672.500

BULAN UNIT HARGA JUMLAH BULAN UNIT HARGA JUMLAH

JANUARI 163.069 125.000 20.383.593.750 JANUARI 87.806 120.000 10.536.750.000

FEBRUARI 54.356 125.000 6.794.531.250 FEBRUARI 29.269 120.000 3.512.250.000

MARET 54.356 125.000 6.794.531.250 MARET 29.269 120.000 3.512.250.000

APRIL 54.356 125.000 6.794.531.250 APRIL 29.269 120.000 3.512.250.000

MAY 54.356 125.000 6.794.531.250 MAY 29.269 120.000 3.512.250.000

JUNE 163.069 125.000 20.383.593.750 JUNE 87.806 120.000 10.536.750.000

JULY 163.069 125.000 20.383.593.750 JULY 87.806 120.000 10.536.750.000

AUGUST 54.356 125.000 6.794.531.250 AUGUST 29.269 120.000 3.512.250.000

SEPTEMBER 54.356 125.000 6.794.531.250 SEPTEMBER 29.269 120.000 3.512.250.000

OCTOBER 54.356 125.000 6.794.531.250 OCTOBER 29.269 120.000 3.512.250.000

NOVEMBER 54.356 125.000 6.794.531.250 NOVEMBER 29.269 120.000 3.512.250.000

DECEMBER 163.069 125.000 20.383.593.750 DECEMBER 87.806 120.000 10.536.750.000

TOTAL 1.087.125 125.000 135.890.625.000 TOTAL 585.375 120.000 70.245.000.000

BULAN UNIT PENJUALAN PERS AKHIR KRBUTUHAN PERS AWAL PRODUKSI

JANUARI 250.875 146.417 397.292 256.000 141.292 141.292

FEBRUARI 83.625 204.084 287.709 146.417 141.292

MARET 83.625 261.751 345.376 204.084 141.292

APRIL 83.625 319.418 403.043 261.751 141.292

MAY 83.625 377.085 460.710 319.418 141.292

JUNE 250.875 267.502 518.377 377.085 141.292

JULY 250.875 157.919 408.794 267.502 141.292

AUGUST 83.625 215.586 299.211 157.919 141.292

SEPTEMBER 83.625 273.253 356.878 215.586 141.292

OCTOBER 83.625 330.920 414.545 273.253 141.292

NOVEMBER 83.625 388.587 472.212 330.920 141.292

DECEMBER 250.875 279.000 529.879 388.587 141.292

TOTAL 1.672.500 279.000 1.951.500 256.000 1.695.504 PEMBULATAN 1.695.500

1. INPUT DATA PENJUALAN, PERSEDIAAN AWAL DAN AKHIR

2. HITUNG SELISIH ANTARA PERSEDIAAN AWAL DAN AKHIR =

JIKA DIKETAHUI PERSEDIAAN AWAL TAHUN 2016 = 250.000 UNIT DAN PERSEDIAAN AKHIR 2016 370.000 UNIT

MAKA SELISIH PERSEDIAAAN ANTAR BULAN =(370000 -250000 ) / 12 BULAN

10.000

BULAN UNIT PENJUALAN PERS AKHIR KRBUTUHAN PERS AWAL PRODUKSI

JANUARI 250.875 260.000 510.875 250.000 260.875 BULAN JANUARI 250.000 +10000 = 260.000

FEBRUARI 83.625 270.000 353.625 260.000 93.625

MARET 83.625 280.000 363.625 270.000 93.625 UNIT PRODUKSI = 1.672.500 + 370000 = 1.972.500 -250.000 =1.792.500

APRIL 83.625 290.000 373.625 280.000 93.625

MAY 83.625 300.000 383.625 290.000 93.625

JUNE 250.875 310.000 560.875 300.000 260.875

JULY 250.875 320.000 570.875 310.000 260.875

AUGUST 83.625 330.000 413.625 320.000 93.625

SEPTEMBER 83.625 340.000 423.625 330.000 93.625

OCTOBER 83.625 350.000 433.625 340.000 93.625

NOVEMBER 83.625 360.000 443.625 350.000 93.625

DECEMBER 250.875 370.000 620.875 360.000 260.875

TOTAL 1.672.500 370.000 2.042.500 250.000 1.792.500

ANGGARAN PRODUKSI

PT ABC

TAHUN 2016

ANGGARAN PENJUALAN

TAHUN 2016

PT ABC

WILAYAH I

ANGGARAN PENJUALAN

TAHUN 2016

PT ABC

WILAYAH II

POLA STABIL

ANGGARAN PRODUKSI

PT ABC

TAHUN 2016

POLA BERGELOMBANG

1. DIKETAHUI UNIT PENJUALAN, PERSEDIAAN AWAL DAN AKHIR

2. DIKETAHUI MINIMUM DAN MAKSIMUM PRODUKSI SERTA PERSEDIAAN AWAL DAN AKHIR

3. KEMUDIAN INPUT DATA UNIT PENJUALAN, PERSEDIAAN AWAL DAN AKHIR

4. HITUNG PRODUKSI MAKSIMUM MINIMUM DAN RATA-RATA

BULAN UNIT PENJUALAN PERS AKHIR KRBUTUHAN PERS AWAL PRODUKSI PERSEDIAAN AWAL = 250.000 UNIT AKHIR 370.000 UNIT

JANUARI 250.875 185.844 436.719 250.000 186.719 MAKS PERSEDIAAN = 450.000 MINIMUM PERSEDIAAN 150.000

FEBRUARI 83.625 214.250 297.875 185.844 112.031 UNIT PRODUKSI = 1.672.500 + 370000 = 1.972.500 -250.000 =1.792.500

MARET 83.625 280.000 363.625 214.250 149.375 PRODUKSI RATA2 = 1.792.500 / 12 BULAN = 149.375

APRIL 83.625 308.406 392.031 280.000 112.031 DIKETAHUI PRODKSI MINIMUM 75% = 149375 X 75% = 112.031

MAY 83.625 374.156 457.781 308.406 149.375 MAKSIMUM 125% = 149375 X 125% = 186.719

JUNE 250.875 310.000 560.875 374.156 186.719

JULY 250.875 245.844 496.719 310.000 186.719 LANGKAH I INPUT DATA PENJUALAN, PERSEDIAAN AWAL DAN AKHIR KEMUDIAN MASUKKAN PRODUKSI RATA2 SEMUA BULAN

AUGUST 83.625 311.594 395.219 245.844 149.375 PERHATIKAN PERSEDIAAN YANG TIDAK SESUAI KETENTUAN

SEPTEMBER 83.625 340.000 423.625 311.594 112.031 GANTI PRODUKSI KE MAKSIMUM / MINIMUM

OCTOBER 83.625 405.750 489.375 340.000 149.375 PASTIKAN JULAH UNIT PRDUKSI SETAHUN SUDAH BENAR

NOVEMBER 83.625 434.156 517.781 405.750 112.031

DECEMBER 250.875 370.000 620.875 434.156 186.719

TOTAL 1.672.500 370.000 2.042.500 250.000 1.792.500

anggaran kebutuhan bahan mentah

BULAN PRODUKSI SUR (Kg) kebutuhan SUR (Butir)

JANUARI 186.719 0,50 93.360 3 560.157

FEBRUARI 149.375 0,50 74.688 3 448.125

MARET 149.375 0,50 74.688 3 448.125

APRIL 149.375 0,50 74.688 3 448.125

MAY 149.375 0,50 74.688 3 448.125

JUNE 186.719 0,50 93.360 3 560.157

JULY 186.719 0,50 93.360 3 560.157

AUGUST 112.031 0,50 56.016 3 336.093

SEPTEMBER 112.031 0,50 56.016 3 336.093

OCTOBER 112.031 0,50 56.016 3 336.093

NOVEMBER 112.031 0,50 56.016 3 336.093

DECEMBER 186.719 0,50 93.360 3 560.157

TOTAL 1.792.500 0,50 896.250 3 5.377.500

anggraan pembelian bahan mentah

BULAN kebutuhan Pers Awal Kekurangan Pers Akhir Pembelian Harga Beli Jumlah

JANUARI 93.360 50.000 43.360 20.000 63.360 12.000 760.314.000

FEBRUARI 74.688 63.360 11.328 20.000 31.328 12.000 375.936.000

MARET 74.688 31.328 43.360 20.000 63.360 12.000 760.314.000

APRIL 74.688 63.360 11.328 20.000 31.328 12.000 375.936.000

MAY 74.688 31.328 43.360 20.000 63.360 12.000 760.314.000

JUNE 93.360 63.360 30.000 20.000 50.000 12.000 600.000.000

JULY 93.360 50.000 43.360 10.000 53.360 12.000 640.314.000

AUGUST 56.016 53.360 2.656 20.000 22.656 12.000 271.872.000

SEPTEMBER 56.016 22.656 33.360 20.000 53.360 12.000 640.314.000

OCTOBER 56.016 53.360 2.656 20.000 22.656 12.000 271.872.000

NOVEMBER 56.016 22.656 33.360 20.000 53.360 12.000 640.314.000

DECEMBER 93.360 53.360 40.000 20.000 60.000 12.000 720.000.000

TOTAL 896.250

anggaran biaya bahan mentah

BULAN Kebutuhan Harga / Kg Biaya

JANUARI 93.360 12.000 1.120.314.000

FEBRUARI 74.688 12.000 896.250.000

MARET 74.688 12.000 896.250.000

APRIL 74.688 12.000 896.250.000

MAY 74.688 12.000 896.250.000

JUNE 93.360 12.000 1.120.314.000

JULY 93.360 12.000 1.120.314.000

AUGUST 56.016 12.000 672.186.000

SEPTEMBER 56.016 12.000 672.186.000

OCTOBER 56.016 12.000 672.186.000

NOVEMBER 56.016 12.000 672.186.000

DECEMBER 93.360 12.000 1.120.314.000

TOTAL 896.250 12.000 10.755.000.000

ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN MENTAH PRODUK A

Triwulan PRODUKSI SUR (Kg) kebutuhan SUR (Kg) Kebutuhan

TW 1 120 2 240 3 360

TW 2 180 2 360 3 540

TW3 150 2 300 3 450

TW 4 150 2 300 3 450

TOTAL 600 8 1.200 12 1.800

ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN MENTAH PRODUK B

Triwulan PRODUKSI SUR (Kg) kebutuhan SUR (Kg) Kebutuhan

TW 1 160 1 160 2 320

TW 2 270 1 270 2 540

TW3 225 1 225 2 450

TW 4 225 1 225 2 450

TOTAL 880 4 880 8 1.760

ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN MENTAH

Triwulan PRODUKSI SUR (Kg) kebutuhan SUR (Kg) Kebutuhan

TW 1 5.000 3 15.000 2 10.000

TW 2 6.500 3 19.500 2 13.000

TW3 5.000 3 15.000 2 10.000

TW 4 6.000 3 18.000 2 12.000

TOTAL 22.500 3 67.500 2 45.000

PT ABC

TAHUN 2016

POLA MODERAT

ANGGARAN PRODUKSI

ANGGARAN PEMBELIAN BAHAN MENTAH A

Triwulan KEBUTUHAN PERS AWAL KEB SEMENTARA PERS AKHIR PEMBELIAN BIAYA JUMLAH

TW 1 15.000 1.000 14.000 2.000 16.000 2.000 32.000.000

TW 2 19.500 2.000 17.500 1.500 19.000 2.000 38.000.000

TW3 15.000 1.500 13.500 3.000 16.500 2.000 33.000.000

TW 4 18.000 3.000 15.000 4.000 19.000 2.000 38.000.000

TOTAL 67.500 1.000 60.000 4.000 70.500 2.000 141.000.000

ANGGARAN PEMBELIAN BAHAN MENTAH B

Triwulan KEBUTUHAN PERS AWAL KEB SEMENTARA PERS AKHIR PEMBELIAN BIAYA JUMLAH

TW 1 10.000 2.000 8.000 1.500 9.500 2.000 19.000.000

TW 2 13.000 1.500 11.500 3.000 14.500 2.000 29.000.000

TW3 10.000 3.000 7.000 5.000 12.000 2.000 24.000.000

TW 4 12.000 5.000 7.000 4.000 11.000 2.000 22.000.000

TOTAL 45.000 2.000 33.500 4.000 47.000 2.000 94.000.000

UNIT PENJUALAN PERS AKHIR KEBUTUHAN PERS AWAL PRODUKSI

756.000 34.250 790.250 85.000 705.250

685.000 54.500 739.500 34.250 705.250

700.000 59.750 759.750 54.500 705.250

710.000 55.000 765.000 59.750 705.250

2.851.000 55.000 3.054.500 85.000 2.821.000

Produksi 2.821.000

705.250

UNIT PENJUALAN PERS AKHIR KEBUTUHAN PERS AWAL PRODUKSI

756.000 77.500 833.500 85.000 748.500

685.000 70.000 755.000 77.500 677.500

700.000 62.500 762.500 70.000 692.500

710.000 55.000 765.000 62.500 702.500

2.851.000 2.821.000

Produksi 2.821.000

Selisih Persediaan -7.500

UNIT PENJUALAN PERS AKHIR KEBUTUHAN PERS AWAL PRODUKSI

756.000 49.000 805.000 85.000 720.000

685.000 54.500 739.500 49.000 690.500

700.000 59.750 759.750 54.500 705.250

710.000 55.000 765.000 59.750 705.250

2.851.000 55.000 3.069.250 85.000 2.821.000

produk a

PRODUKSI SUR Kg KEBUTUHAN sur butir KEBUTUHAN

720.000 0,50 360.000 3 2.160.000

690.500 0,50 345.250 3 2.071.500

705.250 0,50 352.625 3 2.115.750

705.250 0,50 352.625 3 2.115.750

2.821.000

PRODUKSI

186.719 0,50 93.360

112.031 0,50 56.016

149.375 0,50 74.688

112.031 0,50 56.016

149.375 0,50 74.688

186.719 0,50 93.360

186.719 0,50 93.360

149.375 0,50 74.688

112.031 0,50 56.016

149.375 0,50 74.688

112.031 0,50 56.016

186.719 0,50 93.360

1.792.500

93.360 15.000 1.400.392.500

56.016 15.000 840.232.500

74.688 15.000 1.120.312.500

56.016 15.000 840.232.500

74.688 15.000 1.120.312.500

93.360 15.000 1.400.392.500

93.360 15.000 1.400.392.500

74.688 15.000 1.120.312.500

56.016 15.000 840.232.500

74.688 15.000 1.120.312.500

56.016 15.000 840.232.500

93.360

56.016

74.688

56.016

74.688

93.360

93.360

74.688

56.016

74.688

56.016

93.360